Modelo de Estados Financieros

Nombre : XYZ SAC CIA

Ruc : 20544547080 RUC

Direccion : DIR

Contador : <<Tu Nombre>> CPC

Gerente : JUNIOR ALFONSO ARIAS GER

Mes : Enero MES

Año : 2013 AÑO

Lista de Terceros

RUC RAZON SOCIAL Detalle10061411980 CARDOZA CASTRO LUIS A.

10123456789 GARCIA PEREZ ADAN Prod 29

10123456789 GARZON ROJAS ABEL

20100001498 CROSLAND TECNICA S.A. Prod 25

20100030595 BANCO DE LA NACION Prod 19

20100047218 BANCO DE CREDITO DEL PERU Prod 18

20100050359 3M SAC DVD

20100055237 ALICORP S.A.C. TRIGO

20100096936 ABC SAC LAPTOP

20100105862 BANCO FINANCIERO DEL PERU Prod 22

20100123330 DELOSI S.A. Prod 37

20100130204 BANCO CONTINENTAL Prod 17

20100131359 DATACONT S.A.C. Prod 32

20100178584 BANCO DE MATERIALES S.A.C. Prod 20

20100200300 CARLA S.A.C. TV

20100324238 AVICOLA RIO AZUL S A Prod 10

20101077099 CUSA S.A.C. Prod 28

20101635440 COTTON KNIT S.A.C. Prod 23

20106910872 DELOITTE & TOUCHE S.R.L. Prod 36

20108018772 DECORLUX S.A.C. Prod 34

20122476309 BANCO CENTRAL DE RESERVA DEL PERU Prod 16

20131366885 CUERPO GENERAL DE BOMBEROS VOLUNTARIOS Prod 27

20132100552 AVICOLA YUGOSLAVIA S.A.C. Prod 11

20142586712 BAKER HUGHES INT. OPER. DEL PERU SA Prod 15

20170040938 DANPER TRUJILLO S.A.C. Prod 31

20255993225 BANCO DEL TRABAJO Prod 21

20259150117 AYS S.A. Prod 13

20261413389 DEAFRANI S.A.C. Prod 33

20299982484 AVINKA S.A. Prod 12

20304117142 DEFENSORIA DEL PUEBLO Prod 35

20304784106 CRUZ DEL SUR ING. ELECTRICA (PERU) S.A. Prod 26

20308668780 CREDITO LEASING S.A. Prod 24

20377339461 B.BRAUN MEDICAL PERU S.A. Prod 14

20377586809 DELTRON COMPUTER WHOLESALERS S.A. Prod 39

20387428331 DELTA AIR LINES INC. SUCURSAL DEL PERU Prod 38

20444444445 PEREZ S.A.C. TV

20470313545 DANLAC S.A.C. Prod 30

20506866473 DAEWOO ELECTRONICS CORPORATION S.A.C. Prod 29

XYZ SAC REGISTRO DE VENTAS20544547080 Mes:Enero

COMPROBANTE Nro RAZON DETALLE Valor I.G.V.

FECHA TD SERIE NRO RUC SOCIAL VENTA 18%

654,996.00 117,899.28 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -

TOTALES: 654,996.00 117,899.28

TVV IGV

1.50% 9,824.94

PRECIO

VENTA

772,895.28 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -

772,895.28

TPV

20100324238

20132100552202999824842025915011720377339461201425867122012247630920100130204201000472182010003059520100178584202559932252010010586220101635440203086687802010000149820304784106201313668852010107709920506866473201001233302038742833120377586809

AVICOLA RIO AZUL S A

AVICOLA YUGOSLAVIA S.A.C.AVINKA S.A.AYS S.A.B.BRAUN MEDICAL PERU S.A.BAKER HUGHES INT. OPER. DEL PERU SABANCO CENTRAL DE RESERVA DEL PERUBANCO CONTINENTALBANCO DE CREDITO DEL PERUBANCO DE LA NACIONBANCO DE MATERIALES S.A.C.BANCO DEL TRABAJOBANCO FINANCIERO DEL PERUCOTTON KNIT S.A.C.CREDITO LEASING S.A.CROSLAND TECNICA S.A.CRUZ DEL SUR ING. ELECTRICA (PERU) S.A.CUERPO GENERAL DE BOMBEROS VOLUNTARIOSCUSA S.A.C.DAEWOO ELECTRONICS CORPORATION S.A.C.DELOSI S.A.DELTA AIR LINES INC. SUCURSAL DEL PERUDELTRON COMPUTER WHOLESALERS S.A.

