Ordenanza 413-2015-MSI

SEPARATA ESPECIAL

ACUERDO DE CONCEJO N 419

MUNICIPALIDAD DE LIMA METROPOLITANA

ORDENANZA N 413-MSI

REGIMEN TRIBUTARIO DE LOS ARBITRIOS DE BARRIDO DE CALLES, RECOLECCIN DE

RESIDUOS SLIDOS, PARQUES Y JARDINES Y SEGURIDAD

CIUDADANA EJERCICIO 2016

Mircoles 30 de diciembre de 2015AO DE LA DIVERSIFICACIN PRODUCTIVA Y DEL FORTALECIMIENTO DE LA EDUCACIN

1825-2015. LA HISTORIA PARA CONTAR

570720 NORMAS LEGALES Mircoles 30 de diciembre de 2015 / El Peruano

MUNICIPALIDAD METROPOLITANA DE LIMA

ACUERDO DE CONCEJON 419

Lima, 23 de diciembre de 2015

Visto en Sesin Ordinaria de Concejo de fecha 23 de diciembre de 2015, el Ofi cio N 001-090-00008066 de la Jefatura del Servicio de Administracin Tributaria - SAT, adjuntando el expediente de ratifi cacin de la Ordenanza N 413-MSI de la Municipalidad Distrital de San Isidro, que aprueba el rgimen tributario de los arbitrios municipales de barrido de calles, recoleccin de residuos slidos parques y jardines y seguridad ciudadana correspondiente al ejercicio 2016, en esa jurisdiccin; y,

CONSIDERANDO:

Que, de conformidad con lo dispuesto por el artculo 40 de la Ley Orgnica de Municipalidades N 27972, las ordenanzas en materia tributaria expedidas por las Municipalidades Distritales deben ser ratifi cadas por las Municipalidades Provinciales de su circunscripcin, para su vigencia y exigibilidad.

Que, en aplicacin de lo normado por la Ordenanza N 1533, modifi cada por la Ordenanza N 1833, de la Municipalidad Metropolitana de Lima, publicadas el 27 de junio de 2011 y el 19 de diciembre de 2014, respectivamente, la Municipalidad Distrital recurrente aprob la Ordenanza objeto de la ratifi cacin, remitindola al Servicio de Administracin Tributaria, incluyendo sus respectivos informes y documentos sustentatorios, con carcter de Declaracin Jurada, y la citada entidad en uso de sus competencias y atribuciones, previa revisin y estudio, emiti el Informe N 266-181-00000315, opinando que procede la ratifi cacin solicitada, por cumplir con los requisitos exigidos y las normas aplicables, de conformidad con las Ordenanzas N 1533, N 1833 y la Directiva N 001-006-00000015, publicada el 30 de junio de 2011; debindose efectuar las publicaciones pertinentes en el Diario Ofi cial El Peruano y en el portal institucional.

Que, en conjunto los arbitrios que fi nanciarn la prestacin de los respectivos servicios, tienen un incremento de 27.45%, pero teniendo en consideracin que dicho incremento podra afectar econmicamente a sus contribuyentes, la citada municipalidad, mediante Ordenanza N413-MSI ha dispuesto un tope de incremento de slo hasta el 5% para el ao 2016, con relacin a las tasas determinadas para el ejercicio 2015.

De acuerdo con lo opinado por el Servicio de Administracin Tributaria - SAT y por la Comisin Metropolitana de Asuntos Econmicos y Organizacin en el Dictamen N 241-2015-MML/CMAEO.

ACORD:

Artculo Primero.- Ratifi car la Ordenanza N 413-MSI de la Municipalidad Distrital de San Isidro, que aprueba el rgimen tributario de los arbitrios municipales de barrido de calles, recoleccin de residuos slidos parques y jardines y seguridad ciudadana correspondiente al ejercicio 2016.

Artculo Segundo.- El presente Acuerdo ratifi catorio para su vigencia, se encuentra condicionado al cumplimiento de su publicacin hasta el 31 de diciembre de 2015, as como del texto ntegro de la Ordenanza ratifi cada incluido su Informe Tcnico, estructura de costos y tasas. La aplicacin de la Ordenanza, materia de la presente ratifi cacin, sin la condicin antes sealada, es de exclusiva responsabilidad de los funcionarios de dicha Municipalidad Distrital.

Artculo Tercero.- Cumplido el citado requisito de publicacin, el Servicio de Administracin Tributaria -SAT, a travs de su pgina web www.sat.gob.pe har de conocimiento pblico el presente Acuerdo y el Informe Tcnico del Servicio de Administracin Tributaria - SAT.

Regstrese, comunquese y cmplase.

LUIS CASTAEDA LOSSIOAlcalde de Lima

570721NORMAS LEGALESMircoles 30 de diciembre de 2015 El Peruano /

ORDENANZA N 413-MSI

EL ALCALDE DE SAN ISIDRO

POR CUANTO

EL CONCEJO DISTRITAL DE SAN ISIDRO

VISTO: En Sesin Ordinaria de la fecha, el Dictamen N 62-2015-CAJLS/MSI de la Comisin de Asuntos Jurdicos Laborales y Sociales, el Dictamen N 46-2015-CAFSF/MSI de la Comisin de Administracin, Finanzas, Sistemas y Fiscalizacin; El Informe N 152-2015-1100-GAT/MSI de la Gerencia de Administracin Tributaria; Informe N 117-2015-1300-GDD/MSI de la Gerencia de Desarrollo Distrital; Memorndum N 603-2015-1400-GSCGRD/MSI de la Gerencia de Seguridad Ciudadana y Gestin de Riesgo de Desastres; Memorndum N 686-2015-0800-GAF/MSI de la Gerencia de Administracin y Finanzas; Memorndum N 1311-2015-1100-GAT/MSI de la Gerencia de Administracin Tributaria; Memorndum N 723-2015-0500-GPPDC/MSI de la Gerencia de Planeamiento, Presupuesto y Desarrollo Corporativo; Memorndum N 1312-2015-1100-GAT/MSI de la Gerencia de Administracin Tributaria; Informe N 844-2015-0400-GAJ/MSI de la Gerencia de Asesora Jurdica; y,

CONSIDERANDO:

Que, el artculo 74 de la Constitucin Poltica del Per, les otorga a los Gobiernos Locales potestad tributaria para crear, modifi car y suprimir contribuciones y tasas (arbitrios, licencias y derechos municipales);

Que, el Concejo Municipal cumple funciones normativas, de acuerdo a lo establecido en el artculo 194 de la Constitucin Poltica del Per, en ejercicio de la autonoma reconocida a los Gobiernos Locales;

Que, del mismo modo, el numeral 8) del artculo 9 de la Ley Orgnica de Municipalidades, Ley N 27972, establece que son atribuciones del Concejo Municipal la aprobacin, modifi cacin y derogacin de ordenanzas;

Que, el artculo 40 de la precitada Ley Orgnica de Municipalidades, seala que mediante Ordenanzas se crean, modifi can y suprimen los arbitrios, licencias, derechos y contribuciones o se establecen exoneraciones respecto de dichos tributos dentro de los lmites establecidos por Ley, sealando que las Ordenanzas son normas de carcter general por medio de las cuales se regula las materias en las que la Municipalidad tiene competencia normativa;

Que, el numeral 2) del artculo 69 de la Ley Orgnica de Municipalidades, establece que son rentas municipales, entre otros conceptos, las contribuciones, arbitrios, licencias, multas y derechos creados por su Concejo Municipal, los que constituyen sus ingresos propios;

Que, el literal a) del artculo 68 del Texto nico Ordenado de la Ley de Tributacin Municipal, aprobado por Decreto Supremo N 156-2004-EF y modifi catorias, establece que las Municipalidades podrn imponer tasas por servicios pblicos o arbitrios, defi nindolas como aquellas que se pagan por la prestacin o mantenimiento de un servicio pblico individualizado en el contribuyente;

Que el artculo 69 del precitado Texto nico Ordenado, dispone que la determinacin de las tasas por servicios pblicos o arbitrios, debern sujetarse a los criterios de racionalidad que consideren el costo efectivo que demanda la prestacin del servicio y su mantenimiento as como el benefi cio individual del servicio prestado de manera real y/o potencial y, respecto a la distribucin entre los contribuyentes de una Municipalidad, del costo de los servicios pblicos, se deber utilizar de manera vinculada y dependiendo del servicio pblico involucrado, entre otros criterios que resulten vlidos para la distribucin, el uso, tamao y ubicacin del predio del contribuyente;

Que, mediante las Sentencias recadas en los Expediente Nros. 0041-2004-AI/TC y 00053-2004-PI/TC, publicadas en el Diario Ofi cial El Peruano con fechas 15 de marzo y el 17 de agosto de 2005, respectivamente, el Tribunal Constitucional se pronunci en los procesos de inconstitucionalidad sobre diversos temas vinculados al ejercicio de la potestad tributaria municipal en la aprobacin y determinacin de arbitrios, constituyendo jurisprudencia vinculante no slo respecto al fallo sino a la totalidad de su contenido;

Que, asimismo, mediante Sentencia recada en el Expediente Nro. 0018-2005-PI/TC, publicada en el Diario Ofi cial el Peruano el 19 de julio de 2006, el Tribunal Constitucional estableci que los criterios de validez material de las Ordenanzas de arbitrios desarrollados en el punto VIII, A, 3 de la Sentencia 0053-2005-PI/TC, si bien resultan parmetros mnimos de distribucin del costo de los servicios pblicos de Barrido de Calles, Recoleccin de Residuos Slidos (Limpieza Pblica), Parques y Jardines y Seguridad Ciudadana, estos no deben entenderse rgidos en todos los casos, pues tampoco lo es la realidad social y econmica de cada Municipio, precisando que es obligacin de estos, sustentar tcnicamente, aquellas otras formulas que, adaptndose mejor a su realidad, logren una mayor justicia en la imposicin;

Que, el 9 de julio de 2014 el Tribunal Fiscal aprob el Acuerdo de Sala Plena N 2014-11 mediante el cual se dispone que en aplicacin de la Sentencia del Tribunal Constitucional recada en el Expediente N 4293-2012-PA/TC, se dejan sin efecto los Acuerdos de Sala Plena Ns. 2005-33 (06.10.2005), 2006-36 (12.12.2006) y el 2013-10 (01.03.2013) al establecerse que el Tribunal Fiscal no est habilitado para analizar si las ordenanzas municipales cumplen los


parmetros constitucionales establecidas por el Tribunal Constitucional a efectos de la determinacin de los Arbitrios;

Que, en este contexto legal y jurisprudencial, la Municipalidad de San Isidro ha formulado el marco legal que aprueba el informe tcnico fi nanciero de costos y de distribucin para establecer los importes de las tasas de arbitrios del ejercicio 2016 en el distrito;

Que, mediante el Informe N 407-2015-0810-SCC-GAF/MSI, remitido con Memorndum N 686-2015-0800-GAF/MSI, se aprueba el Informe Tcnico de Costos Determinacin del Costo Global de los Servicios Municipales (Barrido de Calles, Recoleccin de Residuos Slidos, Parques y Jardines y Seguridad Ciudadana) de la Municipalidad de San Isidro;

