Presentación inducción adp roy rogers dipres

CICLO PRESUPUESTARIO Y SISTEMA DECICLO PRESUPUESTARIO Y SISTEMA DECICLO PRESUPUESTARIO Y SISTEMA DE CICLO PRESUPUESTARIO Y SISTEMA DE EVALUACIÓN Y CONTROL DE GESTIÓNEVALUACIÓN Y CONTROL DE GESTIÓN

Roy Rogers.Jefe Departamento de Asistencia Técnica

Funciones y atribuciones de la Dirección de Presupuestos (DIPRES)p ( )

• Del marco normativo que regula el proceso• Del marco normativo que regula el procesopresupuestario (DFL 106 de 1960 y otros cuerposlegales), se desprenden las siguientes funciones yatribuciones para la DIPRES, en las distintas etapas delciclo presupuestario.

FORMULACIONFORMULACION

Informar al Ministro de Hacienda, el límite a que podrán llegar los gastos públicos durante el período presupuestario siguiente, como asimismo, el límite a que puedan llegar los gastos de las diversas partidas y capítulos que forman el Presupuesto.

Preparar las instrucciones y normas que deberá aplicar el Sector Público en el proceso de formulación del presupuesto y asesorar a los servicios e instituciones en la preparación de sus anteproyectos de presupuestos.

Preparar anualmente el proyecto de Presupuesto Fiscal, a través del examen y revisión de las peticiones de los Servicios Públicos, para someterlo a la consideración del Ministro de Hacienda.

Proponer anualmente el Proyecto de Ley de Presupuestos para los efectos de su presentación al Congreso Nacional.

DISCUSIÓNDISCUSIÓN

Asesorar al Ministro de Hacienda en la discusión parlamentaria del Proyecto de Ley de Presupuestos.

EJECUCIONPreparar las normas para la ejecución de los Presupuestos del Sector Público y, en especial,

asesorar al Ministro de Hacienda en la fijación del ritmo y prioridad del giro de los fondos públicos.

Solicitar a las Instituciones informaciones tendientes a facilitar la ejecución y control de los j ypresupuestos. En especial podrá requerir los siguientes antecedentes: a) Programas periódicos de caja y estados de gastos efectivos. b) Estados de saldos bancarios. c) Estados de compromisos de gastos contraídos. d) Estados de Activo y Pasivo. e) Estimaciones de costos de programas y actividades.

Requerir la presentación de los balances presupuestarios de las instituciones descentralizadas confeccionados de acuerdo a las normas de la legislación presupuestaria

Presentar periódicamente al Ministro de Hacienda un informe acerca de la situación presupuestaria y de Caja del Fisco

Informar de los aspectos económicos, financieros y administrativos de los proyectos de ley que presenten los diferentes Ministerios, en especial los que se refieren a la creación,

i ió fi i i t di ió ió l i difi ió t t l d lorganización, financiamiento, coordinación, supresión o cualquier modificación estructural de los distintos servicios públicos

Generar, difundir y proporcionar al H. Congreso Nacional y a la ciudadanía en general, información periódica sobre las finanzas públicas del país, así como aquella requerida por p p p , q q porganismos internacionales en virtud de acuerdos suscritos sobre estas materias.

EVALUACION

Requerir, sistematizar y procesar información acerca de los objetivos e indicadores de gestión, así ó S úcomo de evaluación de programas gubernamentales de los Servicios Públicos, promoviendo una mejor

utilización de los recursos del Estado.

Orientar y supervisar la confección de balances anuales de la gestión financiera y del cumplimiento de objetivos y metas, a que se hubieren obligado o que se les fijaren a los organismos públicos.

CALENDARIO PRESUPUESTARIO 2011

ETAPA ACTIVIDAD FECHAS

CALENDARIO PRESUPUESTARIO 2011 (Para la preparación del presupuesto 2012)

Evaluación Revisión cifras ejecución 2010 21 al 28 Enero Preparación Informes de Evaluación 2010. Considera la realización de reuniones en conjunto Sectores – División Control de Gestión.

