PLANILLA ELECTRÓNICA PDT PLANILLA ELECTRÓNICA PLAME

“PDT PLAME”

Actualizado al 20.06.2012

PLANILLA MENSUAL DE PAGOS – PLAME • D.S. Nros 018-2007-TR, 015-2010-TR y 008-2011-TR.

• R.S. Nros 183, 211, 212-2011/SUNAT; 016, 095 y 111-2012/SUNAT

Planilla Mensual de Pagos - PLAME

Es el componente de la Planilla Electrónica que

comprende la información de Remuneraciones o ingresos de los sujetos inscritos en el T-REGISTRO. Incluye los

descuentos y datos de Jornada Laboral de los

trabajadores.

También comprende a la información de los prestadores

con rentas de cuarta categoría, se haya o no efectuado

la retención.

Para la presentación del PLAME, la SUNAT ha desarrollado el nuevo PDT PLAME, Formulario virtual N° 0601.

PRESENTACIÓN DE LA PLAME D.S. N° 015-2010-TR, D.S. N° 008-2011-TR y R.M N° 252-2011-TR

Presentación de la PLAME

Deberá presentarse mensualmente conforme al

cronograma aprobado por SUNAT.

Se elabora obligatoriamente a partir de la información consignada en T-REGISTRO.

Debe contener la información correspondiente al mes

calendario. Excepcionalmente, si la fecha de inicio y cierre mensual

es distinta al primer y último día del mes, la información será la atribuida al

mes al que corresponda la fecha de cierre. Los días del período de la

Planilla no deben exceder de 31 días.

El PDT PLAME cuenta con la funcionalidad que permita descargar datos

del T-REGISTRO.

Presentación de la PLAME

Rectificación o Sustitución

Si la declaración original se presentó utilizando el PLAME, la

declaración sustitutoria o rectificatoria debe efectuarse a través de dicho medio.

Se ingresan nuevamente todos los datos del concepto

cuyo declaración se sustituye o rectifica, inclusive aquella información que no se desea rectificar o sustituir.

CONTENIDO DE LA PLAME Resolución Ministerial N° 121-2011-TR

Contenido de la PLAME

Contiene información mensual de:

Trabajadores.

Pensionistas.

PS-Personal en Formación.

Personal de Terceros.

PS – Rentas 4ta. Categoría.

Datos de Trabajadores

T-REGISTRO: Tipo y número de documento de identidad, apellidos y nombres, fecha de nacimiento, tipo de trabajador, régimen pensionario, régimen de

salud, indicador SCTR-Salud y pensión y Situación del trabajador (data

sincronizada del T-REGISTRO).

Datos del período mensual:

Otras condiciones del trabajador: Aporte a +Vida Seg.Accidentes, Asegura tu Pensión, Fondo de Derechos Sociales del Artista, Condición de

domiciliado (IR), otras rentas de 5ta. Categoría, y tasa SCTR-EsSalud (tasa

por trabajador).

Jornada Laboral: Días laborados, Días con suspensión de labores (tipo de suspensión y número de días, incluyendo los días subsidiados), así como las

horas ordinarias y en sobretiempo (horas y minutos).

Ingresos y descuentos (Según Tabla 22 del Anexo 2 – Tablas paramétricas). Montos devengados y pagados.

Bases de cálculo, tributos y aportaciones a cargo del trabajador y del

empleador.

Tasa de convenio (IES) aplicable a trabajador, de tener convenio suscrito

Trabajadores

Datos de pensionistas

T-REGISTRO: Tipo y número de documento de identidad, apellidos y nombres, fecha de nacimiento, tipo de pensionista, régimen pensionario y situación del

pensionista (data sincronizada del T-REGISTRO).

Datos del período mensual:

Otras condiciones del pensionista: Aporte a +Vida Seguro de

Accidentes.

Ingresos y descuentos (Según Tabla 22 del Anexo 2 – Tablas

paramétricas). Montos devengados y los pagados.

Bases de cálculo , tributos y aportaciones del pensionista.

Pensionistas

Datos del personal en formación

T-REGISTRO: Tipo y número de documento de identidad, apellidos y nombres, y fecha de nacimiento (data sincronizada del T-REGISTRO).

Datos del período mensual:

Ingresos: Monto pagado de la subvención económica o estipendio.

Personal en Formación

Datos del personal de terceros

T-REGISTRO: Tipo y número de documento de identidad, apellidos y nombres, fecha de nacimiento e indicador de aporte al SCTR Salud cuando la

cobertura es proporcionada por EsSalud (data sincronizada del T-REGISTRO).

