VIABILIDAD COMERCIAL; TECNICA; FINANCIERA Y ECONOMICA DE LA ELABORACION Y COMERCIALIZACION DE JARABES NATURALES DE FRUTAS

PLAN DE NEGOCIO

ESQUEMA

1.-Resumen Ejecutivo

2.-Descripción del negocio

3.-Análisis del producto a ofrecer y el mercado potencial.

3.1.-Servicio

3.2.-Mercado y segmentación de la demanda

4.-Análisis del sector

4.1-Característica de la oferta

4.2.-Análisis de la competencia

4.3.-Tendencias y proyecciones

5.-Estrategias

5.1.-Visión y misión

5.2.-Análisis FODA y factores claves de éxito

5.3.-Estrategias empresariales

6.-Localización e instalaciones

6.1.-Locales

6.2.-Instalaciones

7.-Plan de Marketing

7.1.-Objetivos

7.2.-Estrategias

7.3.-Plan de Ventas

7.4.-Punto de equilibrio operativo

8.-Estructura Organizacional

9.-Inversiones y Estructura de financiamiento

10.-Análisis económico financiero

11.- Anexos

DESARROLLO DEL ESQUEMA

1.-Resumen Ejecutivo

2.-Descripción del negocio

3.-Análisis del producto a ofrecer y el mercado potencial.

3.1.-Producto

El jarabe natural de frutas sustituye al jarabe de glucosa, azúcar y en algunos la acidez. Este producto está diseñado para resolver necesidades de sabor, textura, estabilidad, preservación, apariencia, color y forma; así como simplificar el manejo de productos frescos compras frecuentes y espacios de almacenaje mayores por el volumen de estos mismos. También tienen como fin ahorrar el tiempo del barman en elaboración de jarabes o pulpas de fruta previo a su turno de trabajo.

Características del producto

El jarabe natural a base de frutas es un líquido de consistencia viscosa hecho a base de jarabe invertido de glucosa y pulpas de frutas naturales. Con este producto se podrá preparar la mayor variedad de cócteles, dándole cuerpo, color, dulzor y sabor al producto. Los distintos sabores de jarabe que se elaboran serán a base de las frutas maracuyá, fresa, aguaymanto y mango. Estas cuatro frutas han sido seleccionadas, pues son las más cotizadas en cocteles según concluyen las encuestas hechas a los bármanes de Piura. El producto final deberá tener valores que se indican en el Cuadro 1.

Cuadro 1

Composición del producto

Ingredientes de producto PorcentajePulpa de Fruta 40 %Azúcar 40 %Agua 19,6 %Ácido cítrico 0,1 %Goma Xanthan 0,3 %

Presentación

El jarabe natural de frutas se envasará en botellas de PET de 750 ml. Cada botella llevará la marca, el contenido, el logotipo, registro sanitario, calidad del producto, valor nutricional y el nombre de la empresa.

Usos

El jarabe natural de frutas tiene como finalidad ser un insumo en determinado coctel. El jarabe de fruta suplanta la fruta, el azúcar y el limón en algunos casos. De esta manera aporta en sabor, dulzor, consistencia y color en un cóctel de calidad.

3.2.-Mercado y segmentación de la demanda

Objetivos del estudio de mercado

- Determinar la demanda del producto en el mercado de Piura consumidora de cocteles.

- Atender a los consumidores con un producto natural a base de frutas, sustituyendo los jarabes sintéticos, los jarabes de goma y las pulpas de frutas existentes en comercialización.

- Abastecer la demanda del producto a través de restaurantes, bares, hoteles, discotecas y empresas de catering que utilizarán los jarabes de fruta para la elaboración de cócteles.

- Determinar la demanda insatisfecha y la demanda que atenderá el proyecto

Características del mercado

Los jarabes naturales a bases de frutas responden a un mercado de consumo intermedio, debido a que dichos productos se utilizan para fabricar nuevos bienes como lo son los cócteles.

El mercado en el que se encuentra es un mercado oligopólico de jarabes naturales y se centra en la comercialización del consumo interno.

Las características de nuestros demandantes son los que consumen el jarabe de frutas en un cóctel ya elaborado. Esta demanda abarcará los niveles socio económico A, B y C que frecuentan restaurantes, bares, discotecas, hoteles y eventos sociales en general.

