Resumen legal – empresarial

N° 26 – Año N° 2 (1ra quincena de febrero de 2018)

empresarial Sonar

PREVENCIÓN DEL LAVADO DE ACTIVOS

Y DEL FINANCIAMIENTO DEL TERRORISMO

Financiero

Modifican fichas técnicas en Perú Compras

Medidas de facilitación aduanera

Fijan valor de la Unidad de Referencia Procesal

RESUMEN LEGAL

Contenido:

Medio ambiente

Transportes y comunicaciones

General 5

Construcción

Energía y minas 5

Comercio exterior 4

CONSEJOS Y NOTICIAS EMPRESARIALES

Certificados temporales de

seguridado 6

Trabajadores de confianza 7

Nuevos proyectos en el OSCE 6

Deducción de gastos de alquiler 7

Norma para la prevención del

lavado de activos y del

financiamiento del terrorismo 2

Códigos a utilizar para la

identificación de las existencias 2

Laboral

Contrataciones estatales 4

Ampliación de plazo para la

aplicación correcta del SPOT 2

Modifican la Resolución de Superintendencia Nacional Adjunta de Tributos Internos N° 013-2017-SUNAT/700000 Resolución de Superintendencia Nacional Adjunta de Tributos Internos N.° 005-2018-SUNAT/700000. (03/02/2018) . Ver norma Se amplía hasta el 28 de febrero de 2018 la aplicación de la facultad discrecional dispuesta en la Resolución de Superintendencia Nacional Adjunta de Tributos Internos N° 013-2017-SUNAT/700000, con el objeto de otorgar a los contribuyentes un plazo adicional que les permita culminar sus procesos de adecuación financieros, administrativos y de sistemas necesarios para la aplicación correcta del SPOT.

Modifican la Resolución de Superintendencia Nº 286-2009/SUNAT en lo referido a los códigos a utilizar para la identificación de las existencias en determinados libros y registros vinculados a asuntos tributarios llevados de manera electrónica Resolución de Superintendencia Nº 042-2018/SUNAT (14/02/2018). Ver norma

A partir del 01 de marzo de 2018 y 01 de marzo de 2019 se modificarán las estructuras e información de los libros y/o registros electrónicos. En especial los relativos al libro de inventarios y balances y al registro de activos fijos. Asimismo, se aprueba el PLE versión 5.1 y el PLE versión 5.2, los cuales estarán a disposición desde el 31 de marzo de 2018 y el 1 de enero de 2019 respectivamente.

RESUMEN LEGAL

2 Resumen legal – empresarial N° 26 Solis & Rodríguez, asociados

Empresa

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Aprueban la Norma para la prevención del lavado de activos y del financiamiento del terrorismo aplicable a los sujetos obligados bajo el sistema acotado de prevención del lavado de activos y del financiamiento del terrorismo Resolución SBS N° 369-2018 (03/02/2018). Ver norma El sistema acotado de prevención del lavado de activos y del financiamiento del terrorismo (SPLAFT Acotado) Este sistema tiene por finalidad: 1. Prevenir y evitar que el sujeto obligado sea

utilizado con fines ilícitos vinculados con el lavado de activos y del financiamiento del terrorismo (LA/FT);

2. Implica, por parte del sujeto obligado, únicamente la obligación de designar un oficial de cumplimiento a dedicación no exclusiva; y,

3. Prevenir, detectar y comunicar a la UIF-Perú, operaciones sospechosas a través de un Reporte de operaciones sospechosas (ROS).

Sujetos obligados al cumplimiento de la norma: 1. Las que se dedican al comercio de

antigüedades. 2. Los gestores de intereses en la administración

pública.

