MUTUA MONTAÑESA MEMORIA ANUAL 2016€¦ · MUTUA MONTAÑESA MEMRIA ANUAL 2016 3 Estimado/a...

MUTUA MONTAÑESA MEMORIA ANUAL 2016

2

1. PRESENTACIÓN ........................................................................................... 3

• Carta Presidente

• Carta Director

2. NUESTRO EQUIPO DE PROFESIONALES ........................................................ 5

3. NUESTROS CLIENTES ................................................................................ 13

4. NUESTRA GESTIÓN .................................................................................... 24

5. ACTIVIDAD SANITARIA ............................................................................... 35

6. GESTIÓN ABSENTISMO .............................................................................. 42

7. ACTIVIDADES PREVENTIVAS CON CARGO A CUOTAS ................................... 46

8. ASESORIAMIENTO ..................................................................................... 49

9. HITOS IMPORTANTES ................................................................................ 51

ANEXOS ........................................................................................................ 55

• Marco legal

• Estados Financieros Seguridad Social

• Balance y Cuenta de Resultados

• Distribución de Resultados

• Ejecución Presupuestaria Seguridad Social

• Estados Financieros Patrimonio Histórico

• Balance y Cuenta de Resultados

• Distribución de Resultados

• Informe Auditoría Seguridad Social y Patrimonio Histórico

ÍNDICE


3

Estimado/a Mutualista,

Como cada año, me dirijo a vosotros para compartir los acontecimientos más significativos que se han producido en la actividad de nuestra Mutua a lo largo de 2016.

A esta fecha, continúa sin haberse producido el previsto y necesario desa-rrollo reglamentario de colaboración, consecuencia de la entrada en vigor de la Ley 35/2014 de reforma de La Seguridad Social. Esto significa que aspectos esenciales de la gestión de las mutuas, entre ellos la relación con sus mutualistas, sigan sin disponer de un marco regulatorio preciso. Desde nuestra Mutua y del conjunto del sector de mutuas, se continúa trabajando para que estas limitaciones de gestión queden corregidas en ese futuro re-glamento que, ojalá, podría ver la luz a lo largo de 2017.

El ejercicio 2016 ha sido bueno en términos de crecimiento de base de mu-tualistas en Mutua Montañesa, habiéndose incrementado en un 2,16% los trabajadores protegidos hasta alcanzar los 183.974. Hemos crecido tam-bién en cuota de participación sobre la base total de afiliación en las zonas donde estamos implantados, y especialmente en Cantabria donde alcan-zamos el 37,14% a 31/12/2016, afianzando aún más nuestra posición de mutua líder.

Con esto nuestra cifra de recursos gestionados también creció hasta los 129 millones de euros.

Por lo que se refiere a los resultados económicos de las contingencias pro-fesionales, se han mantenido en niveles similares a los del año anterior, aún cuando las incapacidades permanentes han supuesto un mayor coste.

Han sido las contingencias por enfermedad común las que sí han generado un importante déficit económico, al aumentar de forma muy significativa el absentismo laboral por esta causa, situando el ratio de subsidios por ITCC sobre cuotas gestionadas por encima del 100%. Con estos niveles de absen-tismo, resulta imprescindible que desde la Administración de la Seguridad Social se aumente la financiación a las mutuas con una mayor fracción de

cuota para asegurar su equilibrio económico, a la vez que se introduzca la necesaria modificación normativa que aísle su efecto en los resultados y en las reservas derivadas de la contingencia profesional, ámbito este último en el que las mutuas sí disponen, desde su origen, de los mecanismos y marco regulatorio de gestión que nos permite asumir la plena responsabilidad.

Como consecuencia de esto, el resultado económico a distribuir del ejerci-cio 2016 de nuestra mutua se ha reducido de forma muy importante, alcan-zando los 128.878 €.

La situación en estos primeros seis meses de 2017 continua empeorando, de manera que la estimación de déficit en Contingencia Común se extiende a todas las mutuas, superando así los 336 millones de euros de déficit del 2016.

Durante 2016 hemos seguido ejecutando el Plan Estratégico 2015/18 pro-fundizando en las líneas y planes de acción dirigidos a mejorar la calidad de servicio a nuestros mutualistas y trabajadores protegidos, y la eficiencia en la utilización de los recursos públicos que utilizamos para ello. Fruto de este esfuerzo, ha sido la obtención de la norma ISO 9001:2015 y el inicio del proceso oficial de validación del modelo EFQM, pero sobre, todo la mejora de los ratios de satisfacción de los mutualistas.

Desde estas líneas quiero agradecer a los mutualistas la confianza que de-positan en nuestra mutua y, en su representación, a una Junta Directiva comprometida y entregada que son un gran estímulo para afrontar los múl-tiples retos que se nos presentan. Y, sin duda, mi mayor agradecimiento al equipo humano de la mutua que ponen ilusión, entusiasmo, dedicación y profesionalidad en el mantenimiento de estos altos estándares de calidad.

Luis Miguel GarcíaPresidente

PRESENTACIÓN1


4

Decíamos el año pasado, con esta misma ocasión al introducir nuestra me-moria del ejercicio cerrado, que estábamos empeñados en lograr cada vez mayores niveles de EXCELENCIA percibida por nuestros clientes en el ser-vicio que prestamos.

Este debe de ser un objetivo permanente, más necesario aún cuando como ha sucedido en 2016, y continua en 2017, el contexto de gestión para las Mutuas es muy desfavorable, me explico:

• Crecientes dificultades introducidas por la Administración para desarrollar nuestra gestión como empresa privada. Tanto en la gestión de nuestras personas, como en la relación con nuestros clientes.

• Inviabilidad económica por la infradotación económica, de la gestión de ITCC y su impacto en el deterioro de las reservas de CP.

• Niveles de absentismo creciente a ritmos muy acelerados y agotamiento progresivo de los excedentes económicos de CP por el aumento de prestaciones no financiadas directamente (REL).

Todo esto lleva a nuestro sector de mutuas a un progresivo desequilibro económico y financiero que pueda afectar a su viabilidad.

En este contexto es aún más urgente trabajar en:

• Controlar los procesos de recuperación de los trabajadores protegidos, a través de una excelente actuación sanitaria.

• Rigor en la aplicación de nuestro modelo de gestión de absentismo.

• Mejorar la capacitación de nuestras personas.

• Superar los niveles de calidad de servicio requerido por nuestros clientes en su relación con nosotros.

• Aumentar los niveles de eficiencia: sanitaria y administrativa.

La ejecución de nuestros planes de acción identificados en el Plan Estra-tégico 2015-2018 al ritmo previsto, que han continuado en 2016, nos da la confianza para avanzar en estas condiciones adversas en las que nos mo-vemos, poniéndonos como objetivo mejorar referencias sectoriales.

Solo anticipando las demandas de nuestros clientes –empresas y traba-jadores- y de la propia Administración pública con la que colaboramos, y adaptando nuestra organización y procesos de trabajo con flexibilidad, va-mos a ser capaces de lograr el éxito.

En ello estamos empeñados todos los que formamos Mutua Montañesa.

Rafael FonsecaDirector Gerente


6

Las personas que trabajan en Mutua Montañesa asumimos la responsabi-lidad y el compromiso de ofrecer un servicio excelente a nuestros clientes y pacientes. Gestionamos este compromiso fomentando y evaluando las prácticas y comportamientos excelentes entre nuestras personas, orien-tando su trabajo al cliente y el cumplimiento de objetivos de calidad y efi-ciencia. Este es nuestro compromiso de trabajo hacia nuestros grupos de interés. El equipo humano de Mutua Montañesa estaba formado, a 31 de diciembre de 2016, por 358 personas.

EVOLUCIÓN PLANTILLA SEGMENTACIÓN

NUESTRO EQUIPODE PROFESIONALES2

2014

56,76%2015

56,73%2016

59,21%

2014

43,24%2015

43,27%2016

40,78%

MUJERES HOMBRES

«Nuestro compromiso, ofrecer un servicio

excelente a nuestros clientes»..


7

«La media de edad de la plantilla es de 44,62 años y su antigüedad

media en la empresa de 14,06 años».

2014

3402015

3422016

358

TOTAL EMPLEADOS


8

DISTRIBUCIÓN POR EQUIPOS

2014

51,47%2015

50,88%2016

51,19%

2014

48,53%2015

49,12%2016

48,81%

SANITARIO NO SANITARIO


9

FORMACIÓN Y DESARROLLO El año 2016 ha requerido un gran esfuerzo de carácter organizativo en la gestión de la formación interna. El desarrollo de nuestra nueva aplicación de gestión de las prestaciones económicas, nos ha exigido formar y capacitar a nuestro colectivo de gestión de prestaciones. Un esfuerzo exigido tanto a las personas que asumen esta necesidad de formación, como también a nuestros equipos centrales de prestaciones y sistemas de la información. Ellos han sido los responsables principales de impartir las más de 4.000 horas de formación.

Este esfuerzo organizativo nos ha dado la oportunidad, una vez más, de comprobar la agilidad y adaptabilidad de nuestros equipos de personas, a las nuevas necesidades que desde las funciones que asumen les corres-ponde gestionar.

Hemos dado continuidad también a la gestión de las necesidades de for-mación de todos nuestros equipos, priorizando como cada año, la especia-lización y actualización de nuestro colectivo sanitario.

Igualmente, las áreas de formación corporativa sustentan y facilitan el cum-plimiento de nuestro planteamiento estratégico. Refuerzan y complementan la capacitación profesional de nuestros equipos para el logro de nuestros objetivos. Modelos de gestión excelentes e innovadores, calidad, trabajo en equipo, gestión de personas, son áreas que están incluidas también en nuestro total de más de 10.000 horas de formación gestionadas durante el año 2016 para los profesionales de Mutua Montañesa.

Todo ello siempre con el mismo objetivo, facilitar a través de la capacita-ción profesional de nuestras personas el logro de los objetivos marcados, y contribuir también a través de la gestión y atención prestadas por nuestros profesionales, a que nuestros clientes nos perciban como la mutua líder en calidad de servicio.

«Trabajamos en equipo, con actitud innovadora, orientados a

la consecución de resultados y siempre buscando la excelencia en

nuestro desempeño profesional».


10

Jornada sobre actualidad laboral y materia de Seguridad Social


11

COMUNICACIÓN INTERNAEn el año 2016 hemos definido nuestro Plan Director de Comunicación In-terna. La Comunicación interna es la función que nos permite transmitir y anclar tanto nuestro mensaje como nuestras necesidades, desde el plan-teamiento estratégico del primer nivel de dirección. Estamos convencidos de que la comunicación interna contribuye a incrementar el compromiso organizativo. Las organizaciones que comunican de forma efectiva y trans-parente, alcanzan mejores resultados a través del mayor compromiso de sus personas y equipos.