7 al 31 de marzo

Reuniones Evaluación 2010 con Directora de Presupuestos. 4 al 15 de abrilp

Formulación Preparación y envío instrucciones Presupuesto Exploratorio 4 al 15 de abrilPreparación informes Presupuesto Exploratorio 2012. 18 de abril al 9 de mayoReuniones Presupuesto Exploratorio 2012 con Directora de Presupuestos

11 al 20 de mayo Presupuestos.Reunión Exploratorio Directora – Ministro 25, 26 y 27 de mayo

Elaboración carpeta Presidente 30 y 31 de mayo Reunión Exploratorio – Presidente y preparación instrucciones formulación 2012

1 al 10 de junio ‐

Envío instrucciones y marco financiero a los servicios para la Formulación Presupuestaria 2012

14 de junio

Formulación del Proyecto de Presupuestos 2012 por los Organismos del Sector Público

14 de junio al 5 de julio

Discusión de los proyectos por Comisiones Técnicas 6 al 15 de julioDiscusión de los proyectos por Comisiones Técnicas, 6 al 15 de julio

CALENDARIO PRESUPUESTARIO 2011CALENDARIO PRESUPUESTARIO 2011 (Para la preparación del presupuesto 2012)

ETAPA ACTIVIDAD FECHAS

Formulación (Cont.) Preparación Informes Proposición Sector ‐ Presupuesto 2012 18 de julio al 5 de agosto

Reuniones de presentación de Informes de la proposición 8 al 18 de agostoSector a Directora de Presupuestos.

Reuniones de Directora de Presupuestos con el Ministro deHacienda.

24, 25 y 26 de agosto

Septiembre ‐ Reunión Ministro de Hacienda con Presidente. 31 de agosto al 8 de

Reunión Ministro de Hacienda con Ministros del ramo. 12 al 22 de septiembre

Envío Proyecto de Ley de Presupuestos 2012 al Congreso Nacional.

30 de septiembre

Discusión Elaboración Carpeta Congreso 30 septiembre ‐ 5 octubre

Discusión Proyecto Ley de Presupuestos 2012 en el Congreso Octubre y noviembre

Aprobación del Presupuesto 2012 30 de noviembre

PRESUPUESTO POR RESULTADOS

• El concepto de Presupuesto por Resultados PPR es utilizado por los países de• El concepto de Presupuesto por Resultados PPR es utilizado por los países dela OCDE, y consiste en que a través de distintas técnicas se busca integrarinformación de desempeño al proceso presupuestario, relacionandoasignación de recursos con resultados mediblesasignación de recursos con resultados medibles.

• La opción de Chile ha sido establecer un PPR bajo la categoría de“Presupuesto informado”, a través del diseño e implementación de unp , pSistema de Evaluación y Control de Gestión del Gobierno Central.

• El principal objetivo del Presupuesto Informado es contribuir coninformación de desempeño al ciclo presupuestario. Existe un vínculoindirecto entre información de desempeño y asignación de recursos, queimplica que la información de desempeño es utilizada sistemáticamente

t t l d i i t ipara sustentar las decisiones presupuestarias.

Sistema de Evaluación y Control de Gestión

Objetivo: Generar información de desempeño eintroducir prácticas para mejorar la calidad del gasto.