Bancario, financiero, seguros y mercado de valores

3. Los martilleros públicos. 4. Las procesadoras de tarjetas de crédito y/o

débito. 5. Las agencias de viaje y turismo y los

establecimientos de hospedaje. 6. Las organizaciones sin fines de lucro. 7. Las empresas del Estado fuera del alcance del

numeral 3.1 del Artículo 3 de la Ley N° 29038. 8. El Jurado Nacional de Elecciones. 9. La Oficina Nacional de Procesos Electorales. 10. El Organismo Supervisor de Contrataciones del

Estado – OSCE. 11. Los gobiernos regionales y las municipalidades

provinciales. 12. La Central de Compras Públicas – Perú Compras. 13. Los clubes de fútbol profesional, de primera y

segunda división. Compromisos del sujeto obligado: 1. Establecer y revisar periódicamente el

funcionamiento del SPLAFT Acotado. 2. Designar a un oficial de cumplimiento a

dedicación no exclusiva. 3. Proveer los recursos logísticos al oficial de

cumplimiento. 4. Establecer medidas para mantener la

confidencialidad del oficial de cumplimiento. Oficial de cumplimiento: El oficial de cumplimiento es la persona natural designada por el sujeto obligado, a dedicación no exclusiva, responsable de vigilar la adecuada implementación y funcionamiento del SPLAFT Acotado. Es la persona de contacto del sujeto obligado con el organismo supervisor y la UIF-Perú, y un agente en el cual se apoya el organismo supervisor en el ejercicio de la labor de supervisión. Oficial de cumplimiento corporativo Los sujetos obligados que integran un mismo grupo económico pueden designar, previa autorización de los organismos supervisores respectivos y de la UIF-Perú, un solo oficial de cumplimiento corporativo, quien debe ser a dedicación exclusiva.

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3 Resumen legal – empresarial N° 26 Solis & Rodríguez, asociados

Confidencialidad El sujeto obligado debe resguardar la identidad del oficial de cumplimiento. La UIF-Perú asignará códigos secretos, tanto al sujeto obligado como al oficial de cumplimiento. Reporte de operaciones sospechosas (ROS) El sujeto obligado tiene la obligación de comunicar a la UIF-Perú, a través de su oficial de cumplimiento, las operaciones detectadas en el curso de sus actividades, realizadas o que se hayan intentado realizar, que sean consideradas como sospechosas, sin importar los montos involucrados.

RESUMEN LEGAL

Designación de oficial de cumplimiento

Lo realiza el sujeto obligado

Comunicación al organismo supervisor y a la UIF-Perú

15 días hábiles de producida la designación

Operación detectada

Calificación de la operación como sospechosa

La realiza el oficial de cumplimiento y el plazo se sujeta

a su naturaleza o complejidad

Reporte de operaciones sospechosas

Es obligación del sujeto obligado, en el plazo de 24

horas de la calificación

Oficial de cumplimiento

No importa el monto involucrado.

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Se deroga el Decreto Supremo Nº 193-2005-EF referido a los importadores frecuentes y se dictan medidas de facilitación aduanera Decreto Supremo Nº 018-2018- EF (06/02/2018). Ver norma A fin de promover el despacho anticipado y dinamizar la participación del operador económico autorizado (operador de comercio exterior certificado por la SUNAT) se permitirá que los importadores que hayan cumplido con sus obligaciones tributarias y aduaneras y que estén autorizados como operadores económicos hasta el 31 de diciembre de 2018 otorguen garantías

Contrataciones estatales

RESUMEN LEGAL

Laboral

Decreto Supremo que modifica la Primera Disposición Final del Reglamento de la Ley N° 29806, Ley que regula la contratación de personal altamente calificado en el Sector Público y dicta otras disposiciones Decreto Supremo N° 023-2018-EF (09/02/2018). Ver norma

Modifican cinco Fichas Técnicas del Rubro Equipos, accesorios y suministros médicos, incluidas en el Listado de Bienes y Servicios Comunes Resolución Jefatural N° 014–2018–PERÚ COMPRAS (03/02/2018). Ver norma

Aprueban formato de convenio de inversión referido en la Quinta Disposición Complementaria y Final de la Ley N° 29230, Ley que impulsa la inversión pública regional y local con participación del sector privado Resolución Ministerial Nº 039-2018-EF/15 (04/02/2018). Ver norma

Puede ver el formato aquí.