COMPROMISO MUTUO Necesitamos tu compromiso. Este fue el mensaje interno utilizado para ha-cer llegar a todos nuestros equipos y personas el proyecto Compromiso Mutuo. Creemos en la gestión del compromiso organizativo como nuestro pilar de la gestión de las personas en Mutua Montañesa. Para ello hemos definido e implantado en 2016 un modelo de medición y gestión del com-

promiso de nuestras personas. Creemos en la necesidad de un compromiso organizativo, gestionado y medido desde varias perspectivas transversales, un compromiso de carácter emocional, no solamente dinerario, un compro-miso medido desde la visión del cliente, y basado en la exigencia personal, el desarrollo y la mejora continua.

Los primeros resultados obtenidos en la medición del compromiso organi-zativo, nos muestran una Mutua comprometida. Contamos con un índice de compromiso organizativo adecuado, pero que nos exige y demanda trabajar más desde la función de Recursos Humanos, para alcanzar el nivel de com-promiso necesario que nos ayude a lograr nuestros objetivos a través del trabajo de nuestras personas.

Para este propósito y desde el análisis de los datos obtenidos en esta pri-mera medición, han sido detectadas las necesidades de actuación, tanto desde el área de Recursos Humanos como desde otras áreas de gestión central. Nuestro compromiso ahora para los próximos años, cumplirlo.

«Apostamos para ello por un estilo de

comunicación innovadora, cercana, participativa y

transparente».


12

Una mutua comprometida


14

CUOTA DE MERCADO

EVOLUCIÓN EMPRESAS AFILIADAS

NUESTROS CLIENTES42014

2,40%2015

2,38%2016

2,35%

2014

32.7882015

35.0832016

35.489

«A través de nuestro objetivo de cuota de mercado en

las zonas donde estamos implantados, medimos

y desarollamos nuestras acciones de mejora».


15

EVOLUCIÓN AUTÓNOMOS ADHERIDOS

NUEVOS CONVENIOS DE COLABORACIÓN CON ASOCIACIONES

2014

27.2112015

27.7682016

28.261

2014

92015

72016

3


16

SEGUIDORES REDES SOCIALES

Síguenos en:

Nuevos seguidores

151Seguidores a 31.12.2016

578Impresiones orgánicas

104.083

Nuevos seguidores

155Seguidores a 31.12.2016

1.069Impresiones orgánicas

146.894

TWITTER

LINKEDIN


17

ACTIVIDAD WEB PÚBLICA ACTIVIDAD WEB PRIVADA

Visitas

69.946Usuarios únicos

46.891% usuarios nuevos

65,2%% usuarios recurrentes

34,8%% acceso desde dispositivos móviles

27,76%

Usuarios nuevos mutualistas

312Usuarios únicos mutualistas

547Usuarios nuevos asesoría

164Usuarios únicos asesoría

467Nº sesiones mutualistas

40.796Nº sesiones asesoría

28.314


18

Nº SESIONES MUTUALISTAS Nº SESIONES ASESORÍAS

Bonus

414Documentación Legal

1Alertas

20.157Oficina virtual

1.349Partes de accidentes y enfermedades

3.881Casos

19.319

Bonus

124Documentación Legal

1.030Alertas

14.831Oficina virtual

1.250Partes de accidentes y enfermedades

2.826Casos

11.014


19

INNOVACIÓN Y CALIDAD DE SERVICIO2016 ha sido un año en el que en Mutua Montañesa hemos seguido apos-tando por los niveles de EXCELENCIA en la prestación del servicio. Lo hace-mos, tal y como rezan nuestros valores culturales, tratando de gestionar las demandas de los Clientes como una oportunidad de éxito profesional y de superar las referencias sectoriales. No sólo nos contentamos con satisfacer sus necesidades, vamos más allá buscando ofrecer un nivel de servicio so-bresaliente que exceda sus expectativas y para ello estamos empeñados en mejorar cada día, lo cual pasa por ESCUCHAR, ATENDER y ANTICIPARSE.

«Queremos agradecer la atención recibida por parte

de todo el personal. El tratamiento en la piscina

ha sido fenomenal, gracias a todas las personas que

allí estaban».


20

ESCUCHAR Y ATENDERDentro del programa de evaluación continua de los niveles de calidad ofreci-dos se han realizado 4.954 encuestas telefónicas a Clientes (Mutualistas, Ase-sorías y Trabajadores Protegidos), con una valoración media del servicio de 8,0 puntos y recomendando nuestros servicios el 89,4% de los encuestados.

Entre los aspectos más positivamente valorados por los mutualistas y ase-sorías destacan la rapidez en el envío de documentación, la eficacia del ase-soramiento prestado, la gestión sanitaria de los procesos de Accidente de Trabajo, la utilidad del Portal Web Privada y el nivel de satisfacción con el Plan de Absentismo ofrecido por MUTUA MONTAÑESA.

ASESORAMIENTO

Envio rápido de documentos

9.0

ASEORAMIENTO

Eficiacia

8,5

GESTIÓN AT

Procesos sanitarios

8.0WEB PRIVADA

Utilidad

8,0

PLAN ABSENTISMO

Satisfacción

8.9

«Agradecer la calidad de la atención y la amabilidad

de las personas que trabajan con los pacientes

tanto en el ámbito médico, rehabilitación y

administrativo».


21

Los Trabajadores Protegidos valoran como más positivos aspectos como el tiempo de espera y rapidez de diagnóstico en el servicio de Urgencias, la profesionalidad del equipo médico que realiza el seguimiento de la lesión, el tiempo y cercanía del servicio de Rehabilitación, la atención del servicio de Admisión, el estado de las instalaciones y la puntualidad en el pago de la prestación económica.

Además de este programa de evaluación, Mutua Montañesa proporciona dis-tintos canales de comunicación para escuchar y atender a sus Mutualistas, Trabajadores Protegidos y Asesorías basándose en principios de transpa-

rencia, diálogo y colaboración mutua: Canal de Sugerencias, Quejas y Recla-maciones y Felicitaciones; Servicio de Atención al Paciente; Canal de Aten-ción Telefónica; Oficina Virtual; Buzón Contacta; Dinámicas de Focus Group…Puesto que no sólo es escuchar, sino además atender, tenemos exigentes objetivos sobre plazos de respuesta a las reclamaciones recibidas además de realizar un análisis de las relaciones causa-efecto que nos llevan a las mismas, para tratar de evitar las situaciones que las provocan dentro de nuestro ciclo de mejora.

URGENCIAS

Tiempo de espera

8,3

URGENCIAS

Rapidez diagnóstico

8,5

EQUIPO SANITARIO

Profesionalidad

8,8REHABILITACIÓN

Tiempo y cercanía

8,0

ADMISIÓN

Atención administrativa

8,3

PRESTACIONES

Puntualidad en el pago

8,3INSTALACIONES

Estado y accesibilidad

8,5


22

ANTICIPARSELa anticipación de las necesidades es una de las premisas de nuestra cultu-ra de innovación y servicio, ya que no entendemos la misma sin un impacto claro en la aportación de valor al Cliente.

Para ello, hemos implantado en 2016 un modelo que potencie la fuerza in-novadora de las personas que conforman Mutua Montañesa. Un modelo que se fundamenta en:

• La aplicación de tecnología en los modelos de servicio a Cliente, siempre con criterios de Eficiencia y de optimización de la Experiencia de Usuario.

• El constante análisis del Entorno, desde la escucha al Cliente, la identificación de tendencias globales y sectoriales y la colaboración mutua que se pueda realizar a través de alianzas.

• Ser un modelo abierto, alineado con la estrategia plasmada en el Plan Estratégico 2015/18, en el que se puedan recoger aportaciones de todos los grupos de interés relacionados con nuestra organización.

INNOVACIÓN

% innovación cartera proyectos MM

38,5%

ESTR

ATEG

IA, C

ULTU

RA Y

COMUNICACIÓN

MODELOINNOVACIÓN

MM

Selección de ideas

Prototipado desoluciones

Seguimiento de proyectos innovación

Transferencia ycomunicación de

resultados deinnovación

Siembra semillasde innovación

Vigilanciatecnológica ycompetitiva

DESA

RRO

LLO

DE

LA IN

NO

VACI

ÓN

OBSERVATORIO DE INNOVACIÓN


24

EN CIFRAS

NUESTRA GESTIÓN3

2014

175.7552015

180.1442016

183.974

TRABAJADORES PROTEGIDOS (Nº DE TRABAJADORES)


25

2014

115,752015

119,612016

127,47

INGRESOS POR CUOTAS (EN MILLONES DE EUROS)


26

2016 2015 2014

AT 12,20 10,25 9,38

IMS 14,83 14,18 11,10

CC 51,15 45,73 41,04

REL 5,65 5,69 5,09

CUME 0,63 0,56 0,42

CATA* 119.130,31 87.248,70 42.225,37

2016 2015 2014

CP 5.605.291 6.092.145 7.783.245

CC -6.530.359 -5.929.858 -3.363.888

CATA 1.053.946 1.151.428 1.279.962

PAGO DE PRESTACIONES (MILLONES DE EUROS)

* Cantidades en euros

RESULTADOS GESTIÓN (EUROS)


27

RESERVAS SALDO A 31.12.2016

Reserva estabilización AT 31.047.183,86

Reserva estabilización CC 2.515.992,56

Reserva CATA 310.534,86

Fondo conting profesionales inmovilizado en el activo 1.273.485,84

Fondo prevención y rehabilitación 0,00

Fondo de reserva de la Seguridad Social 0,00

Reserva complementaria por cese de actividad 0,00

Reserva Complementaria 0,00

Reserva de asistencia social 1.449.738,12

Totales 36.596.935,24

RESERVAS (EUROS)


28

RED DE CENTROS

«A nuestra red de centros propios añadimos la alianza estratégica

de colaboración con SUMA y con otras mutuas, dando total cobertura nacional a nuestros

clientes mutualistas».


29

Nadie te va a cuidar como nuestro equipo de Mérida: Beatriz, Constantino, Aurora, Ángeles y Juan Fernando


30

ÓRGANOS DE GOBIERNO Y PARTICIPACIÓNJUNTA DIRECTIVA

PRESIDENTED. Luis Miguel García RodríguezNestlé España, S.A.

VICEPRESIDENTE 1ºD. Jesús García LostalE. Lostal y Cía., S.A.

VICEPRESIDENTE 2ºD. Modesto Piñeiro García-LagoCámara Oficial de Comercio, Industria y Navegación de Cantabria

SECRETARIOD. Ricardo Prieto CanoSolvay Química, S.L.

