OFICIO 500-05-2015-1484
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DITIVOS ALTERNOS DEL CENTRO, S.A. DE C.V.
(Primera Seccin)DIARIO OFICIALLunes 2 de marzo de 2015Lunes 2 de marzo de 2015DIARIO OFICIAL(Primera Seccin)
SECRETARIA DE HACIENDA Y CREDITO PUBLICO
OFICIO 500-05-2015-1484 mediante la cual se notifica que los contribuyentes a que se refiere el Anexo 1 no ejercieron el derecho previsto en el artculo 69-B, segundo prrafo del Cdigo Fiscal de la Federacin y por tanto, se actualiza definitivamente la situacin a que se refiere el primer prrafo del artculo 69-B del Cdigo Fiscal de la Federacin.
Al margen un sello con el Escudo Nacional, que dice: Estados Unidos Mexicanos.- Secretara de Hacienda y Crdito Pblico.- Servicio de Administracin Tributaria.- Administracin General de Auditora Fiscal Federal.- Administracin Central de Fiscalizacin Estratgica.- Oficio: 500-05-2015-1484.Asunto: Se notifica que los contribuyentes a que se refiere el Anexo 1 del presente oficio no ejercieron el derecho previsto en el artculo 69-B, segundo prrafo del Cdigo Fiscal de la Federacin y por tanto, se actualiza definitivamente la situacin a que se refiere el primer prrafo del artculo 69-B del Cdigo Fiscal de la Federacin.La Administradora Central de Fiscalizacin Estratgica, adscrita a la Administracin General de Auditora Fiscal Federal del Servicio de Administracin Tributaria, con fundamento en lo dispuesto por los artculos 16, primer prrafo, de la Constitucin Poltica de los Estados Unidos Mexicanos; 1, 7, fracciones VII, XII y XVIII y 8, fraccin III de la Ley del Servicio de Administracin Tributaria, publicada en el Diario Oficial de la Federacin del 15 de diciembre de 1995, reformada por Decreto publicado en el propio Diario Oficial de la Federacin del 12 de junio de 2003; 2 primer prrafo, apartado B, fraccin III, inciso e); 10 primer prrafo, fraccin I, en relacin con el artculo 9 primer prrafo, fraccin XXXVII, y penltimo prrafo, 17, prrafo penltimo, numeral 5, del Reglamento Interior del Servicio de Administracin Tributaria publicado en el Diario Oficial de la Federacin el 22 de octubre de 2007, y reformado mediante Decretos publicados el 29 de abril de 2010, 13 de julio de 2012 y 30 de diciembre de 2013 en el mismo rgano oficial; Artculo Tercero, primer prrafo, fraccin III, del Acuerdo mediante el cual se delegan diversas atribuciones a Servidores Pblicos del Servicio de Administracin Tributaria que en el mismo se indican, publicado en el Diario Oficial de la Federacin el da 7 de enero de 2014, as como en los artculos 33, ltimo prrafo, 63, y 69-B, prrafos primero, tercero y cuarto del Cdigo Fiscal de la Federacin, notifica lo siguiente:Derivado del ejercicio de las atribuciones y facultades sealadas en el prrafo anterior, esta Administracin Central, dentro de los expedientes que obran en la misma, as como en las bases de datos del Servicio de Administracin Tributaria a los que tiene acceso y utiliza de conformidad con el artculo 63, prrafos primero y ltimo del Cdigo Fiscal de la Federacin, detect que los contribuyentes que se nombran en el Anexo 1 que es parte integrante del presente oficio, emitieron comprobantes fiscales sin contar con los activos, personal, infraestructura o capacidad material para prestar los servicios o producir, comercializar o entregar los bienes que amparan tales comprobantes.Ahora bien, esta autoridad fiscal, mediante el respectivo oficio individual, notific a cada uno de los contribuyentes mencionados en el citado Anexo 1 del presente que se ubicaron en la hiptesis a que se refiere el primer prrafo del artculo 69-B del Cdigo Fiscal de la Federacin, dndoles a conocer de forma pormenorizada los fundamentos y motivos correspondientes, oficios cuya notificacin se realiz a travs de los siguientes medios:a)Mediante oficio individual que se notificar en los estrados de esta Administracin Central, de acuerdo a lo dispuesto en los artculos 134 primer prrafo, fraccin III y 139 del Cdigo Fiscal de la Federacin:
