ANALISIS ESTRUCTURAL Y ORGANIZATIVA DE CAJAMUNICIPAL DE AHORRO Y CREDITO PIURA

Contenido1INTRODUCCION.42TIPO DE INSTITUCIN FINANCIERA:42.1ORGANIZACIN INSTITUCIONAL Y GOBIERNO:42.2MISIN:42.3VISIN:52.4OBJETIVOS ESTRATGICOS:52.5PLANES EMPRESARIALES Y SUCURSALES62.5.1Mirando al Futuro73ENCUADRE LEGAL NORMATIVO AL QUE ESTA SOMETIDO73.1LA INSTITUCIN:83.2PERSONERIA JURIDICA:93.3RESPONSABILIDADES DEFINIDA DEL NIVEL DIRECTIVO:94SISTEMA FINANCIERO DE LA INSTITUCION:104.1SOLIDEZ104.2PROYECCIN Y SOSTENIBILIDAD FINANCIERA:114.3INSTITUCIONES ASOCIADA A NIVEL LOCAL O INTERNACIONAL (INSTITUCIONES SOMBRILLAS):134.4ACCESO A ENDEUDAMIENTO (FONDOS DE INVERSION DE CAPITAL)145ESTRUCTURA ORGANIZATIVA Y DE RECURSOS HUMANOS:145.1ROL DE LA JUNTAS DIRECTIVAS Y DE NIVELES GERENCIALES:155.2EVALUACIN DE DESEMPEOS166ESTRUCTURA ADMINISTRATIVA Y FINANCIERA166.1MANUALES DE OPERACIN:186.2SISTEMAS CONTABLES186.3CONTROLES O AUDITORIAS INTERNAS Y EXTERNAS:187SISTEMAS DE INFORMACIN INTERNA.197.1PRINCIPALES INDICADORES PARA LA TOMA DE DECISIONES:208PRODUCTOS FINANCIEROS:218.17.1 IDENTIFICACION DE LOS FINANCIEROS QUE OFRECE (PRINCIAPLES Y SECUNDARIOS) Y GRUPO O MERCADO.229POLITICA DE PRECIOS DE LOS SERVICIOS FINANCIEROS QUE SE REALIZA CON SUS CLIENTES2610MARCO LEGAL DE CONTRATOS FINANCIERAS QUE REALIZA CON SUS CLIENTES, METODOLOGIA DE LOS CRDITOS, GARANTAS SOLICITADAS, PLAZOS, NIVELES DE MOROSIDAD, POLTICA REFINANCIAMIENTO, POLTICA DE REFINANCIAMIENTO, ETC.2911IMPACTO SOCIAL IDENTIFICABLE, DIRECTO INDIRECTO, DE LOS SERVICIOS FINANCIEROSQUE OFRECE Y SU RELEVANCIA EN EL CONTEXTO SOCIAL3512FACTORES INVESTIGADOS:3813CONCLUSION.4014BIBLIOGRAFA:40

INSTITUCION MICROFINANACIERA CMAC CAJA PIURA S.A.C.INTRODUCCION.

En el presente trabajo se har un anlisis de la estructura financiera y organizativa de la institucin financiera Caja Municipal de Crdito y Ahorro, donde se tocaran los siguientes puntos:En la primera parte se determinara que tipo de institucin es caja Piura, organizacin institucional, misin, visin, objetivos estratgicos, planes empresariales. En la segunda, se analiza el marco normativo que rige caja Piura, la institucionalidad, su personera jurdica, y la responsabilidad de los directivos. En la tercera se analizara la solidez, proyeccin y sostenibilidad financiera. El nivel asociativo local e internacionalmente, en la cuarta parte se analiza la estructura organizativa y recursos humanos, donde se ve como esta organizado caja Piura y determinaremos si este es un factor clave para la sostenibilidad de la institucin financiera, en la quinta parte se analiza el rol de la juntas directivas y los gerentes as mismo su desempeo en la quinta parte se analiza el manual de operaciones, sistema contable y controles de auditoria interna y externa se sistema de banca y seguros, el sistema de informacin interna, se mostrar los productos financiero que brinda, las polticas de precio de los servicios financieros, el impacto social directo e indirecto del sistema financiero Caja Piura, los factor de investigacin que permitan desarrollar las capacidad para expandir sus servicios en el mediano y largo plazo.