VICESECRETARIOD. José Mª Roncal BerruezoArmando Álvarez, S.A.

VOCALESD. Vicente Garrido CapaLingotes Especiales, S.A.

D. Joaquín Jiménez GalánGestoría Extremadura S.XXI, S.L D. Carlos Esteban KockovicServiaide, S.A.

D. Jaime González LópezAutoridad Portuaria de Santander

D. Carlos Hazas GuerraServicios de Alarmas Controladas por Ordenador, S.A. (SALCOSA)

Dª Marina Lombó GutiérrezCentro de Estudios de la Administración Regional

D. Julián Pérez GilServicio Cántabro de Salud

D. Francisco Herrero MartínFreixenet, S.A.

D. Juan Antonio Ortiz de Urbina VicenteSociedad Anónima Mirat

D. Juan Parés BojTextil Santanderina, S.A.

Dª Silvia de la Loma RodríguezSantander Factoring y Confirming, S.A.E.F.C.

D. Javier García EsperanzaLiberbank, S.A.

REPRESENTANTE DE LOS TRABAJADORESD. Rufino López González

DIRECTOR GERENTED. Rafael Fonseca Galán

PRESIDENTE DE HONORD. Miguel Remón Ortí


31

COMISIÓN DE CONTROL Y SEGUIMIENTO

POR LA REPRESENTACIÓN DE LOS EMPRESARIOSD. Luis Miguel García Rodríguez (Presidente)Nestlé España, S.A.

Dª Patricia Arteaga RojoEDSCHA Santander, S.A.

D. Justo Cobo RoldánAsoc. Constructores y Promotores de Cantabria

D. Lorenzo Vidal de la Peña López-TormosC.E.O.E.

D. Javier Rodríguez MartínezC.E.O.E.

POR LA REPRESENTACION DE LOS TRABAJADORESD. Jose Alberto López Allende CC.OO.

D. Fco. Javier Bascones FontanedaCC.OO.

D. Jose Luis Hernando de las HerasU.G.T.

D. José Trueba González U.G.T.

COMISIÓN DE PRESTACIONES ESPECIALES

POR LA REPRESENTACION DE LOS EMPRESARIOSD. Ricardo Prieto Cano (Presidente)Solvay Química, S.L.

D. Fernando García Pérez (Secretario)Hidrotecar, S.A.

D. Julián Pérez GilServicio Cántabro de Salud

POR LA REPRESENTACION DE LOS TRABAJADORESD. Mª Yolanda Echave RuizU.G.T.

Dª Ana Cecilia Rodríguez García CC.OO.

D. Javier González Díaz CC.OO.


32


33

JUNTA CONSULTIVA TERRITORIAL DE CATALUÑA

PRESIDENTE D. Carlos Esteban KockovicServiaide, S.A.

VOCALES:D. Luis Miguel García RodríguezNestlé España, S.A.

D. Jordi Solé FornellsBellsolá, S.A.

D. José Senén Peña BlancoS.E. Carburos Metálicos, S.A.

D. Francisco Herrero MartínFreixenet, S.A.

D. Enric Ayora LlatasSorli Discau

D. Alfonso Ramírez ValenciaGrupo Planeta

D. Esteve Oller HuixGallina Blanca, S.A.

D. Luis Ortiga GiménezSolvin Spain, S.L.

D. Manel Montero AndradeTrety, S.A.

D. Mateu Torres TormoZurich Insurance, PLC Sucursal España

D. Federico Domínguez CarrióTrety, S.A.

Dª Mónica Vidal AguiloNoel Alimentaria, S.A.

Dª Gema OseteG. General Cable


35

Ofrecer una atención de calidad y una mejor recuperación de nuestros pa-cientes es nuestro objetivo cada día. Nuestra red de centros cuenta con profesionales expertos para conseguirlo y a ello Mutua Montañesa aporta además una continúa mejora de nuestra red, que nos permite dar la asis-tencia sanitaria en mayor medida con nuestros propios medios, con la con-siguiente repercusión en una atención más cercana, personalizada y de ma-yor calidad. Este año se ha inaugurado un nuevo centro en Miranda de Ebro que nos permite afrontar el futuro con mayor preparación.

La actividad asistencial continua aumentando progresivamente, sobre todo en el área de contingencias comunes, donde se han redoblado esfuerzos y actividades al existir una mayor demanda por parte de empresas y traba-jadores. Para reforzar nuestros servicios contamos con una sólida alianza con las Mutuas que integran SUMA, año tras año profundizando y mejo-rando la asistencia recíproca y que, al tiempo que permite prestar servicios sanitarios en zonas en las que no disponemos de centros propios, convierte los nuestros en proveedores de las otras Mutuas en Castilla-León, Extre-madura, Gerona y Cantabria. En esta línea a lo largo de este año se han realizado mas convenios de colaboración con otras entidades que permiten reforzar y avanzar este sistema que tan buenos resultados provoca.

El Hospital Ramón Negrete continúa realizando su labor de alta especia-lidad destacando la actividad de colaboración con el Servicio Público de Salud de Cantabria.

Como parte de nuestro proceso de mejora continua y dando respuesta a las necesidades y expectativas de nuestros clientes se ha acometido una nue-va inversión actuando en la zona de información, urgencias, consultas y ca-fetería, mejorando la accesibilidad al centro, la circularizacion de pacientes, el confort de las salas de espera y los sistemas de información a pacientes.

ACTIVIDAD SANITARIA5


36

Equipo de quirófano


37

Así mismo, se ha realizado una reforma del segundo quirófano dotándole además de la más moderna tecnología en integración de imagen y el últi-mo equipamiento para la actividad traumatológica y realizado la integración completa de la imagen en el bloque quirúrgico, habiendo incorporado a nues-tra Sala de Biomecánica “Valeriano Fernández” electromiografía que permite mejores análisis y mejoras evolutivas para la recuperación de los pacientes. A ello se unirá en 2017 la instalación de una Resonancia Magnética que permitirá al centro dar un salto de nivel y mejorar sus ya altas prestaciones.

Igualmente se ha puesto en marcha el servicio de Teleconsulta, que supone la utilización de la tecnología necesaria para realizar consultas y seguimien-to a distancia de los pacientes de otras delegaciones por parte los especia-listas del Hospital Ramón Negrete.

Continuamos así con la política de política de inversiones fijada en nuestro plan estratégico de modernización de nuestras instalaciones y dotación de equipamiento más moderno.

La actividad del hospital además de la asistencial se extiende al ámbito investigador con varias aportaciones a Congresos y artículos en revistas especializadas y, desde luego al docente que tiene su máximo nivel en el programa de M.I.R. de la Especialidad en Medicina del trabajo y períodos de estancia para rotación de profesionales tanto nacionales como internacio-nales en las especialidades con las que cuenta nuestro centro.

El Hospital ha obtenido la Certificación Iso 9001/2015 otorgada por Aenor. Esta acreditación contribuye a asegurar la calidad de los procedimientos, procesos y recursos humanos y materiales, y garantiza la mejora de sus servicios y la seguridad de sus pacientes.

La obtención de esta Certificación de Calidad para el Hospital RN responde a la consecución de uno de los planes de acción establecidos en los objeti-vos del Plan Estratégico 2015-2018 de Mutua Montañesa. La adopción de esta normativa ISO en el entorno sanitario es especialmen-te relevante al contribuir a mejorar la atención a los pacientes, una de las

principales líneas de actuación del Hospital ligada a los objetivos de Mutua Montañesa de satisfacción del cliente y mejora de la eficiencia.

Año por tanto de gran actividad y proyectos de alta incidencia en la Orga-nización Asistencial y, por añadidura, en toda la Organización de la Mutua Montañesa y que no son posibles sin la participación activa e implicación de los profesionales, a los que hay que agradecer este esfuerzo permitiendo que a lo largo de 2017 sigamos cumpliendo con las demandas del presente y del futuro.

«Se ha fortalecido nuestra red asistencial

con la colaboración entre mutuas».


38

ASISTENCIA AMBULATORIACON MEDIOS PROPIOS

Total

Total

Total

Hospital RM

Hospital RM

Hospital RM

28.365

22.849

20.924

10.955

8.319

8.215

18.271

21.026

20.214

56.129

49.883

54.607

63.945

72.475

62.964

122.759

108.868

107.650

2016

2015

2014

Sesiones de rehabilitaciónConsultas sucesivasPrimeras consultas


39

CON MEDIOS AJENOS

8.248

8.715

6.896

8.145

7.864

5.287

21.414

17.984

11.452

2016

2015

2014

Sesiones de rehabilitaciónConsultas sucesivasPrimeras consultas


40

ASISTENCIA HOSPITALARIA

Medios propios Medios propios

Medios propios

Hospital RM Hospital RM

Hospital RM

447 541

428

447 541

428

2.636 2.089

2.480

940 880

943

565 511

641

2.636 2.089

2.480

1.117 906

1.010

731 526

678

2016 2014

2015 Nº de ingresos en Hospital (con estancia) Nº de estancias en Hospital

Nº de intervenciones quirúrgicas Cirugía ambulatoria


41

Nº INTERVENCIONES HOSPITALARIAS

ESTANCIAS MEDIAS (DÍAS)

514 408 11 7CIRUGÍA DE LA MANO CIRUGÍA GENERALTRAUMATOLOGÍA OTROS

5,892016

5,792015

3,862014


43

OBJETIVONuestro programa de gestión del absentismo tiene objetivos a nivel general y a nivel específico:

A nivel general dotamos de herramientas y procesos capaces de dar res-puesta a las necesidades de los mutualistas para controlar y reducir el ab-sentismo laboral.

A nivel específico, permite a Mutua Montañesa ofrecer servicios de infor-mación y asesoramiento en el análisis de situación, diagnóstico de causas y propuestas de actuación sobre absentismo, así como de compromiso de gestión para generar resultados positivos en la reducción del absentismo laboral por motivos de salud, tanto en Contingencias Profesionales (CP) como el derivado de Contingencias Comunes (CC), teniendo siempre en cuenta las características específicas de cada empresa, es decir, es un pro-grama a medida.

EQUIPOS IMPLICADOSCada empresa tiene un equipo asignado con un responsable de cuenta y un equipo de cuenta multidisciplinar, en el que siempre está incluído el servicio médico responsable de la gestión asistencial y el departamento de preven-ción. Estos equipos se encargan de analizar los datos y participan de forma activa en las reuniones con los responsables de recursos humanos de las empresas.

IMPLANTACIÓN GESTIÓN ABSENTISMO

GESTIÓN DELABSENTISMO6

244

30.254

27.766

2015

250

34.389

28.660

2016

Empresas Cuenta ajena Autónomos

« Planes de acción para reducir su incidencia y

aumentar la productividad».


