NOMBRE DEL PROYECTO: SARA

VI. Análisis Financiero

AB CÁLCULOS TÉCNICOSB.I.B. II.C PROYECCIÓN FINANCIERA MINIMA A 5 AÑOS.

C.I.C.II.C.III.C.IV.

D ANÁLISIS DE RENTABILIDADD.I.D.lI.

PRESUPUESTO DE INVERSIÓN

MEMORIAS DE CÁLCULO COSTOS DE OPERACIÓN

PROYECCIÓN DE COSTOS TOTALES DE PRODUCCIÓN PROYECCIÓN DE INGRESOS ESTADO DE RESULTADOS FLUJO DE EFECTIVO

PUNTO DE EQUILIBRIO VAN, TIR Y B/C

SARAPRESUPUESTO DE INVERSIÓN

CONCEPTOS UNIDAD CANTIDAD COSTO UNITARIO ACTIVO FIJO

amasadora de 20 k 1 $ 20,752.00

horno de 4 charola 1 $ 63,604.00

mesa de trabajo 138 1 $ 11,889.00

charola de aluminio 38 cm 7 $ 142.00

charola de aluminio 42cm 127 7 $ 127.00

charola de aluminio 7 $ 291.00 refrijerador vertical pza 1 $ 17,474.00

licuadora industrial pza 1 $ 10,164.00

malla /p pizza 8 pza 1 $ 364.00

malla /p pizza 10 pza 1 $ 425.00

picador de verdura pza 1 $ 3,824.00 caso de acero paquete 1 $ 2,584.00

congelador orizontal pza 1 $ 12,331.00 vitrina de calefaccion pza 1 $ 7,869.00

ACTIVO DIFERIDO

material de papeleria documento 1 $ 7,760.00 CAPITAL DE TRABAJO

insumos 1 $ 31,040.00 SUBTOTALTOTAL $TOTAL %

INDICE

SARAPRESUPUESTO DE INVERSIÓN

MONTOS INAES SOLICITANTES TOTAL

$ 20,752.00 $ 20,752.00 $ 20,752.00

$ 63,604.00 $ 63,604.00 $ 63,604.00

$ 11,889.00 $ 11,889.00 $ 11,889.00

$ 994.00 $ 994.00 $ 994.00

$ 889.00 $ 889.00 $ 889.00

$ 2,037.00 $ 2,037.00 $ 2,037.00

$ 17,474.00 $ 17,474.00 $ 17,474.00

$ 10,164.00 $ 10,164.00 $ 10,164.00

$ 364.00 $ 364.00 $ 364.00

$ 425.00 $ 425.00 $ 425.00 $ 3,824.00 $ 3,824.00 $ 3,824.00

$ 2,584.00 $ 2,584.00 $ 2,584.00 $ 12,331.00 $ 12,331.00 $ 12,331.00

$ 7,869.00 $ 7,869.00 $ 7,869.00

$ 7,760.00 $ 7,760.00

$ 31,040.00 $ 31,040.00 $ 155,200.00 $ 162,960.00 $ 31,040.00 $ 194,000.00

SARAMEMORIAS DE CÁLCULO DE COSTOS Y VENTAS

*EjemploEspecificar parametros técnicos y productivos de acuerdo al proceso productivoDesglosar costos de producciónDesglosar costos de distribuciónDesglosar costos administrativosDesglosar costos de mantenimiento

INVERSION FIJA

CONCEPTO UNIDAD CANTIDAD PRECIO UNIDARIO

amasadora de 20 k pza 1 $ 20,752.00 horno de 4 charola pza 1 $ 63,604.00 mesa de trabajo 138 pza 1 $ 11,889.00 charola de aluminio 38 cm paquete 7 $ 142.00 charola de aluminio 42cm 127 pza 7 $ 127.00 charola de aluminio pza 7 $ 291.00 refrijerador vertical pza 1 $ 17,474.00 licuadora industrial paquete 1 $ 10,164.00 malla /p pizza 8 pza 1 $ 364.00 malla /p pizza 10 1 $ 425.00 picador de verdura 1 $ 3,824.00 caso de acero 1 $ 2,584.00 congelador orizontal pza 1 $ 12,331.00 vitrina de calefaccion 1 $ 7,869.00 0 0TOTAL:

