Produccion de Camisas

PROYECTO DE PRODUCCION DE

CAMISAS Y BLUSAS.

1

INDICEI. CAPITULO

ANTECEDENTES LEGALES, GENERALIDADES OBJETIVOS Y JUSTIFICACIÓN………………1

1.1. ANTECEDENTES LEGALES……………………………………………………………………

1.2. GENERALIDADES……………………………………………………………………………….

1.3. OBJETIVO………………………………………………………………………………………..

1.3.1. OBJETIVO GENERAL……………………………………………………………………………

1.3.2. OBJETIVOS ESPECÍFICOS………………………………………………………………

1.4. JUSTIFICACIÓN……………………………………………………………………………………

II. CAPITULO

ESTUDIO DE MERCADO……………………………………………………………………………………

2.1. DESCRIPCIÓN DEL PRODUCTO………………………………………………………………..

2.2. DISTRIBUCIÓN GEOGRÁFICA………………………………………………………………….

2.3. ESTUDIO Y CUANTIFICACIÓN DE LA OFERTA………………………………………………

2.4. ESTUDIO Y CUANTIFICACIÓN DE LA DEMANDA………………………

2.5. BALANCE HISTÓRICO ENTRE LA OFERTA Y LA DEMANDA. ………………………

2.6. PROYECCIÓN DE LA DEMANDA. ………………………

2.8. BALANCE PROYECTADO ENTRE OFERTA Y DEMANDA. ………………………

2.9. IMPORTACIONES………………………………………………………………………

2.10. EXPORTACIONES………………………………………………………………………

2.11. GRADO DE SUSTITUCIÓN DE IMPORTACIONES Y POLÍTICA DE EXPORTACIONES.

2.12. SERIE HISTÓRICA DE PRECIOS. ………………………………………………

2.13. ANÁLISIS DE LOS PRECIOS A DIFERENTES NIVELES DE COMERCIALIZACIÓN.

2.1.4. COMERCIALIZACIÓN………………………………………………………………………

III.CAPITULO

LOCALIZACIÓN Y TAMAÑO DEL PROYECTO………………………………………………

3.1. TAMAÑO. ………………………………………………………………………

3.1.1. FACTORES DETERMINANTES DEL TAMAÑO. ………………………………………………

3.2. LOCALIZACIÓN. ………………………………………………………………………

3.2.1. MACROLOCALIZACIÓN………………………………………………………………

3.2.1. MICROLOCALIZACION……………………………………………………………………………

3.3. FACTORES PREPONDERANTES PARA LA LOCALIZACIÓN. ………………………………

3.4. ÁREA Y LÍMITES DEL PROYECTO. ………………………………

3.5. LOCALIZACIÓN POLÍTICA Y ADMINISTRATIVA. ………………………………

3.6. ACCESIBILIDAD. ………………………………

IV. CAPITULO

I NGENIERIA DEL PROYECTO………………………………………………………………

4.1. CLASES O CARACTERÍSTICAS DEL PRODUCTO. ………………………………

4.2. PRODUCCIÓN POR HORA, DÍA, MES Y AÑO. ………………………………

4.3. PROGRAMA DE PRODUCCIÓN. ………………………………

4.4. DESCRIPCIÓN DEL PROCESO. ………………………………

4.5. DIAGRAMA DE FLUJO. ………………………………

2

4.6. BALANCE DE MATERIALES. ………………………………

4.7. DESCRIPCIÓN DE LA MAQUINARIA, EQUIPO Y VEHÍCULOS………………………………

4.7.1. DESCRIPCIÓN DE LA MAQUINARIA………………………………

4.7.2. DESCRIPCIÓN DEL EQUIPO………………………………

4.8. CARACTERÍSTICAS DE LAS CONSTRUCCIONES REQUERIDAS PARA EL PROYECTO

4.9. REQUERIMIENTO DEL PERSONAL

4.10. PLANILLA DE REMUNERACIONES

4.11. ESTRUCTURA ORGÁNICA

4.14. CLASIFICACIÓN DE CARGOS

4.15. CURVA SALARIAL

V. CAPITULO

ESTUDIO ECONÓMICO.

5.1. INVERSIONES

5.1.1. INVERSIONES EN ACTIVO FIJO.

5.1.1.1 . INVERSIÓN EN TERRENO Y EDIFICACIÓN

5.1.1.2. INVERSIÓN EN INSTALACIONES.

5.1.1.3 INVERSIÓN EN VEHÍCULOS.

5.1.1.4. INVERSIÓN EN MAQUINARIA.

5.1.1.5. INVERSIÓN EN EQUIPO

5.1.1.5 INVERSIÓN EN MUEBLES Y EQUIPOS DE OFICINA.

5.1.2. INVERSIONES EN ACTIVO DIFERIDO

5.1.2. INVERSIONES EN ACTIVO CIRCULANTE

5.1.4. PLAN DE INVERSIONES

5.1.5. CALENDARIO DE INVERSIONES

5.2. FINANCIAMIENTO

5.2.1. FUENTES DE FINANCIAMIENTO

5.2.2. COMPOSICIÓN DE LAS FUENTES DE FINANCIAMIENTO

5.2.3. CONDICIONES DE LAS FUENTES DE FINANCIAMIENTO

5.2.4. TABLA DE AMORTIZACIÓN DE CRÉDITO

5.2.5. ESTRUCTURA FINANCIERA ANTES DE LA PUESTA EN MARCHA

VI.CAPITULO

ANALISIS ECONÓMICO FINANCIERO

6.1. ESTRUCTURA DE LOS COSTOS ANUALES PROYECTADOS

6.1.1. Determinación del costo medio

6.2. DETERMINACIÓN DEL PRESUPUESTO ANUAL DE COSTOS

6.3 DETERMINACIÓN DEL PRESUPUESTO ANUAL DE INGRESOS

6.3.1. PRONOSTICO DE INGRESOS

6.4. ANÁLISIS DEL PUNTO DE EQUILIBRIO

6.4.1. MÉTODO MATEMÁTICO

6.4.2 MÉTODO GRÁFICO.

6.5. DETERMINACIÓN DE LA UTILIDADES ANUALES PROYECTADAS.

3

6.6. ESTADO DE PÉRDIDAS Y GANANCIAS PROYECTADAS.

6.7. TABLA DE DEPRECIACIONES Y CASTIGO DIFERIDO

6.7.1. TABLA DE DEPRECIACIÓN DE ACTIVOS FIJOS.

6.7.2 TABLA DE CASTIGO ACTIVO DIFERIDO.

6.8. ORIGEN Y APLICACIÓN DE FONDOS.

VII. CAPITULO

E VALUACION DEL PROYECTO

7.1. EVALUACIÓN PRIVADA

7.1.1. CALCULO DE LA TASA INTERNA DE RETORNO (TIR) FINANCIERA.

7.1.2. CALCULO DEL VALOR ACTUAL NETO FINANCIERO

7.1.3. RELACIÓN BENEFICIO - COSTO

7.1.4. PERIODOS DE RECUPERACIÓN DE LA INVERSIÓN.

7.1.5. TASA INTERNA DE RETORNO DEL INVERSIONISTA

7.1.6. ANÁLISIS DE SENSIBILIDAD

7.1.7. DEUDAS CON ACTIVO TOTAL.

7.1.8. INDICE DE SOLVENCIA.

7.1.9. RENTABILIDAD DE LA INVERSIÓN.

ANÁLISIS DE RATIOS.

7.1.1.0. TASA INTERNA DE RETORNO ECONÓMICA.

7.1.1.1. VALOR ACTUAL NETO ECONÓMICO

7.2. EVALUACIÓN SOCIAL

7.2.1. VALOR AGREGADO

7.2.2. CAPITAL POR OBRERO.

7.2.3. PRODUCCION POR OBRERO.

7.2.4. INDICE DE OBREROS OCUPADOS POR UNIDAD DE CAPITAL

7.2.5 OCUPACION DE PERSONAL POR UNIDAD DE CAPITAL

7.2.6 PRODUCTO CAPITAL CON VALORACION SOCIAL

CONCLUSIONES

ANEXOS

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I . CAPITULO

ANTECEDENTES LEGALES, GENERALIDADES OBJETIVOS Y JUSTIFICACIÓN

El presente capitulo se dará a conocer la constitución de una Sociedad de

Responsabilidad Limitada (S.R.L.), tendrá como finalidad describir los antecedentes

legales, aspectos generales, las generalidades y objetivos que persigue la empresa

"ROPAUB S.R.L", descripción y justificación del proyecto.

1.1. ANTECEDENTES LEGALES

La empresa "ROPAUB S.R.L" con domicilio legal en esta ciudad La Paz, que acuerdan y

suscriben los señores: Ubaldo Mamani Quispe, Patricia Arancibia Zegarra y Roxana B.

Cruz Mamani con un capital de $us 100.238.oo.-, de acuerdo a Escritura Publica de

Constitución de Sociedad de Responsabilidad Limitada N 5/04 expedida en fecha cinco

de septiembre del dos mil siete años, registro de contribuyentes No. 4961080 expedida

por la Dirección de Impuestos Internos.

1.2. GENERALIDADES

Los socios de la empresa "ROPAUB S.R.L" son los siguientes: Ubaldo Mamani Quispe

con C.I. 2403636 Lp. hábil por derecho soltero, con un aporte accionario de $us.

33.412.67.- equivalentes al 33.3%. Patricia Arancibia Zegarra con C.I. 4837042 Lp., con

un aporte accionario de $us. 33.412.67.- equivalentes al 33.3%.Roxana B. Cruz Mamani

con C.I. 4364717 Lp. con un aporte accionario de $us. 33.412.67.- equivalentes al 33.3%.

1.3. OBJETIVO

Los objetivos que pretende lograr la empresa con el proyecto son:

1.3.1. OBJETIVO GENERAL

El objetivo general de la empresa es ofrecer al mercado local y nacional prendas de vestir

5

de calidad, confeccionada con mano de obra nacional de acuerdo a estándares de

fabricación mundiales, a partir de materia prima importada e insumos nacionales.

1.3.2. OBJETIVOS ESPECÍFICOS

Los objetivos específicos son:

Generar fuentes de empleo permanentes.

Calificar al personal en el rubro de las confecciones.

Utilizar insumos nacionales en la elaboración de las prendas.

Competir en el mercado con prendas importadas.

Crear modas de temporada en el mercado.

1.4. JUSTIFICACIÓN

El proyecto se justifica por su relación con los planes de desarrollo del país.

a) El proyecto se ubica dentro del sector secundario de la economía al

dedicarse a la transformación, potenciando el aparato productivo,

desarrollando la industria manufacturera que dentro del Plan General de

Desarrollo Económico y Social se presenta como un obstáculo dada la

fragilidad del aparato productivo de nuestro país.

b) El número y familias que serán beneficiadas con el proyecto esta

compuesto por nuestros consumidores que alcanzaran a 100.000 familias

en todo el país.

c) El proyecto generara 70 empleos directos permanentes y 200 empleos

indirectos como resultado de la importación, transporte y comercialización

de los productos en el mercado.

d) Se fomentara la productividad y la competitividad, dinamizando el aparato

productivo, fortaleciendo el mercado interno a partir de la producción de

6

bienes de consumo masivo.

e) El aprovechamiento de mercados locales que permite incrementar la

demanda de productos nacionales.

f) Esta industria esta impulsada por el Estado dada el impacto en la

economía por la capacidad de absorción de mano de obra.

7

II . CAPITULO

ESTUDIO DE MERCADO

En el presente capítulo se dará a conocer las características del producto, el

comportamiento de la oferta y la demanda, asimismo la proyección tanto de la demanda

como de la oferta y los balances respectivos, también se dará la explicación necesaria del

producto en el mercado.

2.1. DESCRIPCIÓN DEL PRODUCTO.

Camisa.

Prenda de vestir de distintos tipos de tela de acuerdo a la composición puede ser

camisa de vestir o sport, generalmente solo de uso masculino.

Dependiendo de la estación del año la camisa tiene distintos modelos siendo las

diferencias más importantes el tipo de manga larga ó corta, el tipo de cuello

normal ó botton down o mao.

Blusa

Prenda de vestir de distintos tipos de tela de acuerdo a la composición puede ser

tipo camisa, camisero ó especial con aplicaciones y detalles, para uso femenino.

Tomando en cuenta la temporada y la moda se diseñan varios modelos teniendo

como diferencias la manga corta o larga, diseño de la tela y colores.

2.2. DISTRIBUCIÓN GEOGRÁFICA.

La fábrica estará ubicada en la ciudad de El Alto. En el zona 12 de octubre. Se

justifica la ubicación de la fábrica por su cercanía a la Zona Franca.

8

La cantidad de empresas industriales dedicadas a la fabricación de prendas de

vestir según el Instituto Nacional de Estadística (I.N.E.) el grupo industrial

correspondiente a empresas con 15 o mas personas ocupadas, dentro del grupo

industrial de fabricación de prendas de vestir excepto calzados son las

siguientes:

Como se observa en el cuadro anterior no son muchas las empresas constituidas

dedicadas a fabricar prendas de vestir, apenas existen cinco empresas a nivel nacional

para el año 2006, sólo dos de las cuales se dedican exclusivamente a la fabricación de

camisas y blusas.