44

ACCIDENTE LABORAL

ENFERMEDAD COMÚNEl número de procesos de baja se incrementó un 7,60% con respecto a 2015, ascendiendo a un total de 34.882.

Los procesos indemnizados por parte de la Mutua han sido 15.204, de los cuales 3.248 corresponden a trabajadores por cuenta propia y 11.956 a tra-bajadores por cuenta ajena. 53%

874

47%

6.790

SIN BAJA

ACCIDENTES CON BAJAIN ITINERE

CON BAJA

ACCIDENTES CON BAJA

TOTAL ACCIDENTES: 14.461

DURACIÓN MEDIA (DÍAS)

ACCIDENTES DE TRABAJO CON BAJA

TOTAL ACCIDENTES CON BAJA

6.790

6.317

7,48%

2016 2015

2016 2015

Cuenta ajena pago delegado

Cuenta ajena pago directo

Autónomos

25,85

210,86

100,41

25,95

218,77

95,62

-0,38%

-3,61%

5,01%


45

ÍNDICES DE SINIESTRALIDAD

2016 2015 2014

INCIDENCIA AT 3,65 3,37 3,11

INCIDENCIA CC CUENTA AJENA 22,45 21,52 19,57

INCIDENCIA CC CUENTA PROPIA 10,01 9,76 9,79

PREVALENCIA AT 4,94 4,31 4,03

PREVALENCIA CC CUENTA AJENA 27,96 26,21 25,03

PREVALENCIA CC CUENTA PROPIA 34,75 34,32 32,85


47

Uno de los objetivos marcados para este 2016, ha sido la elaboración de un ambicioso Plan de Comunicación Anual, en el que englobar, de forma orde-nada, todos los proyectos de difusión hacia las empresas.

Entre los proyectos que engloba dicho Plan destacamos:

DIFUSIÓN DE CAMPAÑAS DE ADMINISTRACIONES PÚBLICAS

• Programa Cero Accidentes (Gobierno de Cantabria).

• Día Internacional de la Seguridad.

• Exposición y uso de nano materiales.

• Coordinación de actividades empresariales.

• El calor durante la jornada de trabajo.

• Trabajos saludables a cada edad.

• Agentes cancerígenos.

• Riesgos de inhalación de CO2.

COMUNICACIONES DEL BONUSEl programa de bonificación para las empresas, constituye otro de los pro-yectos importantes, puesto que la gestión de dicho programa es integral, lo que extiende la misma a lo largo de todo el año prácticamente. Desde el diseño de la herramienta de gestión, pasando por la interpretación de la do-cumentación presentada, el asesoramiento a las empresas, la tramitación de los oficios ministeriales y el envío de los ficheros al Ministerio, la gestión del pagos y recursos de alzada, etc.

AÑO SOLICITUDES CUOTAS €

2016 97 9.487.767,71

2015 64 9.252.574,97

INFORMES DE SINIESTRALIDAD

ACTIVIDADES PREVENTIVAS CON CARGO A CUOTAS7

«1.662 empresas han recibido alguna de estas

comunicaciones».

1.525

1.300

2016

2015


48

COMUNICACIÓN CON NUEVOS MUTUALISTASEl contacto con todas las empresas de nueva creación menores de 25 tra-bajadores, a las que se les informa de sus posibilidades de gestión en ma-teria preventiva.

CAMPAÑAS INFORMATIVAS

CAMPAÑA EMPRESAS

Empresas de Construcción. Guía de obras menores 693

Accidentes más habituales. Trastornos músculo esqueléticos 380

Trabajadores Autónomos. Obligaciones preventivas 500

Accidentes más habituales. Tráficos 365

Pantallas de visualización de datos 163

Accidentes más habituales. Caídas al mismo nivel 359

Coordinación de actividades empresariales 336

Durante 2016 las cifras de actuaciones del departamento para cliente exter-no han sido las siguientes:

ACTUACIONES 2016 2015 2014

Alta siniestralidad 146 151 230

Asesoramientos 108 255 330

Autónomos 1.036 7 93

Bonus 465 409 315

Envíos de documentación 1.785 1.692 9.471

Informes de siniestralidad 1.526 1.300 1.245

Investigación de accidentes graves 80 63 20

Envío de publicaciones 6.026 3.566 2.740

Solicitudes atendidas 590 534 522

3.3661.708EMPRESASEMPRESAS

AÑO 2016AÑO 2015


50

JORNADA LUGAR

II Foro Social (9 sesiones) Santander

Novedades Legislativas en Materia Laboral y su Incidencia en las Mutuas. (3 sesiones)

Santander, Torrelavega, Castro Urdiales

La Pensión de Jubilación y el Desarrollo y Puesta en Marcha del RD 625/2014 Salamanca

I Jornada Valoración Biomecánica Clínica Santander - HRN

Encuentros Temáticos PREL Santander

Actuaciones de las Mutuas en materia de Prevención de Riesgos Laborales (CEOE-Cepyme Cantabria) Santander

Papel de las Mutuas y los Servicios de Prevención (CEOE-Cepyme Cantabria Presentación Libro Blanco Sanidad

en Cantabria)Santander

Networking de Igualdad en las Empresas de Cantabria (Cámara de Comercio de Cantabria) Santander

Jornada de Responsabilidad Social Empresarial (Cámara de Comercio de Cantabria) Santander

El II Foro Aranzadi Social de Santander, organizado por Mutua Montañesa y Thomson Reuters Aranzadi, concluyó el 14 de diciembre de 2016. El Foro Aranzadi Social de Santander es un encuentro de profesionales que, a través de la práctica y el debate, tiene como objetivo la actualización de conocimientos en el ámbito del Derecho Laboral y de la Seguridad Social. En su segunda edición ha celebrado nueve jornadas, desde febrero hasta diciembre, con profesionales de máxima cualificación de todo el país. Mu-tua Montañesa ofrece esta formación como herramienta para potenciar los conocimientos de los profesionales del sector.

ASESORAMIENTO8

Asesorías

213Empresas

21Usuarios internos

49

CANAL ASESORAMIENTO LEGISTLATIVO

8,31SATISFACCIÓN


52

1ª publicación oficial de la «Política de Gestión» de Mutua Montañesa, para difusión y conocimiento de todos los GIs (tanto a nivel interno -Intra-net corporativa-, como en la web pública de la entidad).

Mutua Montañesa entiende que la Calidad orientada hacia la Satisfacción de las expectativas de los clientes, es un elemento fundamental que ase-gura el éxito de una organización. Fruto de esta inquietud y promovidos por el deseo de alcanzar nuestra Misión, ser “Líder en valoración cliente por el servicio prestado”, desde la Dirección de MM, se ha querido dar un paso más y formalizar estos compromisos a través de la declaración pública y documentada de su `Política de Gestión´.

Concesión para el Hospital Ramón Negrete del Certificado ISO 9001:2015, por parte de AENOR, como reconocimiento y evidencia de la conformidad de su sistema de gestión.

La obtención de esta Certificación de Calidad para el Hospital responde a la consecución de uno de los planes de acción establecidos en los objeti-vos del Plan Estratégico 2015-2018 de Mutua Montañesa, que ha decidido comenzar por su Hospital al considerarlo como uno de los elementos clave en la gestión de la entidad por su importancia y complejidad, y porque la adopción de esta normativa ISO en el entorno sanitario es especialmen-te relevante al contribuir a mejorar la atención a los pacientes, una de las principales líneas de actuación del Hospital ligada a los objetivos de Mutua Montañesa de satisfacción del cliente y mejora de la eficiencia.

El alcance de la certificación del Sistema de Gestión de calidad del Hospital RN, abarca todos los servicios del centro: “la prestación de la asistencia sa-nitaria de urgencias, consultas externas, rehabilitación, valoración funcional, tratamiento ambulatorio, quirúrgico y hospitalización en sus diferentes es-pecialidades; la prestación del servicio de control de la incapacidad tempo-ral como centro asistencial perteneciente a Mutua Montañesa; la prestación de los servicios centrales (depósito de farmacia y diagnóstico por imagen); y de los servicios de apoyo (administración, admisión y atención al usuario, extracción de muestras y gestión de la realización de análisis clínicos)”.Esta certificación confirma y evidencia el compromiso del Hospital Ramón Negrete con la calidad en el servicio prestado a los pacientes y su implica-ción en los procesos de mejora continua. Mutua Montañesa recibe el Sello de Excelencia Europea EFQM 500+, el máximo nivel de reconocimiento que concede el Club Excelencia en Ges-tión, tras superar con éxito la evaluación externa de AENOR. Mutua Montañesa ha obtenido esta distinción por su alta capacidad de ges-tión, por sus resultados de rendimiento y por la calidad del servicio que presta a sus clientes. Todo ello demuestra la apuesta firme de Mutua Mon-tañesa por consolidarse como una empresa sostenible, ética y responsable en el desarrollo de sus actividades, y referente en su sector. Esta orienta-

HITOSIMPORTANTES9

Certificado sistema de gestión para la prevención de delitos


53

Entrega certificado correspondiente al Sello de Excelencia Europea EFQM 500+


54

ción hacia el desarrollo sostenible y la cultura de la excelencia se han con-vertido en ejes estratégicos de su gestión empresarial y de su compromiso con la sociedad. Esta acreditación sirve para tomar conciencia de nuestra alta capacidad de gestión y nos ayudará a continuar avanzando en la excelencia de nuestro servicio, que nos sitúan como líderes en nuestro sector. Certificación IURISCERT, Mutua Montañesa es la segunda empresa de Cantabria y la segunda Mutua colaboradora con la Seguridad Social de España en obtener este Certificado.

Esta certificación de AENOR, se basa en la especificación técnica del Sis-tema de Gestión para la Prevención de Delitos en las Organizaciones, que establece los requisitos para definir, implantar, mantener y mejorar un sis-tema de gestión para la prevención de delitos en las empresas que llevan aparejada responsabilidad penal para las mismas. Asimismo, tiene como objetivo detectar, reparar y disminuir los efectos de los delitos cometidos.

El modelo implantado, se basa en el ciclo de mejora continua e incluye no sólo elementos para la vigilancia y control, sino también requisitos orienta-dos a la gestión y planificación, así como el análisis periódico.

El hospital Ramón Negrete es el único centro privado de la región que per-tenece a la Red Cántabra de Centros Sanitarios sin Humo.

La Red Cántabra de Centros Sanitarios sin Humo nació en 2015 y tiene como objetivo disminuir el consumo de tabaco, concienciar a la población de sus consecuencias perjudiciales para la salud y conseguir que, con el tiempo, se sumen todos los centros de la región (actualmente está com-puesta por 2 hospitales y 14 centros de salud).