XYZ SAC REGISTRO DE COMPRAS2.054E+10 Mes:Enero

FECHA FECHA COMPROBANTE Nro RAZON SOCIAL DETALLE Valor I.G.V.

EMISION VCTO TD SERIE NRO RUC Compra 18%

375,000.00 67,500.00 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -

TOTALES: 375,000.00 67,500.00

TVC TCF

PRECIO

Compra

442,500.00 - - d - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -

442,500.00

TPC

- 442,500.00

XYZ SAC RETENCIONES HONORARIOSEnero

RUC AP PAT AP MAT NOMBRE SERIE NRO FECHA MONTO10071052040 LOPEZ ROMERO JUAN 001 101 03/01/200710061411980 CARDOZA CASTRO LUIS 001 102 03/01/200710000006993 CANCINO VASQUEZ JUAN 001 103 03/01/200710000007248 PALOMAR MARIN PEDRO 001 104 03/01/200710000010176 PAREDES AREC JORGE 001 105 03/01/200710000018762 MORENO ACOSTA ANA 001 106 03/01/200710000022981 BURGOS DIAZ DAMIAN 001 107 03/01/200710000036906 CHAVEZ FRANCHI ADAN 001 108 03/01/200710000037970 ESCOBEDO EGAS PEDRO 001 109 03/01/200710000044607 MATIAS PANDURO JORGE 001 110 03/01/200710000048734 VASQUEZ NAUPARI EVA 001 111 03/01/200710000052201 RENGIFO VILLACO ANA 001 112 03/01/200710000054751 AREVALO BENITES ABEL 001 113 03/01/200710000058675 CASTRO AYALA LUIS 001 114 03/01/200710000063326 CARDENAS CASTILLO PEDRO 001 115 03/01/200710000063377 GONZALES TIBURCIO SANDRA 001 116 03/01/200710000075294 ROBALIN VEINTE NANCY 001 117 03/01/200710000075774 GONZALES GALVEZ SONIA 001 118 03/01/200710000079419 ABENSUR DIAZ MARGARITA 001 119 03/01/200710000083351 CABAL GUERRA LUIS 001 120 03/01/200710111111117 TU APELLDO TU APELLDOTU NOMBRE

TOTALES - TRH

RET (1/0) % IES ORDEN RETE NETO1 10 - - 1 10 - - 1 10 - - 1 10 - - 1 10 - - 1 10 - - 1 10 - - 1 10 - - 1 10 - - 1 10 - - 1 10 - - 1 10 - - 1 10 - - 1 10 - - 1 10 - - 1 10 - - 1 10 - - 1 10 - - 1 10 - - 1 10 - -

