Negocio bancario y balance banco empresa

6.- NEGOCIO BANCARIO : EVALUACIÓN

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COBROS

Comisiones:

Cheques

Transferencias( gastos compartidos)

Efectos al cobro

Efectos al descuento

Cobros extranjero

Gastos:

Correo

Corresponsales

Otros ingresos bancarios

Diferenciales en cambio de moneda


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PAGOS

Comisiones:

Transferencias.

Pagos extranjero.

Gastos:

Corresponsales


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OPERACIONES FINANCIERAS

Comisiones:

Traspasos de cuentas.

Estudio/ apertura

Mantenimiento

No disposición

Administración.


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FUENTES BASICAS DE INFORMACION

Sistema de gestión de Tesorería

Explotar la información de costes de operaciones

Utilizar la información de análisis de operaciones bancarias

Contabilidad:

Parametrizar correctamente las subcuentas de la cuenta 626, por tipología y

banco.

Presupuesto de Tesorería:

Evaluar negocio futuro según medios de cobro y pago

Evaluar comisiones asociadas a financiaciones

Evaluar comisiones asociadas a excedentes de tesorería.


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7


Una compañía prevé, según su presupuesto de Tesorería, las siguientes operaciones

1.- Cobros de clientes nacionales 1.650.000 € por cheque 500.000 € por transferencia 850.000 € por efecto 500.000 € de extranjero, por transferencia 42.500 € de impagados (recuperables por cheque)

2.- Pagos Personal : 1.000.000 €Proveedores : 500.000 por transferencia / 500.000 por chequeSeguros Sociales : 300.000 €IRPF : 100.000 €IVA : 210.000 €

3.- Operaciones Financieras. Renovación de póliza de 1.000.000 € Disposición de la póliza del 75% Descuento de 750.000 €

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7.- RIESGO BANCARIO : EVALUACIÓN

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ENDEUDAMIENTO

Saldo medio utilizado:

Pólizas de crédito

Descuento

Anticipos de facturas

Factoring

Leasing

Préstamos

Avales

ATENCION: FACTORING SIN RECURSO de proveedores

Utilización de información CIRBE


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INVERSIONES

Saldos medios:

Cuentas corrientes.

IPF

Bonos bancarios

Cuentas de retención


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SALDOS INDUCIDOS

Cobros:

Cheques.

Transferencias

Cobros extranjero

Pagos:

Transferencias.

Pagos extranjero

Seguros Sociales

Impuestos


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FUENTES BASICAS DE INFORMACION

Sistema de gestión de Tesorería

Calcular saldos medios de utilización y pagos por concepto

Controlar pagos de intereses por concepto de riesgo

Contabilidad:

En cuentas corrientes y pólizas de crédito, utilizar los números comerciales.

En líneas de financiación comercial : explotar datos desde ERP, o controlar

saldos de riesgo decenales.

En préstamos o leasing, usar cálculo manual

Diferenciar contablemente los tipos de intereses por banco y tipo de riesgo

Presupuesto de Tesorería:

Evaluar riesgo futuro según tipo de riesgo

Evaluar costes asociados a financiaciones

Evaluar ingresos asociados a excedentes de tesorería.


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La compañía prevé, según su presupuesto de Tesorería, las siguientes operaciones de carácter financiero

1.- Saldo medio en cta. cte. : 25.000 €

2.- Utilización de la póliza de crédito :750.000 €

3.- Descuento : 750.000 € a 60 días de media

4.- Cta. de retenciones : 50.000 €

5.- Excedente de tesorería temporal : 100.000 € 1 mes a colocar en IPF

6.- Leasing : saldo inicial 300.000 € ; saldo final 150.000 €

7.- Préstamo hipotecario : saldo inicial 1.000.000 € ; saldo final 800.000 €

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8.- BALANCE BANCARIO : UNA HERRAMIENTA DE NEGOCIACION

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Balance Banco - Empresa

• Ingresos financieros• Ingresos por operaciones

Fondos a coste 0

Ingresos financierospara la empresa

Costes financieros a tipomedio de coste de pasivo

• Saldos medios por período• Intereses devengados en el período• Volumen de operaciones• Comisiones > gastos pagados

Variables a considerar

Riesgo soportado

Activo

Préstamos

Créditos

Descuentos

Descubiertos

Financiación en

divisa

Avales

Pasivo

Saldo c/c (1)

Compensaciones

directas/indirectas (2)

Saldo medio

inversiones (3)

Fondos netos

aportados (1+2+3)

Operativa de cobro/pago


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Balance Banco-Empresa

OBJETIVO: Estimación de la RENTABILIDAD RELATIVA que obtiene el banco en su negocio con nuestra empresa. Es decir, la obtención de un TIPO MEDIO NETO DE REMUNERACIÓN AL BANCO.