56

MARCO LEGALEl año 2016 ha sido un año con poca actividad legislativa. La paralización legislativa que ha tenido lugar, como consecuencia de la situación política que se ha vivido durante dicho ejercicio, no sólo ha supuesto una escasez de normas nuevas, sino que ha implicado un retraso los diferentes desarro-llos normativos del la gran proliferación de normas que tuvo lugar en 2015 (Texto Refundido de la LGSS, Texto Refundido del Estatuto de los Trabaja-dores etc..) y que a fecha actual aún continúan pendientes.

No obstante, señalamos algunas normas a tener en cuenta en nuestra ac-tividad:

• La Ley 48/2015 de Presupuestos Generales para el año 2016 retrasó de nuevo la entrada en vigor de la ampliación del permiso por paternidad de 13 días a 4 semanas. Con fecha 01/01/2017 por fin ha entrado en vigor dicha ampliación.

• La misma ley de presupuestos para el año 2016 creo un nuevo “complemento por maternidad” para mujeres beneficiarias de pensiones de viudedad, jubilación o incapacidad. Dicho complemento se reconoce a las mujeres con dos o más hijos, estableciendo una escala en función del número de descendientes que sitúa la cuantía del citado complemento entre el 5% y 15% de incremento sobre la pensión.

• Orden ESS/70/2016, que estableció cuantías en relación con la cotización para el 2016, elevando las Bases de cotización máximas y mínimas en todos los regímenes.

• La Ley de Presupuesto también estableció un año más la congelación del IPREM (532,51€ mensuales).

• Real Decreto 742/2016, de 30 de diciembre, por el que se fija el salario mínimo interprofesional para 2017, eleva el SMI a 707,70 euros mensuales.

ANEXOSA


57

ACTIVO EJ. 2016 REEXPRESADO EJ. 2015 PATRIMONIO NETO Y PASIVO EJ. 2016 REEXPRESADO

EJ. 2015

A) Activo no corriente 16.148.467,01 15.886.092,90 A) Patrimonio neto 42.366.579,97 52.721.697,94

I. Inmovilizado intangible 2.143.412,51 2.130.245,70 I. Patrimonio aportado 0,00 0,00

1. Inversión en investigación y desarrollo 0,00 0,00 II. Patrimonio generado 42.366.579,97 52.721.697,94

2. Propiedad industrial e intelectual 0,00 0,00 1. Reservas 37.304.723,28 41.780.909,99

3. Aplicaciones informáticas 1.305.534,16 1.229.471,64 2. Resultados de ejercicios anteriores 9.606.531,05 14.402.562,08

4. Inversiones sobre activos utilizados en régimen de arrendamiento o cedidos 837.878,35 900.774,06 3. Resultados de ejercicio -4.544.674,36 -3.461.774,13

5. Otro inmovilizado intangible 0,00 0,00 III. Ajustes por cambios de valor 0,00 0,00

II. Inmovilizado material 13.527.084,48 13.200.201,21 1. Inmovilizado no financiero 0,00 0,00

1. Terrenos 2.097.941,73 2.097.941,73 2. Activos financieros disponibles para la venta 0,00 0,00

2. Construcciones 3.690.975,44 3.727.320,44 IV. Otros incrementos patrimoniales ptes.imputación a Rtdos. 0,00 0,00

5. Otro inmovilizado material 7.738.167,31 7.311.281,98 B) Pasivo no corriente 27.804,46 58.701,89

6. Inmovilizado en curso y anticipos 0,00 63.657,06 I. Provisiones a largo plazo 0,00 0,00

III. Inversiones inmobiliarias 0,00 0,00 II. Deudas a largo plazo 27.804,46 58.701,89

1. Terrenos 0,00 0,00 2. Deudas con entidades de crédito 0,00 0,00

2. Construcciones 0,00 0,00 4. Otras deudas 27.804,46 25.104,96

3. Inversiones inmobiliarias en curso y anticipos 0,00 0,00 5. Acreedores por arrendamiento financiero a largo plazo 0,00 33.596,93

IV. Inversiones financieras a largo plazo en entidades del grupo, multigrupo y asociadas 0,00 0,00 C) Pasivo corriente 15.157.700,46 14.668.797,56

1. Inversiones financieras en patrim.entidades de dcho. público 0,00 0,00 I. Provisiones a corto plazo 6.246.070,47 6.195.400,05

4. Otras inversiones 0,00 0,00 II. Deudas a corto plazo 87.454,51 212.328,91

Continúa

ESTADOS FINANCIEROS SEGURIDAD SOCIALBALANCE DE RESULTADOS


58


EJ. 2015

V. Inversiones financieras a largo plazo 182.653,90 190.195,43 2. Deuda con entidades de crédito 0,00 0,00

1. Inversiones financieras en patrimonio 0,00 0,00 4. Otras deudas 53.857,58 135.687,67

2. Créditos y valores representativos de deuda 146.870,28 151.677,54 5. Acreedores por arrendamiento financiero a corto plazo 33.596,93 76.641,24

4. Otras inversiones financieras 35.783,62 38.517,89 IV. Acreedores y otras cuentas a pagar 8.824.175,48 8.261.068,60

VI. Deudores y otras cuentas a cobrar a largo plazo 295.316,12 365.450,56 1. Acreedores por operaciones de gestión 635.303,66 366.068,86

B) Activo corriente 41.403.617,88 51.563.104,49 2. Otras cuentas a pagar 7.519.296,19 7.247.863,18

I. Activos en estado de venta 0,00 0,00 3. Administraciones públicas 669.575,63 647.136,56

II. Existencias 216.452,76 223.818,25 4. Acreedores por admon. de recursos por cta. otros entes públicos 0,00 0,00

1. Productos farmacéuticos 36.807,41 43.786,73 V. Ajustes por periodificación 0,00 0,00

2. Material sanitario de consumo 122.088,30 110.564,42

3. Otros aprovisionamientos 57.557,05 69.467,10

III. Deudores y otras cuentas a cobrar 25.570.749,82 26.979.309,56

1. Deudores por operaciones de gestión 2.250.291,99 6.483.724,64

2. Otras cuentas a cobrar 23.320.357,17 20.495.484,26

3. Administraciones públicas 100,66 100,66

4. Deudores x admon recursos por cta. de otros entes públicos 0,00 0,00

V. Inversiones financieras a corto plazo 13.402.156,13 8.299.469,19

1. Inversiones financieras en patrimonio 0,00 0,00

2. Créditos y valores representativos de deuda 13.347.817,97 8.257.051,66

4. Otras inversiones financieras 54.338,16 42.417,53

VI. Ajustes por periodificación 0,00 0,00

Continúa


59


EJ. 2015

VII. Efectivo y otros activos líquidos equivalentes 2.214.259,17 16.060.507,49

1. Otros activos líquidos equivalentes 0,00 0,00

2. Tesorería 2.214.259,17 16.060.507,49

TOTAL ACTIVO (A+B) 57.552.084,89 67.449.197,39 TOTAL PATRIMONIO NETO Y PASIVO (A+B+C) 57.552.084,89 67.449.197,39

CUENTA DE RESULTADOS

EJ. 2016 EJ. 2015

1. Cotizaciones sociales 127.477.547,79 119.610.310,01

a) Régimen general 39.876.954,39 34.984.289,65

b) Régimen especial de trabajadores autónomos 10.971.821,21 10.576.535,30

c) Régimen especial agrario 32,05 572,43

d) Régimen especial de trabajadores del mar 20.929,90 19.994,51

e) Régimen especial de la minería del carbón 23.186,88 38.160,42

f) Régimen especial de empleados de hogar 0,00 0,00

g) Accidentes de trabajo y enfermedades profesionales 76.584.623,36 73.990.757,70

2. Tranferencias y subvenciones recibidas 0,00 0,00

a) Del ejercicio 0,00 0,00

a.1) Subvenciones recibidas para financiar gastos del ejercicio 0,00 0,00

a.2) Transferencias 0,00 0,00

a.3) Subvenciones recibidas para cancelación de pasivos que no supongan financiación específica de un elemento patrimonial 0,00 0,00

b) Imputación de subvenciones para el inmovilizado no financiero 0,00 0,00

Continúa


60

EJ. 2016 EJ. 2015

c) Imputación de subvenciones para activos corrientes y otras 0,00 0,00

3. Prestaciones de servicios 1.607.146,42 1.470.739,49

4. Trabajos realizados por la entidad para su inmovilizado 0,00 0,00

5. Otros ingresos de gestión ordinaria 8.605.103,14 10.547.854,97

a) Arrendamientos 5.387,76 4.938,78

b) Otros ingresos 130.932,12 92.510,53

c) Reversión del deterioro de créditos por operaciones de gestión 2.596.770,49 3.048.661,35

d) Provisión para contingencias en tramitación aplicada 5.872.012,77 7.401.744,31

6. Excesos de provisiones 0,00 0,00

A) TOTAL INGRESOS DE GESTIÓN ORDINARIA (1+2+3+4+5+6) 137.689.797,35 131.628.904,47

7. Prestaciones sociales -71.104.399,26 -63.739.852,51

a) Pensiones 0,00 0,00

b) Incapacidad temporal -63.352.197,43 -55.976.859,28

c) Prestaciones derivadas de la maternidad y de la paternidad -6.288.152,96 -6.243.938,59

d) Prestaciones familiares 0,00 0,00

e) Prestaciones económicas de recuperación e indemnizaciones y entregas únicas -1.078.122,95 -1.269.320,94

f) Prestaciones sociales -51.816,08 -4.777,82

g) Prótesis y vehículos para inválidos -74.916,06 -35.693,84

h) Farmacia y efectos y accesorios de dipensación ambulatoria -101.769,33 -90.536,11

i) Otras prestaciones -157.424,45 -118.725,93

8. Gastos de personal -12.622.703,06 -12.599.557,45

a) Sueldos, salarios y asimilados -9.199.855,17 -9.354.351,67

Continúa


61

EJ. 2016 EJ. 2015

b) Cargas sociales -3.422.847,89 -3.245.205,78

9. Trasferencias y subvenciones concedidas -34.557.810,16 -35.262.606,78

a) Transferencias -20.658.602,80 -20.454.565,21

b) Subvenciones -13.899.207,36 -14.808.041,57

10. Aprovisionamientos -5.509.669,34 -5.153.132,22

a) Compras y consumos -5.509.669,34 -5.153.132,22

b) Deterioro de valor de existencias 0,00 0,00

11. Otros gastos de gestión ordinaria -17.289.438,45 -17.666.824,73

a) Suministros y servicios exteriores -3.990.189,54 -4.142.461,21

b) Tributos -110.047,77 -106.423,24

c) Otros 0,00 0,00

d) Deterioro de valor de créditos por operaciones de gestión -1.942.159,41 -2.595.732,17

e) Pérdidas de créditos incobrables por operaciones de gestión -5.099.875,81 -4.950.195,34

f) Dotación a la provisión para contingencias en tramitación -6.147.165,92 -5.872.012,77