Estudio de la Demanda:

El comportamiento del mercado, segmentación y tendencias del consumo de jarabes se muestra en el Cuadro 2:

Cuadro 2

Características de la Demanda

Datos Demanda del proyecto AgroindustrialNiveles socioeconómicos de demandantes A, B, CUsos y especificaciones del producto Para el consumo de bebidas alcohólicas. Mezcla

del licor con el jarabe.Precios en la cadena de comercialización Un aproximado de UM 13.00Tendencia histórica del consumo No existe en jarabes naturales de fruta para la

elaboración de cocteles, solo se presenta en el consumo de jarabes sintéticos

Idiosincrasia del consumidor Persona consumidora de bebidas alcohólicas elaboradas, que frecuenten restaurantes, bares, discotecas, hoteles y eventos

Estacionalidad del consumo Durante todo el año, debido a las distintas estacionalidades de las frutas maracuyá, fresa, aguaymanto y mango

Determinación de la Demanda:

La demanda del producto se muestra en el Cuadro 3. La Cantidad de jarabe por coctel es de 50ml y el contenido de una botella es de 750ml.

Cuadro 3

Demanda por tipo de Negocio

Número de empresas

Consumos de cocteles por semana

Cocteles totales

Cantidad de jarabe (ml)

Jarabe (botellas)

Botellas al mes

Empresas de Catering

8 1,400 11,200 560,000 747 2,987

Bares 10 1,600 16,000 800,000 1,067 4,267Restaurantes 15 700 10,500 525,000 700 2,800Discotecas 5 1,600 8,000 400,000 533 2,133Hoteles 5 700 3,500 175,000 233 933Total 43 6,000 49,200 2,460,000 3,280 13,120

4.-Análisis del sector

4.1-Característica de la oferta

Productos similares y sustitutos actualmente, las marcas que comercializan jarabes de frutas para la elaboración de cocteles son las marcas Artisan, Finest Call y Monin. La primera ofrece productos sintéticos de calidad y la elaboración de estos está condicionada por las buenas prácticas de manufactura. Los sabores son: durazno, manzana, pera, mora azul, granadilla, plátano, almendras, amaretto, irishcream, vainilla francesa, caramel, butterscotch, uva y sandía. Estos jarabes son

comercializados a los bares y cafeterías. FinestCall es una empresa estadounidense. Su marca es global y ofrece al mercado jarabes sintéticos con sabor de frutas de arandino, pera, cereza y granada. Y para preparar cocteles específicos, tales como Mai Tai, Tom Collins, Sangría roja, Sangría blanca, Mojito Huracán, Pina Colada Cosmopolitan, Apple Sour y Caipiriña. Finest Call cuenta con jarabes que contienen las frutas de estos cocteles con sus proporciones específicas. Moni es una empresa francesa que tiene marca global, siendo así el productor principal de condimentos de gastronomía usados en restaurantes y Coffee Houses en más de 100 países. Tiene 108 variedades de jarabes de distintos sabores incluyendo frutas, siendo 6 de estos orgánicos. Algunas características de estos jarabes se muestran en el Cuadro 4.

Cuadro 4

Características de jarabes

Producto Final: Jarabe de fruta natural DatosProducción nacional No existe como jarabe de fruta natural; solo jarabes

sintéticosMarcas con participación en el mercado y grado de competitividad

Artisan, FinestCall y Monin

Ámbito de acción de la competencia Comercialización de su producto a restaurantes, bares, discotecas, eventos de catering

Precios de Venta (750ml) Artisan: UM 17.50, Finest Call: UM 28, Monin: UM 35,80

Exspectatives de crecimiento 1 % por cada mes del año 1Canales de comercialización Canal de distribución directo del productor

agroindustrial o importador al consumidorPromoción y Publicidad Marketing viral, merchandising, fichas técnicas y

trípticosEstacionalidad de la producción Abastecimiento durante todo el año debido a los

perdidos de la cosecha de las distintas frutas

4.2.-Análisis de la competencia

4.3.-Tendencias y proyecciones

5.-Estrategias

5.1.-Visión y misión

5.2.-Análisis FODA y factores claves de éxito

5.3.-Estrategias empresariales

6.-Localización e instalaciones

6.1.-Locales

Para la elaboración de jarabes naturales de frutas, la zona para localizar una planta debe ser aquella que genere mayor eficiencia y rentabilidad en lo que refiere a fletes de materia prima y producto final, costos de factores de producción, entre otros. Dichos factores son sopesados en las zonas industriales.

6.2.-Instalaciones

Capacidad de Producción:

La capacidad de producción máxima de la planta es de 550,027 botellas de jarabe de frutas anuales; sin embargo se producirá 183,342 botellas como máximo, debido a que la demanda del producto se abastece con este número. En el primer caso se obtiene de la capacidad de la planta trabajando 3 turnos de 24 horas, sin embargo el segundo caso es trabajando 1 turno diario. Por cada turno se realizan tres tandas de producto.