PROYECCION MENSUAL DE INGRESOSCONCEPTO/MES 1 2 3

PRODUCCION DE PIZZAS 900 918MERMAS (5%) 45 46CONSUMO DE HARINA (KG) 300 306PRODUCCION NETA DE PIZZAS 855 872PRECIO POR PIEZA $ 120.00 $ 120.00 $ 120.00 TOTAL DE INGRESOS $ - $ 102,600.00 $ 104,652.00

PROYECCION MENSUAL DE EGRESOS Y CAPITAL DE TRABAJOCOMPRA DE HARINA $ 2,700.00 $ 2,754.00

INDICE

GAS $ 850.00 $ 850.00 $ 850.00 ENERGIA ELCTRICA $ 365.00 $ 383.25 $ 402.41 MANTECA $ 506.25 $ 516.38 $ 526.70 ANTIADERENTE $ 360.00 $ 360.00 $ 360.00 ACEITE $ 56.00 $ 56.00 $ 56.00 AGUA $ 60.00 $ 60.00 $ 60.00 cajas $ 900.00 $ 900.00 $ 900.00 SAL $ 50.00 $ 50.00 $ 50.00 AZUCAR $ 250.00 $ 250.00 $ 250.00 LEVADURA $ 1,500.00 $ 1,500.00 $ 1,500.00 REXAL $ 50.00 $ 50.00 $ 50.00 QUESO $ 2,120.00 $ 2,120.00 $ 2,120.00 PEPERONI $ 1,200.00 $ 1,200.00 $ 1,200.00 MARGARINA $ 500.00 $ 500.00 $ 500.00 PURE DE TOMATE $ 500.00 $ 525.00 $ 551.25 MANO DE OBRA $ 27,000.00 $ 27,000.00 $ 27,000.00 ADMINISTRACION $ 6,000.00 $ 6,000.00 $ 6,000.00 PERMISOS $ 5,000.00 $ 1,000.00 $ 1,000.00 VENTAS $ 3,600.00 $ 3,600.00 $ 3,600.00 RENTA DE LOCAL $ 2,000.00 $ 2,000.00 $ 2,000.00 TOTAL $ 52,867.25 $ 51,620.63 $ 51,730.37 SALDO MENSUAL -$ 52,867.25 $ 50,979.38 $ 52,921.64 SALDO ACOMULADO -$ 52,867.25 -$ 1,887.88 $ 51,033.76

SARAMEMORIAS DE CÁLCULO DE COSTOS Y VENTAS

DATOS TECNICORENDIMIENTO DE HARINA A PIZZAS PRODUCCION TOTAL DE PizzaCOSTO DE TONELADA DE HARINATONELADA DE HARINA REQUERIAPRECIO POR PIZZA MEDIANAPROMEDIO DE VENTA DE PIZZAS A DIARIO

MANTE POR KG DE HARINA

COSTO

$ 20,752.00 EMPLEADOS $ 63,604.00 5.00 $ 11,889.00 $ 994.00 $ 889.00 $ 2,037.00 $ 17,474.00 $ 10,164.00 $ 364.00 $ 425.00 $ 3,824.00 $ 2,584.00 $ 12,331.00 $ 7,869.00