Cuadro N1 2.1

BOLIVIA: EMPRESAS INDUSTRIALES DE PRENDAS DE VESTIR

(En unidades)

Años Bolivia La Paz Santa Cruz Cochabamba Oruro

2002 10 3 4 2 1

2003 8 3 1 3 1

2004 12 3 4 4 1

2005 11 4 3 3 1

2006 5 4 1 0 0

Fuente: Instituto Nacional de Estadística (I.N.E.)

9

En la ciudad de La Paz se encuentran ubicadas dos fábricas de camisas y blusas como

son:

ALA MODELO@ Rosenbaum Ltda. ubicada en la ciudad de La Paz, zona de

Miraflores, calle San Salvador y Elem N 1351 y que pertenece al la familia

Friechiem quienes comenzaron a trabajar con la fábrica hace 54 años.

Está fábrica es líder en este rubro en Bolivia fabricando productos para

exportación en las líneas Chathman Cloth, Enghish Twill de la marca Euro para

EE.UU., para Brasil la línea Pierre Cardin, mientras que para Bolivia fabrica

blusas Pierre Cardin y camisas Van Heusen, Pierre Cardin, Diplomat y

D=Angelo.

MANHATTAN SHIRT S.A. ubicada en la ciudad de La Paz, zona de Miraflores,

calle EE.UU. Y Panamá N 1458, es una sociedad anónima donde el mayor

aporte accionario lo tiene la familia Handal. Esta fábrica es la segunda del rubro

exportando líneas para la marca TAG de EE.UU. Y Pierre Cardin y Montebianco

para Brasil, para Bolivia en blusas Lady Manhattan y en camisas Manhattan,

Club, Dino Oldini y Jhon Henry.

En cuanto se refiere a la materia prima que en este caso es la tela y la entretela

sera traída de los países Asiáticos como Malasia, Indonesia, China, Japón;

Europeos como Suiza y Sudamericanos como Colombia y Brasil. Por la

ubicación del proyecto se tiene facilidades para la accesibilidad tanto a la

aduana, la Zona Franca y al aeropuerto.

10

2000 2002 2006 2008 2010

2.3. ESTUDIO Y CUANTIFICACIÓN DE LA OFERTA.

El estudio y la cuantificación de la oferta se la realizo obteniendo información de empresas

dedicadas a este rubro mencionadas anteriormente de lo cual se obtiene el cuadro que a

continuación se presenta.

(Cuadro N1 2.1)

El mercado de La Paz está compuesto por dos empresas grandes como son La Modelo

Rosenbaum y Manhattan que se dedican a la producción de Camisas y Blusas ambas tienen

como se puede observar en la lámina N1 1 tienen un buen porcentaje de participación en el

mercado con relación a otras pequeñas empresas de este ramo que se dedican a la fabricación

de camisas y blusas. La empresa La Modelo tiene un mayor porcentaje y se la puede considerar

líder en la fabricación de camisas y blusas para personas de sexo masculino y femenino al

presentar al mercado un producto de mayor calidad y marca que la competencia.

(Ver Lámina N 1).

11

2000 2002 2006 2008 2010

2.4. ESTUDIO Y CUANTIFICACIÓN DE LA DEMANDA

El estudio y cuantificación de la demanda se obtuvo con datos proporcionados por el Fondo a

las Iniciativas Económicas. (Ver Cuadro N2.3 y Lámina N 2)

Del cual podemos sacar como conclusión de que la demanda de este producto presenta un

crecimiento casi uniforme justificado por el crecimiento de la población. Existiendo mayores

demandas en tallas como: 37, 38, 39, 40, 41, 42 en varones y 38, 40, 42 y 44 en mujeres.

(Cuadro N1 2.3)

2.5. BALANCE HISTÓRICO ENTRE LA OFERTA Y LA DEMANDA.

Realizando un Balance Histórico entre la oferta y la demanda se tiene el siguiente cuadro:

(Cuadro N12.4)

12

En este cuadro se puede observar que existe un mayor consumo de camisas y blusas con

relación a la producción que es mas baja, lo que hace pensar que existe una mayor demanda a

la cual todavía se puede satisfacer. El comportamiento tanto del consumo como de la demanda

es creciente y uniforme.

Existe una demanda insatisfecha que es cubierta por la actividad de contrabando e ingreso de

ropa usada procedente de países desarrollados y que no es controlado su expendió en el país.

2.6. PROYECCIÓN DE LA DEMANDA.

La Proyección de la demanda se realizó tomando como base los datos de la demanda de los

años 2002 a 2006 usando el método de Regresión Lineal.

La proyección de la demanda tiende a subir para los próximos cinco años, tomando como base

desde el año 2002 hasta el año 2011. Se puede visualizar un mayor mercado hasta el año

2011 justificado principalmente por el crecimiento de la población y en las diferentes tallas

principalmente en las de mayor demanda.

(Cuadro N1 2.5) (Cuadro N1 2.6)

13

Usando el método de regresión lineal por la tendencia creciente de los años de 2002 a 2011 se

puede observar también un crecimiento similar al de la demanda en un 1.04 %.

14

2.8. BALANCE PROYECTADO ENTRE OFERTA Y DEMANDA.

El Balance proyectado entre oferta y demanda se puede observar en el siguiente cuadro:

(Cuadro N1 2.7)

Por la tendencia de los años base para la proyección de la oferta y la demanda se observa un

déficit proyectado creciente. Lo que viene a constituir un mercado promisorio por el constante

crecimiento.

2.9. IMPORTACIONES

Las importaciones legales para La Paz registradas en la Cámara Nacional de Comercio tienen

el siguiente comportamiento. (Cuadro N1 2.8)

Tanto el valor como las unidades de economía informal son deducidos por no tener información

15

fidedigna por las características del contrabando ilegal en muchos de los casos como ocurre

con la inserción de ropa usada en el país.

Si se observa aproximadamente sólo el 15% del total de importaciones para cada año

corresponde a la economía formal.

16

2.10. EXPORTACIONES

Las exportaciones registradas por la Cámara Nacional de Exportadores (CAMEX) es como

sigue en el cuadro:

Cuadro N1 2.9

LA PAZ: EXPORTACIONES DE CAMISAS Y BLUSAS

(En unidades)

Años

Economía Formal Economía Informal Totales

Kilos

Netos

Unidades Kilos

Netos

Unidades Kilos Netos Unidades

2007 11.753,25 47.013 - 12.000 - 59.013

2008 72.655,28 290.620 - 14.000 - 304.620

2009 185.310,43 741.240 - 9.000 - 750.240

17

Años

Economía Formal Economía Informal Totales

Kilos

Netos

Unidades Kilos

Netos

Unidades Kilos Netos Unidades

2010 184.123,10 720.368 - 10.000 - 730.368

2011 205.439,20 836.563 - 17.000 - 853.563

Fuente: Cámara Nacional de Exportadores (CAMEX)

A partir de 2009 como consecuencia de los planes de fomento a las exportaciones de

productos no tradicionales se observa un marcado crecimiento de la economía formal de 17

veces más en 2011 que cinco años atrás.

La economía informal exporta en una escala mínima y que se mantiene casi constante y

además difícil de conocer con exactitud por las características de su comercialización.

2.11. GRADO DE SUSTITUCIÓN DE IMPORTACIONES Y POLÍTICA DE

EXPORTACIONES.

Con los datos obtenidos tanto de las importaciones como de las exportaciones en los anteriores

cuadros es necesario hacer notar que existe un alto grado de sustituir las importaciones en

nuestro medio ya que las únicas dos empresas totalmente constituidas además de cubrir el

mercado adoptan un marcada política de exportaciones debido a que la mano de obra en

Bolivia, tiene un precio bajo a comparación de otros países. Se adopta el contrato llamado

maquila que consiste en la importación temporal de materia prima e insumos para luego de la

fabricación de la prenda exportar, este contrato se facilita dada la aprobación de 2006 del

Reglamento de Importaciones Temporales para Exportaciones (RITEX).

18

Los parámetros que se consideran para las exportaciones son los siguientes:

- Nivel de precios

Para la determinación del precio de venta de la prenda se tienen tres tipos de

modalidades:

- MAKE (Maquila), el cliente provee de tela, insumos y otros materiales y el

fabricante solamente fábrica la prenda percibiendo ingresos solo por este

concepto y el cliente se encarga de todos los gastos referidos a la

importación y exportación.

- CUT, solo el fabricante realiza el cortado de las prendas.

- TREAM, corre por cuenta del fabricante la compra de insumos que luego

son incluidos en el valor de la prenda vendida.

- Calidad del producto.

Las normas de calidad exigidas son las siguientes:

- Características de la tela, se observa el tramado y la composición.

- Características de los insumos, se observa la durabilidad.

- Características de costura, se observa la cantidad de puntadas por pulgada.

- Características del empaque, por normas internacionales las prendas deben ir

cada una en una caja pequeña y como máximo 56 prendas por jaba de

embalaje.

2.12. SERIE HISTÓRICA DE PRECIOS.

A continuación se presenta la serie histórica de precios, que corresponde a los años que van

19

de 2002 a 2006.

Cuadro N1 2.10

SERIE HISTÓRICA DE PRECIOS

Años Precios

Camisas Blusas

2002 7.64 10.14

2003 7.71 10.39

2004 7.83 10.63

2005 7.91 11.02

2006 7.98 11.30

Fuente: Elaboración propia

Según el último informe del Instituto Nacional de Estadística, para la ciudad de La Paz la

variación porcentual de índice de precios al consumidor en promedio anual para el grupo

identificado como número 22 que corresponde a ropa exterior fue de 4.69 tomando como año

base 2002.

2.13. ANÁLISIS DE LOS PRECIOS A DIFERENTES NIVELES DE COMERCIALIZACIÓN.

Actualmente las empresas que fabrican camisas y blusas utilizan como comercialización directa

mediante tiendas propias en diferentes lugares de la ciudad, lugares donde se expenden

directamente las prendas al consumidor. Esta forma de comercialización no utiliza

intermediarios.

20

También se utiliza la comercialización indirecta que comprende la utilización de intermediarios:

mayoristas y minoristas.

Las variaciones de los precios se puede observa en la Lámina siguiente:

21

Como se puede observar los precios van aumentando a medida de que el canal de

comercialización se hace más largo, esto quiere decir que tiene más intermediarios, como con

un solo intermediario las prendas llegan al consumidor a 19 $us la camisa y la blusa a 26 $us.

Con dos intermediarios llega a 22 $us y a 33 $us respectivamente. La comercialización Directa

con tiendas propias llega al consumidor final, la camisa a 16 $us y la blusa a 22 $us.

2.1.4. COMERCIALIZACIÓN

En la variable producto los productos de la competencia tienen los siguientes atributos

comerciales:

- Calidad, la competencia ofrece productos de diferente calidad a diferentes precios

de acuerdo a la economía del consumidor.

- Diseño, la apariencia de la prenda está calificada como buena pero no existe una

constante actualización de modelos de acuerdo a la moda y a la temporada.

- Estilo, son aceptados por los consumidores en función del tiempo, la moda y su

comodidad, la composición de la tela y el color de la misma es muy importantes

situación que la competencia no la comprende y ofrece en toda temporada el

mismo tipo de prendas sin distinción.

- Rendimiento, las prendas de la competencia tienen una vida útil de 1 año.

- Marca, todos los productos de la competencia utilizan marcas reconocidas a nivel

internacional gracias a la compra de derechos de uso.

En la variable plaza la competencia utiliza tanto comercialización directa como indirecta, en

cuanto a la variable precio utiliza varios canales de distribución en los cuales el precio se va

incrementando de acuerdo a los eslabones que tenga la cadena hasta llegar al consumidor

final, el comportamiento de las dos variables se puede observar a continuación en la siguiente

lámina:

22

Las ventas que efectúa la competencia en un 80% se realizan al crédito.

En cuanto a la variable promoción las empresas de este rubro se ocupan únicamente de

realizar publicidad en ciertas temporadas claves del año.

23

III . CAPITULO

LOCALIZACIÓN Y TAMAÑO DEL PROYECTO

En el presente capítulo se dará a conocer el tamaño y la localización del proyecto a realizarse,

así como los factores preponderantes que se deben tomar en cuenta para dicho proyecto.

3.1. TAMAÑO.

Dada la inversión en maquinaria, la capacidad de producción condicionada por la importación

de materia prima y la demanda insatisfecha que existe en el mercado determino una

producción promedio de 17.000 unidades.

3.1.1. FACTORES DETERMINANTES DEL TAMAÑO.

a) Tamaño y mercado

La demanda insatisfecha alcanza aproximadamente a 170.000 unidades al año

de camisas y blusas que actualmente es cubierta por el contrabando y el ingreso

de ropa usada.