Datos del período mensual:

Bases de cálculo del aporte, tasa y monto del aporte al SCTR-EsSalud.

Solo si el SCTR Salud es cubierto con el EsSalud se descarga al PDT Planilla Electrónica – PLAME.

Personal de Terceros

Datos del prestador con rentas de 4ta. Categoría

Datos mensuales del prestador:

Datos del prestador: Tipo y número de documento de identidad, apellidos y nombres, indicador de convenio para evitar la doble tributación, así

como el indicador de domiciliado (LIR).

Detalle del comprobante: Tipo de comprobante, serie y número, fecha de emisión y fecha de pago, monto de la retribución del servicio, indicador de

retención del impuesto a la renta, y monto retenido del impuesto a la renta.

PS. Rentas de 4ta. categoría

APLICATIVO PDT PLAME Aprobado por la R.S. N°183-2011/SUNAT modificado por las R.S.

Nros 211 y 212-2011/SUNAT, 016-2012, 095-2012 y 111/2012/SUNAT.

PDT PLAME

1.- Instalación del PDT: A disposición en SUNAT Virtual.

PDT PLAME OBTENCIÓN DE DATOS DEL EMPLEADOR Y LA NÓMINA DE

PRESTADORES DEL T-REGISTRO AL PDT PLAME

16

¿Cómo obtener los prestadores del T-REGISTRO?

Para elaborar su declaración en el PDT PLAME deberá mantener actualizados los datos del

T-REGISTRO, y podrá obtener dicha información de 2 formas:

Con Clave SOL:

Si ingresó al PDT PLAME con clave SOL, podrá utilizar la funcionalidad de sincronización

para obtener en línea del T-REGISTRO los datos del empleador, así como la nómina de los

prestadores registrados en T-REGISTRO (trabajadores, pensionistas, personal en

formación y personal de terceros).

Sin Clave SOL:

En caso ingrese al PDT PLAME sin clave SOL, deberá importar su Archivo Personalizado

del T-REGISTRO (previamente generado en SOL) a fin de cargar al PDT PLAME los datos

de sus prestadores .

Importante: Para el caso de empleadores con más de 1,000 prestadores, el primer proceso de carga

de datos del T-REGISTRO al PDT PLAME deberá efectuarse a través de la importación del “Archivo

Personalizado del T-REGISTRO”. Luego de ello, cualquier actualización de datos podrá efectuarse a

través de la opción “Sincronizar datos con T-REGISTRO”.

17

Ingrese a SOL> Utilitarios para Mis

Declaraciones y Pagos. .

2

2

1

1

Registre el

pedido de su

Archivo

personalizado,

haciendo click

en “Registrar

Pedido”.

Podrá descargar

el archivo

personalizado

generado por su

pedido o

generado de

oficio por la

SUNAT, de ser el

caso.

3

3

Para obtener el Archivo personalizado, verifique que a la fecha de generación del

archivo sus datos del T-REGISTRO se encuentren actualizados.

¿Cómo obtener el Archivo Personalizado del T-REGISTRO?

18

Ingrese a Utilitarios

del PDT PLAME

2

2

1

1

Seleccione el lugar

de su PC en la que

se encuentra el

Archivo

Personalizado del

T-REGISTRO que

va a cargar y

luego pulse

“Importar

Personalizado.

3

3

¿Cómo importo el Archivo Personalizado al PDT PLAME?

19

DE LOS DATOS DEL EMPLEADOR

PDT PLAME

EMPLEADOR - Obtención de datos con conexión internet.

- Módulo Empleador: a través de esta opción el empleador podrá

descargar automáticamente sus datos del T-REGISTRO hacia el PDT.

i. Al ingresar al PDT

autenticándose con su clave

SOL.

ii. El aplicativo le muestra la siguiente pantalla, aquí

pulse “Validar” a fin de que obtenga sus datos de

empleador.

EMPLEADOR – Obtención de datos, sin conexión internet.

- Importación de Archivo Personalizado del T-REGISTRO: De optar por el

acceso sin clave SOL al PDT PLAME, ejecute la carga del archivo, a través

de la opción “Importar archivo personalizado” en el módulo UTILITARIOS y

luego pulse “Sincronizar” en datos del empleador.

iii. EMPLEADOR / Mantenimiento de conceptos: Personalice su PDT

seleccionando los conceptos y descuentos que realice a sus trabajadores

y pensionistas.

iii. EMPLEADOR / Mantenimiento de conceptos: Personalice su PDT

seleccionando los conceptos y descuentos que realice a sus trabajadores

y pensionistas.