12. Amortización del inmovilizado -1.222.420,27 -1.207.928,20

B) TOTAL DE GASTOS DE GESTIÓN ORDINARIA (7+8+9+10+11+12) -142.306.440,54 -135.629.901,89

I.- RESULTADO (AHORRO O DESAHORRO) DE LA GESTIÓN ORDINARIA (A+B) -4.616.643,19 -4.000.997,42

13. Deterioro de valor y resultados por enajenación del inmovilizado no financiero y activos en estado de venta -79.120,88 -8.360,76

a) Deterioro de valor 0,00 0,00

b) Bajas y enajenaciones -79.120,88 -8.360,76

c) Imputación de subvenciones para el inmovilizado no financiero 0,00 0,00

14. Otras partidas no ordinarias 131.599,58 132.853,95

Continúa


62

EJ. 2016 EJ. 2015

a) Ingresos 131.599,58 149.822,98

b) Gastos 0,00 -16.969,03

II.- RESULTADO DE LAS OPERACIONES NO FINANCIERAS (I+13+14) -4.564.164,49 -3.876.504,23

15. Ingresos financieros 33.602,56 196.431,31

a) De participaciones en instrumentos de patrimonio 0,00 0,00

b) De valores negociables y de créditos del activo inmovilizado 33.602,56 196.431,31

c) Subvenciones para gastos financieros y para la financiación de operaciones financieras 0,00 0,00

16. Gastos financieros -12.352,43 -17.325,85

17. Gastos financieros imputados al activo 0,00 0,00

18. Variación del valor razonable en activos financieros 0,00 0,00

a) Activos a valor razonable con imputación en resultados 0,00 0,00

b) Imputación al resultado del ejercicio por activos financieros disponibles para la venta 0,00 0,00

19. Diferencias de cambio 0,00 0,00

20. Deterioro de valor, bajas y enajenaciones de activos y pasivos financieros -1.760,00 0,00

a) De entidades del grupo, multigrupo y asociadas 0,00 0,00

b) Otros -1.760,00 0,00

III.- RESULTADO DE LAS OPERACIONES FINANCIERAS (15+16+17+18+19+20) 19.490,13 179.105,46

IV.- RESULTADO (AHORRO O DESAHORRO) NETO DEL EJERCICIO (II+III) -4.544.674,36 -3.697.398,77

± AJUSTES EN LA CUENTA DEL RESULTADO DEL EJERCICIO ANTERIOR 235.624,64

VI.- RESULTADO DEL EJERCICIO ANTERIOR AJUSTADO -3.461.774,13

1 Su signo puede ser positivo o negativo


63

Resultado año

Resultado ej. anteriores Diferencias provisión Resultado a distribuir

Por accidente de trabajo 2.867.086,14 2.738.204,92 -45.367,81 5.559.923,25

Por contingencias comunes -8.415.550,50 1.885.191,73 277.364,62 -6.252.994,15

Por cese de autonomos 1.003.790,00 50.155,82 5.007,85 1.058.953,67

Resultado económico -4.544.674,36 4.673.552,47 237.004,66 365.882,77

Reservas rendición Saldo a 31/12/2015

Aplicación ejercicio

Dotacion ejercicio

Distribucion rtdo

Exceso sobre máximo

Saldo a 31/12/2016

Transferencias Banco de España

Reserva estabilizacion AT 31.436.294,94 5.949.034,33 5.559.923,25 31.047.183,86

Reserva estabilizacion CC 2.247.952,10 2.247.952,10 6.521.034,61 -6.252.994,15 2.515.992,56

Reserva CATA 325.252,00 1.058.953,67 1.073.670,81 310.534,86 1.073.670,81

Fondo conting profesionales inmovilizado en el activo 1.273.485,84 748.698,00 748.698,00 1.273.485,84

Fondo prevencion y rehabilitacion 0,00 0,00

Fondo de reseva de la seguridad social 0,00 0,00

Reserva complementaria por cese de actividad 0,00 0,00

Reserva Complemetaria 573.109,39 573.109,39 0,00

Reserva de asistencia Social 1.501.889,63 52.151,51 1.449.738,12

Totales 37.357.983,90 9.570.945,33 7.269.732,61 365.882,77 1.073.670,81 36.596.935,24 1.073.670,81

DISTRIBUCIÓN DE RESULTADOS


64

EJECUCIÓN PRESUPUESTARIA SEGURIDAD SOCIAL

Capítulo Clasificación económica Presupuesto inicial

Modificaciones aprobadas

Presupuesto total

Oblig / Dchos Reconocidos Diferencia Ejecución

A B A+B C (A+B)-C

I Gastos de Personal 13.797.090,00 -450.000,00 13.347.090,00 12.742.635,33 604.454,67 95,47%

II Gastos en bienes corrientes y servicios 10.301.520,00 46.000,00 10.347.520,00 9.885.458,14 462.061,86 95,53%

III Gastos Financieros 25.000,00 0,00 25.000,00 12.812,81 12.187,19 51,25%

IV Transferencias Corrientes 95.543.470,00 17.260.698,00 112.804.168,00 105.995.087,25 6.809.080,75 93,96%

VI Inversiones reales 1.800.000,00 284.000,00 2.084.000,00 1.718.232,47 365.767,53 82,45%

VII Transferencias de Capital 4.100.000,00 1.658.000,00 5.758.000,00 5.757.182,99 817,01 99,99%

VIII Activos Financieros 28.968.090,00 0,00 28.968.090,00 5.268.434,33 23.699.655,67 18,19%

Total gastos presupuestarios 154.535.170,00 18.798.698,00 173.333.868,00 141.379.843,32 31.954.024,68 81,57%

I Cotizaciones Sociales 143.024.620,00 0,00 143.024.620,00 127.044.942,14 15.979.677,86 88,83%

II Tasas y otros ingresos 4.375.000,00 0,00 4.375.000,00 1.940.028,84 2.434.971,16 44,34%

III Transferencias Corrientes 500.000,00 0,00 500.000,00 748.698,00 -248.698,00 149,74%

IV Ingresos Patrimoniales 301.000,00 0,00 301.000,00 122.670,26 178.329,74 40,75%

VI Enajenacion de Inversiones 1.000,00 0,00 1.000,00 1.000,00 0,00%

VII Transferencias de capital 300.000,00 0,00 300.000,00 300.000,00 0,00%

VIII Activos Financieros 6.033.550,00 0,00 6.033.550,00 88.501,01 5.945.048,99 1,47%

Total ingreso presupuestario 154.535.170,00 0,00 154.535.170,00 129.944.840,25 24.590.329,75 84,09%


65


EJ. 2015

A) Activo no corriente 6.956.898,51 7.477.850,33 A) Patrimonio neto 11.390.443,28 11.332.659,69

I. Inmovilizado intangible 0,00 0,00 I. Patrimonio aportado 0,00 0,00

1. Inversión en investigación y desarrollo 0,00 0,00 II. Patrimonio generado 11.390.443,28 11.332.659,69

2. Propiedad industrial e intelectual 0,00 0,00 1. Reservas 11.332.659,69 9.647.236,82

3. Aplicaciones informáticas 0,00 0,00 2. Resultados de ejercicios anteriores 0,00 72.248,69

4. Inversiones sobre activos utilizados en régimen de arrendamiento o cedidos 0,00 0,00 3. Resultados de ejercicio 57.783,59 1.613.174,18

5. Otro inmovilizado intangible 0,00 0,00 III. Ajustes por cambios de valor 0,00 0,00

II. Inmovilizado material 6.956.863,51 6.727.692,05 1. Inmovilizado no financiero 0,00 0,00

1. Terrenos 2.344.608,84 2.344.608,84 2. Activos financieros disponibles para la venta 0,00 0,00

2. Construcciones 2.442.377,19 2.471.258,32 IV. Otros incrementos patrimoniales ptes.imputación a Rtdos. 0,00 0,00

5. Otro inmovilizado material 1.701.509,96 1.843.412,86 B) Pasivo no corriente 2.500,00 0,00

6. Inmovilizado en curso y anticipos 468.367,52 68.412,03 I. Provisiones a largo plazo 0,00 0,00

III. Inversiones inmobiliarias 0,00 0,00 II. Deudas a largo plazo 2.500,00 0,00

1. Terrenos 0,00 0,00 2. Deudas con entidades de crédito 0,00 0,00

2. Construcciones 0,00 0,00 4. Otras deudas 2.500,00 0,00

3. Inversiones inmobiliarias en curso y anticipos 0,00 0,00 5. Acreedores por arrendamiento financiero a largo plazo 0,00 0,00

IV. Inversiones financieras a largo plazo en entidades del grupo, multigrupo y asociadas 0,00 0,00 C) Pasivo corriente 3.401,17 106.261,68

1. Inversiones financieras en patrim.entidades dcho. público 0,00 0,00 I. Provisiones a corto plazo 0,00 104.182,18

2. Inversiones financieras en patrimonio soc.mercantiles 0,00 0,00 II. Deudas a corto plazo 0,00 0,00

ESTADOS FINANCIEROS PATRIMONIO HISTÓRICOBALANCE DE RESULTADOS

Continúa


66


EJ. 2015

4. Otras inversiones 0,00 0,00 2. Deuda con entidades de crédito 0,00 0,00

V. Inversiones financieras a largo plazo 35,00 750.158,28 4. Otras deudas 0,00 0,00

1. Inversiones financieras en patrimonio 0,00 0,00 5. Acreedores por arrendamiento financiero a corto plazo 0,00 0,00

2. Créditos y valores representativos de deuda 0,00 0,00 IV. Acreedores y otras cuentas a pagar 3.401,17 2.079,50

4. Otras inversiones financieras 35,00 750.158,28 1. Acreedores por operaciones de gestión 0,00 0,00

VI. Deudores y otras cuentas a cobrar a largo plazo 0,00 0,00 2. Otras cuentas a pagar 0,00 0,00

B) Activo corriente 4.439.445,94 3.961.071,04 3. Administraciones públicas 3.401,17 2.079,50