Para asegurar la viabilidad del proyecto se pretende cubrir el 10 % del total de

esta demanda insatisfecha es decir 17.000 unidades.

b) Tamaño, Técnicas e Inversiones

Debido a que el trabajo que se va a realizar en la fábrica es tecnomanual, es

necesario utilizar maquinaria, esta maquinaria es de punta. Se necesitan

máquinas cortadoras, de cocer, etc. Si bien la inversión es una limitante, la

fábrica requiere necesariamente estar dotada de una buena tecnología para

competir en el mercado de este rubro.

c) Tamaño y Localización

24

La localización de la fábrica se justifica por su cercanía con la Zona Franca, y el

Aeropuerto

3.2. LOCALIZACIÓN.

3.2.1. MACROLOCALIZACIÓN

El proyecto se encuentra ubicado en Bolivia, departamento La Paz, provincia Murillo, ciudad de

El Alto.

Como se observa en el Plano N1 1 de la Ciudad del Alto el proyecto se encuentra en las

siguientes coordenadas de latitud: 68 10' 23" de latitud sud y 16 30' 50" de latitud Este.

Se encuentra ubicado en el número 74 de la guía de números, terreno que antes pertenecía al

Servicio Nacional de Caminos.

3.2.1. MICROLOCALIZACION

El proyecto se encuentra ubicado en la Zona 12 de octubre, Av. Ciudad Satélite esquina calle F

Nro1700.

3.3. FACTORES PREPONDERANTES PARA LA LOCALIZACIÓN.

a) El clima.

El clima no es un factor preponderante para este tipo de proyecto, sin embargo:

La temperatura promedio anual es 6, con variaciones entre 15 y -1

dependiendo de la estación.

Precipitación anual 15.6 mm

Humedad relativa 11%

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b) Materia prima.

La materia prima que para el proyecto es la tela las especificaciones de esta en cuanto

a colores y trama se encuentran y la entretela sería provista de países Asiáticos como

Malasia, Indonesia, China, Japón; Europeos como Suiza y Sudamericanos como

Colombia y Brasil.

La composición de la tela para las camisas está dada por: 100% algodón, 60%

Polyester, 40% algodón y para las blusas: 100% fibra, 100% seda, 80% polyester y 20%

algodón.

Dada la ubicación del proyecto se tiene accesibilidad a la Aduana, zona franca y

Aeropuerto.

c) Mano de obra

Mano de obra directa.

Se requiere: Costureros, Costureras, Cortadores, Manuales.

En La Ceja del Alto se encuentra INFOCAL que capacita a obreros en el ramo

de las confecciones, por consiguiente nos proveería de mano de obra

capacitada.

Mano de obra indirecta.

Se requiere: Administrador, ingeniero industrial, contador, supervisores,

diseñadores y personal de apoyo.

d) Agua potable y alcantarillado

Por ser parte de la ciudad se encuentra en un sitio donde se tiene acceso a agua

potable y alcantarillado que no son imprescindibles para el proceso de fabricación, pero

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si es necesario para las instalaciones.

e) Energía eléctrica

Es indispensable y fundamental en el proceso de fabricación para el funcionamiento de

la maquinas: cortadoras y de coser, en el lugar del proyecto se tienen líneas de tendido

trifásico y un ambiente especial para la ubicación del transformador. (Ver Anexo 2,

Fotografía N8)

f) Centros educativos

La Zona cuenta con escuela como la escuela fiscal AEva Perón y el colegio Nacional

Mixto Juan Capriles, Brasilia y 12 de Octubre. (Ver Anexo 2, Fotografía N19)

g) Centros religiosos.

Se encuentra cerca la iglesia católica Santa María de los Ángeles. (Ver Anexo 2,

Fotografía N20)

h) Servicios de Comunicación

Cuenta con todos los servicios: Línea telefónica, ENTEL (Ver Anexo 2, Fotografía N8)

i) Infraestructura vial.

Partiendo de la ciudad de La Paz a la ciudad del Alto se tiene una autopista asfaltada y

transitable todo el tiempo continuando la Av. Panamericana y el camino a Viacha ambas

asfaltadas encontrándose el lugar del proyecto a cinco cuadras de rutas principales

asfaltadas. Pero en los alrededores del lugar todavía las calles son de tierra y

adoquinadas. (Ver Anexo 2, Fotografias: N1, N2, N3, N4, N5, N6, N7)

j) Centros recreativos.

El lugar del proyecto se encuentra cerca a la plaza triangular Atriangular (Ver Anexo 2,

Fotografías: N17, N18, N19)

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k) Centros de abastecimiento

Cuenta con tiendas de barrio y en La Ceja del Alto con mercado. (Ver Anexo 2,

Fotografía N23)

l) Centros de Salud

Cuenta con tres centros de Salud que son: PROSALUD, Descentralización Hospital

Holandés, Centro de Salud “Santiago Primero” y Centro de Salud 12 de Octubre. (Ver

Anexo 2, Fotografías N21, N22, N23)

m) Idiosincrasia de la población

Población aymara emigrada del campo en su generalidad.

n) Transporte

Dadas las vías de comunicación que tiene se hace accesible la viabilidad de cualquier

tipo de transporte, sea este pesado o liviano. (Ver Anexo 2, Fotografía N13, N14,

N15, N16, N24)

o) Nivel de ingreso de la población

El nivel de ingreso de la población es medio.

p) Medio Ambiente.

Es una fábrica que no daña el medio ambiente por la eliminación de desechos, el único

residuo es los restos de tela, que se los entregara a la empresa recolectora de basura.

3.4. ÁREA Y LÍMITES DEL PROYECTO.

El terreno tiene un área de 400 m2. La superficie construida son 376 m2, un galpón en

dos plantas.

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Limites al este colinda con una casa de 2 pisos del Sr. Choque, al sur con terreno

amurallado con construcción, al sur y al norte calle.

3.5. LOCALIZACIÓN POLÍTICA Y ADMINISTRATIVA.

Jurisdicción política y administrativa corresponde al Distrito II Alto Centro de la ciudad

del Alto, provincia Murillo del departamento de La Paz.

3.6. ACCESIBILIDAD.

A continuación se muestra los tramos, clase de camino y distancia en kilómetros para

acceder al proyecto.

Cuadro N1 3.1

ACCESIBILIDAD AL PROYECTO

Tramo

Clase de

camino

Distancia en Km.

Parcial Acumulada

La Paz - El Alto Asfaltado 12 12

El Alto - Aeropuerto Asfaltado 2.5 14.5

Aeropuerto- Proyecto Ripio 0.5 15

Fuente: Servicio Nacional de Caminos

Tiempo de viaje en movilidad pequeña 25 minutos, en moto 15 minutos.

Tiempo de viajes en movilidad pesada 40 minutos.

29

IV . CAPITULO

I NGENIERIA DEL PROYECTO

En el presente capítulo se dará a conocer las características del proyecto, la producción,

descripción de los procesos, descripción de materiales, maquinaria y equipo a detalle y con la

descripción necesaria, también el personal necesario requerido para el proyecto, especificando

funciones y haciendo un estudio de los sueldos y salarios.

4.1. CLASES O CARACTERÍSTICAS DEL PRODUCTO.

El producto a fabricar es una prenda de vestir que puede tener las siguientes características.

Cuadro N1 4.1

CARACTERÍSTICAS DE LAS CAMISAS

Características Camisa de Vestir Camisa Sport

Tipo de tela 65% poly./35% algodón 100% algodón

100% lino

80% algodón/20% poly

Tipo de cuello Cuello con ballena Cuello bottom down

Cuello mao

Tipo de manga Manga larga Manga larga

Manga corta

Tipo de costura Costura simple Costura doble

Número de bolsillos uno dos

30

Características Camisa de Vestir Camisa Sport

Puntadas por pulgada 13 a 14 p.p.p. 16 p.p.p.

Piezas fusionadas con entretela Cuellos y puños Ninguna

Tallas 36, 37, 38, 39, 40, 41,

42, 43, 44, 45 (En cm.)

S, M, L, XL


Cuadro N1 4.2

CARACTERÍSTICAS DEL PRODUCTO BLUSA

Características Blusa tipo camisero Blusa con aplicaciones

Tipo de tela 100% polyester 100% seda

Tipo de cuello Cuello con solapa Sin cuello

Tipo de manga Manga larga y manga corta Manga larga y manga corta

Tipo de costura Costura simple Costura simple

Número de bolsillos un bolsillo sin bolsillos

Puntadas por pulgada 13 p.p.p. 10 p.p.p.

Aplicaciones Sin aplicaciones Con diversas aplicaciones

Tallas 38, 40, 42, 44, 46, 48, 50, 52 38, 40, 42, 44, 46, 48, 50, 52


31

Los modelos son estándar por lo que tendrán modificaciones de acuerdo a la temporada y

moda.

4.2. PRODUCCIÓN POR HORA, DÍA, MES Y AÑO.

La Producción del proyecto tomando en cuenta el 100% de la capacidad de la planta se

muestra en el Cuadro N1 12.

Cuadro N1 4.3

PRODUCCIÓN POR HORA, DÍA, MES Y AÑO

Producción por

tiempo

Camisas Blusas

36 37 38 39 40 41 42 43 44 45 38 40 42 44 46 48 50 52

Producción por

hora

- 1 2 2 1 1 - - - - 1 2 - - - - - - 10

Producción por

día

- 6 13 20 13 3 1 - - - 7 9 6 2 - - - - 80

Producción por

mes

4 118 246 383 254 60 31 10 11 4 118 138 93 31 12 4 3 1 1.600

Producción por

año

40 1408 2943 4595 3039 714 373 109 98 21 1723 2.017 1359 448 194 66 51 2 19200


Para la elaboración de este cuadro se tomo en cuenta ocho horas de trabajo por día, 20 días al

mes y 240 días laborables al año.

4.3. PROGRAMA DE PRODUCCIÓN.

El programa de Producción para los siguientes años estaría formado por:

Cuadro N1 4.4

PROGRAMA DE PRODUCCIÓN

32

Años Camisas Blusas Volumen

-es

Totales

Capacidad

utilizada de

la planta %36 37 38 39 40 41 42 43 44 45 38 40 42 44 46 48 50 52

2008* 35 1.07

4

2.60

3

3.88

0

2.53

3

595 312 88 83 2 1.412 1.65

3

1.11

2

36

7

159 53 44 - 16.000 83.33

2009 36 1.19

7

2.70

6

4.11

9

2.69

1

632 331 96 87 8 1.500 1.75

6

1.18

2

39

0

169 57 45 1 17.000 88.54

2010 37 1.32

0

2.80

9

4.35

8

2.84

9

669 350 102 92 14 1.588 1.85

9

1.25

2

41

3

179 61 47 1 18.000 93.75

2011 39 1.44

3

2.91

2

4.59

7

3.00

7

706 369 108 97 20 1.676 1.96

2

1.32

2

43

6

189 65 49 1 19.000 98.96

2012 40 1.45

8

2.99

3

4.59

5

3.03

9

714 373 109 98 21 1.723 2.01

7

1.35

9

44

8

194 66 51 2 19.200 100

Fuente: Elaboración propia * A partir del mes de enero de 2008

La capacidad utilizada del primer año sólo será del 83% para luego ir incrementando

porcentualmente hasta llegar al 100% el año 2009.

4.4. DESCRIPCIÓN DEL PROCESO.

1era fase DISEÑO.

Se elabora el diseño de una prenda de acuerdo a diferentes características como tipo de tela,

tipo de cuello, tipo de manga, tipo de costura, complejidad de las aplicaciones. Se procede a

capturar pieza por pieza el diseño para posteriormente realizar el escalado en tallas mayores y

elaborar el trazo en base a la distribución de los moldes de las piezas de las diferentes tallas

para continuar con el proceso de producción.

2da fase CORTE.

Los rollos de tela se extiende sobre las mesas de tendido de acuerdo al largo de cada trazo

elaborado en base a la distribución de los moldes de las tallas en las cuales se quiere elaborar

33

las prendas, una vez finalizado el tendido se realiza el corte de las piezas grandes, separando

las piezas pequeñas con la cortadora de cinta, para afinar los cortes de piezas pequeñas se

refila los bordes en la cortadora circular.

Con las piezas ya cortadas se elaboran paquetes de trabajo y para facilitar más su

manejo se enumeran las piezas principales, terminado este trabajo las piezas pasan a la

siguiente fase.

3ra fase COSTURA.

Se elaboran las piezas una por una, en un proceso en serie: bajera, cuello, puño, manga,

bolsillo, frente izquierdo, frente derecho, canezu y espalda para luego ensamblar las partes y

formar la prenda. Esta parte del proceso se realiza utilizando las máquinas de costura,

ojaladoras, botoneras y algunas operaciones manuales simples.

4ta fase TERMINADO.

Una vez confeccionada la prenda se procede al acabado de esta que consiste en la inspección,

limpieza, planchado, doblado, retocado, colocación de detalles como etiqueta, precio y

embalado para su posterior despacho.