$ 155,200.00

PROYECCION MENSUAL DE INGRESOS4 5 6

936 936 98347 47 49

312 312 328890 890 934

$ 120.00 $ 120.00 $ 120.00 $ 106,745.04 $ 106,745.04 $ 112,082.29

PROYECCION MENSUAL DE EGRESOS Y CAPITAL DE TRABAJO $ 2,809.08 $ 2,809.08 $ 2,949.53

$ 892.50 $ 937.13 $ 983.98 $ 422.53 $ 443.66 $ 465.84 $ 526.70 $ 553.04 $ 580.69 $ 360.00 $ 360.00 $ 360.00 $ 56.00 $ 56.00 $ 56.00 $ 60.00 $ 60.00 $ 60.00 $ 900.00 $ 900.00 $ 250.00 $ 50.00 $ 50.00 $ 50.00 $ 250.00 $ 250.00 $ 2,250.00 $ 1,500.00 $ 1,500.00 $ 2,500.00 $ 50.00 $ 50.00 $ 50.00 $ 2,120.00 $ 2,120.00 $ 1,120.00 $ 1,200.00 $ 1,200.00 $ 100.00 $ 500.00 $ 500.00 $ 500.00 $ 578.81 $ 607.75 $ 638.14 $ 27,000.00 $ 27,000.00 $ 27,000.00 $ 6,000.00 $ 6,000.00 $ 6,000.00 $ 1,000.00 $ 1,000.00 $ 1,000.00 $ 3,600.00 $ 3,600.00 $ 3,600.00 $ 2,000.00 $ 2,000.00 $ 2,000.00 $ 51,875.63 $ 51,996.66 $ 52,514.19 $ 54,869.41 $ 54,748.38 $ 59,568.10 $ 105,903.17 $ 160,651.56 $ 220,219.66

SARAMEMORIAS DE CÁLCULO DE COSTOS Y VENTAS

DATOS TECNICO3

11696 $ 9,000.00 $ 9.00 3,899 $ 120.00 $ 30.44

0.25 $ 6.75

SALARIO DIARIO $ 180.00

PROYECCION MENSUAL DE INGRESOS7 8 9 10 11

1032 1084 1138 1195 125552 54 57 60 63

344 361 379 398 418981 1030 1081 1135 1192

$ 120.00 $ 120.00 $ 120.00 $ 120.00 $ 120.00 $ 117,686.41 $ 123,570.73 $ 129,749.26 $ 136,236.73 $ 143,048.56

PROYECCION MENSUAL DE EGRESOS Y CAPITAL DE TRABAJO $ 3,097.01 $ 3,251.86 $ 3,414.45 $ 3,585.18 $ 3,764.44

$ 1,033.18 $ 1,084.84 $ 1,139.08 $ 1,196.04 $ 1,255.84 $ 489.13 $ 513.59 $ 539.27 $ 566.23 $ 594.55 $ 609.72 $ 640.21 $ 672.22 $ 705.83 $ 741.12 $ 360.00 $ 360.00 $ 360.00 $ 360.00 $ 360.00 $ 56.00 $ 56.00 $ 56.00 $ 56.00 $ 56.00 $ 60.00 $ 60.00 $ 60.00 $ 60.00 $ 60.00 $ 250.00 $ 250.00 $ 250.00 $ 250.00 $ 250.00 $ 50.00 $ 50.00 $ 50.00 $ 50.00 $ 50.00 $ 2,250.00 $ 2,250.00 $ 2,250.00 $ 2,250.00 $ 2,250.00 $ 2,500.00 $ 2,500.00 $ 2,500.00 $ 2,500.00 $ 2,500.00 $ 50.00 $ 50.00 $ 50.00 $ 50.00 $ 50.00 $ 1,120.00 $ 1,120.00 $ 1,120.00 $ 1,120.00 $ 1,120.00 $ 100.00 $ 100.00 $ 100.00 $ 100.00 $ 100.00 $ 500.00 $ 500.00 $ 500.00 $ 500.00 $ 500.00 $ 670.05 $ 703.55 $ 738.73 $ 775.66 $ 814.45 $ 27,000.00 $ 27,000.00 $ 27,000.00 $ 27,000.00 $ 27,000.00 $ 6,000.00 $ 6,000.00 $ 6,000.00 $ 6,000.00 $ 6,000.00 $ 1,000.00 $ 1,000.00 $ 1,000.00 $ 1,000.00 $ 1,000.00 $ 3,600.00 $ 3,600.00 $ 3,600.00 $ 3,600.00 $ 3,600.00 $ 2,000.00 $ 2,000.00 $ 2,000.00 $ 2,000.00 $ 2,000.00 $ 52,795.10 $ 53,090.05 $ 53,399.76 $ 53,724.94 $ 54,066.39 $ 64,891.31 $ 70,480.67 $ 76,349.51 $ 82,511.78 $ 88,982.17 $ 285,110.97 $ 355,591.64 $ 431,941.15 $ 514,452.93 $ 603,435.11