Que, mediante Informe N 2221-2015-1110-SSC-GAT/MSI, remitido con Memorndum N 1311-2015-1100-GAT/MSI, la Subgerencia de Servicios al Contribuyente de la Gerencia de Administracin Tributaria informa que, efectuadas las verifi caciones respecto de las tasas y liquidaciones que corresponden a cada uno de los servicios, estima pertinente adoptar medidas que permitan a los vecinos seguir cumpliendo con sus obligaciones tributarias sin perjuicio de su economa, estableciendo mecanismos de que atenen el incremento de las liquidaciones por concepto de los servicios pblicos para el ejercicio 2016, de tal manera que el crecimiento de las tasas se efecte de manera progresiva en el tiempo;

Que, en tal sentido, se considera conveniente establecer como tope al incremento de las tasas por los servicios de barrido de calles, recoleccin de residuos slidos, parques y jardines y seguridad ciudadana el equivalente al 5% respecto de la liquidacin correspondiente al ejercicio 2015;

Que, mediante Informe N 571-2015-0510-SPP-GPPDC/MSI, remitido con Memorndum N 723-2015-0500-GPPDC/MSI, la Gerencia de Planeamiento, Presupuesto y Desarrollo Corporativo ha emitido opinin favorable respecto de la propuesta de establecer un benefi cio de reduccin en arbitrios municipales a favor de los contribuyentes del distrito;

Que, mediante Memorndum N 1312-2015-1100-GAT/MSI, la Gerencia de Administracin Tributaria remite el Informe N 2222-2015-1110-SSC-GAT/MSI, que contiene el Informe Tcnico Financiero de Costos y Distribucin correspondiente a los Servicios Municipales de Barrido de Calles, Recoleccin de Residuos Slidos, Parques y Jardines y Seguridad Ciudadana;

Que, estando a lo expuesto y en uso de las facultades conferidas por el numeral 8 del artculo 9 y artculo 40 de la Ley Orgnica de Municipalidades, Ley 27972, por mayora y con dispensa de trmite de lectura y aprobacin de Acta, se aprob la siguiente:

ORDENANZA

REGIMEN TRIBUTARIO DE LOS ARBITRIOSDE BARRIDO DE CALLES, RECOLECCIN DE RESIDUOS SOLIDOS,

PARQUES Y JARDINES Y SEGURIDAD CIUDADANA DEL EJERCICIO 2016

CAPTULO I

DISPOSICIONES GENERALES

ARTCULO PRIMERO.- MBITO DE APLICACINLa presente Ordenanza regula el Rgimen Tributario de los Arbitrios de Barrido de Calles, Recoleccin de

Residuos Slidos, Parques y Jardines y Seguridad Ciudadana del ejercicio 2016 aplicable en la jurisdiccin del distrito de San Isidro.

ARTCULO SEGUNDO.- DEFINICIONES

a) Predio: Se entiende por predio, para efecto de la presente ordenanza, a toda unidad inmobiliaria y/o catastral destinada total o parcialmente a vivienda o a usos comerciales y de servicios, institucionales o se trate de terrenos sin construir.

Cuando en el predio se realicen actividades econmicas distintas entre s, se liquidarn los arbitrios por cada uso, de manera independiente y proporcional al rea de casa uso. En el caso que en un predio se realicen actividades econmicamente distintas pero que sirven al uso predominante del predio, los arbitrios sern liquidados por la totalidad del predio de acuerdo a la tasa correspondiente al uso principal.

No se consideran predios, para efectos de la determinacin de arbitrios a las unidades accesorias a la unidad de vivienda (casa Habitacin), tales como: estacionamientos, azoteas, aires, depsitos, tendales u otra unidad inmobiliaria de similar naturaleza, siempre que correspondan a un mismo propietario y no se desarrolle en dicho espacio actividad comercial alguna.

b) Arbitrios: Tributos de la especie tasa, constituido por el importe a cobrar por la prestacin de los servicios pblicos a cargo de la Municipalidad de San Isidro, los cuales son los siguientes: b.1) Barrido de Calles; b.2) Recoleccin de Residuos Slidos; b.3) Parques y Jardines, y b.4) Seguridad Ciudadana.


c) Servicios Pblicos: Son los servicios pblicos prestados por la Municipalidad de San Isidro, los cuales son de los siguientes tipos:

c.1) Servicio de Barrido de Calles (antes Limpieza Pblica).- Comprende la implementacin, organizacin, ejecucin y mantenimiento de los servicios de limpieza de las vas pblicas (calles, avenidas, pasajes, veredas y bermas, plazas y parques pblicos, conforme a lo sealado en el Plan Anual de Servicios, as como la supervisin de dicho servicio.

c.2) Servicio de Recoleccin de Residuos Slidos (antes Limpieza Pblica).- Se refi ere a la implementacin, organizacin, ejecucin y mantenimiento del servicio de recoleccin domiciliaria de residuos slidos, contendores, recoleccin de desmonte y escombros, transporte y disposicin fi nal de residuos slidos en rellenos sanitarios autorizados conforme lo sealado en el Plan Anual de Servicios; as como la supervisin de dicho servicio.

c.3) Servicio de Parques y Jardines.- Comprende la implementacin, mantenimiento, recoleccin de maleza, recuperacin y mejora de los parques, jardines y dems reas verdes de uso pblico, conforme lo sealado en el Plan Anual de Servicios respectivo, as como la supervisin de dicho servicio.

c.4) Servicio de Seguridad Ciudadana.- Se refi ere a la organizacin, implementacin, mantenimiento y mejora del servicio de vigilancia diurna y nocturna, con fi nes de prevencin y disuasin de acciones delictivas, faltas, accidentes, proteccin civil y atencin primaria de emergencias en coordinacin con la autoridad local competente, en procura de lograr una mejor seguridad y colaboracin a la labor de la Polica Nacional del Per, todo ello conforme lo sealado en el Plan Anual de Servicios respectivo.

ARTCULO TERCERO.- HECHO IMPONIBLE Y BASE IMPONIBLEEl hecho imponible de la obligacin tributaria de los arbitrios est constituido por la prestacin, implementacin

y/o mantenimiento de los servicios pblicos de barrido de calles, recoleccin de residuos slidos, parques y jardines y seguridad ciudadana prestados en el distrito.

La base imponible de los arbitrios es el costo que demanda la prestacin de cada uno de los servicios pblicos descritos en el prrafo precedente, y cuyo detalle y criterios de distribucin se precisan en el Informe Tcnico que como anexo forma parte integrante de la presente Ordenanza.

ARTCULO CUARTO.- PRINCIPIOS PARA LA DETERMINACIN DE LOS ARBITRIOSEl importe de los arbitrios se determina distribuyendo el costo total efectivo del servicio correspondiente, entre

todos los contribuyentes o responsables, teniendo en consideracin los siguientes principios:

a) Determinacin de los Arbitrios individuales mediante la distribucin del costo total efectivo del servicio pblico entre los contribuyentes por cada predio que tengan en el distrito, en funcin al benefi cio real o potencial obtenido.

b) Aplicacin del carcter general de los Arbitrios, teniendo en consideracin que el servicio prestado se proporciona a la generalidad de los contribuyentes.

c) Identifi cacin de los indicadores de benefi cio y nivel de uso, aprovechamiento o disfrute de los servicios que se utilizarn como parmetros de distribucin de los costos de los servicios pblicos municipales entre los usuarios o contribuyentes.

ARTCULO QUINTO.- SUJETO PASIVOSe encuentran obligados al pago de los Arbitrios, en calidad de contribuyentes, los propietarios de los predios

ubicados en la jurisdiccin de San Isidro, cuando los habiten, desarrollen actividades en ellos, se encuentren desocupados, se trate de terrenos sin construir o cuando un tercero use el predio bajo cualquier ttulo o sin l.

Tratndose de predios en copropiedad, los Arbitrios se determinarn en forma proporcional a la participacin que cada condmino tenga sobre el inmueble. Ello sin perjuicio de la responsabilidad solidaria que existe entre los condminos respecto del pago de la totalidad del importe que por concepto de Arbitrios corresponda al predio en copropiedad, en copropiedad, lo que faculta a la Municipalidad para exigir a cualquiera de ellos el pago total de dicho tributo.

Se encuentran obligados al pago de los Arbitrios las personas naturales o jurdicas que conduzcan, usufructen o posean a cualquier ttulo predios de propiedad del Estado Peruano, as como tambin el titular de la concesin, respecto de los predios integrantes de la misma, cuando esta sea efectuada al amparo del Decreto Supremo N 059-96-PCM, Texto nico Ordenado de las normas con rango de Ley que regulan la entrega en concesin al sector privado de las obras pblicas de infraestructura y de servicios pblicos, sus normas modifi catorias, ampliatorias y reglamentarias.

Excepcionalmente, cuando no sea posible ejecutar la cobranza al propietario, adquirir la calidad de responsable solidario para el pago del tributo el poseedor del predio, pudiendo la Administracin ejercer sus acciones de cobranza contra aquel.

ARTCULO SEXTO.- NACIMIENTO DE LA OBLIGACIN TRIBUTARIALa condicin de contribuyente se adquiere desde el primer da calendario de cada mes al que corresponde la

obligacin tributaria. Cuando se realicen transferencias de dominio, la obligacin del nuevo propietario nace el primer da


calendario del mes siguiente de producida la transferencia. sta regla se aplicar tambin al poseedor del predio al que se le haya atribuido la responsabilidad solidaria y a los titulares de concesiones respecto de los predios comprendidos en el contrato de concesin.

ARTCULO SPTIMO.- PERIODICIDAD Y VENCIMIENTOLos Arbitrios son de periodicidad mensual, y la fecha de vencimiento para el pago ocurrir de acuerdo al siguiente

cronograma:

a) Enero y Febrero : ltimo da hbil de febrero de 2016b) Marzo, Abril y Mayo : ltimo da hbil de mayo de 2016c) Junio, Julio y Agosto : ltimo da hbil de agosto de 2016d) Setiembre, Octubre, Noviembre y Diciembre : ltimo da hbil de noviembre de 2016

ARTCULO OCTAVO.- INAFECTACIONESLos predios de propiedad del Ministerio del Interior, de uso comisara se encuentran inafectos al Arbitrio de

Seguridad Ciudadana.

Los terrenos sin construir y las subestaciones elctricas o similares, se encuentran inafectos al Arbitrio de Recoleccin de Residuos Slidos y al Arbitrio de Parques y Jardines.

Los predios de propiedad de la Municipalidad de San Isidro se encuentran inafectos a los Arbitrios de Barrido de Calles, Recoleccin de Residuos Slidos, Parques y Jardines y Seguridad Ciudadana, siempre que se destinen a sus fi nes.

ARTCULO NOVENO.- EXONERACIONESSe encuentran exonerados al pago de los Arbitrios de Barrido de Calles y Recoleccin de Residuos Slidos,

Parques y Jardines y Seguridad Ciudadana los predios de propiedad de:

a. Gobiernos Extranjeros, con tratado vigente en condicin de reciprocidad en asuntos tributarios, siempre que sus predios se destinen a residencias de sus representantes diplomticos o al funcionamiento de ofi cinas dependientes de sus embajadas.

b. Organismos Internacionales Ofi ciales, siempre que sus predios se destinen al funcionamiento de sus ofi cinas dependientes.

c. Cuerpo General de Bomberos Voluntarios del Per.d. Entidades Religiosas, debidamente constituidas y acreditadas ante el Ministerio de Justicia, cuyos predios se

encuentren destinados a templos, conventos y/o monasterios.e. Los benefi ciarios de la Ordenanza N 379-MSI (Arbitrio Cero).

Las exoneraciones genricas de tributos otorgados o que se otorguen por cualquier disposicin legal no comprende a los Arbitrios regulados por la presente Ordenanza, conforme a lo dispuesto por el Artculo 74 de la Constitucin Poltica. El otorgamiento de exoneraciones debe ser expreso y es de competencia de la Municipalidad de San Isidro.