Programa de producción:

El programa de producción se elabora en función al programa de ventas y stocks de productos terminados para el horizonte de planeamiento de 10 s, tal como se muestra en el Cuadro 5:

Cuadro 5

Programa de producción

Año Producción (botellas de 750 ml)1 157,4402 165,3123 171,9244 177,0825 180,6246 182,4307 183,3428 183,3429 183,34210 183,342

Selección de Tecnología:

Para la elaboración de jarabes naturales de frutas se contará con la siguiente tecnología:

2 tinas de lavado 120x120x50cm de acero inoxidable, calidad AISI 304, planchas de 1.5mm 1 marmita capacidad 250 litros, acero inoxidable, calidad AISI 304, planchas de 3mm de

espesor, moto reductor de 0.75 HP, agitador tipo hélice 2 mesas de trabajo 110x220x80cm 1 gabinete refrigerado de congelamiento con 4 puertas, acero inoxidable, temperatura de

trabajo -22 a -28°C de congelamiento, sistema de enfriamiento con aire forzado, medidas 1600x700x2200mm

3 licuadoras industriales, 25 litros, de acero inoxidable, motor de 2 HP monofásico, soporte tubular de una pulgada de diámetro con garruchas

1 repisa de 05 niveles, tubo inoxidable ODx1.5 paneles de plancha 1/20 espesor Equipo de laboratorio

7.-Plan de Marketing

7.1.-Objetivos

7.2.-Estrategias

7.3.-Plan de Ventas

7.4.-Punto de equilibrio operativo

8.-Estructura Organizacional

9.-Inversiones y Estructura de financiamiento

Inversiones del proyecto. Las inversiones tangibles, intangibles y capital de trabajo se muestra en el

Cuadro 6: Inversiones del proyecto

Cuadro 6

Inversiones del proyecto

Inversión fija Cantidad (UM)

Tangible 86,825

Acondicionamiento del local 16,500

Maquinaria y equipo 53,980

Equipos de laboratorio 2,500

Equipo auxiliar y otros 2,315

Muebles y enseres 1,680

Vehículo 9,850

Intangibles 11,993

Gastos de organización 1,400

Estudios del proyecto 8,765

Gastos de instalación y montaje 1,828

Capital del trabajo pre operativo 57,878

Materia Prima 15,365

Servicios 4,750

Otros materiales 1,682

Caja Inicial (remuneración, viáticos, Internet,

etc.)

12,118

Imprevistos 2,502

Impuestos 21,461

Inversión total del proyecto 156,969

Cuadro 7

Cronograma de Inversiones

Inversión 0 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10

Maquinaria y equipo 53,980

Acondicionamiento

de local

16,500

Otros equipos 4,815

Muebles y enseres 1,680 1,800

Vehículo 9,850 9,850

Estudios de

factibilidad y otros

8,765

Gastos instalación y

montaje

1,828

Gastos de

organización

1,400

Capital de trabajo 57,878 2,562

TOTAL INVERSIONES 156,69

6

14,21

2

Cuadro 8

Costos Anuales del proyecto

Costos 0 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10

Materia Prima 310,325 331,997 351,311 365,895 374,595 374,468 377,096 377,096 377,096 377,096

Sueldos personal

de producción

121,1801 121,18

0

121,180 121,180 121,180 124,280 124,280 124,280 124,280 124,280

Alquileres 6,000 6,000 6,000 6,000 7,500 7,500 7,500 7,500 7,500 7,500

Servicios de

producción

14,400 14,400 14,400 14,400 14,400 16,300 16,300 16,300 16,300 16,300

Mantenimiento

(3,8%

maquinaria-

equipo)

2,522 2,522 2,522 2,522 2,522 2,850 2,850 2,850 2,850 2,850

TOTAL COSTOS 454,427 476,09

9

495,143 509,997 520,197 525,398 528,026 528,026 528,026 528,026

Financiamiento del proyecto

El proyecto agroindustrial de jarabes financia el 48% de la inversión total con un crédito bancario

bajo las siguientes condiciones:

Monto: UM 75,214

Periodo de gracias: 0 meses

Plazo: 3 anos

Tasa nominal: 14.0% anual

Tasa semestral: 7.0%

En el Cuadro 9 se muestra el servicio de la deuda constante para todos los meses de UM 15,780

determinado con la función de Excel PAGO. En el Cuadro se muestran los pagos al principal y los

intereses semestrales.

Cuadro 9

Servicio de la Deuda

Semestre Amortización Interés Servicio Deuda

1 10,515 5,265 15,780

2 11,251 4,529 15,780

3 12,038 3,742 15,780

4 12,881 2,899 15,780

5 13,783 1,997 15,780

6 14,747 1,033 15,780

Depreciación y amortización de activos. En el Cuadro 10 se presenta la depreciación anual asi como

el valor residual contable.

Cuadro 10

Depreciación y Valor Residual

Rubros Valor

Adquic. 0

Valor

Adquic. 5

Tasa Deprec.

Anual

Deprec.

Acum.