• Eficiencia en la asignación de recursos

Efi i i fi i l so d l• Eficiencia y eficacia en el uso de los recursos• Transparencia en la gestión de los programasy en la administración de las finanzaspúblicas

I. El Sistema de Evaluación y Control de Gestión PúblicaPública

División de Control de Gestión

División de Control de Gestión

E l ió d Gestión Pública Asistencia TécnicaEvaluación de Programas Públicos

SISTEMA DE EVALUACIÓN Y CONTROL DE GESTIÓN

Evaluación


• Evaluación de Programas Gubernamentales (1997)

• Evaluación de Impacto de Programas (2001)

• Evaluación de Instituciones (2002)

• Evaluación de Programa Nuevos (2009)

Mecanismos de Incentivo Institucional

• Programas de Mejoramiento de Gestión (1998)Programas de Mejoramiento de Gestión (1998)

• Ley Médica (2003)

• Metas de Eficiencia Institucional (2007)

Instrumentos de Monitoreo y Seguimiento

• Indicadores de desempeño (1993)

• Definiciones Estratégicas (2001)• Definiciones Estratégicas (2001)

• Presentación Estándar de Programas al Presupuesto (2000) – a partir de 2008 con entrega de asistencia técnica

SISTEMA DE EVALUACIÓN

DEFINICIONES ESTRATÉGICAS

INDICADORES DE DESEMPEÑO

MECANISMOS DE INCENTIVO

PRESENTACION PROGRAMAS AL PRESUPUESTO

REMUNERACIONAL INSTITUCIONAL

SISTEMA DE EVALUACIÓNSISTEMA DE EVALUACIÓN

• Sistema dependiente de la Dirección de Presupuestos del Ministerio de Haciendap pque ha implementado distintas líneas de evaluación de manera gradual, cuyoobjetivo general es entregar evidencia e información relevante para mejorarasignación y uso de recursos, contribuyendo así a mejorar la calidad del gastopúblicopúblico.

• Marco Legal :

• Protocolo de Acuerdo Congreso

• Ley de Administración Financiera y su Reglamento (2003)


Principios orientadores de las evaluaciones

• Independientes (externas)

• Transparentes (resultados de carácter público)

• Confiables (calidad técnica)

P i ( j fi i i úbli )• Pertinentes (mejorar eficiencia gasto público)

• Oportunas (ciclo presupuestario)


• Evaluaciones de Programas Gubernamentales (EPG) (1997) Evaluación de diseño y gestión de unprograma y resultados a nivel de producto (cobertura focalización entre otros) Utiliza sólo


programa, y resultados a nivel de producto (cobertura, focalización, entre otros). Utiliza sóloinformación disponible. Realizada por un panel de evaluadores externos, aprox. 6 meses deduración.

• Evaluaciones Comprehensivas del Gasto (ECG) (2002) Evalúa una o más instituciones abarcando• Evaluaciones Comprehensivas del Gasto (ECG) (2002) Evalúa una o más instituciones, abarcandoaspectos de su diseño institucional, consistencia con las definiciones estratégicas, aspectos degestión organizacional y resultados. Realizada por un entidad evaluadora externa, aprox. 14meses de duración.

• Evaluaciones de Impacto (EI) (2001) Permite evaluar resultados intermedios y finales en losbeneficiarios, utilizando metodologías cuasi‐experimentales, construyendo grupos de control ylínea de base. Realizada por un entidad evaluadora externa, aprox. 12 meses de duración.

• Evaluación de Programas Nuevos (EPN) (2009) Diseña la evaluación desde que se inicia o planificaun nuevo programa público, estableciendo líneas bases y utilizando preferiblemente diseñoexperimental. Realizado con apoyo Panel Internacional Asesor, aprox. 24 a 36 meses de duración.


Rol del Congreso (especialmente la Comisión Mixta de Presupuestos):

• Recomendación selección de programas e instituciones a evaluar, a través deun Protocolo de Acuerdo entre el Congreso y el gobierno firmado durante latramitación de la Ley de Presupuestos de cada año.

• Canal que permite fortalecer transparencia. Toda la información de lasevaluaciones, indicadores de desempeño y cumplimiento de sus metas esenviada al Congreso junto al Proyecto de Ley de Presupuestos de cada año.g j y y p


• Selección de Programas/Instituciones • Selección de Evaluadores

Proceso

• Selección de Evaluadores

Evaluación• Resultados• Recomendaciones

Envío al Congreso

Compromisos Institución / Ministerio de Hacienda• Acciones Específicas• Plazos

Seguimiento

Programa de Mejoramiento de la Gestión

• El cumplimiento de objetivos de gestión se asocia a un incentivo decarácter monetario para los funcionarios que se desempeñan en los

g j

servicios públicos (Ley 19.553, 1998 modificada por la ley 20.212 yreglamento 475 (modificado).