I. Activos en estado de venta 0,00 0,00 4. Acreedores x admon.recursos por cta.otros entes públicos 0,00 0,00

II. Existencias 0,00 0,00 V. Ajustes por periodificación 0,00 0,00

1. Productos farmacéuticos 0,00 0,00

2. Material sanitario de consumo 0,00 0,00

3. Otros aprovisionamientos 0,00 0,00

III. Deudores y otras cuentas a cobrar 3.634,21 430.912,19

1. Deudores por operaciones de gestión 0,00 0,00

2. Otras cuentas a cobrar 3.026,21 430.912,19

3. Administraciones públicas 608,00 0,00

4. Deudores x admon. recursos x cta otros entes públicos 0,00 0,00

V. Inversiones financieras a corto plazo 754.768,92 1.453,32

1. Inversiones financieras en patrimonio 0,00 0,00

2. Créditos y valores representativos de deuda 753.315,60 0,00

4. Otras inversiones financieras 1.453,32 1.453,32

Continúa


67


EJ. 2015

VI. Ajustes por periodificación 0,00 0,00

VII. Efectivo y otros activos líquidos equivalentes 3.681.042,81 3.528.705,53

1. Otros activos líquidos equivalentes 0,00 0,00

2. Tesorería 3.681.042,81 3.528.705,53

TOTAL ACTIVO (A+B) 11.396.344,45 11.438.921,37 TOTAL PATRIMONIO NETO Y PASIVO (A+B+C) 11.396.344,45 11.438.921,37

CUENTA DE RESULTADOS

EJ. 2016 EJ. 2015

1. Cotizaciones sociales 0,00 0,00

a) Régimen general 0,00 0,00

b) Régimen especial de trabajadores autónomos 0,00 0,00

c) Régimen especial agrario 0,00 0,00

d) Régimen especial de trabajadores del mar 0,00 0,00

e) Régimen especial de la minería del carbón 0,00 0,00

f) Régimen especial de empleados de hogar 0,00 0,00

g) Accidentes de trabajo y enfermedades profesionales 0,00 0,00

2. Tranferencias y subvenciones recibidas 0,00 0,00

a) Del ejercicio 0,00 0,00

a.1) subvenciones recibidas para financiar gastos del ejercicio 0,00 0,00

a.2) transferencias 0,00 0,00

a.3) subvenciones recibidas para cancelación de pasivos que no supongan financiacion específica de un elemento patrimonial 0,00 0,00

b) Imputación de subvenciones para el inmovilizado no financiero 0,00 0,00

Continúa


68

EJ. 2016 EJ. 2015

c) Imputación de subvenciones para activos corrientes y otras 0,00 0,00

3. Prestaciones de servicios 0,00 0,00

4. Trabajos realizados por la entidad para su inmovilizado 0,00 0,00

5. Otros ingresos de gestión ordinaria 445.759,93 3.928.128,91

a) Arrendamientos 445.759,93 530.615,02

b) Otros ingresos 0,00 0,00

c) Reversión del deterioro de créditos por operaciones de gestión 0,00 0,00

d) Provisión para contingencias en tramitación aplicada 0,00 0,00

6. Excesos de provisiones 27.034,56 0,00

A) TOTAL INGRESOS DE GESTIÓN ORDINARIA (1+2+3+4+5+6) 472.794,49 3.928.128,91

7. Prestaciones sociales 0,00 0,00

a) Pensiones 0,00 0,00

b) Incapacidad temporal 0,00 0,00

c) Prestaciones derivadas de la maternidad y de la paternidad 0,00 0,00

d) Prestaciones familiares 0,00 0,00

e) Prestaciones económicas de recuperación e indemnizaciones y entregas únicas 0,00 0,00

f) Prestaciones sociales 0,00 0,00

g) Prótesis y vehículos para inválidos

h) Farmacia y efectos y accesorios de dipensación ambulatoria

i) Otras prestaciones 0,00 0,00

8. Gastos de personal -55.396,68 -56.576,64

a) Sueldos, salarios y asimilados 0,00 0,00

Continúa


69

EJ. 2016 EJ. 2015

b) Cargas sociales -55.396,68 -56.576,64

9. Trasferencias y subvenciones concedidas 0,00 0,00

a) Transferencias 0,00 0,00

b) Subvenciones 0,00 0,00

10. Aprovisionamientos 0,00 0,00

a) Compras y consumos 0,00 0,00

b) Deterioro de valor de existencias 0,00 0,00

11. Otros gastos de gestión ordinaria -177.834,40 -414.709,18

a) Suministros y servicios exteriores -97.370,31 -333.593,29

b) Tributos -80.464,09 -81.115,89

c) Otros 0,00 0,00

d) Deterioro de valor de créditos por operaciones de gestión 0,00 0,00

e) Pérdidas de créditos incobrables por operaciones de gestión 0,00 0,00

f) Dotación a la provisión para contingencias en tramitación 0,00 0,00

12. Amortización del inmovilizado -185.622,26 -200.991,65

B) TOTAL DE GASTOS DE GESTIÓN ORDINARIA (7+8+9+10+11+12) -418.853,34 -672.277,47

I.- RESULTADO (AHORRO O DESAHORRO) DE LA GESTIÓN ORDINARIA (A+B) 53.941,15 3.255.851,44

13. Deterioro de valor y resultados por enajenación del inmovilizado no financiero y activos en estado de venta 0,00 -1.475.821,86

a) Deterioro de valor 0,00 0,00

b) Bajas y enajenaciones 0,00 -1.475.821,86

c) Imputación de subvenciones para el inmovilizado no financiero 0,00 0,00

14. Otras partidas no ordinarias 4.845,68 -277.510,07

Continúa


70

EJ. 2016 EJ. 2015

a) Ingresos 4.845,68 4.247,09

b) Gastos 0,00 -281.757,16

II.- RESULTADO DE LAS OPERACIONES NO FINANCIERAS (I+13+14) 58.786,83 1.502.519,51

15. Ingresos financieros 2.293,82 114.496,74

a) De participaciones en instrumentos de patrimonio 0,00 0,00

b) De valores negociables y de créditos del activo inmovilizado 2.293,82 114.496,74

c) Subvenciones para gastos financieros y para la financiación de operaciones financieras 0,00 0,00

16. Gastos financieros -3.297,06 -3.842,07

17. Gastos financieros imputados al activo 0,00 0,00

18. Variación del valor razonable en activos financieros 0,00 0,00

a) Activos a valor razonable con imputación en resultados 0,00 0,00

b) Imputación al resultado del ejercicio por activos financieros disponibles para la venta 0,00 0,00

19. Diferencias de cambio 0,00 0,00

20. Deterioro de valor, bajas y enajenaciones de activos y pasivos financieros 0,00 0,00

a) De entidades del grupo, multigrupo y asociadas 0,00 0,00

b) Otros 0,00 0,00

III.- RESULTADO DE LAS OPERACIONES FINANCIERAS (15+16+17+18+19+20) -1.003,24 110.654,67

IV.- RESULTADO (AHORRO O DESAHORRO) NETO DEL EJERCICIO (II+III) 57.783,59 1.613.174,18

21. Impuesto sobre beneficios 0,00 0,00

V.- RESULTADO NETO DEL EJERCICIO DESPUÉS DE IMPUESTOS 57.783,59 1.613.174,18

± AJUSTES EN LA CUENTA DEL RESULTADO DEL EJERCICIO ANTERIOR 0,00

VI.- RESULTADO DEL EJERCICIO ANTERIOR AJUSTADO 1.613.174,18

1 Su signo puede ser positivo o negativo


71

Patromonio privativo Resultado año

Resultado ej. anteriores Resultado a distribuir

Resultado económico 57.783,59 0,00 57.783,59

Resultado a distribuir 57.783,59 0,00 57.783,59

Reservas Saldo a 31/12/2015 Dotación Saldo a

31/12/2016

Aportacion de bienes y derechos 11.332.659,69 57.783,59 11.390.443,28

Resultados positivos de ejercicios anteriores 0,00 0,00 0,00

Totales 11.332.659,69 57.783,59 11.390.443,28

DISTRIBUCIÓN DE RESULTADOS


72

INFORME AUDITORÍA DE LAS CUENTAS ANUALESGESTIÓN DEL PATRIMONIO DE LA SEGURIDAD SOCIALI. IntroducciónLa Intervención General de la Seguridad Social, a través de la Subdirección General de Control Financiero del Sistema de la Seguridad Social, en uso de las competencias que le atribuyen los artículos 143 y 168 de la Ley General Presupuestaria y de acuerdo con lo establecido en el artículo 98.2 del texto refundido de la Ley General de la Seguridad Social, ha auditado las cuentas anuales de “MUTUA MONTAÑESA”, Mutua Colaboradora con la Seguridad Social nº 7 (en adelante, también referida como la Mutua o la Entidad), re-lativas al Patrimonio de la Seguridad Social que tiene adscrito, cuentas que comprenden el balance de situación a 31 de diciembre de 2016, la cuenta de resultado económico-patrimonial, el estado de liquidación del presupuesto, el estado de cambios en el patrimonio neto, el estado de flujos de efectivo y la memoria correspondientes al ejercicio anual terminado en dicha fecha.

El Presidente de la Junta Directiva de la Mutua es responsable de la formula-ción de las cuentas anuales de la Entidad de acuerdo con el marco de informa-ción financiera que se detalla en la nota 3 de la memoria adjunta y en particular de acuerdo con los principios y criterios contables; asimismo, es responsable del control interno que considere necesario para permitir que la preparación de las citadas cuentas anuales estén libres de incorrección material.

Las cuentas anuales a las que se refiere el presente informe fueron formu-ladas por el Presidente y puestas a disposición de esta Intervención General de la Seguridad Social el día 7 de julio de 2017.

La Mutua inicialmente formuló sus cuentas anuales y fueron puestas a dis-posición de la Intervención General de la Seguridad Social el día 30 de mar-zo de 2016. Dichas cuentas fueron modificadas en la fecha indicada en el párrafo anterior.

La información relativa a las cuentas anuales queda contenida en el fichero2007_2016_F_170707_145606_CUENTA.zip cuyo resumen electrónico se corresponde con M2fF1N3QQldvIJmbh +FwptWL/nXC7DQ+QLNrAlL8OBg= y está depositado en la aplicación TRACI@ss de la Intervención General de la Seguridad Social.

II. Objetivo y alcance del trabajo: Responsabilidad de los auditoresNuestra responsabilidad es emitir una opinión sobre si las cuentas anuales adjuntas expresan la imagen fiel, basada en el trabajo realizado de acuerdo con las Normas de Auditoría del Sector Público. Dichas normas exigen que planifiquemos y ejecutemos la auditoría con el fin de obtener una seguridad razonable, aunque no absoluta, de que las cuentas anuales están libres deincorrección material.