EXPRESIÓN: En %

TIEMPO: Semestre o Año

RATIO: RENTABILIDAD = INGRESO NETO/CRÉDITO NETO MEDIO

COMPONENTE: * INGRESO = + Intereses deudores+ Comisiones y gastos+ Beneficios de Cambio- Intereses acreedores

* CRÉDITO NETO MEDIO = + Saldo Medio Activo (Riesgo)- Saldo Medio Pasivo: C/C, IPF’s, C.Ahorro,

etc.- Saldo Medio Indirecto por Operaciones de

Compensación: Valoración: Liquidaciones a Organismos Públicos: Negocio Indirecto

OBSERVACIONES: El BBE es un instrumento para la valoración de las relaciones bancarias en términos comparativos. No tiene en cuenta el negocio en valores absolutos.

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Balance Banco-Empresa

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Descripción del los campos que forman la “FICHA SIMPLIFICADA PARA EL CÁLCULO DE RENTABILIDAD DE CLIENTES”

a) Saldo medio anual Ctas. Ctes. y retribución que se le aplica.

b) Saldo medio anual Lbtas. Ahorro y retribución que se le aplica.

c) Saldo medio anual Seguros al precio fijado por la ntidad

ch)Saldo medio anual I.P.F’s y retribución que se la aplica.

d) Otros saldos medios anuales Pasivos (Cédulas, Deuda Sub., etc.)

e) Saldos medios totales, tanto actuales como previstos, de Pasivo.

f) Riesgo medio anual del Papel Comercial que nos cede el cliente y su rentabilidad o Forfait.

g) Saldo medio anual de Descubiertos y comisión anualizada más intereses que cobramos por dichos descubiertos.

h) Riesgo medio anual de Cuentas de Crédito al interés pactado.

i) Riesgo medio anual de Préstamos Personales al interés pactado.

j) Riesgo medio anual de Préstamos Hipotecarios al interés pactado.

k) Riesgo medio anual de LEASING al interés pactado.

l) Otros saldos medios anuales de activo al interés pactado.

ll) Saldos medios anuales totales, tanto actuales como previstos, de Activo.

m) % anual de comisión aplicado al saldo medio anual no dispuesto en pólizas de crédito.

n) % anual de comisión aplicado al riesgo medio anual de un aval.

ñ) Comisión de Apertura aplicada durante el año a los créditos concedidos.

o) Total impagados Año por la comisión que aplicamos y dividido entre 100.

p) Otras Comisiones (fondos de inversión (2%), pensión (0,)%), op. extranjero, etc...).

q) Nº de recibos pagados en cta. por nuestro cliente al año y el Bº que nos aporta cobrando por cada uno de ellos la comisión pactada.

r) Importe Seguros Sociales cedidos anualmente por nuestros clientes multiplicados por 14 días por EURIBOR y dividido entre 36.000.

s) Impuestos cedidos anualmente por nuestros clientes multiplicados por 7 días por EURIBOR y dividido entre 36.000.

t) Recibos al cobro cedidos por nuestros clientes al año y Bº que nos aportan cobrando por cada uno de ellos la comisión pactada.

u) Efectivo Letras Tesoro y diferencial medio en caso de conocerlo; sino se conoce calcularlo como: EURIBOR a 1 año minorado en un 0,10%

menos el coste medio de las cesiones.

v) Otras Domiciliaciones y Cesiones que nos aportan nuestros clientes y nos generan Bº.

w) Bº total, tanto actual como previsto, que genera en Comisiones y Floats el cliente.

y) Otros costes que genera el cliente.

z) Volumen medio gestionado (Pasivo + Activo + Letras)

@ Rentabilidad obtenida.

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