• La ley estableció una asignación de modernización con 3 componentes:Componente base: 15% (a todo evento)– Componente base: 15% (a todo evento).

– Incremento por desempeño colectivo: hasta 8% (convenio desempeño colectivo).

– Incremento por desempeño institucional (PMG): hasta un 7,6%, el porcentaje decumplimiento de los objetivos de gestión, y

– El porcentaje de incentivo institucional se otorga según tres tramos y se haincrementado desde el año 1998, como se observa en cuadro siguiente:

Porcentaje de Incentivo por Desempeño Institucional Porcentaje de C li i1998 ‐ 2010 Cumplimiento

1998 2004 2007 2008 2009 2010 ‐ 2011

3% 5% 5,7% 6,3% 7,0% 7,6% Tramo 1: 90% ‐ 100%

21

1,5% 2,5% 2,85% 3,15% 3,5% 3,8% Tramo 2: 75% ‐ 89%

0% 0% 0% 0% 0% 0% Tramo 3: < 75%

Actores del Proceso

•Ministros de Interior, de Hacienda y Secretario General de la Presidencia Establecenel programa marco de cada año, aprueban los compromisos de las instituciones y laevaluación su cumplimiento.

Comité Ministros

Di d P S b i d l S í G l d l P id i• Directora de Presupuestos, Subsecretario de la Secretaría General de la Presidencia,Subsecretario de Desarrollo Regional; Proponen a los Ministros el Programa Marco,apoyan y supervisan técnicamente la marcha del proceso PMG.

Comité Técnico

• Secretaría Técnica a cargo de la coordinación de todas las actividades que demande la aplicación del reglamento para la Aplicación del Incremento por Desempeño Institucional del Art. 6 de la Ley N°19.553. y reglamento 475

Dirección de Presupuestos (Dipres)

• Fija los Objetivos de Gestión y evalúa el cumplimiento de los Servicio a su cargo, los d l cuales son establecidos mediante un Decreto Supremo suscrito conjuntamente con el

Comité de Ministros.Ministro del Ramo

• Es responsable de implementar los objetivos de gestión comprometidos y de losresultados y de la implementación de procesos participativos, para la formulación delPMG del Servicio.

Jefe Superior de ServicioPMG del Servicio.

• Organismos del Ejecutivo, expertos en los temas incorporados en el ProgramaMarco del PMG. Otorgan apoyo técnico y asesoran a los actores relevantes, enlas etapas de Diseño, Formulación, Implementación y Evaluación del Programade Mejoramiento de la Gestión.

Red de Expertos

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Programa Marco 2011

Área Sistemas1.‐Capacitación Área Sistemas

Programa Marco 2010 Programa Marco 2011

Recursos Humanos

2.‐Higiene ‐ Seguridad y Mejoramiento deAmbientes de Trabajo

3.‐Evaluación del Desempeño

4.‐Sistema Integral de Información y Atención Ciudadana / Sistema de Acceso a

Planificación y Control de Gestión

1.-Sistema de Monitoreo del Desempeño Institucional/Planificación y Control de Gestión (servicios nuevos)

Calidad de Atención a Usuarios

Atención Ciudadana / Sistema de Acceso a la Información Pública

5.‐ Gobierno Electrónico ‐ Tecnologías de Información

6.‐Sistema Seguridad de la Información

2.-Sistema Integral de Información y Atención Ciudadana / Sistema de Acceso a Información Pública