También puede habilitar otros conceptos no contemplados en la Tabla 22 del Anexo 2 de la R.M.N° 121-2011-TR y normas modificatorias.

Ingrese a Otros conceptos/Nuevo

Realice la afectación

Escriba el concepto a pagar

Empleador/ Convenio (solo para empleadores con convenio de estabilidad

tributaria)

Registre las tasas IES del convenio.

DE LA DECLARACIÓN

PDT PLAME

Declaración / Información general

Ingrese el período de la declaración.

Obtener los prestadores para la Declaración (con clave SOL)

Si ingresó Con Clave SOL

seleccione la opción “Sincronizar

datos del T-REGISTRO” y luego

pulse “Ejecutar”.

Con ello se ejecutarán 2 procesos:

1° Descarga los datos de los

prestadores del T-REGISTRO al

PDT-PLAME.

2° Carga los prestadores que

corresponden al período a

declarar.

29

Si ingresó Sin Clave SOL

podrá utilizar los datos del T-

REGISTRO que se encuentran

cargados en el PDT a una fecha

determinada (por una

sincronización anterior o por la

importación de un Archivo

personalizado).

Obtener los prestadores para la Declaración (sin clave SOL)

Si dicha información contiene los datos actualizados para el período a declarar, seleccione la

opción “Utilizar datos T-REGISTRO” y luego pulse “Ejecutar”

30

Trabajadores

Declaración / Detalle de la declaración

El aplicativo verificará las fechas del período de la declaración que se encuentran

registradas en el módulo de Utilitarios > Mantenimiento de períodos, y de acuerdo

a dichas fechas identificará a los prestadores con vínculo en el período a declarar, o

verifica que no existan prestadores para dicho período.

De no existir prestadores para el

período, en la sección “Detalle de la

Declaración” las pestañas de cada

categoría se mostrar sin prestadores.

Obtener los prestadores para la Declaración

2

2

1

1

32

PS 4ta Categoría En el caso de los PS 4ta categoría,

éstos no se registran en el T-

REGISTRO, por lo que deberán ser

ingresados directamente al PDT

PLAME en forma individual o por

importación de archivos.

Los datos del PS-4ta a registrar son:

N.° de RUC, apellidos y nombres del

PS-4ta Categoría, condición de

domiciliado y el indicador si le aplica

Convenio para evitar Doble

Imposición, así como el detalle de los

comprobantes.

Si ingresó con clave SOL, ingresado el

RUC podrá descargar el nombre o

razón social.

Obtener los prestadores para la Declaración

33

ESTRUCTURAS DE DATOS DE IDENTIFICACIÓN: DEL PDT 601 Y EL PDT

PLAME:

PS 4TA CATEGORÍA

34

Detalle de la declaración – Datos de trabajadores

Los datos vinculados a la identificación, tipo de trabajador, régimen de salud,

régimen pensionario e indicador de SCTR corresponden a los datos tomados del T-

REGISTRO, por lo que no podrán ser modificados en el PDT PLAME.

Detalle de la declaración – Datos de trabajadores

Complete los indicadores de aporte a “EsSalud + Vida”, “Asegura tu pensión”,

Tasa SCTR EsSalud, Condición de domiciliado del Imp a la Renta y si tiene Otros

ingresos de 5ta Categoría.

Complete los datos en la declaración

mensual.

Detalle de la declaración /Trabajadores/Jornada laboral

Ingrese días laborados,

subsidiados y horas laboradas

Detalle de la declaración /Trabajadores/Jornada laboral

Días Subsidiados: A diferencia del PDT 601 en este nuevo PDT (PLAME), solo se

ingresará el tipo y número de días subsidiados.

Días no laborados y no Subsidiados: Ingrese el tipo de suspensión perfecta o

imperfecta , así como el número de días.

Detalle de la declaración /Trabajadores/Ingresos

Ingrese el importe de cada uno de los conceptos que se devenguen y

paguen en el período.

Ingrese los montos

devengados y pagados.

Detalle de la declaración /Trabajadores/Descuentos

Ingrese el importe de cada uno de los descuentos que se realizaron en el

período.

Ingrese los montos de descuento.

Detalle de la declaración /Trabajadores/Tributos y Aportes

Ingrese el importe del tributo, aporte o prima. Los aportes al EsSalud, SCTR EsSalud y

ONP son calculados en automático por el PDT.

En esta pantalla figuran los aportes a cargo de empleador y del trabajador.