ARTCULO DCIMO.- EXONERACIN PARCIAL PARA PENSIONISTASSe aplicar a partir del mes siguiente en que presente la solicitud una exoneracin del 50% del monto insoluto

de los Arbitrios de Barrido de Calles, Recoleccin de Residuos Slidos, Parques y Jardines y Seguridad Ciudadana a aquellos pensionistas, propietarios de un nico predio (a nivel nacional) a nombre propio o de la sociedad conyugal que integran, destinado a vivienda de los mismos y cuyo valor total de autovalo no exceda el valor de cincuenta (50) UIT. Asimismo, el importe de la pensin que reciban no deber ser mayor al valor de una (1) UIT vigente al inicio del ejercicio.

Se considera que mantienen la condicin de nica propiedad, adicionalmente a la vivienda, los pensionistas son propietarios de otras unidades inmobiliarias, complementarias al predio principal, tales como el estacionamiento, azotea, aires, depsito, tendales u otra de similar naturaleza donde no se desarrolle actividad comercial y/o servicio alguno.

El uso parcial del inmueble con fi nes productivos, comerciales y/o servicios, con aprobacin de la Municipalidad, no afecta la exoneracin antes mencionada, la cual se aplicar exclusivamente al predio o seccin de predio dedicado a casa habitacin. Los arbitrios de la actividad econmica sern determinados de acuerdo a las tasas detalladas en el informe tcnico que como anexo forma parte de la presente Ordenanza.

ARTCULO DCIMO PRIMERO.- RENDIMIENTO DE LOS ARBITRIOSLos montos recaudados por concepto de arbitrios constituyen renta de la Municipalidad Distrital de San Isidro, y

sern destinados a la fi nanciacin del costo que implica la ejecucin, mantenimiento e implementacin de los servicios de Barrido de Calles, Recoleccin de Residuos Slidos, Parques y Jardines y Seguridad Ciudadana.

DISPOSICIONES FINALES Y COMPLEMENTARIAS

PRIMERA.- DEL INFORME TCNICO FINANCIERO DE DISTRIBUCIN DE COSTOS DE LOS SERVICIOS MUNICIPALES DE BARRIDO DE CALLES Y RECOLECCION DE RESIDUOS SLIDOS, PARQUES Y JARDINES Y DE SEGURIDAD CIUDADANA PARA EL EJERCICIO 2016

Aprubese el Informe Tcnico Financiero de Costos y Distribucin para establecer las tasas de los Arbitrios del ejercicio 2016, que contiene el resumen de Plan Anual de Servicios, indicacin de cantidad de contribuyentes y predios por tipo de Arbitrio, explicacin detallada de estructura de costos por cada tipo de Arbitrio, informacin de ejecucin de costos de los servicios por los cuales se cobran los Arbitrios en el ejercicio 2016, justifi cacin de incrementos, metodologa de distribucin de costos, criterios de distribucin y estimacin de ingresos, que forma parte integrante de la presente


Ordenanza.

SEGUNDA.- BENEFICIO DE DESCUENTOAplquese un subsidio directo sobre el importe a pagar por concepto de los Arbitrios de Barrido de Calles,

Recoleccin de Residuos Slidos, Parques y Jardines y Seguridad Ciudadana correspondiente a todos los predios del distrito respecto de la parte de la tasa determinada para el ejercicio 2016 que supere el incremento equivalente al 5.00% con relacin a la tasa determinada para el ejercicio 2015.

Este benefi cio alcanza exclusivamente a los contribuyentes propietarios de predios debidamente registrados hasta el 31 de diciembre de 2015 y est condicionado a que el predio mantenga sus caractersticas y/o uso y/o las condiciones de afectacin y/o exoneracin del contribuyente.

El importe dejado de pagar por concepto de los Arbitrios de Barrido de Calles, Recoleccin de Residuos Slidos, Parques y Jardines y Seguridad Ciudadana Arbitrio de Recoleccin de Residuos Slidos, en aplicacin del subsidio descrito, ser asumido ntegramente por la Municipalidad de San Isidro.

TERCERA.- VIGENCIAEl rgimen de arbitrios que se aprueba se aplicar para el ejercicio 2016 y entrar en vigencia al da siguiente de la

publicacin de la presente Ordenanza y del Acuerdo de Concejo de la Municipalidad Metropolitana de Lima que aprueba su ratifi cacin, en el Diario Ofi cial El Peruano.

CUARTA.- DEROGACIONDerguese las Ordenanzas N 360-MSI, N 370-MSI, N401-MSI y N 408-MSI y otras que se opongan a la

presente norma.

QUINTA.- CUMPLIMIENTOEncrguese a las Gerencias de Administracin Tributaria, Administracin y Finanzas, Tecnologas de Informacin

y Comunicacin, Planeamiento, Presupuesto y Desarrollo Corporativo, Desarrollo Distrital y Seguridad Ciudadana y Gestin de Riesgos de Desastres, el cumplimiento de la presente Ordenanza.

SEXTA.- FACULTADES REGLAMENTARIASFacltese al seor Alcalde para que mediante Decreto de Alcalda dicte las medidas reglamentarias necesarias

para la adecuada aplicacin de la presente Ordenanza, as como la prrroga de los plazos de fechas de vencimiento de pago, en ella establecidos.

SEPTIMA.- PUBLICACIN DE CONTENIDO DE ORDENANZA EN LA WEBSin perjuicio de la obligacin legal establecida en la Segunda Disposicin Final y Complementaria, la presente

ordenanza, sus anexos e informe sustentatorio sern publicados ntegramente en la pgina web de la Municipalidad Distrital de San Isidro (www.munisanisidro.gob.pe), as como en la pgina web del Servicio de Administracin Tributaria de Lima (www.sat.gob.pe).

POR TANTO:

Mando se registre, comunique, publique y cumpla.

Dado en San Isidro, a los nueve das del mes de diciembre del ao dos mil quince.

MANUEL VELARDE DELLEPIANEAlcalde

INFORME TCNICO FINANCIERO DE DISTRIBUCINDE COSTOS DE LOS SERVICIOS DE BARRIDO DE CALLES, RECOLECCIN DE RESIDUOS

SLIDOS, PARQUES Y JARDINES Y DE SEGURIDAD CIUDADANA PARA EL EJERCICIO 2016

C O N T E N I D O

CAPTULO I

DETERMINACIN DEL COSTO GLOBAL DE LOS SERVICIOS MUNICIPALES DE BARRIDO DE CALLES, RECOLECCIN DE RESIDUOS SLIDOS, PARQUES Y JARDINES, Y SEGURIDAD CIUDADANA DE LA MUNICIPALIDAD DE SAN ISIDRO

1. PRESENTACIN

2. METODOLOGA DE COSTEO

2.1 PRINCIPIOS GENERALES2.2 SECUENCIA METODOLOGICA DE COSTEO


3. ARBITRIOS MUNICIPALES PARA EL EJERCICIO 2016

3.1 SERVICIO DE BARRIDO DE CALLES

- Plan anual de servicio- Costos del servicio- Explicacin detallada de recursos- Grado de avance- Comparativo- Justifi cacin de las variaciones

3.2 SERVICIO DE RECOLECCION DE RESIDUOS SOLIDOS

- Plan anual de servicio- Costos del servicio- Explicacin detallada de recursos- Grado de avance- Comparativo- Justifi cacin de las variaciones

3.3 SERVICIO DE PARQUES Y JARDINES

- Plan anual de servicio- Costos del servicio- Explicacin detallada de recursos- Mejoras Adquisicin de activos- Grado de avance- Comparativo- Justifi cacin de las variaciones

3.4 SEGURIDAD CIUDADANA

- Plan anual de servicio- Costos del servicio- Explicacin detallada de recursos- Mejoras Adquisicin de activos- Grado de avance- Comparativo- Justifi cacin de las variaciones

4. INFORMACION GENERAL

CAPTULO IIDISTRIBUCIN DEL COSTO DE LOS SERVICIOS MUNICIPALES DE BARRIDO DE CALLES, RECOLECCIN DE RESIDUOS SLIDOS, PARQUES Y JARDINES, Y SEGURIDAD CIUDADANA

1. REGLAS DEL PROCESO DE DISTRIBUCIN2. RESUMEN DE COSTOS 20163. CRITERIOS DE DISTRIBUCIN Y TABLA DE USOS

3.1 Criterios de distribucin de los servicios municipales3.2 Tabla de usos del predio

4. DISTRIBUCIN DEL COSTO DEL SERVICIO DE BARRIDO DE CALLES - METODOLOGA

Estructura de costos Predios y contribuyentes Criterios de distribucin Distribucin del costo del servicio por metro lineal Clculo de tasas Costo mensual por metro lineal y frecuencia de servicio

4.1 Resumen de la distribucin del costo4.2 Estimacin de ingresos4.3 Variacin de tasas respecto al ao anterior4.4 Cuadros comparativos del costo mensual 2015-2016 por frecuencia y metro lineal

5. DISTRIBUCIN DEL COSTO DEL SERVICIO DE RECOLECCIN DE RESIDUOS SLIDOS

Estructura de costos Predios y contribuyentes Costo del servicio por usos


5.1 Distribucin del costo entre predios de uso casa habitacin - Metodologa

Criterios de distribucin Zonas de servicio Informacin predial Distribucin del costo del servicio - uso casa habitacin Clculo de la tasa

5.2 Distribucin del costo entre predios de usos distintos de casa habitacin - Metodologa

Criterios de distribucin Informacin predial Distribucin del costo del servicio usos distintos de casa habitacin Clculo de la tasa

5.3 Resumen de la distribucin del costo de recoleccin de residuos slidos5.4 Estimacin de ingresos5.5 Variacin de tasas respecto al ao anterior5.6 Cuadros comparativos del costo mensual 2015 - 2016 por m2

6. DISTRIBUCIN DEL COSTO DEL SERVICIO DE PARQUES Y JARDINES - METODOLOGA

Estructura de costos Predios y contribuyentes Criterios de distribucin Informacin predial reas verdes Distribucin del costo del servicio Clculo de la tasa:

6.1 Resumen de la distribucin del costo de parques y jardines6.2 Estimacin de ingresos6.3 Variacin de tasas respecto al ao anterior6.4 Comparativo del costo mensual 2015 - 2016 por m2

7. DISTRIBUCIN DEL COSTO DEL SERVICIO DE SEGURIDAD CIUDADANA - METODOLOGA

Estructura de costosPredios y contribuyentesCriterios de distribucinInformacin predialDistribucin del costo del servicioClculo de la tasa:

7.1 resumen de la distribucin del costo de seguridad ciudadana7.2 estimacin de ingresos7.3 variacin de tasas respecto al ao anterior7.4 comparativo de costo mensual 2015-2016 por predio

8. RESUMEN DE COSTOS, DISTRIBUCIN, INGRESOS Y VARIACIONES

Resumen de costos Resumen por servicio, de la distribucin del costo Estimacin de ingresos Variacin de tasas respecto al ao anterior

9. SUBVENCION DE LOS SERVICIOS

Motivo de la subvencin.

ANEXOS

Anexo 1: Relacin de ubicacin de predios por vas y frecuencia del servicio de barrido de callesAnexo 2: Relacin de ubicacin de predios por sector/manzana/lote respecto al rea verdeAnexo 3: Relacin de reas verdesAnexo 4: Relacin de ubicacin de predios por nivel riesgo y cdigo de usoAnexo 5: Formato de la Hoja de Liquidacin de Arbitrios 2016 de la carpeta de liquidacin de tributos 2016.Anexo 6: Relacin de vas, cuadra, lado y sector de prestacin del servicio de recoleccin de residuos slidos.