Planificación / Control de Gestión

7.‐Planificación / Control de Gestión

8.‐Auditoría Interna

9.‐Gestión Territorial

10.‐Compras y Contrataciones del Sector

Calidad de Atención a Usuarios 3.-Gobierno Electrónico – Tecnologías de

Información

4.-Seguridad de la InformaciónAdministración Financiera

10. Compras y Contrataciones del Sector Público

11.‐Administración Financiero – Contable

Enfoque de Género

12.‐Enfoque de Género

Gestión de la Calidad

5.-Sistema de Gestión de la Calidad (ISO) (voluntario)6.- Sistema de Acreditación de los GORES

23

Sistema de Gestión de la

Calidad13.-Sistema de Gestión de la Calidad (ISO)

Otra Área y Sistema de gestión que proponga el Comité Técnico delPMG, si corresponde

• El cumplimiento de objetivos de gestión se asocia a un incentivo de caráctermonetario para los funcionarios que se desempeñan en los serviciospúblicos (Ley 19.553, 1998 modificada por la ley 20.212 y reglamento 475(modificado)(modificado).

• La ley estableció una asignación de modernización con 3 componentes:– Componente base: 15% (a todo evento).

– Incremento por desempeño colectivo: hasta 8% (convenio desempeño colectivo).p p ( p )

– Incremento por desempeño institucional (PMG): hasta un 7,6%, el porcentaje decumplimiento de los objetivos de gestión, y

– El porcentaje de incentivo institucional se otorga según tres tramos y se haincrementado desde el año 1998, como se observa en cuadro siguiente:incrementado desde el año 1998, como se observa en cuadro siguiente:

Porcentaje de Incentivo por Desempeño Institucional

1998 ‐ 2010

Porcentaje de Cumplimiento

1998 2004 2007 2008 2009 2010 ‐ 2011

3% 5% 5,7% 6,3% 7,0% 7,6% Tramo 1: 90% ‐ 100%

1,5% 2,5% 2,85% 3,15% 3,5% 3,8% Tramo 2: 75% ‐ 89%

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0% 0% 0% 0% 0% 0% Tramo 3: < 75%

Definiciones Estratégicas. ( )(Formulario A1. Presupuesto)

Leyes y ReglamentosLeyes y Reglamentos

Misión

Ejes Estratégicos /Programa de Gobierno

Objetivos Estratégicos

Productos Estratégicos (Procesos de provisión de bienes y/o serviciosy/o servicios

Clientes /Usuarios /Beneficiarios

Indicadores de Desempeño (F l i H P t )

Indicadores de Desempeño con metas que den cuenta de los aspectos relevantes

(Formulario H. Presupuesto)

•Metas asociadas a Ejes Estratégicos /Programa deb ( l d d d b f

de la gestión institucional.

Gobierno (Calidad de Servicio, Cobertura, Efectos(resultados))

• Otras Metas asociadas a lograr los resultados declaradosen los objetivos estratégicos (Calidad de Servicio,Cobertura, Focalización, Efectos(resultados))

Área vinculada a los Procesos de Provisión de Bienes y/o Servicios

(Productos Estratégico)

Indicadores de Desempeño por Ámbito de Control

(Proceso, Producto y

• Metas asociadas a gestión de recursosh ( it ió Hi i S id d E l ió d l

Producto y Resultado

y Dimensión(Eficacia,

humanos(capacitación, Higiene y Seguridad, Evaluación delDesempeño), compras públicas, finanzas, gestiónTerritorial, Enfoque de Género (sistemas de gestiónegresados del Programa Marco del PMG)

• Otras metas asociadas a temas de gestión internarelevantes para mejorar el desempeño institucional que

Área vinculada a los Procesos de Soporte / Gestión Interna

Eficiencia, Economía y Calidad)

26

sean consideradas por el Comité Técnico, Ministro delramo, y/o Jefe de Servicio.