PROYECCION MENSUAL DE INGRESOS TOTALES12

1318 1169666 585

439 38991252 11111

$ 120.00 $ 150,200.99 $ 1,333,317.05

PROYECCION MENSUAL DE EGRESOS Y CAPITAL DE TRABAJO $ 3,952.66 $ 35,087.29

$ 1,318.63 $ 12,391.21 $ 624.27 $ 5,809.75 $ 6,578.87 $ 13,157.73 $ 360.00 $ 4,320.00 $ 56.00 $ 672.00 $ 60.00 $ 720.00 $ 250.00 $ 6,250.00 $ 50.00 $ 600.00 $ 2,250.00 $ 17,000.00 $ 2,500.00 $ 25,000.00 $ 50.00 $ 600.00 $ 1,120.00 $ 18,440.00 $ 100.00 $ 6,700.00 $ 500.00 $ 6,000.00 $ 855.17 $ 7,958.56 $ 27,000.00 $ 324,000.00 $ 6,000.00 $ 72,000.00 $ 1,000.00 $ 16,000.00 $ 3,600.00 $ 43,200.00 $ 2,000.00 $ 24,000.00 $ 60,225.60 $ 639,906.55 $ 89,975.39 $ 693,410.50 $ 693,410.50

SARA COSTOS DE OPERACIÓN

COSTOS DEL PROYECTO COSTOS AÑOCONCEPTO AÑO 1 COMPRA DE HARINA $ 35,087.29 $ 35,087.29 GAS $ 12,391.21 $ 12,391.21 ENERGIA ELCTRICA $ 5,809.75 $ 5,809.75 MANTECA $ 13,157.73 $ 13,157.73 ANTIADERENTE $ 4,320.00 $ 4,320.00 ACEITE $ 672.00 $ 672.00 AGUA $ 720.00 $ 720.00 cajas $ 6,250.00 $ 6,250.00 SAL $ 600.00 $ 600.00 AZUCAR $ 17,000.00 $ 17,000.00 LEVADURA $ 25,000.00 $ 25,000.00 REXAL $ 600.00 $ 600.00 QUESO $ 18,440.00 $ 18,440.00 PEPERONI $ 6,700.00 $ 6,700.00 MARGARINA $ 6,000.00 $ 6,000.00 PURE DE TOMATE $ 7,958.56 $ 7,958.56 MANO DE OBRA $ 324,000.00 $ 324,000.00 ADMINISTRACION $ 72,000.00 $ 72,000.00 PERMISOS $ 16,000.00 $ 16,000.00 VENTAS $ 43,200.00 $ 43,200.00 RENTA DE LOCAL $ 24,000.00 $ 24,000.00 TOTAL $ 639,906.55 $ 639,906.55

INDICE

SARA COSTOS DE OPERACIÓN

AÑO AÑO AÑO AÑO2 3 4 5

$ 36,841.66 $ 38,683.74 $ 40,617.92 $ 42,648.82 $ 13,010.77 $ 13,661.31 $ 14,344.37 $ 15,061.59 $ 6,100.24 $ 6,405.25 $ 6,725.51 $ 7,061.79 $ 13,815.62 $ 14,506.40 $ 15,231.72 $ 15,993.31 $ 4,536.00 $ 4,762.80 $ 5,000.94 $ 5,250.99 $ 705.60 $ 740.88 $ 777.92 $ 816.82 $ 756.00 $ 793.80 $ 833.49 $ 875.16 $ 6,562.50 $ 6,890.63 $ 7,235.16 $ 7,596.91 $ 630.00 $ 661.50 $ 694.58 $ 729.30 $ 17,850.00 $ 18,742.50 $ 19,679.63 $ 20,663.61 $ 26,250.00 $ 27,562.50 $ 28,940.63 $ 30,387.66 $ 630.00 $ 661.50 $ 694.58 $ 729.30 $ 19,362.00 $ 20,330.10 $ 21,346.61 $ 22,413.94 $ 7,035.00 $ 7,386.75 $ 7,756.09 $ 8,143.89 $ 6,300.00 $ 6,615.00 $ 6,945.75 $ 7,293.04 $ 8,356.49 $ 8,774.32 $ 9,213.03 $ 9,673.68 $ 340,200.00 $ 357,210.00 $ 375,070.50 $ 393,824.03 $ 75,600.00 $ 79,380.00 $ 83,349.00 $ 87,516.45 $ 16,800.00 $ 17,640.00 $ 18,522.00 $ 19,448.10 $ 45,360.00 $ 47,628.00 $ 50,009.40 $ 52,509.87 $ 25,200.00 $ 26,460.00 $ 27,783.00 $ 29,172.15 $ 671,901.88 $ 705,496.97 $ 740,771.82 $ 777,810.41