Una auditoría conlleva la aplicación de procedimientos para obtener eviden-cia adecuada y suficiente sobre los importes y la información recogida en las cuentas anuales. Los procedimientos seleccionados dependen del juicio del auditor, incluida la valoración de los riesgos de incorrección material en las cuentas anuales. Al efectuar dichas valoraciones del riesgo, el auditor tiene en cuenta el control interno relevante para la preparación y presen-tación razonable por parte del gestor de las cuentas anuales, con el fin de diseñar los procedimientos de auditoría que sean adecuados en función de las circunstancias, y no con la finalidad de expresar una opinión sobre la eficacia del control interno de la Entidad. Una auditoría también incluye la evaluación de la adecuación de los criterios contables y de la razonabilidad de las estimaciones contables realizadas por el gestor, así como la evalua-ción de la presentación global de las cuentas anuales.

Consideramos que la evidencia de auditoría que hemos obtenido proporcio-na una base suficiente y adecuada para emitir nuestra opinión de auditoría favorable con salvedades.


73

III. Resultados del trabajo. Fundamento de la opinión favorable con sal-vedadesIII.1. En la notas 19 “Contratación administrativa. Procedimientos de ad-judicación” y 20.3 “Compromisos de gasto con cargo a presupuestos de ejercicios posteriores” de la memoria de las cuentas anuales, se recoge, respectivamente, tanto información por tipo de contratos relativa a los im-portes adjudicados según los procedimientos establecidos en la normativa vigente sobre contratación, como información sobre los compromisos de gasto adquiridos durante el ejercicio y precedentes, imputables a los presu-puestos de ejercicios sucesivos, con indicación de su descripción, importe y año a que se refieren.

Dado que la información facilitada por la Entidad a la auditoría sobre los contratos sujetos al texto refundido de la Ley de Contratos del Sector Públi-co vigentes en el ejercicio 2016 o adjudicados en el mismo con entrada en vigor en el siguiente, adolece de importantes deficiencias, no ha sido posible aplicar los procedimientos de auditoría previstos ni otros alternativos para obtener evidencia adecuada y suficiente de la información que consta y sedescribe en las mencionadas notas de la memoria de las cuentas anuales auditadas.

Esto constituye una limitación al alcance de nuestro trabajo.

IV. OpiniónEn nuestra opinión, excepto por el efecto de los hechos descritos en el apar-tado “Resultados del trabajo. Fundamento de la opinión favorable con sal-vedades”, las cuentas anuales adjuntas relativas a la gestión del Patrimo-nio de la Seguridad Social expresan, en todos los aspectos significativos, la imagen fiel del patrimonio y de la situación financiera de “MUTUA MONTA-ÑESA”, Mutua Colaboradora con la Seguridad Social nº 7, a 31 de diciembre de 2016, así como de sus resultados, de sus flujos de efectivo y del estado de liquidación del presupuesto correspondientes al ejercicio anual termina-do en dicha fecha, de conformidad con el marco normativo de información financiera que resulta de aplicación y, en particular, con los principios y cri-terios contables y presupuestarios contenidos en el mismo.

V. Asuntos que no afectan a la opiniónV.1. Párrafos de énfasisV.1.1. La Entidad hace constar en la nota 13 “Transferencias, subvenciones y otros ingresos y gastos” de la memoria de sus cuentas anuales, que la Dirección General de Ordenación de la Seguridad Social ha resuelto, en fe-cha 23 de noviembre de 2016, autorizar la transferencia a favor de “MUTUA MONTAÑESA”, de la cantidad de 2.938.867,98 €, en concepto de aportación por la aplicación de los coeficientes adicionales del 0,004 y del 0,003 a que se refiere el artículo 24.1 de la ESS/70/2016, de 26 de enero (normas de cotización a la Seguridad Social 2016), sobre las cuotas íntegras estimadas de 2016, todo ello por darse la concurrencia de circunstancias estructurales que determinan la existencia de una insuficiencia financiera en los términos establecidos en el apartado segundo de la Resolución de 29 de junio de 2016, de esa Dirección General.

V.1.2. Llamamos la atención en la nota 16 “Presentación por actividades de la cuenta del resultado económico-patrimonial” de la memoria adjunta res-pecto a la cuenta del resultado económicopatrimonial de la gestión de con-tingencias comunes del ejercicio que ha arrojado un desahorro 8.415.550,50 €, lo que supone un decremento de sólo 637.959,69 € respecto al año ante-rior, año en el que el resultado obtenido ya fue muy desfavorable respecto al 2014 en el que las pérdidas alcanzaron los 4.501.152,10 €. Destacar como la aportación recibida por un importe de 2.938.867,98 €, conforme a lo esta-blecido en la Orden ESS/70/2016, de 26 de enero, ha atenuado el menciona-do resultado negativo del ejercicio en el importe de la misma.

Asimismo, destacamos lo señalado por la Entidad en las notas 21 “Informa-ción sobre reservas y su materialización” y 28 “Otra información relevante” que recoge su propuesta para compensar el señalado resultado negativo procedente de contingencias comunes. Así, dado que, una vez considerada la variación positiva de resultados de ejercicios anteriores, el resultado a distribuir procedente de contingencias comunes resulta negativo en un im-porte de 6.252.994,15 €, la Mutua propone en primer lugar aplicar la reserva de estabilización de contingencias comunes existente al inicio del ejercicio en su totalidad, por importe de 2.247.952,10 € y, posteriormente, hacer lo mismo con la reserva complementaria cuyo importe es de 572.000,28 €.


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Por último, y previa dotación de la reserva de estabilización de contingen-cias profesionales por el total del resultado a distribuir generado por estas contingencias, propone proceder a su aplicación en la cuantía necesaria, tanto para compensar el resultado a distribuir negativo procedente de con-tingencias comunes que aún persiste, 3.433.041,77 €, como para, finalmen-te, lograr que la reserva de estabilización de contingencias comunes quede constituida en su importe mínimo alcanzando los 2.515.992,56 €.

V.1.3. Finalmente, señalar que en la nota 3 “Bases de presentación de las cuentas” la Mutua informa como la Ley 48/2015, de 29 de octubre, de Presu-puestos Generales del Estado para el año 2016, estableció en su disposición final sexta la modificación del apartado 4 del artículo 27 de la Ley General Presupuestaria, en virtud de la cual la Mutua ha modificado el procedimien-to de registro de los reintegros de transferencias corrientes, recogiéndolos presupuestariamente como minoración de gastos por transferencias en el ejercicio en que se produce el reintegro, mientras que en ejercicios anterio-res tales reintegros se consideraban como mayor ingreso presupuestario. En consecuencia, el efecto de este cambio de criterio ha supuesto una re-ducción tanto de las obligaciones reconocidas como de los derechos reco-nocidos netos en un importe de 417.269,27 €, correspondiendo del mismo a reintegro de capitales coste un importe de 90.864,63 € y a un extorno por el reaseguro de exceso de pérdidas el importe restante.

Estas cuestiones no modifican nuestra opinión.


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GESTIÓN DEL PATRIMONIO HISTÓRICOI. IntroducciónLa Intervención General de la Seguridad Social, a través de la Subdirección General de Control Financiero del Sistema de la Seguridad Social, en uso de las competencias que le atribuyen los artículos 143 y 168 de la Ley General Presupuestaria y de acuerdo con lo establecido en el artículo 98.2 del texto refundido de la Ley General de la Seguridad Social, ha auditado las cuentas anuales de “MUTUA MONTAÑESA”, Mutua Colaboradora con la Seguridad Social nº 7 (en adelante, también referida como la Mutua o la Entidad), re-lativas a la gestión de su Patrimonio Histórico, cuentas que comprenden el balance de situación a 31 de diciembre de 2016, la cuenta de resultado económicopatrimonial, el estado de cambios en el patrimonio neto, el es-tado de flujos de efectivo y la memoria correspondientes al ejercicio anual terminado en dicha fecha.

El Presidente de la Junta Directiva de la Mutua es responsable de la formu-lación de las cuentas anuales de la Entidad de acuerdo con el marco de in-formación financiera que se detalla en la nota 3 de la memoria adjunta y en particular de acuerdo con los principios y criterios contables; asimismo, es responsable del control interno que considere necesario para permitir que la preparación de las citadas cuentas anuales estén libres de incorrección material.

Las cuentas anuales a las que se refiere el presente informe fueron formu-ladas por el Presidente y puestas a disposición de esta Intervención General de la Seguridad Social el día 7 de julio de 2017.

La Mutua inicialmente formuló sus cuentas anuales y fueron puestas a dis-posición de la Intervención General de la Seguridad Social el día 30 de mar-zo de 2016. Dichas cuentas fueron modificadas en la fecha indicada en el párrafo anterior.

La información relativa a las cuentas anuales queda contenida en el fiche-ro 2007_2016_F_170707_145606_CUENTA.zip cuyo resumen electrónico se corresponde con M2fF1N3QQldvIJmbh +FwptWL/nXC7DQ+QLNrAlL8OBg=

y está depositado en la aplicación TRACI@ss de la Intervención General de la Seguridad Social.

II. Objetivo y alcance del trabajo: Responsabilidad de los auditoresNuestra responsabilidad es emitir una opinión sobre si las cuentas anuales adjuntas expresan la imagen fiel, basada en el trabajo realizado de acuerdo con las Normas de Auditoría del Sector Público. Dichas normas exigen que planifiquemos y ejecutemos la auditoría con el fin de obtener una seguridad razonable, aunque no absoluta, de que las cuentas anuales están libres de incorrección material.

Una auditoría conlleva la aplicación de procedimientos para obtener evidencia adecuada y suficiente sobre los importes y la información recogida en las cuen-tas anuales. Los procedimientos seleccionados dependen del juicio del auditor, incluida la valoración de los riesgos de incorrección material en las cuentas anuales. Al efectuar dichas valoraciones del riesgo, el auditor tiene en cuenta el control interno relevante para la preparación y presentación razonable por parte del gestor de las cuentas anuales, con el fin de diseñar los procedimientos de auditoría que sean adecuados en función de las circunstancias, y no con la fina-lidad de expresar una opinión sobre la eficacia del control interno de la Entidad. Una auditoría también incluye la evaluación de la adecuación de los criterios contables y de la razonabilidad de las estimaciones contables realizadas por el gestor, así como la evaluación de la presentación global de las cuentas anuales.

Consideramos que la evidencia de auditoría que hemos obtenido proporcio-na una base suficiente y adecuada para emitir nuestra opinión de auditoría.

III. OpiniónEn nuestra opinión, las cuentas anuales adjuntas relativas a la gestión del Patrimonio Histórico expresan, en todos los aspectos significativos, la ima-gen fiel del patrimonio y de la situación financiera de “MUTUA MONTAÑE-SA”, Mutua Colaboradora con la Seguridad Social nº 7, a 31 de diciembre de 2016, así como de sus resultados y de sus flujos de efectivo correspon-dientes al ejercicio anual terminado en dicha fecha, de conformidad con el marco normativo de información financiera que resulta de aplicación y, en particular, con los principios y criterios contables contenidos en el mismo.

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