- - TR TNH

FORMULA10071052040|LOPEZ|ROMERO|JUAN|001|101|03/01/2007||1|10|||

XYZ SAC

LIBRO DIARIOMes:Enero

CTA NOMBRE PARCIAL DEBE HABER

14 CUENTAS POR COBRAR A ACC. Y PERSONAL 480,000.00

52 CAPITAL ADICIONAL 480,000.00

02-ener aporte del capital

### 252 CAPITAL ADICIONAL 480,000.00

50 CAPITAL 480,000.00

### 310 CAJA Y BANCOS 75,000.00

12 CLIENTES


16 CUENTAS POR COBRAR DIVERSAS

20 MERCADERIAS 163,200.00

25 ENVASES Y EMBALAJES 120,000.00

33 INMUEBLES MAQUINARIA Y EQUIPO 76,800.00

39 DEPRECIACION

40 TRIBUTOS POR PAGAR

46 CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS

42 PROVEEDORES

50 CAPITAL


### 2-Jan Por el activo, pasivo y capital al iniciar.

### 412 CLIENTES 772,895.28

40 TRIBUTOS POR PAGAR 117,899.28

70 VENTAS 654,996.00

### 30-Jan Por las ventas del mes### 510 CAJA Y BANCOS 463,737.17

12 CLIENTES 463,737.17

cobro del 60% de la venta

### 612 CLIENTES letras 309,158.00

12 CLIENTES 309,158.00

x/x por el canje de letras

### 760 COMPRAS 375,000.00


42 PROVEEDORES 442,500.00

### 30-Jan Por las compras del mes### 820 MERCADERIAS 375,000.00

61 VARIACION DE EXISTENCIAS 375,000.00

### 30-Jan Por el destino de las compras### 942 PROVEEDORES 265,500.00

10 CAJA Y BANCOS 265,500.00

X/X por la canc. Del 60 %

### 1042 PROVEEDORES 177,000.00

42 PROVEEDORES LETRAS 177,000.00

X/X por el canje de la f por lt

### 1163 SERVICIOS PRESTADOS POR TERCEROS 2,690.17

64 TRIBUTOS 850.00

40 TRIBUTOS POR PAGAR 217.83 -


30-Jan Por las provisiones del mes### 1294 GASTOS DE ADMINISTRACION 3,540.17

95 GASTOS DE VENTAS

97 GASTOS FINANCIEROS

79 CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS 3,540.17

30-Jan Por el destino de los gastos### 1342 PROVEEDORES 3,758.00


pago de gasto

### 1433 INMUEBLES MAQUINARIA Y EQUIPO 2016.95 -

40 TRIBUTOS POR PAGAR 363.0542 PROVEEDORES - 2,380.00

### 1542 PROVEEDORES 2,380.00


X/X PAGO DE PC

### 1610 CAJA Y BANCOS 45,000.00


cobro de accionista lo pendiente

### 1710 CAJA Y BANCOS 45,000.00


por el deposito en la cta cte

### 1869 COSTOS DE VENTAS 473,700.00

20 MERCADERIAS 473,700.00 EXIS INIC 163,200.00 COMPRAS 375,000.00

SUB TOTAL 538,200.00

EXI FINAL 64,500.00 DATO

COSTO VENTAS 473,700.00 ### 30-Jan Por el costo de Ventas### 1962 CARGAS DE PERSONAL 7,630.00