SARA PROYECCIÓN DE COSTOS TOTALES DE PRODUCCIÓN

COSTOS FIJOS AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 MANO DE OBRA $ 324,000.00 $ 340,200.00 $ 357,210.00 ADMINISTRACION $ 72,000.00 $ 75,600.00 $ 79,380.00 PERMISOS $ 16,000.00 $ 16,800.00 $ 17,640.00 VENTAS $ 43,200.00 $ 45,360.00 $ 47,628.00 RENTA DE LOCAL $ 24,000.00 $ 25,200.00 $ 26,460.00 AGUA $ 720.00 $ 756.00 $ 793.80 ENERGIA ELCTRICA $ 5,809.75 $ 6,100.24 $ 6,405.25 GAS $ 12,391.21 $ 13,010.77 $ 13,661.31

TOTAL $ 498,120.96 $ 523,027.01 $ 549,178.36

COSTOS VARIABLES AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 cajas $ 6,250.00 $ 6,562.50 $ 6,890.63 SAL $ 600.00 $ 630.00 $ 661.50 AZUCAR $ 17,000.00 $ 17,850.00 $ 18,742.50 LEVADURA $ 25,000.00 $ 26,250.00 $ 27,562.50 REXAL $ 600.00 $ 630.00 $ 661.50 QUESO $ 18,440.00 $ 19,362.00 $ 20,330.10 PEPERONI $ 6,700.00 $ 7,035.00 $ 7,386.75 MARGARINA $ 6,000.00 $ 6,300.00 $ 6,615.00 PURE DE TOMATE $ 7,958.56 $ 8,356.49 $ 8,774.32 MANTECA $ 13,157.73 $ 13,815.62 $ 14,506.40 ANTIADERENTE $ 4,320.00 $ 4,536.00 $ 4,762.80 COMPRA DE HARINA $ 35,087.29 $ 36,841.66 $ 38,683.74 ACEITE $ 672.00 $ 705.60 $ 740.88

TOTAL $ 141,785.59 $ 148,874.87 $ 156,318.61

AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3COSTOS FIJOS $ 498,120.96 $ 523,027.01 $ 549,178.36 COSTOS VARIABLES $ 141,785.59 $ 148,874.87 $ 156,318.61 COSTOS TOTALES $ 639,906.55 $ 671,901.88 $ 705,496.97

INDICE

SARA PROYECCIÓN DE COSTOS TOTALES DE PRODUCCIÓN

AÑO 4 AÑO 5 $ 375,070.50 $ 393,824.03 $ 83,349.00 $ 87,516.45 $ 18,522.00 $ 19,448.10 $ 50,009.40 $ 52,509.87 $ 27,783.00 $ 29,172.15 $ 833.49 $ 875.16 $ 6,725.51 $ 7,061.79 $ 14,344.37 $ 15,061.59 $ 576,637.28 $ 605,469.14

AÑO 4 AÑO 5 $ 7,235.16 $ 7,596.91 $ 694.58 $ 729.30 $ 19,679.63 $ 20,663.61 $ 28,940.63 $ 30,387.66 $ 694.58 $ 729.30 $ 21,346.61 $ 22,413.94 $ 7,756.09 $ 8,143.89 $ 6,945.75 $ 7,293.04 $ 9,213.03 $ 9,673.68 $ 15,231.72 $ 15,993.31 $ 5,000.94 $ 5,250.99 $ 40,617.92 $ 42,648.82 $ 777.92 $ 816.82 $ 164,134.54 $ 172,341.27