CAPTULO I

DETERMINACIN DEL COSTO GLOBAL DE LOS SERVICIOS MUNICIPALES DE BARRIDO DE CALLES, RECOLECCIN DE RESIDUOS SLIDOS, PARQUES Y JARDINES, Y SEGURIDAD CIUDADANA DE LA MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE SAN ISIDRO

1. PRESENTACIN

El presente Informe Tcnico de Costos tiene por objetivo sustentar adecuadamente los costos efectivos globales de los servicios municipales de Barrido de Calles, Recoleccin de Residuos Slidos, Parques y Jardines y Seguridad Ciudadana de la Municipalidad Distrital de San Isidro para el ao 2016.

De acuerdo a lo sealado en el artculo 1 de la Ley 26725, que modifi ca el artculo 69 de la ley N 776 Ley de Tributacin Municipal se establece que las tasas de Servicios Pblicos o Arbitrios se calcularn en funcin al COSTO EFECTIVO del servicio a prestar, debindose entender dicho costo como el verdadero y real para el normal desarrollo y mejora de los Servicios Pblicos de Barrido de Calles, Recoleccin de Residuos Slidos, Parques y Jardines y Seguridad Ciudadana.

Por ello, el presente Informe Tcnico guarda los lineamientos de la Directiva N 001-006-00000015: Determinacin de los servicios aprobados en Ordenanzas Tributarias Distritales de la provincia de Lima, emitida por el Servicio de Administracin Tributaria SAT, sentencias, resoluciones e informes de entes reguladores, como son: Defensora del Pueblo, Tribunal Constitucional, Tribunal Fiscal, Indecopi, etc.

La determinacin de los costos de los arbitrios municipales es un proceso que implica tres fases: I) Elaboracin del Plan Anual de prestacin del servicio, II) Identifi cacin y cuantifi cacin de los recursos del servicio, y III) elaboracin del Informe Tcnico Financiero de Costos.

El Informe Tcnico Financiero de Costos se estructura de la siguiente manera: I) Presentacin del Informe Tcnico, II) Metodologa de costeo, III) Resultados, IV) Sustento del costo del servicio de Barrido de Calles, Recoleccin de Residuos Slidos, V) Sustento del servicio de Parques y Jardines, VI) Sustento del servicio de Seguridad Ciudadana, VII) Anexos detalle de los costos por cada Servicio.

2. METODOLOGIA DE COSTEO

2.1 PRINCIPIOS GENERALES APLICABLES A LA MEDICIN DEL COSTO DE UN SERVICIO MUNICIPAL

2.1.1 Un servicio municipal como cualquier producto o servicio que provee una empresa o institucin, demanda la realizacin de actividades que estn directamente involucradas en la prestacin del mismo y que contribuyen a que el servicio se haga efectivo; son todas estas actividades las que a su vez consumen recursos materiales, personal, equipos, servicios, etc., necesarios para la prestacin del Servicio.

2.1.2 De lo indicado en el numeral anterior, se desprende que axiomticamente, el costo real o efectivo de un servicio debe expresar el valor de todos los recursos utilizados en la realizacin de las actividades directamente asociadas en la prestacin del servicio.

2.1.3 Para la determinacin del costo de los servicios, la Municipalidad Distrital de San Isidro ha elaborado la estructura de costos en funcin a los cuadros A1, A2, A3 y A4 de la Directiva N 001-006-00000015: del Servicio de Administracin Tributaria SAT, la cual establece como pauta, clasifi car los costos de los servicios en tres tipos de costos: Costos Directos, Costos Indirectos o Costos Fijos, dependiendo del grado de vinculacin con la prestacin del servicio.

a) Costos directos: Son los costos necesarios para brindar un servicio, es decir; es aquel costo en el que se verifi ca una relacin directa de causalidad entre la generacin del mismo y el desarrollo de la actividad asociada a un determinado servicio municipal, tales como: Barrido de Calles, Recojo de Residuos Slidos, Mantenimiento de Parques y Jardines y Seguridad Ciudadana, sus componentes se agrupan en los rubros siguientes:

Mano de obra directa. Materiales. Maquinarias y equipos. Otros costos y gastos variables.

b) Costos indirectos: Comprende los costos que no se vinculan con la prestacin misma de un servicio municipal, sino ms bien con actividades administrativas, de gestin o de supervisin. Es decir, es aquel costo en el que la relacin de causalidad entre la generacin del mismo y el desarrollo de una actividad asociada a un determinado servicio municipal, se presenta en forma indirecta.

c) Costo fi jo: es el costo cuyo monto no depende necesariamente de la cantidad o volumen que se preste del servicio municipal. Ello en la medida que su uso o empleo no se puede vincular a la realizacin de una determinada actividad directa o indirecta sino que son consumidos durante la prestacin del servicio municipal.


2.2 SECUENCIA METODOLGICA DE COSTEO

2.2.1 Para el clculo de costos de los servicios pblicos se parte por aplicar una visin general del costeo, en la que se analiza y evala la incidencia de todos los elementos que afectan o determinan econmicamente el valor de los servicios pblicos.

Servicios

(Estructura de costo)

Servicio de

Limpieza Pblica

Servicio de

Parques y

Jardines

Servicio de

Seguridad

Ciudadana

Elementos de costo:

Personal

Materiales

Costos operativos

Depreciacin de

Mq. y equipo

Costos Fijos, etc.

Inductores

Proceso de Costeo

basado en actividades

Actividades de Limpieza Pblica Actividades de Mantenimiento de Parques Actividades de Seguridad Ciudadana

Fuente: Sistema de Costos ABC SCAPE Elaboracin: Municipalidad de San Isidro

2.2.2 De manera general esta secuencia metodolgica ha comprendido la realizacin de las seis acciones siguientes:

Fase I:

I. Anlisis de los elementos de costo, actividades e inductores (indicadores) de la Institucin Edil.

Fase II:

II. Obtencin de Datos para la determinacin de los costos.III. Procesamiento de los Datos de entrada al Sistema de Costos.IV. Determinacin de la Estructura de Costos segn especifi caciones tcnicas y legales.V. Anlisis y consistencia de los resultados obtenidos.

Fase III:

VI. Elaboracin y presentacin de Informe Tcnico de costos.

Es necesario resaltar que cada una de estas etapas, son importantes para la obtencin del costo fi nal, donde se requiere de un control de calidad de la informacin que pasa desde el anlisis de cada elemento de costo identifi cndolo por centro de actividad hasta la obtencin de reportes de costos de Servicios Municipales.

A continuacin se describe cada una de las mencionadas acciones:

I) Primera accin: Anlisis de los elementos de costo, actividades e inductores La primera accin realizada por la Municipalidad Distrital de San Isidro a travs del Equipo de costos ABC,

para el costeo de los Servicios ha consistido en analizar cada uno de los procesos y actividades vinculados con la prestacin de dichos servicios.

Seguidamente se trabaj con los responsables de la ejecucin cada servicio de la Municipalidad Distrital de San Isidro, a afecto de que se nos brinde informacin operativa que se viene ejecutando actualmente e informacin adicional para la ptima prestacin del servicio, tales como recursos humanos, materiales y servicios vinculados con las metas que se prevn alcanzar en el ejercicio siguiente.

II) Segunda Accin: Obtencin de Datos para la determinacin de los costos. En funcin a la informacin emitida por las reas prestadoras de los servicios, se defi ni elementos de costo

que permitan identifi car con ms claridad y certeza los recursos consumidos para la prestacin de los servicios municipales.

Asimismo, conjuntamente con las reas prestadoras de los servicios, se coordin con la Gerencia de Recursos Humanos se remita informacin detallada del costo de personal nombrado y RECAS con que cuenta cada servicio, con la Subgerencia de Contabilidad y Costos el detalle de materiales y servicios en general que se vienen ejecutando en la actualidad y con la Subgerencia de Logstica y Servicios Generales el costo unitario y unidad de medida de los materiales, bienes depreciables y servicios ejecutados y proyectados para el siguiente ejercicio.

El detalle de la informacin se sustenta en las Ordenes de Servicios, Plizas de Salida de Almacn, Planilla de Personal, Caja Chica y Provisiones Contables; Documentacin ofi cial que es utilizada para la elaboracin de los Estados Financieros de la Municipalidad.


III) Tercera Accin: Procesamiento de los datos del Sistema de Costos. Con la informacin remitida por las reas prestadoras de servicios e informe de la Gerencia de Planeamiento,

Presupuesto y Desarrollo Corporativo, rea encargada de la elaboracin del Plan Anual de Servicio Institucional 2016, se procedi a realizar el proceso de costeo de los costos de toda el rea prestadora de servicio, seguidamente con esta base se procede a hallar el costo de los servicios pblicos.

IV) Cuarta Accin: Generacin de la Estructura de costos de los Servicios Municipales Una vez costeadas las actividades de los servicios pblicos, se estructuran los costos de acuerdo a la Directiva

N 001-006-00000015 del Servicio de Administracin Tributaria - SAT, segn el tipo de costo: costos directos, costos indirectos o costos fi jos.

V) Quinta Accin: Anlisis y consistencia de resultados. Obtenido los primeros resultados de los Arbitrios Proyectados para el siguiente ejercicio, se procede a

analizar la incidencia directa e indirecta de los costos obtenidos en los servicios pblicos y su correspondiente consistencia en la prestacin del servicio.

VI) Sexta Accin: Elaboracin y presentacin de Informe Tcnico. Accin referida a la elaboracin, presentacin y sustento del Informe tcnico fi nanciero, adjuntando los

resultados de la medicin de los costos de los servicios de Barrido de Calles, Recojo de Residuos Slidos, Mantenimiento de Parques y Jardines Pblicos y de Seguridad Ciudadana.

3. ARBITRIOS MUNICIPALES PARA EL EJERCICIO 2016

La Subgerencia de Mantenimiento Urbano y la Subgerencia de Serenazgo son los rganos de lneas encargados de gestionar los Servicios de Barrido de Calles, Recoleccin de Residuos Slidos, Parques y Jardines y Seguridad Ciudadana de la Municipalidad Distrital de San Isidro.

- Subgerencia de Mantenimiento Urbano:

Arbitrio de Barrido de Calles.- Comprende las labores de limpieza y aseo de calles, avenidas, pasajes, bermas centrales, plazas y parques pblicos, conforme a lo sealado en el Plan Anual de Servicios as como la supervisin de dicho servicio.

Arbitrio de Recoleccin de Residuos Slidos.- Comprende el recojo domiciliario, de comercios, contenedores, recojo de desmonte, escombros, transporte y disposicin fi nal de los residuos en rellenos sanitarios autorizados conforme lo sealado en el Plan Anual de Servicios, as como la supervisin de dicho servicio.

Los servicios mencionados se tercerizaran al 100%, ello en atencin a que la Municipalidad de San Isidro viene realizando un proceso de seleccin para contratar a una Empresa para que se encargue de brindar el servicio integral de Barrido de Calles y Recoleccin de Residuos Slidos.

Cabe precisar, que al ser tercerizados los servicios de Barrido de Calles y Recoleccin de Residuos Slidos al 100%, la empresa asumir el total de los costos directos de los servicios (mano de obra, materiales, maquinarias y dems costos vinculados directamente con la prestacin de los servicios), asumiendo la Municipalidad Distrital de San Isidro los costos de gestin y supervisin de los mismos (mano de obra, materiales y otros costos que se encuentren vinculados indirectamente a los servicios).