Ejemplos de Indicadores

% de Párvulos matriculados en jardines JUNJI administrados por terceros .(JUNJI)administrados por terceros .(JUNJI)

% de pagos evitados al Fisco demandados en juicios civiles, penales e infraccionales (Consejo j , p ( jde Defensa del Estado)

% de contribuyentes que emiten boletas de honorarios electrónica (SII)

% de créditos de corto plazo otorgados a la pequeña minería recuperados (Subsecretariade Minería)

% de Recuperación de cotizaciones evadidas en l ( )el año (FONASA)

Evaluación Ex Ante

Presentación de Programas al Presupuesto

• Formato estándar que canaliza solicitud de recursos para programas nuevos o ampliaciones y/oreformulaciones importantes de programas antiguos.

• Recoge información relevante para elaboración presupuesto (diagnóstico población potencial y• Recoge información relevante para elaboración presupuesto (diagnóstico, población potencial yobjetivo; criterios de focalización y selección de beneficiarios; resultados esperados; costos,entre otros.

• En virtud de esta revisión, se emite una recomendación respecto de la pertinencia de financiar lasolicitud.

• Los programas con observaciones y que son financiados, son sujeto de un proceso de AsistenciaTécnica con el objeto de perfeccionar su diseño. (Formulario E definitivo que facilita elseguimiento del programa)seguimiento del programa).

• Esta información permite detectar iniciativas que, por su prioridad política o por el monto derecursos que utilizan, resultan interesantes de evaluar a través de alguna de las líneas del Sistemade Evaluación.

Presentación de Programas al Presupuesto

• Ministerios postulan las iniciativas (programas nuevos o ampliaciones yreformulaciones de programas existentes).

• La postulación hace a través de un Formulario Estándar que incluye: diagnósticodel problema o necesidad, identificación tanto de los efectos en la poblacióncomo de las causas que originan dicho problema, antecedentes que fundamenteny dimensiones el problema. Además se solicita una matriz de marco lógico (fin,propósito, resultados esperados, indicadores, población objetivo).

• Ministerio de Hacienda propone programas a financiar en base a calidad técnicap p p gy prioridades gubernamentales. Presidente toma la decisión final.

Marco Teórico Formulación

Población Beneficiada

Población Objetivo

Indicadores

Población Potencial

Efecto 2

Efecto 3

Población Resultados

Efecto 1

2

Diagnóstico Diseño del Programa

Componente 2PROBLEMA O NECESIDAD

Propósito

Componente 1

Causa 1 Causa 2 Antecedentes Estadísticos

30

Causa 1.1 Causa 1.2 Causa 2.1

DESAFÍOS

• Fortalecer la postulación de programas nuevos al procesode formulación presupuestaria a través de formatode formulación presupuestaria a través de formatoestándar. Continuar mejorando calidad y pertinencia de losindicadores y metas que se presentan en el presupuesto.

• Aumentar cobertura número de evaluaciones.

• Consolidar la línea de Evaluación de Programas Nuevos(EPN) como parte del Sistema de Evaluación y Control de(EPN) como parte del Sistema de Evaluación y Control deGestión.• Incorporar una EPN en toda nueva reforma estructural o

líti úbli d l i d d i i ipolítica pública de gran relevancia desde que se inicia suimplementación.

• Diseñar evaluaciones experimentales aprovechado lad lid d l i l t ió d l fgradualidad en la implementación de las nuevas reformas o

políticas.

DESAFÍOS

Formali ar efectos pres p estarios Fomentar s seg imiento

DESAFÍOS

• Formalizar efectos presupuestarios. Fomentar su seguimiento.

• Mejorar oportunidad resultados evaluaciones.

• Continuar mejorando calidad y pertinencia de los indicadoresContinuar mejorando calidad y pertinencia de los indicadoresy metas que se presentan en el presupuesto.

• Necesidad de fortalecer el vínculo de los programas con losobjetivos estratégicos que atienden y la coherencia entre losinstrumentos.

• Vincular en esta definición a las autoridadesVincular en esta definición a las autoridades.

www.dipres.gov.cl

GraciasGracias.

Presentación inducción adp roy rogers dipres

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