4.5. DIAGRAMA DE FLUJO.

En este punto se presenta el diagrama de flujo en el que se puede observar detalladamente

cada uno de los pasos que debe se debe seguir al elaborar la prenda, comienza desde el

diseño de la prenda, siguiendo cada uno de los pasos detalladamente hasta obtener el

producto terminado y listo para su comercialización. No es un proceso muy simple es por eso

que se necesita gente especializada en una sola función es decir habrán personas que se

dediquen exclusivamente a una actividad del proceso, por ejemplo una persona se encargara

del diseño, otra del cortado, otra de los bordados, etc.

4.6. BALANCE DE MATERIALES.

A continuación se detalla los materiales a ser utilizados en la elaboración de las prendas, es

decir camisas y blusas, los materiales se los divide en importados y nacionales.

Cuadro N1 4.5

BALANCE DE MATERIALES PARA LA CONFECCIÓN DE UNA CAMISA

34

Importados Nacionales

Material Cantidad $us Cantidad $us

Tela 2.02 mts 6.06

Entretela 0.16 mts 1.20

forro de centro 0.90 mts 1.60

botones grandes 10 unidades 0.10

botones pequeños 3 unidades 0.03

Hilo 120 yardas 0.230

etiqueta de marca 1 unidad 0.03

etiqueta de lavado 1 unidad 0.02

etiqueta de composición 1 unidad 0.02

etiqueta de talla 1 unidad

0.01

etiqueta de cartulina 1 unidad 0.096

Alfileres 9 unidades 0.10

Bolsa 1 unidad 0.029

papel sulfito 1 hoja 0.029

cartón de pecho 1 unidad 0.087

tira de cartón 1 unidad 0.044

tira de plástico 1 unidad 0.12

corbatita de plástico 1 unidad 0.01

TOTAL 9.30 0.515


4.7. DESCRIPCIÓN DE LA MAQUINARIA, EQUIPO Y VEHÍCULOS

4.7.1. DESCRIPCIÓN DE LA MAQUINARIA

A continuación de da una descripción detallada tanto por código, cantidad y descripción de la

35

maquinaria a utilizarse en el proyecto para la elaboración de las camisas y blusas.

Cuadro N1 4.6

DESCRIPCIÓN DE MAQUINARIA

Código Cantidad Descripción

MH-380 FU 1 Máquina de cortar industrial, cinta con

altura 11", con soporte de apoyo y afilador,

marca YUKI, procedencia JAPONESA

MH-481-5-4U 2 Máquina de coser industrial con puntada de

cadenita doble de alta velocidad, base

plana, una sola aguja, marca YUKI,

procedencia JAPONESA.

DDL-5550N-7-WB/CP-130 2 Máquina de coser industrial recta con

puntada simple de alta velocidad, con

mecanismo de retroceso, base plana, una

sola aguja, corte de hilo automático, marca

YUKI, procedencia JAPONESA.

LH-31685F-7-WB/CP-130B 1 Máquina de coser industrial recta con

puntada simple, de alta velocidad, con

mecanismo de retroceso, base plana, dos

agujas, corte de hilo automático, marca


MB-372/BR-1-130 1 Máquina industrial de colocado de botones

de aguja simple, con corte de hilo

automático, marca YUKI, procedencia

JAPONESA.

MBH-373/BR1-230 1 Máquina industrial ojaladora de cuchilla con

una aguja simple, con corte de hilo

36

Código Cantidad Descripción


JAPONESA.

DDL-5550N-1-OO/NP-1 2 Máquina de coser industrial cadena con

puntada doble de alta velocidad, con aguja

simple, marca YUKI, procedencia

JAPONESA.

DDL-5550N-7-WP/CP-230 2 Máquina de coser industrial recta con

puntada simple, de alta velocidad, base

plana, de una sola aguja, con corte de hilo


JAPONESA.

3024HP ASTEX 1 Fusionadora de alta presión para cuellos y

puños, con banda transportadora de teflón y

cámara de caldeo de 1 metro de largo

marca ASTECHNOLOGIES, procedencia

Estados Unidos.

250 KVA 1 Transformador de potencia nominal 250

KVA, altura de trabajo 4000 m.s.n.m.,

refrigeración ONANI marca ROMAGNOLE,

procedencia Brasil


Del anterior cuadro deducimos que se necesitaran 10 máquinas de diversa índole como se

detallo y un transformador para el funcionamiento de las mismas.

4.7.2. DESCRIPCIÓN DEL EQUIPO

En este punto se da una descripción completa del equipo a ser utilizado para lo que se

considera conveniente hacer una descripción de detalle y la cantidad a ser requerida.

Cuadro N1 4.7

37

DESCRIPCIÓN DEL EQUIPO

Cantidad Descripción

1 Carro de tendido de fierro con ruedas desplazadoras, ancho 2

metros.

1 Mesa de tendido de tablero aglomerado, con patas de

cantonera, altura 1.50 m., largo 40 metros, ancho 2 metros

2 Planchas de vapor

Modelo VV 10B corriente 220, filtro incorporado, doméstica,

inalámbrica, marca Delongmi, industria Italiana.

10 Mesas de madera 2 x 1 m.

12 Sillas de madera

2 Computadoras

Sistema Omega Pentium 166 - Megahertz; microprocesador

Pentium Intel 166 Mhz, memoria Cache de 256 KB. Exp. a 512

KB

24 Mb memoria RAM. Exp. a 128 Mb, 3 slots PCI IDE,

controlador de discos PCI (64 bits), teclado expandido en

español, disco duro de 1.7 GB. Disketera de alta densidad: 3.5",

1.44 Mb, Cd - Rom de 8X, tarjeta de sonido y parlantes,

adaptador de Video Super VGA Stealth 2 Mb. PCI, monitor

Super VGA Color Samsung Syncmaster 3 NE, puerto paralelo, 2

puertos seriales, fuente de poder de 230 watts 110/220v

1 Impresora HP 5 L, Laser 600 dpi


4.7.3. DESCRIPCIÓN DE VEHÍCULO

38

En este punto se da una descripción del vehículo a ser necesitado en el proyecto para el

transporte tanto del producto terminado como de la materia prima.

Cuadro N1 4.8

DESCRIPCIÓN DE VEHÍCULO

Cantidad Descripción

1 Minibús SUPER CARRY marca SUZUKI



4.8. CARACTERÍSTICAS DE LAS CONSTRUCCIONES REQUERIDAS PARA EL

PROYECTO

Para el proyecto se necesita un espacio físico de 370 m2 por lo que el terreno con construcción

que sería adquirido a los señores Andrade, se adecua a las necesidades y requerimientos.

Para que los ambientes se adecuen a la distribución de la planta que se quiere realizar se

necesita hacer modificaciones a la instalación eléctrica y de agua por lo que a continuación se

presentan los cómputos métricos.

Cuadro N1 4.9

INSTALACIÓN ELÉCTRICA

Descripción Cantidad Unidades

Cable N1 12 1120 metros



39





Cable N1 3/0 300 metros

BREACKERS

Breackers 150 A 2 unidad

Breackers 60 A 2 unidad

TÉRMICOS

15 3PH 1 unidad

20 3PH 4 unidad

30 3PH 2 unidad

50 3PH 4 unidad

60 3PH 3 unidad

15 2PH 8 unidad

20 2PH 5 unidad

30 2PH 2 unidad

60 2PH 1 unidad


Cuadro N 4.10

INSTALACIÓN SANITARIA


Politubo 200 metros

Seguros 10 unidades

Fuente: Elaboración propiA

4.9. REQUERIMIENTO DEL PERSONAL

40

Para el proyecto se requiere el siguiente personal que a continuación detallamos:

41

Cuadro N1 4.11

REQUERIMIENTO DE PERSONAL

Requerimiento

Cantidad

Administrador de Empresas 1

Contador 1

Ingeniero Industrial 1

Diseñador 1

Supervisor 1

Mecánico 1

Cortador 1

Costureros 11

Tendedor 3

Manuales 4

Mensajero 1

Secretaria 1

Chofer 1

Portero 1

TOTAL PERSONAS 29


Se necesitan un total de 29 personas para el funcionamiento de la fábrica.

4.10. PLANILLA DE REMUNERACIONES

42

A continuación detallamos la planilla de remuneraciones del personal de la fábrica.

Cuadro N1 4.12

PLANILLA DE REMUNERACIONES PERSONAL

(En $us)

Item Cargo Total mensual Total anual

001 Gerente General 2.000,00 22.751,00

002 Contador 800,00 12.134,00

003 Ingeniero Industrial 1000,00 12.134,00

004 Diseñador 900,00 9.100,00

005 Supervisor 500,00 7.584,00

006 Mecánico 450,00 6.825,00

007 cortador 450,00 6.825,00

008 Tendedor 450,00 3.792,00

009 Tendedor 450,00 3.792,00

010 Tendedor 450,00 3.792,00

011 Costurero 300,00 3.033,00

012 Costurero 300,00 3.033,00

013 Costurero 300,00 3.033,00

014 Costurero 300,00 3.033,00

015 Costurero 300,00 3.033,00

016 Costurero 300,00 3.033,00

017 Costurero 300,00 3.033,00

018 Costurero 300,00 3.033,00

019 Costurero 300,00 3.033,00

020 Costurero 300,00 3.033,00

021 Costurero 300,00 3.033,00

43

Item Cargo Total mensual Total anual

022 Manual 250,00 1.517,00

023 Manual 250,00 1.517,00

024 Manual 100,00 1.517,00

025 Manual 250,00 1.517,00

026 Manual 250,00 1.517,00

027 Secretaria 400,00 3.792,00

028 Mensajero 400,00 3.033,00

029 Chofer 300,00 3.033,00

030 Portero 00,00 1.517,00

TOTAL 139.535,00


1 Considerando el I.B.S.L.

En el anterior cuadro se realizó el detalle mensual de remuneraciones y el anual tomando en

cuenta el I.B.S.L que alcanza una suma total al año de 139.535,00. $us.

4.11. ESTRUCTURA ORGÁNICA

La Empresa ROPAUB S.R.L. dentro de su estructura tiene el siguiente organigrama que se

muestra en la Lámina N 10, se divide en cuatro niveles tiene una organización lineal,

jerárquica, y presenta además una división del trabajo y especialización bajo la autoridad de un

Administrador de Empresas.

4.14. CLASIFICACIÓN DE CARGOS

Para este acápite se muestra la clasificación de los cargos con el porcentaje de puntos

requerido para cada cargo y su clasificación, haciendo una relación con los salarios, que están

de acuerdo con los puntos mientras mas alto sea tendrá una mayor remuneración, ya que será

un personal más calificado, como se observa en el cuadro siguiente:

44

Cuadro N 4.13

CLASIFICACIÓN DE CARGOS

Total mensual Porcentaje de acuerdo a requerimiento de

habilidades

1. Administrador de Empresas 2.000,00 120

2. Contador 800,00 105

3. Ingeniero Industrial 1000,00 105

4. Diseñador 900,00 90

5. Supervisor 500,00 75

6. Mecánico 450,00 60

7. Cortador 450,00 60

9. Tendedor 450,00 45

12. Secretaria 400,00 45

8. Costureros 300,00 30

11. Mensajero 300,00 30

13. Chofer 250,00 30

10. Manuales 250,00 15

14. Portero 200,00 15

4.15. CURVA SALARIAL

A continuación se presenta el gráfico de curva salarial:

45

Con los valores en puntos y los salarios que se pretende pagar en la organización puede

dibujarse la gráfica con los valores en puntos en el eje de las abscisas y en salarios en el eje de

las ordenadas. En el caso de los puntos ya se tiene un patrón de medida establecido mediante

la evaluación, lo que no ocurre en la escala de salarios.

Como podemos observar la curva salarial está relacionada con la calificación de los cargos.

V . CAPITULO

46

ESTUDIO ECONÓMICO.

En el presente capítulo, todo lo que se refiere a los activos con los cuales la empresa ROPAUB

S.R.L. desempeñará sus funciones en la producción de camisas y blusas. Se presentan varios

cuadros de las diferentes inversiones que realizará ROPAUB S.R.L. tanto en activo fijo como

son el terreno, la edificación, instalaciones, maquinaría, equipo, vehículos, etc., en los que se

refiere a activo diferido gastos de organización, intereses diferidos, etc y en activo circulante el

capital de operaciones, lo antes mencionado se resume en el cuadro correspondiente a

financiamiento e inversión donde se observa tanto el aporte propio como el obtenido mediante

crédito. En este capítulo está también inmerso los planes de inversión, el calendario de

inversiones y el balance de apertura.

5.1. INVERSIONES

El proyecto se desenvuelve bajo tres tipos de activos:

$ Activo Fijo;

$ Activo Diferido;

$ Activo Circulante.