Es necesario precisar que para el ejercicio 2016, la Subgerencia de Mantenimiento Urbano ha identifi cado en el Plan Anual de Servicios, los recursos al 100% que requiere cada servicio para la ptima prestacin de los mismos.

Arbitrio de Parques y Jardines.- Comprende los servicios de implementacin, mantenimiento, recojo de maleza, recuperacin y mejora de los parques, jardines y otras reas verdes de uso pblico conforme a lo sealado en el Plan Anual de Servicios, as como la supervisin del mismo.

La Municipalidad de San Isidro para el ejercicio 2016 va a tercerizar parcialmente el Servicio de Parques y Jardines, para lo cual contratar a una Empresa especializada en el servicio, a efecto de que se encargue de gestionar el 87.33% de las reas verdes del distrito.

La Subgerencia de Mantenimiento Urbano cuenta con un subgerente, costo que es distribuido porcentualmente a los servicios del cual es responsable (20.00% Barrido de Calles, 20.00% Recoleccin de Residuos Slidos, 20.00% Parques y Jardines, 20.00% Estacionamiento Vehicular y Otras Actividades). Asimismo, estos servicios cuentan con un porcentaje de dedicacin del 6.67% del Gerente de Desarrollo Distrital.

- Subgerencia de Serenazgo:

Arbitrio de Seguridad Ciudadana.- Comprende la organizacin, implementacin, mantenimiento y mejora del servicio de vigilancia diurna y nocturna, con fi nes de prevencin y disuasin de acciones delictivas, faltas, accidentes, proteccin civil y atencin de emergencia en procura de lograr una mejor seguridad y colaboracin a la labor de la Polica Nacional del Per.

Los costos determinados para Arbitrios Municipales del ejercicio 2016 ascienden a S/. 71777,325.77, los mismos que muestran un incremento de 27.45% al ser comparados con los costos aprobados en la Ordenanza N 370-MSI del ejercicio 2015. Se detalla a continuacin los costos determinados por cada servicio para el ejercicio 2016.


TipoEjercicios Variacin

Costo Proyectado 2016

OrdenanzaN 370-MSI-2015 S/. %

Barrido de Calles 7,818,713.38 5,263,263.74 2,555,449.64 48.55%

Residuos Slidos 14,544,226.82 10,228,056.72 4,316,170.10 42.20%

Parques y Jardines 19,690,371.47 12,473,458.72 7,216,912.75 57.86%

Seguridad Ciudadana 29,724,014.10 28,351,914.18 1,372,099.92 4.84%

Total 71,777,325.77 56,316,693.36 15,460,632.41 27.45%

3.1 Servicio de Barrido de Calles:

La Municipalidad de San Isidro para el ejercicio 2016 mantendr tercerizado al 100% el Servicio de Barrido de Calles, contratando para ello a una Empresa que se encargue de gestionar el servicio en forma integral, siendo la Municipalidad Distrital de San Isidro la encargada de fi scalizar y supervisar el cumplimiento de las obligaciones de la empresa prestadora del servicio.

3.1.1 Plan Anual del Servicio de Barrido de Calles:

DESCRIPCIN DEL SERVICIO.- Son las siguientes:

Barrido de Calles y Avenidas.

Barrido de Calles y Avenidas:Labor operativa que estar a cargo de la empresa prestadora del servicio (Tercerizacin Total), consiste en la limpieza y aseo de las calles, avenidas, pasajes y bermas centrales del Distrito de San Isidro, los criterios considerados para la ejecucin son los hbitos de los vecinos, costumbres relativas al sistema de comercio, sistema de trnsito, forestacin de las calles y vas pblicas, tipos de aceras a ser barridas, topografa del terreno, fl ujo de peatones, etc.

Este servicio ejecuta la metodologa del barrido manual en todas las vas pblicas y plazas (veredas de circulacin peatonal) del Distrito de San Isidro.

Frecuencia:Este servicio se realiza desde las 06:00 horas hasta las 19:00 horas en un total de 66 rutas establecidas para el servicio.

Ruta Frecuencia Metro Eje Das Kilmetros Eje

42 Lunes a Sbado (Diaria Turno Maana) 119,180.25 26 3,098.69

2 Lunes a Sbado (Diaria - Turno Tarde) 5,301.00 26 137.83

7 Lunes , Mircoles y Viernes (Inter Diaria Turno Maana) 20,319.83 13 264.16

9 Martes, Jueves y Sbado (Inter Diaria Turno Maana) 24,848.31 13 323.03

6 Dominicales (Turno Maana) 15,601.99 4 62.41

66 Total 3,886.11

Fiscalizacin del Servicio:El Servicio de Barrido de Calles y Avenidas, ser fi scalizado por un conjunto de personas que realicen trabajo operativo y administrativo, con la fi nalidad velar por el cumplimiento de lo establecido en el contrato que se suscribir con la empresa prestadora de servicios.

Para la supervisin del Servicio de Barrido de Calles y Avenidas, el distrito ser zonifi cado en 5 sectores, los mismos que agruparan las 66 rutas establecidas para el servicio, el cual ser fi scalizado con una cobertura del 100 %.

Para el buen cumplimiento de este servicio, a cada fi scalizador se les asignar motocicletas que sern utilizados como medio de transporte para cubrir el control de su zona asignada, as como equipos de comunicacin.

Para realizar la fi scalizacin del servicio ejecutado por la empresa prestadora del servicio, se contar con un local que es utilizado para las labores administrativas y otro local que se utiliza como archivo de documento y sala de reuniones, as mismo se dispone del mobiliario y computadoras para el personal, as como equipo de comunicacin (telfono celulares).


Frecuencia:La Fiscalizacin es realizada con personal de la Municipalidad de San Isidro, el mismo que se realiza de lunes a domingo desde las 06:00 horas hasta las 19:00 horas.

META.-La proyeccin de metas a alcanzar para la fi scalizacin de longitudes y cantidades de los servicios a ejecutar por la empresa prestadora del servicio, sern las siguientes:

TEM Mes Unidad Cantidad Proyectada Ao 2016

1 Enero Km Eje 3,880.28

2 Febrero Km Eje 3,099.49

3 Marzo Km Eje 3,437.62

4 Abril Km Eje 3,610.83

5 Mayo Km Eje 3,858.37

6 Junio Km Eje 3,700.08

7 Julio Km Eje 3,736.81

8 Agosto Km Eje 3,734.75

9 Septiembre Km Eje 3,850.17

10 Octubre Km Eje 3,884.74

11 Noviembre Km Eje 3,613.80

12 Diciembre Km Eje 3,757.37

TOTAL 44,134.61

La empresa prestadora del servicio, deber proporcionar a la Municipalidad en calidad de prstamo un total de (5) cinco motocicletas lineales a gasolina, con la fi nalidad de que las mismas sean utilizadas por el personal de la Subgerencia de Mantenimiento Urbano para la fi scalizacin del servicio que brinde la empresa.

Adicionalmente la Municipalidad de San Isidro contar con una unidad propia para la fi scalizacin del servicio de barrido de calles.

N Clase de Vehculo Fecha de Adquisicin Marca Modelo Placa AoTipo de

Combustible

1 CAMIONETA PICK UP DOBLE CABINA 24-05-2010 NISSAN Frontier A4J-888 2010 D2

Es importante indicar que los seguros (SOAT), el mantenimiento preventivo, correctivo, el combustible y los lubricantes que utilicen las citadas unidades vehiculares; sern de responsabilidad de la Municipalidad de San Isidro.

FUNCIONES DEL PERSONAL INDIRECTO:

Gerente de Desarrollo Distrital (Porcentaje de Dedicacin 6.67%) Subgerente de Mantenimiento Urbano (Porcentaje de Dedicacin 20.00%):

Gestiona, Planifi ca y supervisa los servicios brindados a la comunidad. Supervisa las labores del personal administrativo y fi scalizador. Prioriza la programacin de actividades a nivel de sectores del Distrito.

Fiscalizador de Barrido de Calles:

Supervisa y Fiscaliza los servicios de barrido de calles, que brinda la empresa prestadora del servicio. Fiscaliza los aspectos externos de la concesin que comprende los siguientes servicios (instalaciones de la

empresa, mantenimiento de maquinarias y equipos, entre otros.). Atencin de solicitudes y/o quejas de vecinos ingresadas va: documento simple, Sistema Call Center, llamadas

telefnicas directas, correos electrnicos, etc. As como dar respuesta en el sistema Call Center, referente a la ejecucin de los servicios.

Verifi ca e informa sobre notifi caciones y expedientes.


Tcnico Administrativo en Barrido de Calles:

Elaboracin de cuadros estadsticos para la conformidad de servicio. Elaboracin de reportes de la evaluacin cuatrimestral del servicio contratado. Programacin de rutas y sectores a fi scalizar del servicio contratado de Barrido de Calles. Consolidacin de la informacin proveniente del servicio ejecutado por la empresa prestadora del servicio. Elaboracin de formatos de fi scalizacin de acuerdo a los documentos del contrato.

3.1.2 Costos del Servicio de Barrido de Calles Proyectada para el Ejercicio 2016.

El costo anual proyectado para el ejercicio 2016, por el Servicio de Barrido de Calles asciende a S/. 7818,713.38.

Concepto Costo Proyectado 2016 %

Costos Directos 7,475,623.71 95.61%

Otros Costos y Gastos Variables 7,475,623.71

Costos Indirectos y Gastos Administrativos 316,215.26 4.04%

Costo de Mano de Obra 209,145.64

Costo de Materiales y tiles de Ofi cina 98,399.75

Depreciacin de Bienes Muebles y Equipos 1,717.08

Otros Costos y Gastos Variables 6,952.78

Costos Fijos 26,874.41 0.34%

Seguros 21,350.26

Agua Potable 897.84

Energa elctrica 3,347.30

Telefona 237.57

Internet 1,041.44

Total 7,818,713.38 100.00%

3.1.3 Explicacin Detallada de Recursos del Servicio de Barrido de Calles

El costo del Servicio de Barrido de Calles se distribuir sobre la base de la informacin almacenada en el Registro Predial de la Gerencia de Administracin Tributaria, que comprende:

Estado Predios Contribuyentes

Pagantes 33,971 27,876

Exonerados 1,642 1,770

Inafectos 31 1

Total 35,644 29,647

Costos Directos.- Comprende lo siguiente:

Otros Costos y Gastos VariablesElemento de Costo Descripcin del Elemento de Costo

Servicio Operativo de Terceros

Corresponde al costo por la tercerizacin total del servicio operativo de barrido de calles. Es decir, considera el pago mensual por la prestacin del servicio que se brinda en el distrito de San Isidro, servicio que es brindado por una empresa especializada por su cuenta y riesgo con sus propios recursos fi nancieros, tcnicos y materiales.


Costos Indirectos y Gastos Administrativos.- Comprende lo siguiente:

Mano de Obra Indirecta

Elemento de Costo Descripcin del Elemento de Costo

Personal Contratado CAS

Comprende el costo del personal administrativo, contratado bajo la modalidad del RECAS (D.L. 1057 y su reglamento Essalud 9% tope 30% de la UIT), que realizan actividades de asistencia, supervisin y apoyo administrativo en el servicio de barrido de calles, se considera el 6.67% del Gerente de Desarrollo Distrital, el 20.00% del Subgerente de Mantenimiento Urbano y el 100.00% del Fiscalizador y Tcnico Administrativo de Barrido de Calles.