41 REMUNERACION 7,630.00

X/X prov. De gratificacion

### 2094 GASTO DE ADMINISTRACION 4,578.00

95 GASTO DE VENTA 3,052.00

79 CARGAS 7,630.00

X/X destino clase 6

### 2162 CARGAS DE PERSONAL 42,000.00 3,780 45,780.00

40 TRIBUTOS POR PAGAR 5,670 - 9,450.00

41 REMUNERACIONES Y PARTC. POR PAGAR 36,330.00

46 CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS

### 30-Jan Por la provision de la Planilla de sueldos### 2294 GASTOS DE ADMINISTRACION 27,468.00

95 GASTOS DE VENTA 18,312.00


### 30-Jan Por el destino de los gastos de la planilla### 2341 REMUNERACIONES Y PARTC. POR PAGAR 43,960.00


### pago planilla y grat

### 2463 SERVICIOS PRESTADOS POR TERCEROS 12,807.63

65 CARGAS DIVERSAS DE GESTION

66 CARGAS EXCEPCIONALES - -

67 CARGAS FINANCIERAS



### provision luz,agua,telf

### 2542 PROVEEDORES 13,856.58


### x/x por el pago de 11 meses luz,agua,telf

### 2694 GASTOS DE ADMINISTRACION 7,684.58

95 GASTOS DE VENTAS 5,123.05 -


### destino

### 2640 TRIBUTOS POR PAGAR ESSALUD 3,780.00

40 TRIBUTOS POR PAGAR AFP 4,200.00 -

40 TRIBUTOS POR PAGAR SEGURO 630.00

40 TRIBUTOS POR PAGAR IGV 49,818.00 -

40 TRIBUTOS POR PAGAR RENTA 9,825.00


### 2768 PROVISIONES DEL EJERCICIO 41,898.17

39 DEPRECIACION 41,898.17

###

### 2794 GASTOS DE ADMINISTRACION 41,898.17


###

###

16 CUENTAS POR COBRAR DIVERSAS

75 INGRESOS DIVERSOS

###

42 PROVEEDORES -

42 PROVEEDORESletras -

###

62 CARGAS DE PERSONAL -

10 CAJA Y BANCOS - ### X33 INMUEBLES MAQUINARIA Y EQUIPO 0 -

40 TRIBUTOS POR PAGAR 042 PROVEEDORES - -

### X42 PROVEEDORES -

10 CAJA Y BANCOS -

### X/X PAGO DE PC

### X10 CAJA Y BANCOS -

14 CUENTAS POR COBRAR A ACC. Y PERSONAL - -

### X/X cobro a accionista lo pendiente

### X10 CAJA Y BANCOS -

10 CAJA Y BANCOS -

### X41 REMUNERACIONES Y PARTC. POR PAGAR -

10 CAJA Y BANCOS -

### pago planilla

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XYZ SAC

LIBRO DIARIOAsientos de Ciere

CTA NOMBRE PARCIAL DEBE HABER


69 COSTOS DE VENTAS 473,700.00

### 31-xx Por la cancelacion del Costo de Ventas### 279 CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS 111,655.97

94 GASTOS DE ADMINISTRACION 85,168.92

95 GASTOS DE VENTAS 26,487.05

97 GASTOS FINANCIEROS -

### 31-xx Por la cancelacion de las ctas de la clase 9### 370 VENTAS 654,996.00

80 MARGEN COMERCIAL 654,996.00

### Por la reg. de la cta 70 y determinar el saldo de la cta 80### 31-xx

### 480 MARGEN COMERCIAL 375,000.00

60 COMPRAS 375,000.00

### 31-xx Por la reg. de la cta 60 y determinar el saldo de la cta 80### 580 MARGEN COMERCIAL 98,700.00


61 VARIACION DE EXISTENCIAS -

80 MARGEN COMERCIAL -

31-xx Por la reg. de la cta 61 y determinar el saldo de la cta 80### 680 MARGEN COMERCIAL 181,296.00 En el debe el importe del cta 80 representa el saldo positivo Ganancia hasta ese nivel82 VALOR AGREGADO 181,296.00

### 31-xx Por el traslado del saldo de la cta 80 a la cta 82### 782 VALOR AGREGADO 15,497.80

63 SERVICIOS PRESTADOS POR TERCEROS 15,497.80

### 31-xx Por la reg. de la cta 63 y determinar el saldo de la cta 82### 882 VALOR AGREGADO 165,798.20

83 EXCEDENTE BRUTO DE EXPLOTACION 165,798.20

### Por el traslado del saldo de la cta 82 a la cta 83### 983 EXCEDENTE BRUTO DE EXPLOTACION 54,260.00

62 CARGAS DE PERSONAL 53,410.00

64 TRIBUTOS 850.00

### Por la reg. de la cta 63 y 64 y determinar el saldo de la cta 83### 1083 EXCEDENTE BRUTO DE EXPLOTACION 111,538.20

84 RESULTADO DE EXPLOTACION 111,538.20

### 31-xx Por el traslado del saldo de la cta 83 a la cta 84### 1184 RESULTADO DE EXPLOTACION 41,898.17 65 CARGAS DIVERSAS DE GESTION -

68 PROVISIONES DEL EJERCICIO 41,898.17

### 31-xx Por la reg. de la cta 65 y 68 y determinar el saldo de la cta 84

### 1275 INGRESOS DIVERSOS -

84 RESULTADO DE EXPLOTACION -

### 31-xx Por la reg. de la cta 75 y determinar el saldo de la cta 84### 1384 RESULTADO DE EXPLOTACION 69,640.03

85 RESULTADO ANTES DE PARTCI. E IMPUESTOS 69,640.03

### 31-xx Por el traslado del saldo de la cta 84 a la cta 85### 1485 RESULTADO ANTES DE PARTCI. E IMPUESTOS - 66 CARGAS EXCEPCIONALES -

