Presupuesto_FInanzas
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PRESUPUESTO MAESTRO Cano Trejo Elsi Berenise PRESUPUESTO DE VENTAS PRODUCTO PRIMER SEMESTRE SEGUNDO SEMESTRE TOTAL A $ 2,000,000.00 $ 1,100,000.00 $ 3,100,000.00 B 600000 480000 1080000 C 750000 750000 1500000 $ 3,350,000.00 $ 2,330,000.00 $ 5,680,000.00 PRESUPUESTO DE PRODUCCION Primer semestre A B C Ventas presupuestadas $10,000 $6,000 5000 Inventario final $10,000 6000 5000 Nec. De produccion $20,000 $12,000 $ 10,000.00 Inventario inicial $10,000 $6,000 $5,000 Produccion requerida $10,000 $ 6,000.00 $ 5,000.00 Segundo semestre A B C Ventas presupuestadas $5,000 $4,000 $5,000 Inventario final $7,000 $3,000 $2,000 Nec. De produccion $ 12,000.00 $ 7,000.00 $ 7,000.00 Inventario inicial $10,000 $5,000 $5,000 Produccion requerida $ 2,000.00 $ 2,000.00 $ 2,000.00 PRESUPUESTO DE REQUERIMIENTO DE MATERIA PRIMA Primer semestre Prodcuto Materia prima X Materia prima y Materia prima Z A $ 150,000.00 $ 60,000.00 $ 90,000.00 B $ 78,000.00 $ 42,000.00 $ 24,000.00 C $ 50,000.00 $ 30,000.00 $ 25,000.00 Total 278000 132000 139000 Costo x Kg $2.00 $2.70 $4.00 $556,000.00 $356,400.00 $556,000.00 PRESUPUESTO DE REQUERIMIENTO DE MATERIA PRIMA Segundo semestre Producto Materia prima X Materia prima y Materia prima Z A $ 30,000.00 $ 12,000.00 $ 18,000.00 B $ 26,000.00 $ 14,000.00 $ 8,000.00 C $ 20,000.00 $ 12,000.00 $ 10,000.00 Total $ 76,000.00 38000 36000 Costo x Kg $2.10 $3.00 $4.40 $159,600.00 $114,000.00 $158,400.00
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PRESUPUESTO MAESTRO
Cano Trejo Elsi Berenise
PRESUPUESTO DE VENTASPRODUCTO PRIMER SEMESTRE SEGUNDO SEMESTRE TOTAL
A $ 2,000,000.00 $ 1,100,000.00 $ 3,100,000.00 B 600000 480000 1080000C 750000 750000 1500000
$ 3,350,000.00 $ 2,330,000.00 $ 5,680,000.00
PRESUPUESTO DE PRODUCCIONPrimer semestre
A B CVentas presupuestadas $10,000 $6,000 $5,000Inventario final $10,000 6000 $5,000Nec. De produccion $20,000 $12,000 $ 10,000.00 Inventario inicial $10,000 $6,000 $5,000Produccion requerida $10,000 $ 6,000.00 $ 5,000.00
Segundo semestreA B C
Ventas presupuestadas $5,000 $4,000 $5,000Inventario final $7,000 $3,000 $2,000Nec. De produccion $ 12,000.00 $ 7,000.00 $ 7,000.00 Inventario inicial $10,000 $5,000 $5,000Produccion requerida $ 2,000.00 $ 2,000.00 $ 2,000.00
PRESUPUESTO DE REQUERIMIENTO DE MATERIA PRIMA Primer semestreProdcuto Materia prima X Materia prima y Materia prima Z TotalA $ 150,000.00 $ 60,000.00 $ 90,000.00 B $ 78,000.00 $ 42,000.00 $ 24,000.00 C $ 50,000.00 $ 30,000.00 $ 25,000.00 Total 278000 132000 139000 549000Costo x Kg $2.00 $2.70 $4.00
$556,000.00 $356,400.00 $556,000.00 $1,468,400.00
PRESUPUESTO DE REQUERIMIENTO DE MATERIA PRIMA Segundo semestreProducto Materia prima X Materia prima y Materia prima Z TotalA $ 30,000.00 $ 12,000.00 $ 18,000.00 B $ 26,000.00 $ 14,000.00 $ 8,000.00 C $ 20,000.00 $ 12,000.00 $ 10,000.00 Total $ 76,000.00 38000 36000 150000Costo x Kg $2.10 $3.00 $4.40
$159,600.00 $114,000.00 $158,400.00 $432,000.00$1,900,400.00
PRESUPUESTO MAESTRO
Cano Trejo Elsi Berenise
PRESUPUESTO DE COMPRA DE MATERIALES Primer semestre
Materia prima A B C TOTALReqs por la produccion 278000 132000 139000Inv. Final deseado $10,000 6000 $5,000Nec a comprar 288000 138000 144000Inv. Inicial $10,000 $6,000 $5,000Total a comprar $278,000 $132,000 $139,000Costo por Kg $2.00 $2.70 $4.00Costo de compras $556,000 $356,400 $556,000 $1,468,400