Los mismos se resumen en el siguiente cuadro:

Cuadro N1 5.1

INVERSIONES

Detalle Valor $us

Activo Fijo 146.198,00

Activo Diferido 12.300,00

Activo Circulante 41.740,00

TOTAL 200.230,00


5.1.1. INVERSIONES EN ACTIVO FIJO.

47

Los activos que requerirá la empresa ROPAUB S.R.L. se detallan a continuación.

5.1.1.1 . INVERSIÓN EN TERRENO Y EDIFICACIÓN

Este concepto comprende el valor de la compra del terreno y la edificación necesario para la

instalación la fábrica de camisas

Cuadro N1 5.2

INVERSIÓN EN TERRENO Y EDIFICACIÓN

(En dólares americanos)

Descripción Costo total

Terreno (400m2) 30.000

Edificación (376m2) 40.000

TOTAL 70.000


En el presente cuadro, se refleja el monto al cual asciende el terreno y la edificación que hacen

un total de 70.000 $us el lote en un área de 400 metros cuadrados y la edificación en una

superficie de 376 metros cuadrados.

5.1.1.2. INVERSIÓN EN INSTALACIONES.

A continuación se muestran las inversiones en instalaciones sanitaria y eléctrica. El cuadro

siguiente es un resumen de las instalaciones, pero el detalle se puede observar en los cuadros

que están a continuación.

Cuadro N1 5.3

INVERSIÓN EN INSTALACIÓN

48


Descripción Costo total

Instalación Eléctrica 4.484,80

Instalación Sanitaria 201,00

TOTAL 4.685,80


I) Instalación Eléctrica.

El cuadro siguiente refleja la inversión en instalación eléctrica.

Cuadro N1 5.4

INVERSIÓN EN INSTALACIÓN ELÉCTRICA


Descripción Cantidad Unidades Valor unitario Valor total

Cable N1 12 1120 metros 0.20 226

Cable N1 10 675 metros 0.30 209

Cable N1 8 250 metros 0.51 129




Cable N1 3/0 300 metros 5.95 1249

TOTAL 3859

BREACKERS

Breackers unidad 100 200

Breackers unidad 70 140

TOTAL 340

TÉRMICOS

15 3PH unidad 13.6

109

20 3PH unidad 13.6

30 3PH unidad 13.6

50 3PH unidad 13.6

49

Descripción Cantidad Unidades Valor unitario Valor total

60 3PH unidad 15.75 47

TOTAL 156

unidad

unidad 8 120

unidad

unidad 9.80 9.80

TOTAL 129.80

4484.80


El monto a invertirse es de 4,484.80 en la instalación eléctrica de la fábrica EMCABLU S.R.L.

Está inversión es de suma importancia.

II) Instalación Sanitaria.

El cuadro siguiente refleja la inversión y el detalle de la misma en la instalación sanitaria del

proyecto.

Cuadro N1 5.5

INVERSIÓN EN INSTALACIÓN SANITARIA


Descripción Cantidad Unidades Costo unitario Costo total

Politubo 200 metros 0.91 182

Seguros 10 unidades 1.90 19

TOTAL 201


50

La inversión en instalación sanitaria es de 201 considerando que al comprar el terreno con la

edificación ya se tiene gran parte de la instalación sanitaria realizada.

5.1.1.3 INVERSIÓN EN VEHÍCULOS.

A continuación se presenta la inversión en vehículo que es necesario para el proyecto tanto

para su abastecimiento como para su comercialización.

Cuadro N1 5.6

DESCRIPCIÓN DE VEHÍCULO


Cantidad Descripción Costo $us

1 Minibús SUPER CARRY marca SUZUKI


12.300,00

TOTAL 12.300,00


Se necesita una inversión de 12,300. $us para la compra de un minibús Super Carry que es

necesario para el proyecto.

5.1.1.4. INVERSIÓN EN MAQUINARIA.

Está es la inversión más importante que se debe realizar en la fábrica, ya que sin contar con la

maquinaría adecuada no podría funcionar, ni siquiera existir. A continuación se muestra el

cuadro referente a la adquisición de la maquinaria.

51

Cuadro N1 5.7

INVERSIÓN EN MAQUINARIA


Código Cant. Descripción Valor

Unitario

Valor

Total

MH-380 FU 1 Máquina de cortar industrial, cinta

con altura 11", con soporte de apoyo

y afilador, marca YUKI, procedencia

JAPONESA

2.934,00 2.934,00

MH-481-5-4U 2 Máquina de coser industrial con

puntada de cadenita doble de alta

velocidad, base plana, una sola

aguja, marca YUKI, procedencia

JAPONESA.

3.473,00 6.946,00

DDL-5550N-7-WB/CP-

130

2 Máquina de coser industrial recta

con puntada simple de alta

velocidad, con mecanismo de

retroceso, base plana, una sola

aguja, corte de hilo automático,

marca YUKI, procedencia

JAPONESA.

1.734,00 3.468,00

LH-31685F-7-WB/CP-

130B


con puntada simple, de alta

velocidad, con mecanismo de

retroceso, base plana, dos agujas,

corte de hilo automático, marca


4.074,00 4.074,00

MB-372/BR-1-130 1 Máquina industrial de colocado de

botones de aguja simple, con corte

de hilo automático, marca YUKI,


2.772,00 2.772,00

MBH-373/BR1-230 1 Máquina industrial ojaladora de 2.934,00 2.934,00

52

Código Cant. Descripción Valor

Unitario

Valor

Total

cuchilla con una aguja simple, con

corte de hilo automático, marca


DDL-5550N-1-OO/NP-

1

2 Máquina de coser industrial cadena

con puntada doble de alta velocidad,

con aguja simple, marca YUKI,


1.189,00 2.378,00

DDL-5550N-7-WP/CP-

230


con puntada simple, de alta

velocidad, base plana, de una sola

aguja, con corte de hilo automático,

marca YUKI, procedencia

JAPONESA.

2.772,00 5.544,00

3024HP ASTEX 1 Fusionadora de alta presión para

cuellos y puños, con banda

transportadora de teflón y cámara de

caldeo de 1 metro de largo marca

ASTECHNOLOGIES, procedencia

Estados Unidos.

13.450,00 13.450,00

250 KVA 1 Transformador de potencia nominal

250 KVA, altura de trabajo 4000

m.s.n.m., refrigeración ONANI marca

ROMAGNOLE, procedencia Brasil

8.438,00 8.438,00

TOTAL 52.938,00


La inversión en maquinaria asciende a un monto de 52,938.00 $us. Contando con la

maquinaria adecuada para la elaboración de camisas y blusas.

5.1.1.5. INVERSIÓN EN EQUIPO

En el siguiente cuadro se muestra la inversión en equipo que se necesita realizar.

53

Cuadro N1 5.8

INVERSIÓN EN EQUIPO


Cantidad Descripción Valor

Unitario

Valor Total

1 Carro de tendido de fierro con ruedas

desplazadoras, ancho 2 metros.

300,00 300,00

1 Mesa de tendido de tablero aglomerado,

con patas de cantonera, altura 1.50 m.,

largo 40 metros, ancho 2 metros

800,00 800,00

2 Planchas de vapor

Modelo VV 10B corriente 220, filtro

incorporado, doméstica, inalámbrica,

marca Delongmi, industria Italiana.

129,00 258,00

10 Mesas de madera 2 x 1 m. 24,00 240,00

12 Sillas de madera 13,00 156,00

TOTAL 1.754,00


Se necesita un total de 1754.00 $us para la adquisición de equipo para el buen funcionamiento

del proyecto y coadyuvando a las labores de personal.

5.1.1.5 INVERSIÓN EN MUEBLES Y EQUIPOS DE OFICINA.

La inversión que se necesita en la adquisición de Muebles y Equipo de Oficina se detalla a

continuación.

Cuadro N1 5.9

INVERSIÓN EN MUEBLES Y EQUIPO DE OFICINA


54

Cantidad Descripción Valor

Unitario

Valor Total

5 Escritorios de madera 124,00 620,00

5 Sillas de escritorio 35,00 175,00

2 Gaveteros 155,00 310,00

1 Mesa de Reuniones con 8 sillas 444,00 444,00

1 Mesa de Dibujo con taburete 222,00 222,00

2 Computadoras Pentium 1.900,00 3.800,00

1 Impresora HP 5 L, Laser 600 dpi 720,00 720,00

TOTAL 4.520,00


Se necesita una inversión de 4,520.00 $us para la adquisición de muebles y equipo de oficina.

5.1.2. INVERSIONES EN ACTIVO DIFERIDO

En este acápite presentamos el cuadro referido a las inversiones en activo diferido que son las

siguientes:

Cuadro N1 5.10

INVERSIÓN EN ACTIVO DIFERIDO


Detalle Descripción Valor $us

Organización Legal Trámites para la obtención de la

razón social

300,00

Intereses durante el

período de instalación

Pago de intereses por

financiamiento (17 % anual)

10.000,00

Instalación y Montaje Instalación, armado de maquinaria y

equipo

2.000,00

55


TOTAL 12.300,00


Las inversiones en activo diferido alcanzan a un monto de 12,300.00 $us que se hace

necesario en lo que respecta a los gastos realizados para la puesta en marcha del proyecto.

5.1.2. INVERSIONES EN ACTIVO CIRCULANTE

En este punto presentamos el cuadro referido a las inversiones en activo circulante que son las

siguientes:

Cuadro N1 5.11

INVERSIÓN EN ACTIVO CIRCULANTE



Compra de materia prima Tela y forro (10.000 y 800 metros

respectivamente)

32.400,00

Compra de insumos Botones, hilos, etiquetas, alfileres,

bolsas, papel sulfito, cartón de pecho,

tira de cartón, de plástico, corbatita de

plástico, caja

3.240,00

Sueldos Sueldos administrador, ingeniero

industrial, mecánico

3.600,00

Salarios Obreros 2.500,00

Total 41.740,00


Las inversiones en Activo Circulante hacen un total de 41,740.00 $us tomando en cuenta que el

56

proyecto no rendirá utilidades durante los primeros meses, ya que durante ese período se

introducirá el producto en el mercado, y se estima que después ya pueda generar sus propios

ingresos.

5.1.4. PLAN DE INVERSIONES

El cuadro presenta un resumen de la inversión en los diferentes activos mencionados

anteriormente.

Cuadro N 5.12

COMPOSICIÓN DE LAS FUENTES DE FINANCIAMIENTO


Detalle VALOR $us

I. Activo fijo

Terreno 70.000

Instalaciones 4.686

Vehículo 12.300

Maquinaria 52.938

Muebles y Equipo de oficina 4.520

Equipo 1.754

Total Activo Fijo 146.198

II. Activo Diferido

Organización Legal 300,00

Intereses durante el período de instalación 10.000,00

Instalación y Montaje 2.000,00

Total Activo Diferido 12.300,00

57

Detalle VALOR $us

III. Activo Circulante

Sueldos 3.600

Salarios 2.500

Compra materia prima 32.400

Compra de insumos 3.240

Total Activo Circulante 41.740

Gran Total Inversiones 200.238


El monto total de la inversión alcanza a 200.238 $us divididos en Activo Fijo 146.198 $us, en

Activo Diferido 12.300 $us y en Activo Circulante 41.740 $us.

5.1.5. CALENDARIO DE INVERSIONES

El calendario de inversiones es el cronograma de actividades a realizar de las inversiones en

los meses detallados en los siguientes puntos.

I) Calendario de inversiones en Activo Fijo

A continuación se presenta el calendario de inversiones en Activo Fijo

El cuadro refleja el calendario de inversiones por mes a realizarse para la adquisición del

terreno y edificación, instalación sanitaria y eléctrica, compra de maquinaria y equipo,

instalación de maquinaria y Periodo de Prueba

58

Cuadro N1 5.13

CALENDARIO DE INVERSIONES EN ACTIVO FIJO

Detalle Julio Agosto Septie Octubr Novie Diciem

Adquisición crédito

100.000 $us *

Adquisición terreno y

edificación

70.000 $us *

Instalación sanitaria y

eléctrica

4.685,80 $us *

Compra de

maquinaria y equipo

54.692 $us

Instalación

maquinaria y equipo

2.000 $us *

Periodo de prueba

6.100 $us *

Fuente: Elaboración Propia

II) Calendario de Inversiones en Activo Circulante.

A continuación se presenta el Calendario correspondiente a las inversiones en Activo

Circulante.

59

Cuadro N1 5.14

CALENDARIO DE INVERSIONES EN ACTIVO CIRCULANTE

Detalle Octubre Novie Diciembre

Compra de materia

prima

32.400 $us *

Compra de insumos

3.240 $us *

Pago de sueldos

6.100 $us *

El cuadro anterior presenta el calendario de inversiones que se hará en los meses descritos

respecto a la compra de materia prima, insumos, pago de sueldos.

5.2. FINANCIAMIENTO

El proyecto acudió a diversas fuentes de financiamiento, donde se considera el aporte propio

de los accionistas y un crédito que corresponde al financiamiento del sector bancario de

nuestro medio.