67 CARGAS FINANCIERAS -

31-xx Por la reg. de la cta 66 y 67 y determinar el saldo de la cta 85### 1576 INGRESOS EXCEPCIONALES -

77 INGRESOS FINANCIEROS -

85 RESULTADO ANTES DE PARTCI. E IMPUESTOS -

### 31-xx Por la reg. de la cta 76 y 77 y determinar el saldo de la cta 85### 1685 RESULTADO ANTES DE PARTCI. E IMPUESTOS 69,640.03 89 RESULTADO DEL EJERCICIO 69,640.03

### 31-xx Por el traslado del saldo de la cta 85 a la cta 89### 1789 RESULTADO DEL EJERCICIO 26,463.21

88 IMPUESTO A LA RENTA 20,892.01

86 DISTRIBUCION LEGAL DE LA RENTA 5,571.20

### 31-xx Por la reg. Del Impto a la renta y dist de la Renta### 1888 IMPUESTO A LA RENTA 20,892.01


### 31-xx Por provision del Impto a la renta### 1986 DISTRIBUCION LEGAL DE LA RENTA 5,571.20


### 31-xx Por la provision de la partic de utilidades### 2089 RESULTADO DEL EJERCICIO 43,176.82

59 RESULTADOS ACUMULADOS 43,176.82

### 31-xx Por el traslado del saldo de la cta 89 a la cta 59### 2139 DEPRECIACION 41,898.17




46 CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS -

50 CAPITAL 480,000.00

59 RESULTADOS ACUMULADOS 43,176.82


12 CLIENTES 309,158.11

14 CUENTAS POR COBRAR A ACC. Y PERSONAL -

16 CUENTAS POR COBRAR DIVERSAS -

20 MERCADERIAS 64,500.00


38 CARGAS DIFERIDAS -

### 31-xx Por el activo, pasivo y patriminio al cierre del ejercicio.###

###

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cta 80Debe Haber

375,000.00 654,996.00

98,700.00

181,296.00

654,996.00 654,996.00

En el debe el importe del cta 80 representa el saldo positivo Ganancia hasta ese nivel80 -> 60 y 61 70-74+7382 -> 6383 -> 64 y 6284 -> 65 y 68 y 75 85 -> 66 y 67 76 y 77

cta 82Debe Haber

15,497.80 181,296.00

165,798.20

181,296.00 181,296.00

cta 83Debe Haber

54,260.00 165,798.20

111,538.20

165,798.20 165,798.20

cta 84Debe Haber

41,898.17 111,538.20

69,640.03 -

111,538.20 111,538.20

cta 85Debe Haber

- 69,640.03

69,640.03 -

69,640.03 69,640.03

cta 89Debe Haber

26,463.21 69,640.03

43,176.82 -

69,640.03 69,640.03

XYZ SAC BALANCE DE COMPROBACIONMes:Enero

1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12CTA NOMBRE SUMAS DEL MAYOR SALDOS TRANSFERENCIAS INVENTARIO RESULTADO POR NATUR