Materiales y tiles de Ofi cina


Materiales y tiles de Ofi cina

Comprende el costo de materiales de escritorio y dems materiales de ofi cina (archivador, bolgrafos, corrector, plumn, papel bond, flder, clips, tner, tablero acrlico, entre otros) para ser utilizados en las labores administrativas de asistencia, supervisin, coordinacin, gestin y fi scalizacin del servicio de barrido de calles. Ejemplo: el tablero acrlico es utilizado por el personal administrativo (fi scalizador y tcnico), para las labores de asistencia y supervisin del servicio.

Uniformes

Comprende la adquisicin de uniformes e implementos, para la correcta presentacin del personal que efecta las labores de fi scalizacin del servicio de barrido de calles en el distrito. Ejemplo: los cascos de motociclista son utilizados por los fi scalizadores del servicio, al contarse con unidades de transporte para la prestacin del servicio.Casco - Una vez al ao.

- Pantaln, polo, casacas, chalecos, botines y gorros - dos veces al ao, el gorro no se entrega al tcnico administrativo.

Repuestos

Comprende el costo de los repuestos utilizados en el mantenimiento preventivo de las unidades de transporte utilizadas para las labores de fi scalizacin del servicio de barrido de calles, a fi n de mantener operativas las unidades en el servicio, se consideran repuestos tales como: amortiguadores aros, bateras, cable de embrague, disco de freno y dems repuestos que requieren las motocicletas y camioneta para su funcionamiento (las motocicletas son prestadas por la empresa y la camioneta es propia de la Municipalidad de San Isidro).

Combustibles y Lubricantes

Comprende el costo de combustibles y lubricantes tales como: gasolina de 90 octanos, petrleo disel D2, aceite SAE-30, grasa para rodamientos, liquido de freno y refrigerante concentrado, componentes necesarios para mantener operativa las unidades vehiculares utilizadas en la fi scalizacin del servicio de barrido de calles (1 camioneta y 5 motocicletas).

Material de Limpieza y Sanitario

Comprende el costo de los materiales utilizados en la limpieza de ofi cinas administrativas y servicios higinicos utilizados por el personal administrativo que realiza labores en el servicio de barrido de calles en el distrito, el importe mostrado considera el costo total de los siguientes materiales: desatorador de jebe, escoba baja polica, limpia vidrio, recogedor de metal, franela, guantes y trapeador de yute.

Depreciacin de Bienes Muebles y Equipos


Depreciacin de Equipos

Comprende el costo por desgaste de cuatro (4) cmaras fotogrfi cas, utilizadas por el personal fi scalizador del servicio de barrido de calles, para las labores diarias de fi scalizacin que se realiza en todo el distrito de San Isidro.

Depreciacin de Muebles y Enseres

Comprende el costo por desgaste de un estante de melamine, utilizado por el personal administrativo en las labores de asistencia, supervisin, coordinacin, gestin y fi scalizacin del servicio de barrido de calles.

Depreciacin de Equipos de Cmputo

Comprende el 33.33% del costo por desgaste de un equipo multifuncional (impresora, copiadora y fax), la misma que es utilizada por el personal administrativo para imprimir los reportes de los fi scalizadores y dems trmites administrativos relacionados con el servicio de barrido de calles.


Otros Costos y Gastos Variables


Mantenimiento y Reparacin

Comprende el costo por mantenimiento bsico y especializado de las unidades vehiculares con que cuenta el servicio de barrido de calles, los cuales necesitan un mantenimiento correctivo y preventivo para su operatividad. La municipalidad cuenta con un taller de mantenimiento mecnico, del cual los vehculos asignados al servicio vienen demandando el 2.37% de su accionar.

Servicio de TelefonaComprende el 0.24% del consumo total de un (1) equipo mvil RPC, el mismo que es utilizado para la comunicacin entre el personal fi scalizador y administrativo del servicio de barrido de calles, a efecto de reportar las incidencias del servicio diario.

Costos Fijos.- Comprende lo siguiente:


Seguros

Comprende el 2.37% del costo por aseguramiento preventivo ante cualquier siniestro (seguro vehicular) de las unidades vehiculares asignadas al servicio de barrido de calles. Asimismo, considera el costo por seguro obligatorio de accidentes de trnsito - SOAT para las 6 unidades vehiculares asignadas a ste servicio.

Servicio de Agua Potable

Comprende el 2.16% del costo por consumo de agua potable del suministro N 2600855-7, utilizado en los servicios higinicos con los que cuenta el personal administrativo y fi scalizadores del servicio, encargados de las labores de planifi cacin, direccin, gestin, asistencia, fi scalizacin y apoyo administrativo.

Servicio de Energa Elctrica

Comprende el 7.94% del costo por consumo de energa elctrica del suministro N 1721060, que abastece a la ofi cina administrativa, equipos informticos y servicio higinico que utiliza el personal del servicio, en labores de planifi cacin, direccin, gestin, asistencia, fi scalizacin y apoyo administrativo.

Servicio de TelefonaComprende el 0.21% del consumo total de 01 anexo utilizado para las labores de coordinacin con la empresa que brinda el servicio y para la comunicacin con los vecinos, recogiendo a travs de ellos sus necesidades con respecto al servicio de barrido de calles.

Internet

Comprende el 0.50% del consumo total de 4 equipos de cmputo asignados al rea, utilizados para recibir y atender los requerimientos de los vecinos, y, para el envo en lnea de los programas diarios de operaciones del servicio a Relima, el cual ejecuta y nos enva la confi rmacin del mismo. Asimismo, para control de las unidades vehiculares, anexas a este servicio, mediante monitoreo GPS.

3.1.4 Grado de Avance Costos Ejecutados 2015Con Acuerdo de Concejo N 2025-MML de fecha 04 de noviembre de 2014 se acord ratifi car la Ordenanza N 370-MSI de la Municipalidad Distrital de San Isidro, que aprueba el arbitrio de recoleccin de residuos slidos del 2015.

En atencin a lo antes citado, la Subgerencia de Contabilidad y Costos cumpliendo con lo sealado en el Reglamento de Organizaciones y Funciones ROF, realiza el seguimiento de la ejecucin de costos segn las estructuras de costos aprobadas, ello con el objetivo de informar sobre el grado de ejecucin que vienen realizando las reas ejecutoras de los servicios.

Asimismo, la subgerencia antes mencionada para el seguimiento de los costos por cada servicio, recaba informacin fsica y digital de los diferentes mdulos de la Municipalidad de San Isidro, los cuales sirven de base para obtener los importes y descripcin de los recursos que se vienen consumiendo (rdenes de Servicios, rdenes de Compra, Pliza de Salida de Almacn, Provisiones Contables y Planilla de Personal Nombrado y Cas).

En ese sentido, los costos ejecutados por arbitrios municipales se estn presentando con corte al mes de junio del presente ejercicio, considerando todos los compromisos y desembolsos realizados a dicho periodo, de acuerdo a los documentos emitidos por las diferentes reas de la Municipalidad para la elaboracin de los Estados Financieros con cierre al mes de junio 2015.

La proyeccin para la segunda parte del ao, se ha realizado en funcin a los costos ejecutados al mes de junio y a la necesidad de mayores recursos que requiere el servicio para la segunda parte del ao, este es por ejemplo en el caso del personal nombrado que de acuerdo a ley cuenta con gratifi cacin en el mes de julio y diciembre. Asimismo, el personal CAS en atencin a la Ley N 29849 Ley que establece la eliminacin progresiva del rgimen especial del decreto legislativo 1057 y otorga derechos laborales, percibir un aguinaldo por Fiestas Patrias y Navidad de S/. 300.00, segn la ley de presupuesto del sector pblico.

El cuadro resumen muestra el grado de avance del arbitrio ejecutado del ejercicio 2015, donde se aprecia que los costos aprobados en su oportunidad por la Municipalidad Distrital de San Isidro, han sido empleados con responsabilidad y efi ciencia, situacin que permitir que a fi nes del ejercicio 2015 se cumpla con alcanzar y, eventualmente, superar los niveles de prestacin del Servicio de Barrido de Calles, se muestra cuadro resumen:


ARBITRIOS ORDENANZA N 370-MSIEJECUTADO A JUNIO - 2015

GRADO DE AVANCE

EJECUTADO ANUAL - 2015

GRADO DE AVANCE

BARRIDO DE CALLES 5,263,263.74 2,633,971.10 50.04% 5,377,988.31 102.18%

Cabe precisar, que para el segundo semestre del ejercicio se est proyectando un mayor costo por el servicio tercerizado de barrido de calles, ello en atencin a los trminos sealados en el contrato fi rmado con la empresa Innova Ambiental SA (Clusula Segunda de la Adenda: Modifi caciones Contractuales Tercera: Ampliacin o Disminucin del Servicio En caso que los volmenes de servicios considerados en la propuesta presentada por EL CONCESIONARIO sufra variaciones por exceso o por defecto superiores al 5% de los volmenes y cantidades, se proceder a efectuar las correcciones del caso para el correspondiente pago slo por el exceso o el defecto superior al 5%, de acuerdo al precio indicado por EL CONCESIONARIO. Clusula Stima del Contrato: Reajuste de Precios el pago mensual que se le realizar a la Concesionaria ser reajustado anualmente en funcin al IPC - ndice de Precio al Consumidor a nivel de Lima Metropolitana a partir del mes de agosto 2015).

3.1.5 Comparativo de los Arbitrios Municipales 2016 vs. 2015El servicio de Barrido de Calles para el ejercicio 2016, se est incrementando en un 48.55% con respecto a los costos aprobados para el ejercicio 2015.

Concepto Proyectado 2016 Aprobado 2015 - Ord. 370 - MSI

VariacinS/.

Variacin%

Costos Directos 7,475,623.71 95.61% 4,979,598.02 94.61% 2,496,025.69 50.13%

Otros Costos y Gastos Variables 7,475,623.71 4,979,598.02 2,496,025.69

Servicio operativo de terceros - Cotizacin 7,475,623.71 4,979,598.02 2,496,025.69

Costos Indirectos y Gastos Administrativos 316,215.26 4..04% 273,347.00 5.19% 42,868.26 15.68%

Costo de Mano de Obra 209,145.64 236,295.12 -27,149.48

Personal nombrado 0.00 32,189.45 -32,189.45

Personal contratado - CAS 209,145.64 204,105.68 5,039.96

Costo de Materiales y tiles de Ofi cina 98399.75 25,632.23 72,767.52

tiles de ofi cina 3,666.07 1,618.79 2,047.27

Uniformes 4,199.00 3,600.50 598.50

Repuestos 56,559.74 621.02 55,938.72

Combustible y lubricantes 33,738.99 19,561.75 14,177.25

Material de limpieza y sanitario 235.95 230.17 5.78

Depreciacin de Bienes, Muebles y Enseres 1,717.08 2,356.10 -639.01

Depreciacin de equipos de transporte 0.00 817.13 -817.13

Depreciacin de maquinarias y equipos 559.60 574.09 -14.49

Depreciacin de muebles y enseres 85.00 87.20 -2.20

Depreciacin de equipos de computo 1,072.48 877.67 194.81

Otros Costos y Gastos Variables 6,952.78 9,063.55 -2,110.76

Mantenimiento y reparacin 6,346.06 7,139.11 -793.04

Servicio de telefona 606.72 1,136.55 -529.83

Movilidad 0.00 787.89 -787.89

Costos Fijos 26,874.41 0.34% 10,318.72 0.20% 16,555.68 160.44%

Seguros 21,350.26 7,131.53 14,218.73

Agua Potable 897.84 260.25 637.58

Energa elctrica 3,347.30 2,127.85 1,219.46

Telefona fi ja 237.57 261.62 -24,05

Servicio de internet 1,041.44 537.48 503.96

Costo Total 7,818,713.38 100.00% 5,263,263.74 100.00% 2,555,449.64 48.55%


3.1.6 Justifi cacin de las VariacionesEl costo del Servicio de Barrido de Calles determinado para el ejercicio 2016 asciende a S/. 7818,713.38, es decir que registra un incremento del 48.55%, con respecto a los costos aprobados en la Ordenanza N 370-MSI-2015.