Detalle de la declaración /Pensionistas.

Ingrese el detalle de los conceptos pagados uno a uno – utilizando la opción “Editar”,

o importando datos utilizando para ello la opción “Importar detalle DJ”.

Detalle de la declaración /Pensionistas/ Datos de los pensionistas

Complete el indicador de +Vida

Seguro de Accidentes.

Detalle de la declaración /Pensionistas/ Ingresos.

Ingrese montos

devengados y pagados.

Detalle de la declaración /Pensionistas/ Descuentos.

Ingrese descuentos.

Detalle de la declaración /Pensionistas/ Aportes

Al cerrar detalle

retorna al listado de

pensionistas.

Detalle de la declaración /Personal en Formación

Detalle de la declaración /Personal en Formación/Datos del Personal en Formación

Ingrese el monto pagado de la subvención económica o estipendio pagado al

personal en formación.

Ingrese el monto de la subvención económica.

Detalle de la declaración /Personal de Terceros

Detalle de la declaración /Personal de Terceros

Ingrese la tasa y la base de cálculo se aporte al SCTR –EsSalud.

Ingrese la tasa y Base de

cálculo del aporte SCTR -

EsSalud.

Detalle de la declaración -P.S. Renta 4ta. categoría

Detalle de la declaración -P.S. Renta 4ta. Categoría/ Datos PS 4ta

Categoría

Ingrese los datos del PS.4ta. Categoría.

Detalle de la declaración -P.S. Renta 4ta. Categoría/ Detalle de

Comprobantes

Ingrese el detalle del comprobante

PDT PLAME ELABORACIÓN DE LOS ARCHIVOS DE IMPORTACIÓN

54

ESTRUCTURA DENOMINACIÓN

E14 Trabajador: Datos de la jornada laboral 0601aaaamm###########.jor

E15 Trabajador: Días subsidiados y otros no laborados 0601aaaamm###########.snl

E26 Trabajador: Otras condiciones 0601aaaamm###########.toc

E18 Trabajador: Detalle de los ingresos, tributos y descuentos. 0601aaaamm###########.rem

E12 Trabajador: Otras rentas de Quinta Categoría 0601aaaamm###########.or5

E25 Trabajador – Tasas SCTR – EsSalud y/o convenio IES 0601aaaamm###########.tas

E27 Pensionista: Otras condiciones 0601aaaamm###########.poc

E19 Pensionista: Detalle de los ingresos, tributos y descuentos. 0601aaaamm###########.pen

E07 Prestador de Servicios con rentas de cuarta categoría 0601aaaamm###########.ps4

E20 PS con rentas de 4ta Categoría: Detalle de comprobantes 0601aaaamm###########.4ta

E21 Personal en Formación: Monto pagado 0601aaaamm###########.for

E22 Personal de Terceros – SCTR EsSalud 0601aaaamm###########.pte

ARCHIVOS DE IMPORTACIÓN DEL PDT PLAME

Archivos de texto donde:

aaaa= año mm=mes ########### = N.° de RUC

55

Ejemplo de archivos de importación :

PS 4TA CATEGORÍA (Importación de archivos)

060120111120179316103.ps4 1

060120111120179316103.4ta 2

56

PS 4TA CATEGORÍA (Importación de archivos)

Ingrese a PS 4ta>

Importar archivo. 1

1

Importe primero el

archivo .PS4. 2

2

Importe luego el

archivo .4ta 3

3

57

REPORTE DE IMPORTACIÓN DE ARCHIVOS AL PDT

58

REPORTE DE IMPORTACIÓN DE ARCHIVOS AL PDT

Descarga constancia

El aplicativo genera una archivo PDF con el resumen del proceso de

importación de cada archivo e incluye el detalle de errores detectados

(señala la fila y la columna donde detectó el error, así como la

descripción del mismo.

Descarga errores

El aplicativo genera un archivo texto (txt) con los registros detectados

con error, lo que facilitará la corrección y posterior importación de los

registros que no fueron procesados por presentar errores.

Nota: El proceso de importación realiza algunas validaciones con la

información del T-REGISTRO registrada en el PDT PLAME.

59

DE LA DECLARACIÓN/Detalle de la Declaración

60

Declaración – Determinación de Deuda

PDT PLAME GENERACIÓN Y RESTAURACIÓN DE ARCHIVOS DE SEGURIDAD

62

GENERACIÓN DE LA DECLARACIÓN (1/2)

Ingrese a

Declaraciones

registradas

2

2

1

1

Seleccione la

declaración.