RFCNombre del ContribuyenteNo. de Oficio y fechaFecha de colocacin en los EstradosFecha de Retiro de los EstradosFecha en que se da por notificadoFecha en que surti efectos la notificacin
1AAC0608103B5ADITIVOS ALTERNOS DEL CENTRO, S.A. DE C.V.500-02-00-2014-8490 de fecha 3 de abril de 201421 de mayo de 201412 de junio de 201412 de junio de 201413 de junio de 2014
2ACT101217979ASESORES CAPACE TECNOLOGA INTELIGENCIA Y SERVICIOS, S.A. DE C.V.500-05-2014-16057 de fecha 25 de abril de 20147 de mayo de 201429 de mayo de 201429 de mayo de 201430 de mayo de 2014
3GBE100805B60GRUPO BEJEXA, S.A. DE C.V.500-05-2014-10641 de fecha 25 de abril de 20148 de mayo de 201430 de mayo de 201430 de mayo de 20142 de junio de 2014
4GUSF520429U11GUZMN SILVA FRANCISCO JAVIER 500-05-2014-16195 de fecha 27 de mayo de 20145 de junio de 201427 de junio de 201427 de junio de 201430 de junio de 2014
5JISG880124915JIMNEZ SOLARES GEOVANI ALEJANDRO 500-05-2014-16196 de fecha 28 de mayo de 20146 de junio de 201430 de junio de 201430 de junio de 20141 de julio de 2014
6JMA100625UF7JUMP MAN, S.A. DE C.V.500-05-2014-15109 de fecha 25 de abril de 201430 de abril de 201426 de mayo de 201426 de mayo de 201427 de mayo de 2014
7KVX050624TI0KVXL S.A. DE C.V.500-05-2014-20852 de fecha 12 de junio de 20143 de julio de 201425 de julio de 201425 de julio de 201428 de julio de 2014
8LOGG4510124UALPEZ GARCA JOS GUADALUPE 500-05-2014-16194 de fecha 27 de mayo de 20145 de junio de 201427 de junio de 201427 de junio de 201430 de junio de 2014
b)Mediante oficio individual que se notificar de manera personal de acuerdo a lo dispuesto en los artculos 134 primer prrafo, fraccin I y 137 del Cdigo Fiscal de la Federacin,RFCNombre del ContribuyenteNo. de Oficio y fechaFecha del citatorioFecha de NotificacinFecha en que surti efectos la notificacin
9AME1104291K9AGBASA MERCANTIL, S.A. DE C.V.500-05-2014-16053 de fecha 25 de abril de 201428 de abril de 201429 de abril de 201430 de abril de 2014
10CCL111005MS9CONSTRUCTORA CEDRO DEL LIBANO, S.A. DE C.V.500-05-2014-20926 de fecha 11 de julio de 201429 de julio de 201430 de julio de 201431 de julio de 2014
11CGI100621I81CONSTRUCCIONES GIBBS, S.A. DE C.V.500-05-2014-16052 de fecha 25 de abril de 201428 de abril de 201429 de abril de 201430 de abril de 2014
12PHS100126PQ1PROYECTOS HS, S. DE R.L. DE C.V.500-05-2014-16066 de fecha 28 de abril de 201428 de abril de 201429 de abril de 201430 de abril de 2014
13TVI100621PZ2TEXTILES VIETNA, S.A. DE C.V.500-05-2014-16050 de fecha 25 de abril de 201428 de abril de 201429 de abril de 201430 de abril de 2014
As como 2) En la pgina de internet del Servicio de Administracin Tributaria; y 3) Mediante publicacin en el Diario Oficial de la Federacin (DOF) en las siguientes fechas y mediante los siguientes oficios:
No. ConsecutivoNmero (s) de Oficio (s) notificado (s) en la pgina de Internet del SATFecha (s) del (los) Oficio (s) notificado (s) en la pgina de Internet del SATFecha (s) de notificacin en la pgina de Internet del SATFecha (s) en que surti (ron) efectos legales la (s) notificacin (es) del (los) Oficio (s) en la pgina de Internet del SAT
1500-05-2014-379809 de enero de 201410 de enero de 201413 de enero de 2014
2500-02-00-2014-136030 de enero de 201404 de febrero de 201405 de febrero de 2014
3500-05-2014-1609330 de abril de 201402 de mayo de 201406 de mayo de 2014
4500-05-2014-1619930 de mayo de 201402 de junio de 201403 de junio de 2014
5500-05-2014-2099030 de junio de 201401 de julio de 201402 de julio de 2014
6500-05-2014-2398231 de julio de 201401 de agosto de 201404 de agosto de 2014
7500-05-2014-2389929 de agosto de 201401 de septiembre de 201402 de septiembre de 2014