Costos Directos:

Otros Costos y Gastos Variables.-

Concepto Costo Proyectado 2016

OrdenanzaN 370-MSI-2015

Variacin2016-2015

Servicio operativo de terceros - Barrido de calles y avenidas 7,475,623.71 4,979,598.02 2,496,025.69

Totales 7,475,623.71 4,979,598.02 2,496,025.69

Justifi cacin:El incremento del costo en el rubro otros costos y gastos variables para el ejercicio 2016, se debe estrictamente a la actualizacin del contrato por tercerizacin del servicio:

Teniendo en cuenta la decisin adoptada por la actual gestin, y estando a puertas de que concluya el plazo contractual (05 de agosto de 2015) con la empresa prestadora del servicio de barrido de calles, la Municipalidad de San Isidro ha decidido ejercer el derecho expresamente previsto en el ltimo prrafo de la Clusula Novena del Contrato de Concesin, modifi cado por Adenda de fecha 17 de noviembre de 2005, Al termino del contrato, EL CONCESIONARIO estar obligado, al requerimiento de LA MUNICIPALIDAD, a continuar con la prestacin de los servicios por un plazo de ciento ochenta (180) das calendario. Los servicios prestados durante dicho periodo sern retribuidos en la misma forma que durante el plazo de contrato, rigiendo todas las estipulaciones y condiciones del mismo, a fi n de asegurar la continuidad del servicio contratado y evitar una situacin de desabastecimiento que perjudique a los vecinos.

En ese sentido, se ha proyectado hasta el 05 de febrero de 2016 los costos de la actual empresa prestadora del servicio (fecha en que culminara la adenda), las mismas que incluyen las condiciones contractuales estipuladas en el contrato y adenda al contrato fi rmado entre la Municipalidad de San Isidro y la Empresa Vega Upaca S.A. Relima (Innova Ambiental SA), Clusula Segunda de la Adenda: Modifi caciones Contractuales Tercera: Ampliacin o Disminucin del Servicio En caso que los volmenes de servicios considerados en la propuesta presentada por EL CONCESIONARIO sufra variaciones por exceso o por defecto superiores al 5% de los volmenes y cantidades, se proceder a efectuar las correcciones del caso para el correspondiente pago slo por el exceso o el defecto superior al 5%, de acuerdo al precio indicado por EL CONCESIONARIO. Clusula Stima del Contrato: Reajuste de Precios el pago mensual que se le realizar a la Concesionaria ser reajustado anualmente en funcin al IPC (ndice de Precio al Consumidor a nivel de Lima Metropolitana).

El costo por servicio tercerizado de barrido de calles del mes de enero 2016 ha sido determinado en funcin a los kilmetros eje estipulados en el contrato (2,600 km eje x S/. 88.93 costo unitario por km eje = S/. 231,208.61) adicionalmente se est considerando los km eje adicionales que viene realizando la empresa prestadora del servicio (1,030 km eje x S/. 88.93 por km eje = S/. 91,594.18), la suma de estos dos importes por el factor IPC (S/. 322,802.78 x 1.3562 factor determinado del IPC de julio 2015 entre el IPC agosto 2005 = S/. 437,769.58) se obtiene el importe mensual del servicio. Adicionalmente se consideran 5 das del mes de febrero (adenda culmina el 5 de febrero 2016, el nuevo contrato se reducen estos 5 das) que son determinados de la siguiente manera (el costo mensual que asciende a S/. 231,208.61 x 1.3562 factor IPC entre 29 das de febrero x los 5 das a facturar se obtiene S/. 54,061.03), sumados estos dos resultados se obtiene el costo del servicio considerado en la estructura de costos que asciende a S/. 491,830.61 (S/. 437,769.58 + S/. 54,061.03).

A partir del 6 de febrero hasta el 31 de diciembre 2016 se est considerando un nuevo costo, el mismo que ha sido determinado mediante estudio de mercado realizado por la Subgerencia de Logstica y Servicios Generales y certifi cado por la Subgerencia de Planeamiento y Presupuesto.

ActividadCosto Mensual

2016(a)

Costo por 24 das de Febrero 2016 (Mes de febrero 29 das)

b=(a/29x24)

Costo de Marzo a Diciembre 2016

c=(ax10)

Costo Total Asignado en

Estructura 2016d=(b+c)

Servicio de barrido de calles y avenidas 645,000.00 533,793.10 6,450,000.00 6,983,793.10

Cabe precisar, Que los costos considerados en la Ordenanza N 360-MSI-2014 actualizada mediante Ordenanza N 370-MSI-2015, considera costos de una concesin de 10 aos que se dio en el ao 2005, costos que nicamente se han venido actualizando mediante IPC, actualmente el nuevo estudio realizado por la Subgerencia de Logstica y Servicios Generales de acuerdo a la Ley de Contrataciones considera una tercerizacin a 3 aos, costos que al ser por un menor periodo y con importes actualizados del mercado, ha originado que el costo de servicio se incremente considerablemente.


Todo ello ha originado que el costo por otros costos y gastos variables en total pase de S/. 4979,598.02 en el ejercicio 2015 a S/. 7475,623.71 para el ejercicio 2016.

Costos Indirectos:

Costo de Mano de Obra.-

Concepto Costo Proyectado 2016

OrdenanzaN 370-MSI-2015

Variacin2016-2015

Personal nombrado 0.00 32,189.45 -32,189.45

Personal contratado - CAS 209,145.64 204,105.68 5,039.96

Totales 209,145.64 236,295.12 -27,149.48

Justifi cacin:

Personal Nombrado: La eliminacin del costo del personal nombrado para el ejercicio 2016, obedece al trasladado del costo del subgerente al rubro personal contratado CAS. Asimismo, a la reubicacin de un personal a otra rea administrativa.

Personal Contratado CAS: El incremento en el costo del personal CAS obedece a la inclusin del costo del Subgerente de Mantenimiento Urbano, el mismo que en la Ordenanza N 360-MSI-2014 se encontraba en el rubro del personal nombrado. Asimismo, a la inclusin del costo del Gerente de Desarrollo Distrital, quien es el responsable de supervisar a nivel general el servicio de parques y jardines.

El costo determinado para el servicio de barrido de calles es el siguiente: El costo total del gerente se ha distribuido en partes iguales a las tres subgerencias a su cargo (33.33%), seguidamente este porcentaje terminado se ha vuelto un 100% el cual ha sido dividido entre 5 actividades principales (20.00%), el resultado obtenido representa el 6.67% del costo total del gerente, el mismo que ha sido considerado en la estructura de costo del servicio (detalle en anexo de mano de obra).

Cargo Costo Anual % Costo Asumido por Subgerencia% de Distribucin

al ServicioServicio de

Barrido% En

Estructura

Gerente 181,847.40 33% 60,615.80 20.00% 12,123.16 6.67%

Subgerente 145,847.40 100% 145,847.40 20.00% 29,169.48 20.00%

327,694.80 206,463.20 41,292.64

Costo de Materiales.-

Concepto Costo Proyectado 2016Ordenanza

N 370-MSI-2015Variacin 2016-2015

tiles de ofi cina 3,666.07 1,618.79 2,047.27

Uniformes 4,199.00 3,600.50 598.50

Repuestos 56,559.74 621.02 55,938.72

Combustibles y lubricantes 33,738.99 19,561.75 14,177.25

Material de limpieza y sanitario 235.95 230.17 5.78

Totales 98,399.75 25,632.23 72,767.52

Justifi cacin:

El incremento refl ejado en el rubro costo de materiales para el ejercicio 2014 est relacionado a lo siguiente:

tiles de Ofi cina.- La cantidad de tiles de ofi cina para el ejercicio 2016, se mantiene igual a la aprobada en la Ordenanza N 360-MSI-2014 (835 artculos anuales), el incremento refl ejado en la estructura de costos del ejercicio 2016, se debe a que algunos precios unitarios del mercado se han incrementado con respecto a los considerados para el ejercicio 2014 (actualizados con IPC para el 2015), ello en atencin a la informacin remitida por la Subgerencia de Logstica y Servicios Generales.

Los tiles de ofi cina considerados en las estructuras de costos, son necesarios para sus labores diarias del personal administrativo, tales como cuadernos para notas, bolgrafos, papel bon para sus partes diarios, entre otros tiles de ofi cina, que servirn para registrar las incidencias ocurridas en el servicio de barrido de calles.


Uniformes.- La cantidad de recursos se est reduciendo a comparacin de las aprobadas en la Ordenanza 360-MSI del ejercicio 2014 (de 74 prendas en el 2014 a 62 prendas proyectadas para el 2016), el mayor costo refl ejado en la estructura proyectada para el ejercicio 2016 se debe, a que los precios unitarios del mercado se han incrementado con respecto a los considerados para el ejercicio 2014 (actualizados con IPC para el 2015), ello en atencin a la informacin remitida por la Subgerencia de Logstica y Servicios Generales.

Repuestos.- El incremento refl ejado en este rubro obedece, a la inclusin de nuevas unidades para las labores de fi scalizacin del servicio (de 3 unidades vehiculares en el 2014 a 6 unidades vehiculares para el 2016), las mismas que va a entregar la actual empresa que viene brindando el servicio en el 2015 (De acuerdo a lo estipulado en el contrato vigente), esta mayor cantidad de unidades est originando que se requiera de una mayor cantidad de repuestos para las unidades vehiculares, las cuales requieren una mayor variedad de repuestos a fi n de contar con un mantenimiento preventivo ms continuo, con el nico objetivo de no perjudicar las labores de fi scalizacin y supervisin del servicio.

Teniendo en cuenta, que las unidades vehiculares mencionadas en el prrafo anterior sern propias de la Municipalidad de San Isidro (las que dejar la actual empresa), es la entidad quien asume todos los gastos operativos que estas requieran para su funcionamiento.

Las unidades de transporte de acuerdo a su naturaleza requieren de un mantenimiento preventivo cada 3,000 y/o 5,000 km. de recorrido, motivo que conlleva a que los repuestos de las unidades vehiculares asignadas al servicio, sean renovados con mayor frecuencia.

Es preciso informar que este recurso es de suma importancia para el servicio, teniendo en cuenta que sin ellos las unidades podran sufrir desperfectos que perjudicaran las labores de supervisin y fi scalizacin del servicio.

Combustible y Lubricantes.- El incremento mostrado en el rubro se debe, a que se est considerando una mayor cantidad de unidades vehiculares para las labores de fi scalizacin y supervisin del servicio, ello con el objetivo se fi scalizar el 100% del servicio.

Cabe precisar que el servicio no puede dejar de adquirir estos productos, teniendo en cuenta que la gasolina y el petrleo disel D2 son insumos necesarios para el funcionamiento de las unidades vehiculares utilizadas en el servicio.