Sólo si la

declaración se

grabó

satisfactoriamente,

se habilita el ícono

para generar el

“archivo de envío”

de su declaración.

Seleccione la forma de

presentación e ingrese el

lugar de su PC donde se

grabará el archivo.

Luego pulse Generar.

3

3

63

GENERACIÓN DE LA DECLARACIÓN (2/2)

De no existir

inconsistencias se

genera el archivo

de envío de su

declaración.

5

5

4

4

En el lugar señalado de

su PC se genera un

resumen del archivo de

envío generado.

64

Declaraciones registradas

Si la DJ no tiene inconsistencias,

se habilita opción para generar el

Archivo de envío de la declaración.

COPIA DE SEGURIDAD

La copia de seguridad le permite al empleador guardar el

íntegro de la información que tenía registrada en el PDT PLAME

y que corresponde a:

Los datos del T-REGISTRO cargados en el PDT PLAME en la

última sincronización o la importación del Archivo

Personalizado del T-REGISTRO, según sea el caso.

Los datos de las Declaraciones registradas y declaraciones

enviadas, así como las fechas del período de las declaraciones

(mantenimiento de conceptos).

66

GENERACIÓN DE COPIA DE SEGURIDAD

Módulo: Utilitarios >

Generar Copia de

seguridad

El aplicativo permite

generar un archivo de

seguridad por cada

empleador indicando la

unidad donde se

guardará el archivo y

presionando el botón

“Generar”.

67

RESTAURAR COPIA DE SEGURIDAD

Módulo: Utilitarios >

Restaurar copia de

seguridad

El aplicativo permite

restaurar su copia

de seguridad

indicando la unidad

donde se encuentra

dicha copia y

presionando el

botón “Restaurar”.

68

PDT PLAME COPIAR DECLARACION

69

COPIAR UNA DECLARACIÓN

1

1

Deberá crear la

Declaración Jurada del

período “destino”

completando los datos

de la sección

“Información General”.

2

2

Al pulsar el ícono

“Copiar” de la

declaración del período

“origen” se habilitará la

pantalla para

seleccionar el período

“destino”.

3 3 Seleccione el período

“destino” y pulse

“Copiar”.

70

COPIAR UNA DECLARACIÓN

Al copiar la declaración se procede a

copiar los datos de:

- Ingresos, tributos y descuentos

(validando con los Datos del

trabajador o Datos del Pensionista).

- Indicadores de aporte a +Vida,

Asegura tu pensión, SCTR-EsSalud,

IES y otros empleadores.

- Monto de la subvención del

Personal en Formación.

- Base de cálculo y tasa del Personal

de terceros.

- Datos de registro del PS-4ta

categoría.

No incluye:

- Datos de jornada laboral.

- Datos de días subsidiados y no

laboraldos.

- Otros ingresos de 5ta categoría.

- Detalle de los comprobantes de los PS-

4ta categoría.

- Detalle de factura de EPS.

71

PDT PLAME GENERACIÓN DE REPORTES

72

REPORTES DEL PDT PLAME

1

1

Seleccione la

declaración respecto

de la cual desea

generar algún reporte.

2

2

Señale el tipo de

archivo de salida a

generar.

3

3

Seleccione el archivo

que desea generar.

4

4

Presione el botón

“Generar”.

73

REPORTES DEL PDT PLAME

R01 Trabajadores - Datos de ingresos, tributos y aportes

R02 Trabajadores - Tipos de ingreso

R03 Trabajadores - Base de cálculo, tributos y aportes

R04 Trabajadores - Tributos, aportes y conceptos a cargo del trabajador

R05 Trabajadores - Tributos, aportes y conceptos a cargo del empleador

R06 Trabajdores - Jornada Laboral

R07 Trabajadores - Suspensión de Labores

R08 Trabajadores - Información del trabajador (contiene datos de una boleta de

pago)

R10 Pensionistas - Datos de ingresos, tributos y aportes

R11 Pensionistas - Base de cálculo, tributos y aportes

R12 P.S. Rentas de cuarta categoría - Comprobantes

R13 Personal de Terceros - Base de cálculo del aporte

R14 Personal en Formación - Monto de subvención

R15 Determinación de deuda

74

Si la presentación la efectuará por SUNAT o bancos, obligatoriamente deberá registrar el Código de envío.

Declaraciones registradas – Archivo de envío

Declaraciones registradas – Copiar declaración

Para copiar una DJ, previamente se debe generar la DJ destino

con los datos de la Información General

de la declaración.

GRACIAS

Superintendencia Nacional de Administración Tributaria