5.2.1. FUENTES DE FINANCIAMIENTO

Para el financiamiento del proyecto se recurrió a diversos bancos, siendo el Banco de Santa

Cruz de la Sierra el más adecuado a los intereses del proyecto. El interés es del 8% sobre

saldo lo que representa una de las grandes facilidades y la otorgación de dos años de gracia.

A su vez los socios realizaran un aporte mayoritario correspondiendo al 50.06% de la inversión

y el otro 49.94% correspondiente al crédito bancario.

60

5.2.2. COMPOSICIÓN DE LAS FUENTES DE FINANCIAMIENTO

El presente cuadro refleja cuánto y de donde proviene el financiamiento para la elaboración y

constitución de la empresa ROPAUB S.R.L.

Cuadro N 5.15

COMPOSICIÓN DE LAS FUENTES DE FINANCIAMIENTO

Detalle Aporte

propio

% Crédito

Bancario

% Crédito

Provee-

dores

% TOTAL

$us

I. Activo fijo

Terreno 70.000 100 70.000

Instalaciones 4.686 100 4.686

Obras complementarias 12.300 100 12.300

Maquinaria 22.938 43 30.000 57 52.938

Muebles y Equipo de oficina 4.520 100 4.520

Imprevistos 1.754 100 1.754

Total Activo Fijo 36.344 27 100.000 73 0 146.198

II. Activo Diferido

Organización Legal 300,00 100 300,00

Intereses durante el período

de instalación

17.000,0

0

100 10.000,00

Instalación y Montaje 2.000,00 100 2.000,00

Total Activo Diferido 25.400 100 12.300


Sueldos 3.600 100 3.600

61

Detalle Aporte

propio

% Crédito

Bancario

% Crédito

Provee-

dores

% TOTAL

$us

Salarios 2.500 100 2.500

Compra de materia prima 32.400 100 32.400

Compra de insumos 3.240 100 3.240

Total Activo Circulante 35.640 100 41.740

Gran Total Inversiones 200.238


Como se menciono en el punto anterior, el 50.06% del financiamiento, correspondiente a

100.238 $us, proviene del aporte propio de los socios, el restante 49.94% equivalente a

100.000 $us será otorgado por el Banco Santa Cruz. Sumando así un total de 200.238 $us

monto que cubre la totalidad de los gastos en los cuales se incurrirá para la instalación de la

fábrica.

5.2.3. CONDICIONES DE LAS FUENTES DE FINANCIAMIENTO

A continuación se presenta las condiciones para obtener el préstamo bancario.

Para el crédito bancario: (Activo Fijo)

Monto : $us 100,000

Plazo : 5 años

Tasa de Interés : 8 % anual

Pagos : Semestrales

Período de gracia : Dos años

Para Proveedores (Activo Circulante):

Monto : $us 35640

62

Plazo : 2 meses

Pagos : mensuales

5.2.4. TABLA DE AMORTIZACIÓN DE CRÉDITO

A continuación se muestra el cuadro de amortización de Crédito Bancario.

Cuadro N1 5.16

AMORTIZACIÓN DE CRÉDITO

Períodos Capital

Inicial

Cuotas Intereses 8% Ck CT

0 100.000,00 - - - -

1 110.000,00 - 10.000,00 - -

2 121.000,00 - 11.000,00 - -

3 133.100,00 - 12.100,00 - -

4 146.410,00 - 13.310,00 - -

5 127.434,18 33.616,82 14.641,00 18.575,82 18.975,82

6 106.560,78 33.616,82 12.743,42 20.873,40 39.849,22

7 83.600,04 33.616,82 10.656,08 22.960,74 62.809,96

8 58.343,22 33.616,82 8.360,00 25.256,82 88.066,78

9 30.560,73 33.616,82 5.834,32 27.782,50 115.845,28

10 0,00 33.616,82 3.056,07 30.560,73 146.410,03


El cuadro en cuestión, refleja la forma y cantidad a amortizarse para la cancelación del crédito

bancario otorgado.

Este cuadro que se presenta a continuación presenta la forma y la cantidad a amortizarse del

crédito otorgado por los proveedores

63

Cuadro N1 5.17

AMORTIZACIÓN DE CRÉDITO PROVEEDORES

Períodos Capital

Inicial

Cuotas

0 35.640,00 -

1 3.240,00 32.400,00

2 0,00 3.240,00


5.2.5. ESTRUCTURA FINANCIERA ANTES DE LA PUESTA EN MARCHA

Una vez realizadas las actividades y efectuadas todas las inversiones que fueron previstas, se

procede a presentar el Balance de Apertura con sus correspondientes cuentas, donde se

demuestra además todos los gastos realizados en infraestructura y otros, así como el préstamo

hipotecario realizado por la banca privada, más el capital Accionario, compuesto por el capital

aportado por sus socios Karen Trujillo Infantes con un monto de 50.000 $us y Omar Trujillo

Infantes con un monto de 50.238, haciendo un total de 100.238 $us.

64

Balance de Apertura

(Al 2 de enero de 2011)

$us $us

ACTIVO PASIVO

I. Activo fijo Crédito Bancario 100.000

Terreno 70.000 PATRIMONIO

Instalaciones 4.686 Capital Accionario 100.238

Vehículo 12.300 TOTAL 200.238

Maquinaria 52.938

Muebles y Equipo

de oficina

4.520

Equipo 1.754

Total Activo Fijo 146.198

II. Activo Diferido

Organización

Legal

300,00

Intereses durante

el período de

instalación

10.000,0

0

65

$us $us

Instalación y

Montaje

2.000,00

Total Activo Diferido 12.300,0

0


Sueldos 3.600

Salarios 2.500

Compra materia

prima

32.400

Compra de

insumos

3.240

Total Activo

Circulante

41.740

TOTAL ACTIVO 200.238

66

VI.CAPITULO

ANALISIS ECONÓMICO FINANCIERO

El presente capitulo tendrá como finalidad todo lo que concierne al análisis económico -

financiero, donde se determinará el presupuesto de ingresos y costos, además se

proyectará las utilidades netas de la empresa a través del estado de origen y aplicación

de fondos.

A partir de los datos obtenidos se podrá determinar el punto de equilibrio, los que

indicarán el nivel mínimo de ventas necesarias para cubrir los requerimientos del

proyecto, dando a conocer un marco comparativo a las ventas proyectadas.

6.1. ESTRUCTURA DE LOS COSTOS ANUALES PROYECTADOS

En este punto se determinó los elementos que conforman la Estructura de costos

proyectados para la puesta en marcha de la empresa EMCABLU S.R.L. que se clasifican

de la siguiente manera:

- Costos Operacionales

- Costos Administrativos

- Costos de Comercialización

- Costos Financieros

Cuadro N 6.1

ESTRUCTURA DE LOS COSTOS ANUALES PROYECTADOS


2005* 2.006 2.007 2.008 2.009

Costo Operacional

Materia Prima 37.440 39.780 42.120 44.460 44.928

Insumos 5.440 5.780 6.120 6.460 6.528

67

2005* 2.006 2.007 2.008 2.009

Otros Materiales 3.360 3.570 3.780 3.990 4.032

Mano de obra directa 15.520 16.490 17.460 18.430 18.624

Mano de obra indirecta 11.040 11.730 12.420 13.110 13.248

Agua 320 340 360 380 384

Energía Eléctrica 1.760 1.870 1.980 2.090 2.112

Repuestos 640 680 720 760 768

Depreciación Construcción 1.750 1.750 1.750 1.750 1.750

Depreciación Instalación 586 586 586 586 586

Depreciación Vehículo 1.230 1.230 1.230 1.230 1.230

Depreciación Maquinaria 6.618 6.618 6.618 6.618 6.618

Mantenimiento 4.960 5.270 5.580 5.890 5.952

TOTAL COSTO

OPERACIONAL

90.664 95.694 100.72

4

105.75

4

106.76

0

Costos Administrativos

Sueldos de personal 2.000 2.000 2.000 2.000 2.000

Gastos generales

administrativos

1.600 1.700 1.800 1.900 1.920

Impuestos 4.000 4.250 4.500 4.750 4.800

Tramites y Firma de

Contratos

960 960 960 960 960

Depreciación Equipo Oficina 439 439 439 439

Depreciación Muebles y

enseres

1.130 1.130 1.130 1.130

Castigo gastos de

organización

8.800 8.800 8.800 8.800 8.800

Castigo Intereses Diferidos 2.000 2.000 2.000 2.000 2.000

Imprevistos 640 640 640 640 640

TOTAL COSTOS 21.569 21.919 22.269 22.619 11.440

68

2005* 2.006 2.007 2.008 2.009

ADMINISTRAT.

Costos de comercialización

Publicidad 2.000 2.000 2.000 2.000 2.000

Sueldos personal ventas 1.440 1.530 1.620 1.710 1.728

Comisiones 640 680 720 760 768

TOTAL COSTOS DE

COMERCIALIZ.

4.080 4.210 4.340 4.470 4.496

Costos Financieros

Intereses por préstamo 0 22.100 27.951 23.400 17.251

TOTAL COSTOS

FINANCIEROS

0 22.100 27.951 23.400 17.251

GRAN TOTAL DE COSTOS 116.51

3

143.92

3

155.28

4

156.24

3

148.66

7

Fuente: Elaboración Propia * A partir del mes de Enero

6.1.1. Determinación del costo medio

Determinando el costo medio sabremos el costo de cada camisa, y cada blusa a vender.

Conociendo el costo unitario de producción se determinó el precio de venta del producto

en este caso las camisas y blusas del proyecto considerando además el porcentaje de

utilidad que se espera obtener.

Su cálculo se efectúa a través de la siguiente fórmula:

Costo medio = costo total / producción.

Cuadro N 6.2

COSTO MEDIO : CAMISAS


Año Costo total Ventas Costo Medio

2008* 116.513 145.440 7.28

69

2009 143.923 156.400 8.47

2010 155.284 177.120 8.63

2011 156.243 187.530 8.22

2012 148.667 190.880 7.74

6.2. DETERMINACIÓN DEL PRESUPUESTO ANUAL DE COSTOS

El presupuesto anual de costos proyectados de la fábrica de camisas es reflejado en el

siguiente cuadro, expresado para cada uno de los costos como son: operativos,

administrativos, de comercialización y financieros como se menciono anteriormente, cada

uno es presentado en forma porcentual para facilitar un mejor análisis de la incidencia de

cada uno de estos componentes con respecto al total.

Cuadro N 6.3

PRESUPUESTO ANUAL DE COSTOS


2008* % 2009 % 2010 % 2011 % 2012 Costo

Total

TOTAL COSTO

OPERACIONAL

90664 77.81 95694 66.49 100724 64.86 105754 67.69 106760 499596

TOTAL COSTOS

ADMINISTRAT.

21569 18.15 21919 15.23 22269 14.34 22619 14.66 20160 108536

TOTAL COSTOS

DE

COMERCIALIZ.

4080 3.68 4410 3.07 4340 2.79 4470 2.86 4496 21596

TOTAL COSTOS

FINANCIEROS

0 22100 15.21 27951 18.01 23400 14.79 17251 100702

GRAN TOTAL DE

COSTOS

116513 100 143923 100 155284 100 156243 100 148667 720630


* A partir del mes de Enero

Este presupuesto anual de costos nos muestra una tendencia dominante por el gran

porcentaje del costo operacional con respecto al costo total.

70

6.3 DETERMINACIÓN DEL PRESUPUESTO ANUAL DE INGRESOS

El presupuesto anual de ingresos de la fábrica de camisas es reflejado en el siguiente

cuadro.

Cuadro N 6.4

PRESUPUESTO ANUAL DE INGRESOS


Año

Programa de

Ventas

Total

Niveles de Precios Ingresos

Totales

Camisas Blusas Camisas Blusas

2008* 11.200 4.800 16.000 8.09 11.42 145.440

2009 11.750 5.250 17000 8.20 11.44 156.400

2010 12.240 5.760 18000 8.54 12.61 177.120

2011 12.700 6.270 19000 8.55 12.59 187.530

2012 12.800 6.400 19200 8.60 12.63 190.880

Fuente: Elaboración propia * A partir del mes de Enero

Los precios muestran un incremento gradual de un año a otro por un aumento de precios

de la competencia, como en este mercado los precios son regulados por las empresas

líderes del mercado, todas las demás se ven obligadas a mantener sus precios de

acuerdo a quienes ya lo fijaron.

Para la ciudad de La Paz la variación porcentual de índices de precios al consumidor, la

variación porcentual promedio anual para el grupo 22 que corresponde a ropa exterior fue

4.69 según el Instituto Nacional de Estadística, tomando como año base el año 2002..

6.3.1. PRONOSTICO DE INGRESOS

71

El pronóstico de ingresos nos sirve para determinar los ingresos que la fábrica obtendrá

por la venta de las prendas al consumidor, este pronóstico de ingresos está expresado en

dólares americanos y esta determinado por gestión.