PCGR DEBE HABER DEUDOR ACREEDOR DEBE HABER ACTIVO PASIVO PERDIDA GANANCIA

10 CAJA Y BANCOS 628,737.17 442,707.58 186,029.59 - - - 186,029.59 - - -

12 CLIENTES 1,082,053.28 772,895.17 309,158.11 - - - 309,158.11 - - -

14 CUENTAS POR COBRAR A ACC. Y PERSONAL 525,000.00 525,000.00 - - - - - - - -

16 CUENTAS POR COBRAR DIVERSAS - - - - - - - - - -

20 MERCADERIAS 538,200.00 473,700.00 64,500.00 - - - 64,500.00 - - -

25 ENVASES Y EMBALAJES 120,000.00 - 120,000.00 - - - 120,000.00 - - -

33 INMUEBLES MAQUINARIA Y EQUIPO 78,816.95 - 78,816.95 - - - 78,816.95 - - -

38 CARGAS DIFERIDAS - - - - - - - - - -

39 DEPRECIACION - 41,898.17 - 41,898.17 - - - 41,898.17 - -

40 TRIBUTOS POR PAGAR 138,639.25 127,349.28 11,289.97 - - - 11,289.97 - - -

41 REMUNERACIONES Y PARTC. POR PAGAR 43,960.00 43,960.00 - - - - - - - -

42 PROVEEDORES 462,494.58 640,751.00 - 178,256.42 - - - 178,256.42 - -

46 CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS - - - - - - - - - -

47 BENEFICIOS SOC. DE LOS TRABAJADORES - - - - - - - - - -

50 CAPITAL - 480,000.00 - 480,000.00 - - - 480,000.00 - -

52 CAPITAL ADICIONAL 480,000.00 480,000.00 - - - - - - - -

59 RESULTADOS ACUMULADOS - - - - - - - - - -

60 COMPRAS 375,000.00 - 375,000.00 - - - - - 375,000.00 -

61 VARIACION DE EXISTENCIAS - 375,000.00 - 375,000.00 473,700.00 - - - 98,700.00 -

62 CARGAS DE PERSONAL 53,410.00 - 53,410.00 - - - - - 53,410.00 -

63 SERVICIOS PRESTADOS POR TERCEROS 15,497.80 - 15,497.80 - - - - - 15,497.80 -

64 TRIBUTOS 850.00 - 850.00 - - - - - 850.00 -

65 CARGAS DIVERSAS DE GESTION - - - - - - - - - -

66 CARGAS EXCEPCIONALES - - - - - - - - - -

67 CARGAS FINANCIERAS - - - - - - - - - -

68 PROVISIONES DEL EJERCICIO 41,898.17 - 41,898.17 - - - - - 41,898.17 -

69 COSTOS DE VENTAS 473,700.00 - 473,700.00 - - 473,700.00 - - - -

70 VENTAS - 654,996.00 - 654,996.00 - - - - - 654,996.00

75 INGRESOS DIVERSOS - - - - - - - - - -

76 INGRESOS EXCEPCIONALES - - - - - - - - - -

77 INGRESOS FINANCIEROS - - - - - - - - - -

79 CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS - 111,655.97 - 111,655.97 111,655.97 - - - - -

94 GASTOS DE ADMINISTRACION 85,168.92 - 85,168.92 - - 85,168.92 - - - -

95 GASTOS DE VENTAS 26,487.05 - 26,487.05 - - 26,487.05 - - - -

97 GASTOS FINANCIEROS - - - - - - - - - -

TOTALES 5,169,913.17 5,169,913.17 1,841,806.56 1,841,806.56 585,355.97 585,355.97 769,794.62 700,154.59 585,355.97 654,996.00

- 69,640.03 69,640.03 -

- 769,794.62 769,794.62 654,996.00 654,996.00

13 14RESULTADO POR FUNCION

PERDIDA GANANCIA

- -

- -

- -

- -

- -

- -

- -

- -

- -

- -

- -

- -

- -

- -

- -

- -

- -

- -

- -

- -

- -

- -

- -

- -

- -

- -

473,700.00 -

- 654,996.00

- -

- -

- -

- -

85,168.92 -

26,487.05 -

- -

585,355.97 654,996.00

69,640.03 -

654,996.00 654,996.00

XYZ SAC Balance GeneralEnero2013

ACTIVO PASIVOACTIVO CORRIENTE S/. PASIVO CORRIENTE S/.

10 CAJA Y BANCOS 186,029.59 12 CLIENTES 309,158.11 40 TRIBUTOS POR PAGAR -11,289.97 14 CUENTAS POR COBRAR A ACC. - 41 REMUNERACIONES Y PARTC. P - 16 CUENTAS POR COBRAR DIVER - 42 PROVEEDORES 178,256.42 20 MERCADERIAS 64,500.00 46 CUENTAS POR PAGAR DIVERSA - 25 ENVASES Y EMBALAJES 120,000.00

Total Pasivo Corriente 166,966.45

Total Activo Corriente 679,687.70 47 BENEFICIOS SOC. DE LOS TRA -


39 DEPRECIACION -41,898.17 Total Pasivo NO Corriente -

34 INTANGIBLES

Total Activo No Corriente 36,918.78 Total Pasivo 166,966.45

50 CAPITAL 480,000.00 59 RESULTADOS ACUMULADOS 69,640.03

Total Patrimonio 549,640.03

TOATL ACTIVO 716,606.48 TOTAL PASIVO 716,606.48

-

XYZ SACEstado de Ganancias y Perdidas por Naturaleza

Mes:s/. s/.