Aprueban la Ficha Técnica de proyectos de inversión Estándar y/o Simplificados - Recuperación de áreas degradadas por residuos sólidos, así como el instructivo para su aplicación

Comercio exterior

Resolución Ministerial Nº 37-2018-MINAM (10/02/2018). Ver norma Puede ver el formato aquí.

Aprueban 7 Fichas Técnicas del rubro electrodomésticos, productos electrónicos, enseres, ropa de cama y otros accesorios, y disponen su inclusión en el Listado de Bienes y Servicios Comunes – LBSC Resolución Jefatural Nº 019-2018-PERÚ COMPRAS (13/02/2018). Ver norma

Decreto de urgencia que asegura la continuidad de proyectos de inversión para la prestación de servicios públicos y cautela el pago de la reparación civil a favor del estado en casos de corrupción ampliando la vigencia del Decreto de Urgencia Nº 003-2017 Decreto de urgencia Nº 003-2018 (13/02/2018). Ver norma Se amplía la vigencia del decreto de urgencia por un (01) mes.

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Establecen modificaciones al Decreto Regional N° 004-2016-AREQUIPA, que establece lineamientos para calificar y aprobar proyectos de vivienda en el marco del D.S. N° 007-2008-VIVIENDA Decreto Regional Nº 001-2018-Arequipa (15/02/2018). Ver norma

Construcción

RESUMEN LEGAL

Transportes y comunicaciones

Proyecto de Decreto Supremo que modifica diversos numerales del Método para la evaluación del cumplimiento de las obligaciones de las empresas concesionarias de servicios públicos de telecomunicaciones, aprobado por D.S. Nº 036-2010-MTC Resolución Ministerial Nº 065-2018 MTC/01.03 (13/02/2018). Ver norma

Aprueban Directiva “Lineamientos y procedimiento para la inscripción y actualización de actos en el Registro Nacional de Sanciones” Resolución Directoral N° 716-2018-MTC/15 (15/02/2018). Ver norma

globales nominales en respaldo de despachos anticipados. Las garantías nominales podrán ser utilizadas hasta la emisión de la resolución que otorgue o deniegue la certificación como operador económico autorizado, o hasta el 30 de junio del 2019, lo que suceda primero.

Disponen publicar relación de concesiones mineras cuyos títulos fueron aprobados en el mes de enero de 2018 Resolución de Presidencia Nº 025-2018-INGEMMET/PCD (15/02/2018). Ver norma

Energía y minas

Tipifican infracciones administrativas y establecen escala de sanciones aplicable a los administrados del sector industria manufacturera y comercio interno bajo el ámbito de competencia del OEFA Resolución de Consejo Directivo N° 004-2018-OEFA/CD (15/02/2018). Ver norma

Medio ambiente

General

Fijan valor de la Unidad de Referencia Procesal y aprueban el Cuadro de Valores de los Aranceles Judiciales para el Ejercicio Gravable 2018 Resolución Administrativa Nº 036-2018-CE-PJ (09/02/2018). Ver norma Una URP 2018 es de S/ 415,00.

Aprueban el “Plan de Implementación del Expediente Judicial Electrónico 2017” Resolución Administrativa Nº 041-2018-CE-PJ (14/02/2018). Ver norma

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CONSEJOS Y NOTICIAS EMPRESARIALES

El regreso de los certificados temporales en seguridad

Sobregiros

La línea paralela es una línea adicional en la tarjeta de crédito que no afecta la línea revolvente, y que se usa para la compra de deuda con otra entidad financiera o para tomar de forma rápida un préstamo en cuotas. La primera modalidad ha sido la de mayor dinamismo por sus atractivas tasas de interés, de hasta 11% anual. El banco de compra la deuda genera una línea en el nuevo plástico, y el pago de la misma se realiza también en cuotas que pueden ser de 36 meses. Diario Gestión, 14/02/2018, p. 26