Cuadro N 6.5

PRONÓSTICO DE INGRESOS


Enero

Camisas500 $us

4045

Blusas 280 $us

3198

TOTAL $us 7243

Febrero

Camisas740 $us

5987

Blusas 290 $us

3312

TOTAL $us 9299

Marzo

Camisas3300 $us

26697

Blusas 200 $us

2284

TOTAL$us 28981

Abril

Camisas 560 $us

4530

Blusas 190 $us

2170

TOTAL $us 6700

Mayo

Camisas100 $us

809

Blusas 1500 $us

17130

TOTAL $us 17939

Junio

Camisas750 $us

6068

Blusas 150 $us

1713

TOTAL $us 7781

Julio

Camisas1340 $us

10841

Blusas 175 $us

1999

TOTAL $us

12840

Agosto

Camisas1400 $us

11326

Blusas 300 $us

3426

TOTAL $us 14752

Septiembre

Camisas300 $us

2427

Blusas 220 $us

Octubre

Camisas120 $us

961

Blusas 70 $us 800

Noviembre

Camisas400 $us

3236

Blusas 140 $us

Diciembre

Camisas1690 $us

13672

Blusas 1285 $us

72

2512

TOTAL $us 4939

TOTAL $us 1770 1599

TOTAL $us 4835

14675

TOTAL $us 28367

Este cuadro nos muestra un tendencia irregular de ingresos derivados de las ventas

mensuales por fechas emotivas dentro de cada mes como en el mes de Marzo por el Día

del Padre, en Mayo por el Día de la Madre, en Julio por el Día de La Paz 16 de Julio, en

Agosto por el Día de La Patria 6 de Agosto y en Diciembre por Navidad.

6.4. ANÁLISIS DEL PUNTO DE EQUILIBRIO

Los costos fijos no sufren alteraciones en relación con los volúmenes de ventas tomados

en cuenta para efectos de análisis y para la determinación del punto de equilibrio, por

consiguiente establecer el nivel de ventas y la relación existente entre uno y otro año y en

cuanto concierne a la toma de decisiones acerca de la política de ventas a determinar.

Para la determinación del punto de equilibrio se lo realizará mediante el Método

Matemático y el Método Gráfico.

6.4.1. MÉTODO MATEMÁTICO

El punto de equilibrio para los cinco años está dado por la siguiente fórmula:

PE =

CF

%IT- CV

Donde:

CF = Costo Fijo

73

IT = Ingreso Total

CV = Costo variable

El resultado dará a conocer el monto de ventas mínimas para cubrir los costos fijos y

variables, que se reflejan a continuación.

Cuadro N 6.6

PUNTO DE EQUILIBRIO


Ingresos

Totales

Costos Fijos Costos

Variables

Punto de

Equilibrio

2008* 145.440 62.553 61.760 74.76

2009 156.400 83.473 58.450 85.22

2010 177.120 89.584 63.700 78.99

2011 187.530 87.093 67.150 72.35

2012 190.880 79.787 66.880 64.34



El punto de equilibrio como se observa en el calculo por el método matemático para el

primer año expresa un 75% necesario de ventas para alcanzar a cubrir los costos fijos y

variables, para el segundo año aumenta a 85%, para el tercer año vuelve a caer a 79%,

para el cuarto año disminuye a 72% y para el último año disminuye notoriamente hasta

llegar a 64% necesario para cubrir los costos fijos y variables.

6.4.2 MÉTODO GRÁFICO.

Este método nos permite apreciar gráficamente los puntos de equilibrio pronosticados

para cada año, pudiendo observar más detalladamente el comportamiento de la relación

entre ingresos, costos fijos y variables.

6.5. DETERMINACIÓN DE LA UTILIDADES ANUALES PROYECTADAS.

74

Las utilidades están determinadas por la relación costo ingreso del proyecto, en este se

observa un aumento de las ganancias por un incremento de la producción y una

disminución de los costos totales.

Cuadro N 6.7

UTILIDADES ANUALES DEL PROYECTO


Año Ingresos

totales

Costos totales Utilidades

2008* 145.440 116.513 28.927

2009 156.400 143.923 12.477

2010 177.120 155.284 21.836

2011 187.530 156.243 31.287

2012 190.880 148.667 42.213



Este cuadro nos muestra las utilidades resultantes de los ingresos totales menos los

costos totales, que en el primer año tienen un valor de 28.927 $us, para el segundo año

disminuir a 12.477 $us, el tercer año volver a incrementarse a 21.836 $us el cuarto año

continuar en ascenso a 31.287 $us y el último año alcanzan su máximo nivel para llegar a

42.213 $us.

6.6. ESTADO DE PÉRDIDAS Y GANANCIAS PROYECTADAS.

El cuadro resume el Estado Financiero que nos muestra la diferencia entre los ingresos y

los costos proyectados.

75

Cuadro N 6.8

ESTADO DE PERDIDAS Y GANANCIAS


Año Ingresos Egresos Ganancia

2008* 145.440 116.513 20.927

2009 156.400 143.923 14.477

2010 177.120 155.284 23.836

2011 187.530 156.243 33.287

2012 190.880 148.667 44.213



El estado de pérdidas y ganancias nos muestra que a excepción del segundo año donde

disminuyen las ganancias con respecto al año anterior, todos los demás años la ganancia

se va incrementando significativamente por un aumento gradual en los ingresos y una

relativa estabilidad de los egresos.

6.7. TABLA DE DEPRECIACIONES Y CASTIGO DIFERIDO

En la tabla de depreciaciones se toma en cuenta el método de la línea recta, y en cuanto

al castigo diferido tomamos en cuenta los activos diferidos que en fueron anteriormente

explicado en los otros puntos.

En los siguientes cuadros se detallan las depreciaciones de los activos fijos y la tabla de

los castigos diferidos.

6.7.1. TABLA DE DEPRECIACIÓN DE ACTIVOS FIJOS.

76

En la tabla de depreciaciones se toma en cuenta el método de la línea recta, y en cuanto

al castigo diferido tomamos en cuenta lo activos diferidos que en el punto anterior fue

detallado.

Cuadro N 6.9

TABLA DE DEPRECIACIÓN DE ACTIVOS FIJOS


Detalle Valor

total

Vida

útil

Depr

e-

ciaci

ón

2012* 2.013 2.014 2.015 2.016 Valor

residu

al

Construcció

n

70.000 40 0.025 1.750 1.750 1.750 1.750 1.750 61.250

Instalacione

s

4.686 8 0.125 586 586 586 586 586 1.755

Vehículo 12.300 5 0.10 1.230 1.230 1.230 1.230 1.230 6.150

Maquinaria 52.938 8 0.125 6.618 6.618 6.618 6.618 6.618 33.090

Equipo 1.754 4 0.25 439 439 439 439 0 0

Muebles de

oficina

4.520 4 0.25 1.130 1.130 1.130 1.130 0 0



En este cuadro de depreciación de activos se puede observar que la construcción, las

instalaciones, el vehículo y la maquinaria llegan al final de vida del proyecto con un valor

residual, mientras que el equipo y muebles de oficina no terminan con un valor residual al

final del último año de vida del proyecto.

6.7.2 TABLA DE CASTIGO ACTIVO DIFERIDO.

En este cuadro se observa el castigo del Activo Diferido durante los cinco años de

77

duración del proyecto, para llegar a su valor residual.

En este cuadro de castigo de Activo Diferido se castigan todos los activos incurridos antes

de la puesta en marcha de la fábrica, como se observa se castigan en cinco años

Cuadro N 6.10

TABLA DE CASTIGO DE ACTIVO DIFERIDO


En Valor

total

Depre-

ciación

2008

*

2009 2010 2011 2012

Gastos Organizacionales 300 0.20 60 60 60 60 60

Intereses durante periodo

de instalación

10000 0.20 2.00

0

2.000 2.000 2.000 2.000

Instalación y montaje 2000 0.20 400 400 400 400 400

Sueldos 3600 0.20 720 720 720 720 720

Salarios 2500 0.20 500 500 500 500 500

Compra de Materia Prima 32400 0.20 6.48

0

6.480 6.480 6.480 6.480

Compra de insumos 3240 0.20 640 640 640 640 640

Fuente: Elaboración propia * A partir del mes de Enero

6.8. ORIGEN Y APLICACIÓN DE FONDOS.

En el Estado de Origen y Aplicación de fondos se puede observar la fuente de fondos, ya

sea internas como externas, y a partir de las fuentes, los destinos o los usos que se da a

estos recursos durante el tiempo de duración de vida del proyecto.

78

Cuadro N 6.11

ESTADO DE ORIGEN Y APLICACIÓN DE FONDOS


Detalle 0 1 2 3 4 5

I. FUENTES

1.1. EXTERNAS

a) APORTE PROPIO 100.238

b) CRÉDITO

BANCARIO

100.000

1.2. INTERNAS

a) UTILIDADES 28.927 12.477 21.836 31.287 42.213

b) DEPRECIACIONES 11.753 11.753 11.753 11.753 10.184

c) CASTIGO DIFERIDO 10.800 10.800 10.800 10.800 10.800

d) COSTO

FINANCIERO

28.927 12.477 21.836 31.287 42.213

TOTAL FUENTES 200.238 51.480 57.130 72.340 77.240 80.418

II. USOS

79

2.1. INVERSIÓN

a) ACTIVO FIJO 146.198

b) ACTIVO DIFERIDO 12.300

c) ACTIVO

CIRCULANTE

41.740

2.2. AMORTIZACIONES 67.234 67.234 67.234

a) CRÉDITO

BANCARIO

TOTAL USOS 200.238

SOBRANTE MONETARIO - 57.480 57.130 5.106 10.006 13.214

SOBRANTE MONETARIO

ACUMULADO

- 51.480 143.640 148.746 158.752 171.966


80

VII . CAPITULO

E VALUACION DEL PROYECTO

Una vez que se ha concluido y realizado el estudio de prefactibilidad, se debe proceder al

análisis de factibilidad el cual consiste en evaluar si el proyecto es o no rentable. Este

análisis básicamente comprende dos partes, la primera parte se refiere a la evaluación

privada y la segunda trata sobre la evaluación social.

7.1. EVALUACIÓN PRIVADA

La evaluación privada consiste en el análisis de los indicadores financieros y económicos

de la empresa.

7.1.1. CALCULO DE LA TASA INTERNA DE RETORNO (TIR) FINANCIERA.

Para el cálculo de la tasa interna de retorno financiera se toma en cuenta la depreciación,

los cargos diferidos, los intereses y la utilidad neta. La suma de todos ellos da como

resultado el flujo neto de toda la gestión, con dichos flujos se calcula la tasa interna de

retorno que en este caso es del 36.60% lo cual indica que el proyecto es factible ya que el

costo de oportunidad del mercado es del 15%

El cálculo de la tasa interna de retorno financiera se encuentra en el siguiente Cuadro.

Cuadro N 7.1

CALCULO DE LA TASA INTERNA DE RETORNO

Periodo Inversión Depreciación Cargo

Diferido

Intereses Utilidad

Neta

Flujo Neto

0 200238 - - - - -200238

1 - 11753 10800 0 28927 51480

81

Periodo Inversión Depreciación Cargo

Diferido

Intereses Utilidad

Neta

Flujo Neto

2 - 11753 10800 22100 12477 35030

3 - 11753 10800 27951 21836 44389

4 - 11753 10800 23400 31287 53840

5 - 11753 10800 17251 42213 63197

6 Recuperación de Activos 102245


TIR = 36.60%

7.1.2. CALCULO DEL VALOR ACTUAL NETO FINANCIERO

El Valor Actual Neto Financiero da como resultado que el proyecto con el actual nivel de

inversión es rentable con un factor de descuento del 14.5 % todos los valores obtenidos

son mayores a cero condición del Valor Actual Neto.

Cuadro N 7.2

CALCULO DEL VALOR ACTUAL NETO

Periodo Flujo Neto Factor de

descuento

Flujo neto

actualizable

0 200238 1 -

1 245003.22 0.873 44765.22

2 353615.70 0.763 108612.48

3 451418.61 0.666 97802.91

4 542185.58 0.582 90766.97

82

Periodo Flujo Neto Factor de

descuento

Flujo neto

actualizable

5 678566.91 0.444 136331.33

6 - - 45397.00


7.1.3. RELACIÓN BENEFICIO - COSTO

Para el cálculo de la relación Beneficio - Costo se deben utilizar los ingresos y los costos

mediante el valor de descuento al 14.5% lo que da como resultado una relación beneficio

- costo de 1.18 lo cual significa que ingresa 0.18 de dólar invertido para la producción. El

siguiente Cuadro nos muestra esta relación.

Cuadro N 7.3

RELACIÓN BENEFICIO - COSTO

Periodo Ingreso Factor

Descuento

Ingresos

Actualiz.

Costos Factor

Descuent

o

Costos

Actualiz.