V.

Residual

Maquinaria y

eequipo

53,980 10% 5,398 53,980 0

Muebles y enseres 1,680 1,800 10% 168+180 2,580 900

Otros equipos 4,815 10% 481.5 4,815 0

Acondicionamiento

de local

16,500 3% 495 4,950 11,550

Vehiculo 9,850 9,850 20% 1,970 9,850 0

Estudios de

factibilidad

8,765 20% 1,753 8,765 0

Gastos de

instalación

montaje

1,828 20% 365.6 1,828 0

Gastos de

organización

1,400 20% 280 1,400 0

Capital de trabajo 57,878 2,562 NO 0 0 60,440

TOTAL 156,696 14,212 10,911 72,890

Presupuesto de Caja

Se ha considerado un precio de venta de la botella de jarabe de UM 5.0. La tasa impositiva es de 30%

anual sobre las utilidades antes de impuestos Cuadro 11.

Cuadro 11

Estados Financieros/ Estados de Ganancias y Perdidas

Ingresos 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10

Ventas 75855,712 793,498 825,238 849,995 866,995 875,664 880,043 880,043 880,043 880,043

Costo de

Operación

454,427 476,099 495,143 509,997 520,197 525,398 528,026 528,026 528,026 528,026

UTILIDAD BRUTA 301,285 317,399 330,095 339,998 346,798 350,266 352,017 352,017 352,017 352,017

Otros Ingresos no

operativos (VR)

Gastos de Ventas

(1)

90,685 95,220 99,029 101,999 104,039 105,605 105,605 105,605 105,605 105,605

Gastos de

Administración (2)

45,443 47,610 49,514 50,998 52,020 52,540 52,830 52,830 52,830 52,830

Gastos financieros

(intereses)

9,794 6,641 3,030

Depreciación 8,512 8,512 8,512 8,512 8,512 8,525 8,692 8,692 8,692 8,692

Amortización de

Intangibles

2,399 2,399 2,399 2,399 2,399

Utilidad antes de

impuestos

144,452 157,017 167,611 176,090 179,828 184,121 184,917 184,917 184,917 257,807

Impuestos a la

renta (30%)

43,336 47,105 50,283 52,827 53,948 55,236 55,475 55,475 55,475 77,342

UTILIDAD NETA 101,116 109,912 117,328 123,263 125,880 128,885 129,442 129,442 129,442 180,465

(1) 12% de Ingresos

(2) (2) 10% de Costo operación

Cuadro 12

Flujo de Caja

Ingresos 0 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10

Ventas 0 755,712 793,498 825,238 849,995 866,99

5

875,66

4

880,04

3

880,04

3

880,

043

880,043

Otros Ingresos 72,890

Costos de

Operación

454,427 476,099 495,143 509,997 520,19

7

525,39

8

528,02

6

528,02

6

528,

026

528,026

Gastos de

Ventas

90,685 92,063 95,460 101,999 104,03

9

105,08

0

105,60

5

105,60

5

105,

605

105,605

Gastos

Administrativos

45,403 47,610 49,514 50,998 52,020 52,540 52,803 52,803 52,8

03

52,803

Impuesto a la

Renta

43,336 47,105 50,283 52,827 53,948 55,236 55,475 55,475 55,4

75

77,342

Inversión Total -156,696 -

14,212

FLUJO

ECONOMICO

-156,696 121,861 130,621 134,838 134,174 122,57

9

137,41

0

138,13

4

138,13

4

138,

134

189,157

Préstamo

financiero

75,214

Amortización -21,766 -24,919 -28,530

Intereses -9,794 -6,640 -3,029

Escudo

tributario

2,938 1,992 909

Flujo de

Préstamo

75,214 -28,622 -29,567 -30,650

FLUJO

FINANCIERO

-81,482 93,239 101,054 104,188 123,174 122,57

9

127,41

0

138,13

4

138,13

4

138,

134

189,157

Tasa de

descuento

25%

VANE 315,567

TIRE 81,3%

B/C 3.10

En consecuencia, el proyecto de jarabes de frutas es rentable.

En el Cuadro 13 se muestra la sensibilidad del proyecto ante variaciones de la inversión y el flujo de

caja económico. Si la tasa de descuento fuera de 30% el proyecto es rentable al obtener un VAN de

UM 249,862.

Cuadro 13

Análisis de Sensibilidad

Variación VAN Económico TIR Económico

Inversión + 10% UM 299,899 73,9%

Inversión + 20% UM 284,228 67,8%

Inversión +30% UM 268,558 62,6%

Flujo de Caja -10% UM 268,341 73,2%

Flujo de Caja -20% UM 221,115 65,1%

Flujo de Caja -30% UM 173,888 56,9%

10.-Análisis económico financiero

11.- Anexos