El sobregiro es un tipo de financiación que le permite a una empresa girar un cheque por un monto mayor al saldo disponible en su cuenta corriente. Así el banco le presta para completar el cheque y evitar el delito de emitirlo sin fondos y la mala reputación entre sus proveedores. Los sobregiros son los créditos más caros de la banca empresarial, con tasas de interés anual en un rango de entre 88% y 126%, además de las comisiones que los bancos cobran. Diario Gestión, 05/02/2018 , p. 27

A partir del 24 de enero de 2018, todos los certificados de inspecciones técnicas de seguridad en edificaciones indeterminados emitidos con anterioridad al Reglamento de Inspecciones Técnicas de Seguridad en Edificaciones aprobado por el DS 002-2018-PCM, contados a partir de dicha fecha. Visto de otra manera, aquellos certificados ITSE indeterminados que hayan sido emitidos en vigencia del DS 58-2014-PCM la mantendrá únicamente hasta el 24 de enero de 2020. Diario Gestión, 31/01/2018, p. 16

Nuevos proyectos en el OSCE

El banco de experiencias y la central de desempeño del proveedor. En el primero, los proveedores podrán registrar la información en un sistema único oficial, que garantiza la veracidad de su información y evita tener que presentar files con [la misma] información en cada licitación. Asimismo, la Central de Desempeño del Proveedor, que permitirá que las instituciones recaben información sobre el comportamiento de un proveedor que ha prestado un servicio. La presidenta del OSCE, Blythe Muro

La línea paralela en tarjetas de crédito

CONSEJOS Y NOTICIAS EMPRESARIALES

Trabajadores de confianza: ¿se les debe indemnizar ante un despido?

Implementación del Código de ética genera deberes en los trabajadores

7 Resumen legal – empresarial N° 26 Solis & Rodríguez, asociados

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El empleador puede implementar el código de ética, éste genera obligaciones laborales para los trabajadores una vez que son integrados a los contratos de trabajo, por lo cual es de obligatorio cumplimiento, siempre que sea debidamente comunicado.

El pasado 9 de enero de 2018 el Pleno Jurisdiccional Distrital Laboral de Lima estableció que ante un retiro de confianza no corresponde el pago de una indemnización a los trabajadores “de exclusiva confianza”, es decir, aquellos que desempeñan un cargo de confianza desde el inicio de la relación laboral. Los trabajadores de confianza son aquellos que laboran en contacto directo con el personal de dirección, manejan información reservada, preparan informes estratégicos, entre otros; por ejemplo: supervisores, contadores, administradores, secretarias de gerencia general, etc. La calificación como trabajador de confianza corresponde a la empresa. Diario Gestión, 05/02/2018, p. 20

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Los trabajadores dependientes (en planilla) así como independientes (que emiten recibos por honorarios electrónicos) además de deducir anualmente 7 UIT, pueden considerar, entre otros, los gastos de alquiler de viviendas e intereses de créditos hipotecarios de su primera vivienda, los cuales no pueden exceder en conjunto las 3 UIT. Así lo indicó la Sunat, que puso como ejemplo que un trabajador podrá compartir este beneficio de la deducción de gastos de alquiler con su cónyuge o concubino en un 50%, siempre y cuando se comunique a la SUNAT esta decisión a través de su página web. Diario Gestión, 09/02/2018, p. 13

Gastos de alquiler pueden ser deducidos por cónyuges o copropietarios

Cecilia

Rodríguez

Saico

Alexander

Guzmán

Solis

www.solisyrodriguez.com

Resumen legal – empresarial N° 26. Año N° 2 –Primera quincena de febrero de 2018. Solis & Rodríguez, asociados Edición, diseño y diagramación: Ema – Escuela de mediación arbitraje y derecho internacional Esta publicación sintetiza y divulga parte de nuestro conocimiento y experiencia, por ello, queda totalmente prohibida la reproducción total o parcial de esta publicación. Los comentarios de esta publicación deben ser interpretados desde una perspectiva general y no para un caso en concreto.

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