AÑO 4 AÑO 5 $ 576,637.28 $ 605,469.14 $ 164,134.54 $ 172,341.27 $ 740,771.82 $ 777,810.41

SARA PROYECCIÓN DE INGRESOS

VOLUMEN PRECIO VENTAS AÑOCONCEPTO PIEZAS UNITARIO SEM/MES/CICLO 1

PIZZA 11111 $ 120.00 $ 1,333,317.05 $ 1,333,317.05 TOTAL $ 1,333,317.05

INDICE

SARA PROYECCIÓN DE INGRESOS

AÑO AÑO AÑO AÑO2 3 4 5

$ 1,399,982.90 $ 1,469,982.05 $ 1,543,481.15 $ 1,620,655.21 $ 1,399,982.90 $ 1,469,982.05 $ 1,543,481.15 $ 1,620,655.21

SARA ESTADO DE RESULTADOS

CONCEPTOS AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5( + ) VENTAS $ 1,333,317.05 $ 1,399,982.90 $ 1,469,982.05 $ 1,543,481.15 $ 1,620,655.21 COSTOS FIJOS $ 498,120.96 $ 523,027.01 $ 549,178.36 $ 576,637.28 $ 605,469.14 COSTOS VARIABLES $ 141,785.59 $ 148,874.87 $ 156,318.61 $ 164,134.54 $ 172,341.27 ( - ) COSTOS TOTALES $ 639,906.55 $ 671,901.88 $ 705,496.97 $ 740,771.82 $ 777,810.41 ( = ) UTILIDAD BRUTA $ 693,410.50 $ 728,081.03 $ 764,485.08 $ 802,709.33 $ 842,844.80 ( - ) DEPRECIACION $ 25,095.69 $ 26,350.47 $ 26,350.47 $ 26,350.47 $ 26,350.47 ( = ) UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS $ 668,314.82 $ 701,730.56 $ 738,134.61 $ 776,358.86 $ 816,494.33 ( - ) IMPUESTOS $ 66,831.48 $ 70,173.06 $ 73,813.46 $ 77,635.89 $ 81,649.43 ( = ) UTILIDAD DEL EJERCICIO $ 601,483.33 $ 631,557.50 $ 664,321.15 $ 698,722.98 $ 734,844.90

COSTOS DE DEPRECIACIONESACTIVO FIJO VALOR ORIGINAL TASA AÑOS DEP ANUAL VALOR RESCATE amasadora de 20 k $ 20,752.00 20% 7 $ 2,964.57 $ 5,929.14 horno de 4 charola $ 63,604.00 15% 7 $ 9,086.29 $ 18,172.57 mesa de trabajo 138 $ 11,889.00 15% 7 $ 1,698.43 $ 3,396.86 charola de aluminio 38 cm $ 994.00 15% 5 $ 198.80 $ - charola de aluminio 42cm 127 $ 889.00 20% 5 $ 177.80 $ - charola de aluminio $ 2,037.00 15% 7 $ 291.00 $ 582.00 refrijerador vertical $ 17,474.00 20% 4 $ 4,368.50 -$ 4,368.50 licuadora industrial $ 10,164.00 20% 4 $ 2,541.00 -$ 2,541.00 malla /p pizza 8 $ 364.00 15% 10 $ 36.40 $ 182.00 malla /p pizza 10 $ 425.00 20% 10 $ 42.50 $ 212.50 picador de verdura $ 3,824.00 15% 7 $ 546.29 $ 1,092.57 caso de acero $ 2,584.00 15% 10 $ 258.40 $ 1,292.00 congelador orizontal $ 12,331.00 20% 7 $ 1,761.57 $ 3,523.14 vitrina de calefaccion $ 7,869.00 20% 7 $ 1,124.14 $ 2,248.29 TOTAL= $ 25,095.69 $ 29,721.57