No. ConsecutivoNmero (s) de Oficio (s) notificado (s) en el DOFFecha (s) del (los) Oficio (s) notificado (s) en el DOFFecha (s) de notificacin en el DOFFecha en que surti efectos legales la notificacin del Oficio en DOF
1500-05-2014-399714 de enero de 201423 de enero de 201424 de enero de 2014
2500-02-00-2014-136130 de enero de 201411 de febrero de 201412 de febrero de 2014
3500-05-2014-1609330 de abril de 201415 de mayo de 201416 de mayo de 2014
4500-05-2014-1619930 de mayo de 201423 de junio de 201424 de junio de 2014
5500-05-2014-2099030 de junio de 201417 de julio de 201418 de julio de 2014
6500-05-2014-2398231 de julio de 201418 de agosto de 201419 de agosto de 2014
7500-05-2014-2389929 de agosto de 201419 de septiembre de 201422 de septiembre de 2014
Lo anterior de conformidad con la prelacin establecida en el artculo 69, primer prrafo del Reglamento del Cdigo Fiscal de la Federacin vigente.Luego entonces, en trminos del segundo prrafo del artculo 69-B del Cdigo Fiscal de la Federacin, esta Autoridad les otorg a cada uno de los citados contribuyentes un plazo de quince das hbiles contados a partir de la ltima de las notificaciones antes efectuadas, para que realizaran las manifestaciones y aportaran las pruebas que consideraran pertinentes para desvirtuar los hechos dados a conocer mediante los citados oficios, apercibidos que si transcurrido el plazo concedido no aportaban la documentacin e informacin y/o la que exhibieran, una vez valorada, no desvirtuaba los hechos sealados en los oficios de mrito, se procedera por parte de esta Autoridad, en trminos del tercer prrafo del artculo 69-B del Cdigo Fiscal de la Federacin, a la publicacin de sus nombres, denominaciones o razones sociales en el listado de contribuyentes que no desvirtuaron los hechos dados a conocer y por tanto, se encontraran en forma definitiva en la situacin a que se refiere el primer prrafo del citado artculo 69-B del Cdigo Fiscal de la Federacin.Una vez transcurrido el plazo sealado en el prrafo anterior, y en virtud de que los contribuyentes durante el plazo establecido en el segundo prrafo del artculo 69-B del Cdigo Fiscal de la Federacin, no se apersonaron ante la autoridad fiscal correspondiente no obstante estar debidamente notificados y, por lo tanto, no presentaron ningn documentacin tendiente a desvirtuar los hechos dados a conocer mediante los citados oficios individuales, esta Autoridad procedi a hacer efectivo el apercibimiento con la emisin de las resoluciones definitivas en las que se determin que al no haberse apersonado ante la autoridad no desvirtuaron los hechos que se les imputan, y, por tanto, que se actualiza definitivamente la hiptesis prevista en el primer prrafo de este artculo 69-B del Cdigo Fiscal de la Federacin, ello por las razones expuestas en dichas resoluciones definitivas.Cabe sealar que las resoluciones definitivas sealadas en el prrafo anterior fueron debidamente notificadas en los trminos sealados en los prrafos que anteceden a cada uno de los contribuyentes sealados en el Anexo 1 del presente oficio.Por lo anteriormente expuesto y, tomando en cuenta que el tercer prrafo del artculo 69-B del Cdigo Fiscal de la Federacin seala que en ningn caso se publicar el listado antes de los treinta das hbiles posteriores a la notificacin de la resolucin y con la finalidad de dar cabal cumplimiento al Resolutivo Tercero contenido en las citadas resoluciones definitivas, se procede a agregar los nombres, denominaciones o razones sociales de los contribuyentes sealados en el Anexo 1 del presente oficio, en el listado de contribuyentes que no desvirtuaron los hechos que se les imputaron y por tanto, se encuentran en forma definitiva en la situacin a que se refiere el primer prrafo del citado artculo 69-B del Cdigo Fiscal de la Federacin, por los motivos y fundamentos sealados en las resoluciones definitivas notificadas a cada uno de ellos, listado