1 145440 0.873 126969 116583 0.873 101777

2 156400 0.763 119333 143924 0.763 109814

3 177120 0.666 117962 155284 0.666 103419

4 187530 0.582 109142 156243 0.582 91871

5 190880 0.508 96967 148667 0.508 75523

570373 482404


7.1.4. PERIODOS DE RECUPERACIÓN DE LA INVERSIÓN.

Este punto se refiere al tiempo en el cual se recuperara la inversión realizada, que en esta

83

caso es de 2.03 años lo cual se considera mas que aceptable porque se encuentra dentro

del promedio del rubro de confecciones.

Cuadro N 7.4

RECUPERACIÓN DE LA INVERSIÓN

Periodo Inversión Flujos Netos Sin

Actualizables

Inversión por recuperar

0 200238 200238 200238

1 - 51480 148758

2 - 143640 5118

3 - 148746 -

4 - 158752 -

5 - 171966 -


7.1.5. TASA INTERNA DE RETORNO DEL INVERSIONISTA

Esta tasa interna de retorno no considera los intereses ya que estos pertenecen a la parte

de la inversión financiada por los créditos. Esta tasa para este proyecto da un valor de 13

% lo cual representa un nivel más bajo del costo de oportunidad podemos observar en el

siguiente cuadro.

84

Cuadro N 7.5

CALCULO DE LA TASA INTERNA DE RETORNO

Periodo Inversión Depreciació

n

Cargo

Diferido

Intereses Utilidad

Neta

Flujo Neto

0 200238 - - -200238

1 11753 10800 28927 51480 102960

2 11753 10800 12477 35030 70060

3 11753 10800 21836 44389 21594

4 11753 10800 31287 53840 40446

5 11753 10800 42213 63197 60729

6 Recuperación de Activos 102245


7.1.6. ANÁLISIS DE SENSIBILIDAD

Este Cuadro se realiza para determinar el análisis de sensibilidad con lo que se puede

detectar una fragilidad del proyecto que en este caso muestra un proyecto sólido con gran

volumen en costos operacionales.

85

Cuadro N 7.6

ANÁLISIS DE SENSIBILIDAD

Rango TIR Ingreso Costo Inversión

0 36.66%

+10 8.5%

+20 22%

-10 10.5%

-20 4.5%

0 36.66%

+10 11%

+20 6%

-10 14%

-20 18.5%

0 36.66%

+10 13%

+20 9%

-10 10.5%

-20 19%


7.1.7. DEUDAS CON ACTIVO TOTAL.

Deudas con activo total es igual a 0.49% equivalente al 49%, lo cual indica que los

pasivos representan el 49% de la inversión total.

7.1.8. INDICE DE SOLVENCIA.

Índice de solvencia es igual a 51% lo que significa de que la inversión de capital propio

86

representa la mitad del capital obtenido por créditos.

7.1.9. RENTABILIDAD DE LA INVERSIÓN.

La rentabilidad sobre la inversión es de 0.15% equivalente al 15% lo que representa que

la utilidad promedio por año es el 15% sobre la inversión total.

ANÁLISIS DE RATIOS.

Tomando en cuenta los índices de endeudamiento solvencia se puede ver que la

empresa podrá responder adecuadamente a los créditos además de la posibilidad de

poder acceder a mayores créditos.

7.1.1.0. TASA INTERNA DE RETORNO ECONÓMICA.

Podríamos decir que esta tasa es la más confiable puesto que al calcular la utilidad

económica ya que se descontó el impuesto 13% al IVA y 3% transacciones y pagos a

terceros e impuestos sobre ventas además de otros puntos que no ingresan como utilidad

en si. El valor que adquiere esta tasa para el presente proyecto es 22%

Cuadro N7.7


Periodo Inversión Utilidad

Económica

Flujo Neto

0 200238 - 200238

1 - 24298 24298

2 - 10400 10400

87

Periodo Inversión Utilidad

Económica

Flujo Neto

3 - 18342 18742

4 - 26281 26281

5 - 35458 35458

6 - 35640 35640


La utilidad actualizada en ningún momento se acerca a cero por lo que podemos afirmar

que con la Tasa Interna de Retorno Económica del 22% el proyecto es altamente

rentable.

7.1.1.1. VALOR ACTUAL NETO ECONÓMICO

Al realizar el calculo del valor actual neto económico nos vuelve a indicar que el proyecto

es rentable si se mantienen los niveles de ingresos previstos dado que el valor resultante

es mayor a cero.

Cuadro N7.8


Periodo Flujo Neto

Económico

Factor de

descuento

Flujo Neto

actualizado

0 200238 1 200238

88

Periodo Flujo Neto

Económico

Factor de

descuento

Flujo Neto

actualizado

1 24298 0.873 21212

2 10400 0.763 7925

3 18342 0.666 12215

4 26281 0.582 15295

5 35458 0.508 18012

6 35640 0.444 9150


Todos los valores actualizados sobrepasan la barrera del cero por lo que el riesgo de la

inversión es nulo.

7.2. EVALUACIÓN SOCIAL

Un factor fundamental que se debe considerar para que un proyecto sea llevado a la

práctica es el aporte que este brindará a la sociedad. Este es el fin del porque en este

capítulo se realiza la evaluación social.

7.2.1. VALOR AGREGADO

El valor agregado a precio de mercado nos indica que el monto total de dinero que se

pone en circulación en el mercado durante los cinco años es de $us 724584 lo que

implica que en los cinco años posteriores a la implementación del proyecto el dinero

puesto en circulación multiplica varias veces la inversión realizada.

89

Analizando el valor bruto a costo de factores se que en los cinco años posteriores al

proyecto se genera una valor agregado de 0.69 centavos de dólar por cada dólar

invertido.

7.2.2. CAPITAL POR OBRERO.

El capital empleado en los cinco años por obrero es de $us 6904.75 ya que la inversión

efectuada alcanza 200238 $us. dado que se acerca al promedio general de inversión para

la creación de un empleo no es exagerada.

7.2.3. PRODUCCION POR OBRERO.

La producción por obrero alcanza a 662 prendas al año.

7.2.4. INDICE DE OBREROS OCUPADOS POR UNIDAD DE CAPITAL

Este indicador representa un valor de 0.000145 hombres por unidad de capital, esto

quiere decir por dólar invertido.

7.2.5 OCUPACION DE PERSONAL POR UNIDAD DE CAPITAL

Alcanza un valor de 0.0003 hombres por unidad de capital, esto quiere decir por dólar

invertido.

7.2.6 PRODUCTO CAPITAL CON VALORACION SOCIAL

El valor agregado bruto a precio de mercado que incluye impuestos muestra que por

cada dólar invertido se aporta a la economía $us 1.22., el valor agregado bruto a costa de

factores es decir menos impuestos dan un aporte neto a la economía de $us 1.17 y en el

mismo valor agregado neto en el cual tampoco se toma en cuenta las depreciaciones ya

que estas son retorno de la inversión realizada en activos y no representa en sí un valor

agregado representando un valor de $us 1.02 de dólar invertido todo esto en el tiempo de

vida del proyecto.

90

BIBLIOGRAFIA

Arancibia Zegarra Patricia. Cruz Mamani Roxana B. Mamani Quispe Ubaldo

Preparación y evaluación de proyectos PROYECTO DE PRODUCCION DE CAMISAS Y BLUSAS

91

RESUMEN

El proyecto industrial de Sociedad de Responsabilidad Limitada (S.R.L.), "ROPAUB

S.R.L", estará ubicada en la ciudad de El Alto. En el zona 12 de octubre se justifica la

ubicación de la fábrica por su cercanía a la Zona Franca de los señores socios Ubaldo

Mamani Quispe, Patricia Arancibia Zegarra y Roxana B. Cruz Mamani con un capital de

$us 100.238.oo. con el objetivo de ofrecer al mercado local y nacional prendas de vestir

de calidad, confeccionada con mano de obra nacional de acuerdo a estándares de

fabricación mundiales, a partir de materia prima importada e insumos nacionales.

El proyecto se ubica dentro del sector secundario de la economía al dedicarse a la

transformación, potenciando el aparato productivo, desarrollando la industria

manufacturera que dentro del Plan General de Desarrollo Económico y Social se presenta

como un obstáculo dada la fragilidad del aparato productivo de nuestro país.

El proyecto generara 70 empleos directos permanentes y 200 empleos indirectos como

resultado de la importación, transporte y comercialización de los productos en el mercado,

la producción por obrero alcanza a 662 prendas al año.

Los productos a ofrecer son Camisa prenda de vestir de distintos tipos de tela de acuerdo

a la composición puede ser camisa de vestir o sport, generalmente solo de uso

masculino. Blusa prenda de vestir de distintos tipos de tela de acuerdo a la composición

puede ser tipo camisa, camisero ó especial con aplicaciones y detalles, para uso

femenino.

Se realiza el estudio de mercado con las empresas industriales de LA MODELO

Rosenbaum Ltda. MANHATTAN SHIRT S.A. , se puede evidenciar que existe una

demanda insatisfecha que es cubierta por la actividad de contrabando e ingreso de ropa

usada procedente de países desarrollados y que no es controlado su expendió en el país.

La demanda insatisfecha alcanza aproximadamente a 170.000 unidades al año de

92

camisas y blusas que actualmente es cubierta por el contrabando y el ingreso de ropa

usada.

Para asegurar la viabilidad del proyecto se pretende cubrir el 10 % del total de esta

demanda insatisfecha es decir 17.000 unidades.

En cuento a la materia en cuanto a colores y trama se encuentran y la entretela sería

provista de países Asiáticos como Malasia, Indonesia, China, Japón; Europeos como

Suiza y Sudamericanos como Colombia y Brasil.

La composición de la tela para las camisas está dada por: 100% algodón, 60% Polyester,

40% algodón y para las blusas: 100% fibra, 100% seda, 80% polyester y 20% algodón.

Se contara con 29 personas entren gerente, contadores , costureros, etc.

En el estudio económico el monto total de la inversión alcanza a 200.238 $us divididos en

Activo Fijo 146.198 $us, en Activo Diferido 12.300 $us y en Activo Circulante 41.740 $us.

En cuanto a las fuentes de financiamiento del proyecto se recurrió a diversos bancos,

siendo el Banco de Santa Cruz de la Sierra el más adecuado a los intereses del proyecto.

El interés es del 8% sobre saldo lo que representa una de las grandes facilidades y la

otorgación de dos años de gracia.

Como se menciono en el punto anterior, el 50.06% del financiamiento, correspondiente a

100.238 $us, proviene del aporte propio de los socios, el restante 49.94% equivalente a

100.000 $us será otorgado por el Banco Santa Cruz. Sumando así un total de 200.238

$us monto que cubre la totalidad de los gastos en los cuales se incurrirá para la

nstalación de la fábrica.

A su vez los socios realizaran un aporte mayoritario correspondiendo al 50.06% de la

inversión y el otro 49.94% correspondiente al crédito bancario.

En la evaluation del proyecto el Valor Actual Neto Financiero da como resultado que el

93

proyecto con el actual nivel de inversión es rentable con un factor de descuento del 14.5

% todos los valores obtenidos son mayores a cero condición del Valor Actual Neto.

Para el cálculo de la tasa interna de retorno financiera se toma en cuenta la depreciación,

los cargos diferidos, los intereses y la utilidad neta. La suma de todos ellos da como

resultado el flujo neto de toda la gestión, con dichos flujos se calcula la tasa interna de

retorno que en este caso es del 36.60% lo cual indica que el proyecto es factible ya que el

costo de oportunidad del mercado es del 15%.

En la relación beneficio costo se utilizaron los ingresos y los costos mediante el valor de

descuento al 14.5% lo que da como resultado una relación beneficio - costo de 1.18 lo

cual significa que ingresa 0.18 de dólar invertido para la producción.

El periodo de recuperación del proyecto esta dado por 2.03 años lo cual se considera mas

que aceptable porque se encuentra dentro del promedio del rubro de confeccione.

Esta tasa interna de los inversionistas no considera los intereses ya que estos pertenecen

a la parte de la inversión financiada por los créditos. Esta tasa para este proyecto da un

valor de 13 % lo cual representa un nivel más bajo del costo de oportunidad.

En cuanto al análisis de sensibilidad se puede detectar una fragilidad del proyecto que en

este caso muestra un proyecto sólido con gran volumen en costos operacionales.

94

CONCLUSIONES

Se deben incentivar empresas industriales de confección de prendas ya que existe

al menos 100.000 microempresas que quebraron y cerraron sus puertas a la fecha

a consecuencia de la internación y comercialización de ropa usada al país desde

los años 90 cuando se inició la actividad según General de la Confederación de

Microempresas de Bolivia.

El contrabando y la ropa usada matan la industria y mueve millones de dólares sin

pagar impuestos, es una competencia desleal al comercio legalmente establecido

en el país y lo que es peor, quita las fuentes de empleo de miles de trabajadores

confeccionistas de pequeñas, medianas grandes empresas.

En cuanto al proyecto es una microempresa que debería realizar marketing

ofreciendo sus productos a través de periódicos, pagina web.

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Produccion de Camisas

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