70 VENTAS 654,996.00

VENTAS NETAS 654,996.00 60 COMPRAS 375,000.00 375,000.00 61 VARIACION DE EXISTENCIAS 98,700.00 98,700.00

80 MARGEN COMERCIAL 181,296.00

63 SERVICIOS PRESTADOS POR TERCEROS -15,497.80 15,497.80

82 VALOR AGREGADO 165,798.20 62 CARGAS DE PERSONAL -53,410.00 53,410.00 64 TRIBUTOS -850.00 850.00

83 EXC. BRUTO DE EXPLOT. 111,538.20 65 CARGAS DIVERSAS DE GESTION - - 68 PROVISIONES DEL EJERCICIO -41,898.17 41,898.17 75 INGRESOS DIVERSOS -

84 RESULTADOS DE EXPLOTACION 69,640.03 76 INGRESOS EXCEPCIONALES - 77 INGRESOS FINANCIEROS - 66 CARGAS EXCEPCIONALES - - 67 CARGAS FINANCIERAS - -

85 RESULTADOS ANTES DE IMPTOS Y PART 69,640.03 585,355.97 86 DISTRIBUCION LEGAL DE LA REN 8% 5,571.20 88 IMPUESTO A LA RENTA 30% 19,220.65

89 RESULTADO DEL EJERCICIO 44,848.18

XYZ SAC

Estado de Ganancias y perdidas por FuncionEnero

70 VENTAS 654,996.00 69 COSTOS DE VENTAS 473,700.00

UTILIDAD BRUTA 181,296.0094 GASTOS DE ADMINISTRACION 85,168.92 95 GASTOS DE VENTAS 26,487.05 97 GASTOS FINANCIEROS -

UTILIDAD DE OPERACION 69,640.0375 INGRESOS DIVERSOS - 76 INGRESOS EXCEPCIONALES - 77 INGRESOS FINANCIEROS -

UTILIDAD ANTES DE PARTIC. 69,640.0386 DISTRIBUCION LEGAL DE LA RENTA

88 IMPUESTO A LA RENTA

UTILIDAD DEL EJERCICIO 69,640.03

XYZ SAC Balance GeneralEnero2013

ACTIVOACTIVO CORRIENTE S/.

10 CAJA Y BANCOS 186,029.59 12 CLIENTES 309,158.11 40

14 CUENTAS POR COBRAR A ACC. Y PERSONAL - 41

16 CUENTAS POR COBRAR DIVERSAS - 42

20 MERCADERIAS 64,500.00 46

25 ENVASES Y EMBALAJES 120,000.00

Total Activo Corriente 679,687.70 47


39 DEPRECIACION -41,898.17

34 INTANGIBLES

Total Activo No Corriente 36,918.78

50

59

TOATL ACTIVO 716,606.48

Balance General

PASIVOPASIVO CORRIENTE S/.

TRIBUTOS POR PAGAR 9,602.04 REMUNERACIONES Y PARTC. POR PAGAR 5,571.20 PROVEEDORES 178,256.42 CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS -

Total Pasivo Corriente 193,429.66

BENEFICIOS SOC. DE LOS TRABAJADORES -

Total Pasivo NO Corriente -

Total Pasivo 166,966.45

CAPITAL 480,000.00

RESULTADOS ACUMULADOS 43,176.82

Total Patrimonio 523,176.82

TOTAL PASIVO 716,606.48

-

XYZ SAC

LIQUIDEZ GENERAL Activo CorrientePasivo Corriente

PRUEBA ACIDA Act. Cte - Inv - Gastos Paga antic.Pasivo Corriente

Endeudamiento Patrimonial Pasivo TotalPatrimonio Neto

Endeudamiento del Activo Pasivo TotalActivo Total

Rotación de Inventarios Ventas NetasInventario Final

Rotación Ctas por Cobrar Ventas NetasCtas por Cobrar

Rentabilidad Neta del Patrimonio Utilidad NetaPatrimonio Neto

Rentabilidad Neta del Activo Utilidad NetaActivo Total

679687.7 4.070804115015166966.447118644

495187.7 2.965791681775166966.447118644

166966.447118644 0.303774174242549640.032881356

166966.447118644 0.23299600517716606.48

654996 10.1549767441964500

654996 2.118644081503309158.11

43176.8203864407 0.078554722734549640.032881356

43176.8203864407 0.06025178615716606.48

XYZ SAC LIQUIDACION DE TRIBUTOS

IGVVENTAS 117,899 COMPRAS 68,081 217.83 363.05 68,662

IMPTO RESUL. 49,818 (-)Cred mes ant -

49,818 Impuesto a Pagar 49,818 Cred mes Sgte: -

TOTAL TRIBUTOS 49,818 CTA40

PLAN DE CUENTAS

CTA NOMBRE10 CAJA Y BANCOS11 No existe12 CLIENTES13 No existe14 CUENTAS POR COBRAR A ACC. Y PERSONAL15 No existe16 CUENTAS POR COBRAR DIVERSAS17 No existe18 No existe19 PROVISION PARA CUENTA DUDOSA20 MERCADERIAS21 PRODUCTOS TERMINADOS22 SUBPRODUCTOS, DESECHOS Y DESPERDICIOS23 PRODUCTOS EN PROCESO24 MATERIAS PRIMAS Y AUXILIARES25 ENVASES Y EMBALAJES26 SUMINISTROS DIVERSOS28 EXISTENCIAS POR RECIBIR29 PROVISION PARA SER DESV. EXISTENCIAS31 VALORES32 No existe33 INMUEBLES MAQUINARIA Y EQUIPO34 INTANGIBLES35 No existe36 No existe37 No existe38 CARGAS DIFERIDAS39 DEPRECIACION40 TRIBUTOS POR PAGAR41 REMUNERACIONES Y PARTC. POR PAGAR42 PROVEEDORES43 No existe44 No existe45 DIVIDENDOS POR PAGAR46 CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS47 BENEFICIOS SOC. DE LOS TRABAJADORES48 PROVISIONES DIVERSAS49 GANANCIAS DIFERIDAS50 CAPITAL51 No existe52 No existe53 No existe54 No existe55 ACCIONARIADO LABORAL56 CAPITAL ADICIONAL57 EXCEDENTE DE REVALUACION58 RESERVAS

59 RESULTADOS ACUMULADOS60 COMPRAS61 VARIACION DE EXISTENCIAS62 CARGAS DE PERSONAL63 SERVICIOS PRESTADOS POR TERCEROS64 TRIBUTOS65 CARGAS DIVERSAS DE GESTION66 CARGAS EXCEPCIONALES67 CARGAS FINANCIERAS68 PROVISIONES DEL EJERCICIO69 COSTOS DE VENTAS70 VENTAS71 PRODUCCION ALMACENADA(O DEMALCENADA)72 PRODUCCION INMOVILIZADA73 DCTOS., REBJ. Y BONIF. OBTENIDOS74 DSCTOS., REBAJAS Y BONIF. CONCEDIDAS75 INGRESOS DIVERSOS76 INGRESOS EXCEPCIONALES77 INGRESOS FINANCIEROS78 CARGAS CUBIERTAS POR PROVISIONES79 CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS80 MARGEN COMERCIAL81 PRODUCCION DEL EJERCICIO82 VALOR AGREGADO83 EXCEDENTE BRUTO DE EXPLOTACION84 RESULTADO DE EXPLOTACION85 RESULTADO ANTES DE PARTCI. E IMPUESTOS86 DISTRIBUCION LEGAL DE LA RENTA87 SALDOS INTERMEDIARIOS DE GESTION88 IMPUESTO A LA RENTA89 RESULTADO DEL EJERCICIO92 GASTOS GENERALES DE FABRICACION94 GASTOS DE ADMINISTRACION95 GASTOS DE VENTAS96 INVENTARIOS PERMANENTES97 GASTOS FINANCIEROS

Modelo de Estados Financieros

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