Segundo semestreMateria prima A B C TOTALReqs por la produccion 76000 38000 36000Inv. Final deseado $ 12,000.00 7000 7000Nec a comprar 88000 45000 43000Inv. Inicial $7,000 $3,000 $2,000Total a comprar $81,000 $42,000 $41,000Costo por Kg $2.10 $3.00 $4.40Costo de compras $170,100 $126,000 $180,400 $476,500
PRESUPUESTO DE MANO DE OBRA DIRECTAPRIMER SEMESTRE
Reqs de produccion A B C TOTALHoras Rqs por producto $10,000 $6,000 $5,000Total de horas 3 1 2Costo X hora $30,000 $6,000 $10,000 $46,000Total de costo de MOD 10 10 10
$300,000 $60,000 $100,000 $460,000
SEGUNDO SEMESTREA B C TOTAL
Reqs de produccion $ 2,000.00 $ 2,000.00 $ 2,000.00 Horas Rqs por producto 3 1 2Total de horas $ 6,000.00 $ 2,000.00 $ 4,000.00 $ 12,000.00 Costo X hora 11 11 11Total de costo de MOD $ 66,000.00 $ 22,000.00 $ 44,000.00 $ 132,000.00
$58,000.00
PRESUPUESTO MAESTRO
Cano Trejo Elsi Berenise
PRESUPUESTO DE GASTOS INDIRECTOS DE FABRICACIÓN
GASTOS DE FABRICACION 205000TASA DE APLICACIÓN
$3.53
PRESUPUESTO DE GASTOS DE ADMINISTRACIÓN Y VENTAS
GASTOS DE VENTAS Y ADMINISTRACION 340,000
PRESUPUESTO DE INVENTARIOS FINALES Valuacion de inventarios
A B CMateria prima X $31.50 $27.30 $21.00Materia prima Y $18.00 $21.00 $18.00Materia prima Z $39.60 $17.60 $22.00Mano de obra 33 11 22Gastos ind de fabricacion $10.60 $3.53 $7.07TOTAL $132.70 $80.43 $90.07
Materia prima X 16800Materia prima Y 12000Materia prima Z 13200 42000A $928,924.14B $241,303.45C $180,137.93 1350365.51724138 1392365.51724138
PRESUPUESTO DE COSTO DE VENTASPrimer semestre Segundo Semestre Total
Materia prima requerida $1,468,400.00 $432,000.00 $1,900,400.00Mano de obra $460,000 $ 132,000.00 $592,000Gastos indirectos de fabricacion 102500 102500 205000Costo de produccion $2,030,900.00 $666,500.00 $2,697,400.00(+) inventario final de art terminados 150,000Disponible $2,847,400.00(-)inventario final de art terminados 1350365.5172414
PRESUPUESTO MAESTRO
Cano Trejo Elsi Berenise
Costo de venta presupuestado $1,497,034.48
Empresa farmaceutica s.a de c.vEstado de resultados presupuestado
Del 1 de Enero al 31 de diciembre 2015
Ventas $ 5,680,000.00 (-) Costo de ventas $1,497,034.48
Utilidad bruta $ 4,182,965.52 (-) Gastos de operación 340,000
Utilidad de operación $ 3,842,965.52
PRESUPUESTO MAESTRO
Cano Trejo Elsi Berenise
DATOS
Unventario inicial de materia prima $80005 Inventario inicial de artuculo terminados $150,000Gastos de venta y Admon ascienden a $340,000 pesosLos gastos de fabricacion $205,000
g g g
Materia prima X 15 13 10Materia prima Y 6 7 6Materia prima Z 9 4 5Horas mano de obra 3 1 2
La hora de mano de obra costara 10 pesos para el primer semestre y 11 para el segundoGastos indirectos de fabricacion se aplican con base en horas de mano de obra directa.
inventario
Inventario inicial Inventario final Costo en Kg Costo en Kg
Concepto 1er semestre en g 2do semestre en g 1er semestre2do semestre
Materia prima X 10,000 8,000 $2.00 $2.10Materia prima Y 15,000 4,000 $2.70 $3.00Materia prima Z 5,000 3,000 $4.00 $4.40Prodcuto A 10,000 7,000Producto B 5,000 3,000Producto C 5,000 2,000
supon que los invetarios iniciales son iguales al final del primer semestrePRECIO DE VENTA
Precio de venta A B C
1er semestre $200 $100 $1502do semestre $220 $120 $150
VENTAS PLANEADAS
1er semestre $10,000 $6,000 $5,0002do semestre $5,000 $4,000 $5,000
PRESUPUESTO MAESTRO
Cano Trejo Elsi Berenise
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PRESUPUESTO MAESTRO
Cano Trejo Elsi Berenise