Material de Limpieza y Sanitario.- La cantidad de artculos de limpieza para el ejercicio 2016, se mantiene igual a la aprobada en la Ordenanza N 360-MSI-2014 (40 artculos anuales), el incremento refl ejado en la estructura de costos del ejercicio 2016, se debe a que algunos precios unitarios del mercado se han incrementado con respecto a los considerados para el ejercicio 2014 (actualizados con IPC para el 2015), ello en atencin a la informacin remitida por la Subgerencia de Logstica y Servicios Generales.

Asimismo, este rubro comprende el costo de los materiales necesarios para la limpieza de ofi cinas administrativas y servicios higinicos utilizados por el personal administrativo que presta el servicio de barrido de calles en el distrito.

Todo ello ha originado que el costo por materiales en total pase de S/. 25,632.23 en el ejercicio 2015 a S/. 98,399.75 para el ejercicio 2016.

Depreciacin de Bienes Muebles y Equipos.-


N 370-MSI-2015Variacin2016-2015

Depreciacin de equipos de transporte 0.00 817.13 -817.13

Depreciacin de equipos 559.60 574.09 -14.49

Depreciacin de muebles y enseres 85.00 87.20 -2.20

Depreciacin de equipos de computo 1,072.48 877.67 194.81

Totales 1,717.08 2,356.10 -639.01

Justifi cacin: No considera a los bienes depreciados.Si muy cierto el costo como general se est reduciendo en este rubro, se observa un incremento en los costos por depreciacin de equipos de cmputo.

Depreciacin de Equipos de Cmputo.- El incremento refl ejado en este rubro se debe a que se ha actualizado el costo del equipo multifuncional copiadora de alto rendimiento adquirido en el ejercicio 2014, el cual en la Ordenanza 360-MSI-2014 que fue actualizado mediante IPC para el 2015, se consider un costo referencial de un bien similar, al estar este bien en ese entonces como un bien proyectado para ser adquirido en el 2014.


Descripcin de BienCosto del Bien

OrdenanzaN 360-MSI - Estudio de Mercado

Proyectado 2016 - Orden de Compra

Equipo multifuncional copiadora de alto rendimiento (fax, impresora, scaner) 10,266.18 12,869.79

Otros Costos y Gastos Variables.-


N 370-MSI-2015Variacin2016-2015

Mantenimiento y reparacin 6,346.06 7,139.11 -793.04

Servicio de telefona 606.72 1,136.55 -529.83

Movilidad 0.00 787.89 -787.89

Totales 6,952.78 9,063.55 -2,110.76

Justifi cacin:

Si muy cierto este rubro se est reduciendo para el ejercicio 2016, se presenta a continuacin una breve explicacin de la forma como se han determinado los porcentajes de dedicacin.

El recurso mantenimiento y reparacin en la estructura de costos proyectada para el ejercicio 2016, se est considerando el 2.37% del costo de cuatro (4) operarios que se encargarn de realizar el servicio de mantenimiento de las unidades vehiculares con que cuenta el servicio, operarios que son necesarios para velar por el buen funcionamiento de las unidades asignados al servicio.

El porcentaje de dedicacin de 2.37% se ha determinado en funcin a la cantidad de unidades vehiculares con que cuenta cada servicio de la MSI.

Servicio Unidades de TransporteTipo de Servicio % Importe

Recoleccin Residuos Slidos 3 Indirecto 1.19% 3,173.03

Barrido de Calles 6 Indirecto 2.37% 6,346.06

Parques y jardines8 Directo 3.16% 8,461.42

7 Indirecto 2.77% 7,403.74

Seguridad ciudadana 109 Directo 43.08% 115,286.83

Otras reas 120 47.43% 126,921.28

Total 253 100.00% 267,592.36

El costo por el servicio de telefona Radio Troncalizado RPC, obedece a que se requiere de equipos de comunicacin para las labores de fi scalizacin, supervisin y gestin del servicio, coordinaciones que son realizadas entre los fi scalizadores y el centro de control, sobre temas referidos al servicio de barrido de calles, el importe representa 0.24% del costo mensual (adicionalmente la empresa concesionaria ha brindado equipos RPC, los cuales no han sido costeados).

Cabe precisar, que el porcentaje aplicado de 0.24% al consumo de RPC para el Servicio de Barrido de Calles, ha sido determinado en funcin a la cantidad de equipos con que cuenta cada rea de la Municipalidad.

SERVICIO N DE EQUIPOS TIPO % CONTRATO COSTO ASUMIDO

Residuos Slidos 1 Indirecto 0.24%

256,036.25

606.72

Barrido de Calles 1 Indirecto 0.24% 606.72

Parques y Jardines 10 Indirecto 2.37% 6,067.21

Seguridad Ciudadana 49 Directo 11.61% 29,729.33

Seguridad Ciudadana 18 Indirecto 4.27% 10,920.98

Otros 343 Indirecto 81.28% 208,105.29

Total 422 100.00% 256,036.25 256,036.25


El porcentaje asignado al servicio que asciende 0.24%, corresponde a un equipo con que cuenta en el servicio, el cual representa un importe de S/. 606.72 al ao, importe que al ser dividido mensualmente asciende a S/. 50.56, el cual no sobrepasa el lmite indicado en la ley presupuestal.

Costos Fijos:

Concepto Costo Proyectado 2016Ordenanza N 370-MSI-2015

Variacin 2016-2015

Seguros 21,350.26 7,131.53 14,218.73

Agua potable 897.84 260.25 637.58

Energa elctrica 3,347.30 2,127.85 1,219.46

Telefona 237.57 261.62 -24.05

Internet 1,041.44 537.48 503.96

Totales 26,874.41 10,318.72 16,555.68

Justifi cacin:

Seguros.- El incremento refl ejado en el rubro costos fi jos para el ejercicio 2014, se debe a que se est asegurando una mayor cantidad de unidades vehiculares con que contar el servicio (1 camioneta y 5 motocicletas) para el prximo ejercicio, el porcentaje de dedicacin de 2.37% se ha determinado en funcin a la cantidad de unidades vehiculares con que cuenta cada servicio de la Municipalidad (barrido de calles, parques y jardines, seguridad ciudadana, entre otras reas), segn el siguiente cuadro:

SERVICIO N DE VEHICULOS % CONTRATOCOSTO

ASUMIDO

Residuos Slidos 3 1.19%

759,011.03

9,000.13

Barrido de Calles 6 2.37% 18,000.26

Parques y Jardines 17 6.72% 51,000.74

Seguridad Ciudadana 109 43.08% 327,004.75

Otros 118 46.64% 354,005.14

Total 253 100.00% 759,011.03 759,011.03

Asimismo, otro de los motivos que ha originado el incremento en el rubro seguros, obedece a la inclusin del Seguro de Accidentes de Trnsito SOAT para las 6 unidades con que contar el servicio, las mismas que son necesarias teniendo en cuenta que sin ellas se afectara gravemente la supervisin del servicio.

Agua Potable.- El incremento observado en este recurso obedece a los mayores consumos que se vienen registrando en el suministro N 2600855-7, el mismo que abastece a los servicios higinicos que utiliza el personal administrativo y fi scalizador del servicio de barrido de calles, el porcentaje de dedicacin se ha determinado de la siguiente manera:

SUMINISTRO FACTOR % CONSUMO MES DE JUNIO 2015 EMPRESACOSTO ANUAL

2600855-7 3,456.74 Sedapal 41,480.88

% Asumido por la Subg. Mantenimiento Urbano 31.38% 1,084.88 13,018.61

% Asumido por el rea de BC-RRSS 15.52% 168.34 2,020.13

% Asumido por el Serv. Parques y Jardines 84.48% 916.54 10,998.48

rea de BC-RRSS

% Asumido por el Serv. Barrido de Calles 44.44% 74.82 2.16% 897.84

% Asumido por el Serv. RRS. 55.56% 93.52 2.71% 1,122.29


Energa Elctrica.- El suministro N 1721060 abastece a diferentes reas de la Municipalidad, siendo el 28.77% determinado como porcentaje de dedicacin para la subgerencia de Mantenimiento Urbano, el mismo que a efecto de ser distribuido a los servicios que dependen de esta subgerencia (Barrido de Calles, Recoleccin de Residuos Slidos y parques y jardines), se ha considerado la cantidad de equipos elctricos con que cuenta cada servicio, llegando a determinar un porcentaje de dedicacin de 7.94% que ha sido considerado en la estructura de costos del servicio de barrido de calles.

SUMINISTRO FACTOR % CONSUMO MES DE JUNIO 2015

EMPRESA COSTO ANUAL

1721060 3,515.00 Edelnor 42,180.00

% Asumido por la Subg. Mantenimiento Urbano 28.77% 1,011.16 12,133.97

% Asumido por el rea de BC-RRSS 58.62% 592.75 7,113.02

% Asumido por el Serv. Parques y Jardines 41.38% 418.41 5,020.95

rea de BC-RRSS

% Asumido por el Serv. Barrido de Calles 47.06% 278.94 7.94% 3,347.30

% Asumido por el Serv. RRS. 52.94% 313.81 8.93% 3,765.72

Telefona.- Necesaria para la comunicacin con la empresa prestadora del servicio y comunicacin interna, a efecto de tratar temas relacionados con la prestacin del servicio, el porcentaje de dedicacin se ha determinado de la siguiente manera:

SERVICIO N DE ANEXOS % CONTRATO COSTO ASUMIDO


112,370.28

237.57

Barrido de Calles 1 0.21% 237.57

Parques y Jardines 3 0.63% 712.71


Otros 449 94.93% 106,668.62

Total 473 100.00% 112,370.28 112,370.28

Internet.- el incremento observado en este recurso se debe a la modifi cacin del porcentaje de dedicacin, el cual se ha incrementado para el ejercicio 2016, en atencin a la cantidad de equipos informticos con que cuenta el servicio (computadoras), de acuerdo al siguiente cuadro de distribucin:

SERVICIO N DE COMPUTADORAS % CONTRATO COSTO ASUMIDO


208,548.48

1,041.44

Barrido de Calles 4 0.50% 1,041.44

Parques y Jardines 13 1.62% 3,384.68


Otros 728 90.89% 189,542.19

Total 801 100.00% 208,548.48 208,548.48

3.2 Servicio de Recoleccin de Residuos Slidos:

La Municipalidad de San Isidro contratar para el ejercicio 2016, a una empresa que se encargue de gestionar en forma total el servicio de recoleccin de residuos slidos en el distrito.

3.2.1 Plan Anual del Servicio de Recoleccin de Residuos Slidos:

DESCRIPCIN DE LOS SERVICIOS.- Son las siguientes:

Recoleccin, Transporte y Disposicin Final de Residuos Slidos.


Recoleccin, Transporte y Disposicin Final de la Actividad de la Construccin. Barrido y Limpieza Manual de Parques y Plazas Pblicas. Lavado, Desinfeccin y Mantenimiento de Parque, Plazas, as como el Lavado de Monumentos, Piletas y

Dispensadores de Agua. Fiscalizacin del Servicio.

Recoleccin, Transporte y Disposicin Final de Residuos Slidos:Este servicio consiste en la recoleccin de los residuos slidos que se generan en todo el distrito y se realiza mediante un camin compactador en movimiento lento; este sistema de recoleccin es conocido como el mtodo puerta a puerta, y se lleva a cabo en los sectores detallados en el Plan General de Recoleccin de Residuos Slidos.

El servicio de recoleccin de residuos slidos, actualmente se brinda en si

Ordenanza 413-2015-MSI

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