que se publicar en la pgina de internet del Servicio de Administracin Tributaria (www.sat.gob.mx) as como en el Diario Oficial de la Federacin, a efecto de considerar, con efectos generales, que los comprobantes fiscales expedidos por dichos contribuyentes no producen ni produjeron efecto fiscal alguno, tal y como lo declara el cuarto prrafo del artculo 69-B del Cdigo Fiscal de la Federacin; lo anterior, toda vez que es de inters pblico que se detenga la facturacin de operaciones inexistentes, as como que la sociedad conozca quines son aqullos contribuyentes que llevan a cabo este tipo de operaciones y que, no obstante estar debidamente notificados no comparecieron a deducir sus derechos ante la propia autoridad fiscal.Atentamente,
Mxico, D.F., 13 de febrero de 2015.- La Administradora Central de Fiscalizacin Estratgica, Marisela Corres Santana.- Rbrica.Asunto: Anexo 1 del oficio nmero 500-05-2015-1484 de fecha 13 de febrero de 2015, en el que se notifica que los contribuyentes a que se refiere el presente Anexo, que no obstante estar debidamente notificados en trminos artculo 69-B segundo prrafo del Cdigo Fiscal de la Federacin no se apersonaron ante la autoridad fiscal as como tampoco ofrecieron prueba alguna, por lo que no desvirtuaron los hechos dados a conocer por esta autoridad y, por tanto, con fundamento en lo dispuesto por el artculo 69-B, tercer prrafo del Cdigo Fiscal de la Federacin, se encuentran definitivamente en la hiptesis a que se refiere el primer prrafo de dicho precepto legal.A continuacin se enlistan los contribuyentes a los que se hace referencia en el oficio nmero 500-05-2015-1484 de fecha 13 de febrero de 2015, emitido por la Mtra. Marisela Corres Santana, Administradora Central de Fiscalizacin Estratgica.CONTRIBUYENTES QUE NO OBSTANTE ESTAR DEBIDAMENTE NOTIFICADOS, NO COMPARECIERON O PROPORCIONARON PRUEBAS DENTRO DEL PLAZO ESTABLECIDO EN EL ARTCULO 69-B, SEGUNDO PRRAFO DEL CFF Y EN CONSECUENCIA NO DESVIRTUARON LOS HECHOS QUE SE LES IMPUTARON.
RFCNOMBRENMERO DE OFICIO Y FECHA DE LA RESOLUCIN DEFINITIVA EMITIDA EN TRMINOS DEL TERCER PRRAFO DEL ARTCULO 69-B DEL CFFFECHA EN QUE SURTI EFECTOS LA NOTIFICACIN DE LA RESOLUCIN DEFINITIVA EMITIDA EN TRMINOS DEL TERCER PRRAFO DEL ARTCULO 69-B DEL CFF
1AAC0608103B5ADITIVOS ALTERNOS DEL CENTRO, S.A. DE C.V.500-02-2014-31172 de fecha 1 de octubre de 201420 de noviembre de 2014
2ACT101217979ASESORES CAPACE TECNOLOGA INTELIGENCIA Y SERVICIOS, S.A. DE C.V.500-05-2014-32609 de fecha 30 de septiembre de 201420 de noviembre de 2014
3GBE100805B60GRUPO BEJEXA, S.A. DE C.V.500-05-2014-32602 de fecha 29 de septiembre de 201420 de noviembre de 2014
4GUSF520429U11GUZMN SILVA FRANCISCO JAVIER 500-05-2014-24104 de fecha 19 de agosto de 201411 de noviembre de 2014
5JISG880124915JIMNEZ SOLARES GEOVANI ALEJANDRO 500-05-2014-24107 de fecha 19 de agosto de 201412 de noviembre de 2014
6JMA100625UF7JUMP MAN, S.A. DE C.V.500-05-2014-24033 de fecha 27 de agosto de 201429 de octubre de 2014
7KVX050624TI0KVXL, S.A. DE C.V.500-05-2014-32688 de fecha 24 de octubre de 201425 de noviembre de 2014
8LOGG4510124UALPEZ GARCA JOS GUADALUPE 500-05-2014-24105 de fecha 18 de agosto de 201411 de noviembre de 2014
9AME1104291K9AGBASA MERCANTIL, S.A. DE C.V.500-05-2014-32613 de fecha 30 de septiembre de 201420 de noviembre de 2014
10CCL111005MS9CONSTRUCTORA CEDRO DEL LIBANO, S.A. DE C.V.500-05-2014-32710 de fecha 28 de octubre de 201418 de noviembre de 2014
11CGI100621I81CONSTRUCCIONES GIBBS, S.A. DE C.V.500-05-2014-32612 de fecha 30 de septiembre de 201420 de noviembre de 2014
12PHS100126PQ1PROYECTOS HS, S. DE R.L. DE C.V.500-05-2014-24181 de fecha 26 de agosto de 201419 de noviembre de 2014
13TVI100621PZ2TEXTILES VIETNA, S.A. DE C.V.500-05-2014-32611 de fecha 30 de septiembre de 201420 de noviembre de 2014
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