INDICE

SARA FLUJO DE EFECTIVO

CONCEPTOS / AÑO AÑO 0 AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5( + ) VENTAS $ 1,333,317.05 $ 1,399,982.90 $ 1,469,982.05 $ 1,543,481.15 $ 1,620,655.21 ( + ) VALOR DE RESCATE $ 29,721.57 ( = ) INGRESOS TOTALES $ 1,333,317.05 $ 1,399,982.90 $ 1,469,982.05 $ 1,543,481.15 $ 1,650,376.78 COSTOS FIJOS $ 498,120.96 $ 523,027.01 $ 549,178.36 $ 576,637.28 $ 605,469.14 COSTOS VARIABLES $ 141,785.59 $ 148,874.87 $ 156,318.61 $ 164,134.54 $ 172,341.27 ( = ) COSTOS TOTALES $ 639,906.55 $ 671,901.88 $ 705,496.97 $ 740,771.82 $ 777,810.41 COMPRA ACTIVO FIJO $ 155,200.00 COMPRA ACTIVO DIFERIDO $ 7,760.00 COMPRA CAPITAL DE TRABAJO $ 31,040.00 ( = ) SALDO FINAL -$ 194,000.00 $ 693,410.50 $ 728,081.03 $ 764,485.08 $ 802,709.33 $ 872,566.37

INDICE

SARA PUNTO DE EQUILIBRIO

CONCEPTOS / AÑO AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5VENTAS $ 1,333,317.05 $ 1,399,982.90 $ 1,469,982.05 $ 1,543,481.15 $ 1,620,655.21 COSTOS FIJOS $ 498,120.96 $ 523,027.01 $ 549,178.36 $ 576,637.28 $ 605,469.14 COSTOS VARIABLES $ 141,785.59 $ 148,874.87 $ 156,318.61 $ 164,134.54 $ 172,341.27 COSTOS TOTALES $ 639,906.55 $ 671,901.88 $ 705,496.97 $ 740,771.82 $ 777,810.41 PUNTO DE EQUILIBRIO $ $ 557,394.57 $ 585,264.30 $ 614,527.52 $ 645,253.89 $ 677,516.59 PUNTO DE EQUILIBRIO % 42% 42% 42% 42% 42%

INTERPRETACIÓN

INDICE

EL punto de equilibrio son el porcentaje de ventas que se tienen que hacer para no tener pedidad y mantenerse en un equilibrio, en este caso la empre debe tener una productividad minima del 45% para no tener perdidad, un porcentaje < 45% significaria perdidas.

SARA VAN, TIR Y B/C

TASA DE ACTUALIZACIÓN 10%

AÑO INGRESOS COSTOS FLUJO DE TASA INGRESOS EGRESOSEFECTIVO (1+t)-n ACTUALIZADOS ACTUALIZADOS

AÑO 0 $ - -$ 194,000.00 -$ 194,000.00 1.00 $ - -$ 194,000.00 AÑO 1 $ 1,333,317.05 $ 639,906.55 -$ 693,410.50 0.91 $ 1,212,106.41 $ 581,733.23 AÑO 2 $ 1,399,982.90 $ 671,901.88 $ 728,081.03 0.83 $ 1,157,010.66 $ 555,290.81 AÑO 3 $ 1,469,982.05 $ 705,496.97 $ 764,485.08 0.75 $ 1,104,419.27 $ 530,050.31 AÑO 4 $ 1,543,481.15 $ 740,771.82 $ 802,709.33 0.62 $ 958,380.36 $ 459,961.02 AÑO 5 $ 1,620,655.21 $ 777,810.41 $ 842,844.80 0.68 $ 1,106,929.31 $ 531,254.97

TOTAL $ 7,367,418.35 $ 3,341,887.62 $ 2,250,709.73 $ 5,538,846.01 $ 2,464,290.34

VAN $ 3,074,555.67 TIR 65%B/C 2.25

CRITERIO DE DECISIÓN E INTERPRETACIÓN

INDICE

De acuerdo al analisis, se determina que el proyecto es viable. VAN es mayor > 0 lo que siginifican ganancias. La tasa interna de recuperacion es del 51% ,es decir por ejemplo de 100 pesos que se invierta se recuperaran 51 pesos. Con estos datos se corrobora que el proyecto es rentable.