TIPO DE INSTITUCIN FINANCIERA:La Caja Municipal de Ahorro y Credito de Piura ( CMZC Piura y/o la caja), es una entidad financiera dedicad a operaciones mltiples, creada para fomentar el desarrollo de la pequea y mediana empresa, siendo su principal zona de influencia, el norte del pas.ORGANIZACIN INSTITUCIONAL Y GOBIERNO:La Caja Municipal de Ahorro y Crdito de Piura Sociedad Annima Cerrada (en adelante CMAC Piura SAC), es una Empresa Municipal de derecho privado, constituyendo una entidad financiera de propiedad de la Municipalidad Provincial de Piura, con autonoma administrativa, econmica y financiera, dentro de las limitaciones legales vigentes. Se constituy al amparo del Decreto Ley N 23039 (derogado por el Decreto Legislativo N 770) y Decreto Supremo N 248-81-EF que autoriz su funcionamiento; inici sus operaciones el 04 de enero de 1982.Mediante Resolucin de Superintendencia de Banca y Seguros N 812-97 de fecha 19 de noviembre de 1997, se autoriz la conversin de la Caja Municipal de Ahorro y Crdito de Piura a Sociedad Annima. Con fecha 26 de junio de 2001 la empresa ha tomado la denominacin de Caja Municipal de Ahorro y Crdito de Piura Sociedad Annima Cerrada - CMAC Piura SAC. De conformidad con lo dispuesto en la Dcima Cuarta Disposicin Transitoria de la Ley General, est conformada por un nico accionista que es la Municipalidad Provincial de Piura.Mediante Resolucin SBS N 1443-2005 de fecha 21 de Setiembre del 2005, la Superintendencia de Banca y Seguros autoriza a la Caja Municipal de Ahorro y Crdito de Piura SAC el aumento de capital social y modificacin de su Estatuto Social.MISIN:Impulsar la inclusin financiera innovadora para mejorar la calidad de vida de nuestros clientes, brindando servicios financieros con eficiencia, oportunidad y competitividad, tanto a pequeas y micro empresas (PYMES) como a familias que normalmente no tienen acceso al sistema bancario fomentando su desarrollo auto sostenible, cimentado en el ahorro y el esfuerzo propio.VISIN:Ser la institucin financiera lder en micro finanzas, en expansin progresiva a nuevas plazas de la geografa nacional, a travs de una red de oficinas interconectadas, soportada en una organizacin plana y procedimientos intensivos en tecnologa de la informacin, aplicados por recursos humanos de alta productividad, plenamente identificados con la organizacin.OBJETIVOS ESTRATGICOS:La Caja Piura, ha enfocado sus estrategias en 4 frentes, los cuales le permiten fortalecer como la caja municipal con ms presencia a nivel nacional y a su vez atender los requerimientos de los grupos de inters de la entidad como son, la comunidad, el municipio de Piura, los trabajadores y las entidades encargadas de su regulacin.a). Autonoma Financiera Incrementar sostenidamente los depsitos de ahorros, con la finalidad de financiar las colocaciones y garantizar la autonoma financiera de la institucin.b). Maximizar Activos Rentables: Incrementar sostenidamente las colocaciones para atender la amplia demanda crediticia insatisfecha de pequeas y micro empresas (PYMES), as como de familias a travs de crditos de consumo.c). Equilibrio Financiero: CMAC PIURA crece sostenidamente en la medida que el crecimiento de sus colocaciones se financian principalmente con depsitos del pblico, logrando un equilibrio financiero entre sus depsitos y colocacionesd). Apoyo Crediticio a las PYMES :Incrementar la participacin de los crditos PYMES en la cartera total de colocaciones, con una adecuada diversificacin por sectores econmicos, por zonas geogrficas y por monedas.e). Eficiencia en la Gestin Crediticia .Mantener una cartera sana sobre la base de una administracin eficiente del riesgo crediticio, contando con los niveles de provisin suficientes para proteger el patrimonio de la institucin.

PLANES EMPRESARIALES Y SUCURSALES

A cierre de 2013 caja Piura cuenta con 105 agencias y 29 oficinas.Mirando al FuturoCon el objetivo de ampliar nuestra participacin en el mercado de captaciones y colocaciones de una manera ms competitiva, la Caja Municipal de Piura mantiene dentro de sus perspectivas de crecimiento:Construccin de un nuevo y moderno local institucional en el inmueble de su propiedad de 1700 m2 ubicado entre el Jr. Tacna y Jr. Arequipa (Ex Cine Sol).Modernizar sus productos y servicios financieros mediante la incursin en Banca Electrnica con la implementacin del proyecto de Tarjetas de Dbito y CajerosAutomticos, a los que se sumarn el desarrollo de otros canales electrnicos deAtencin a nuestros clientes, como un Portal Financiero Home Banking, Banca Electrnica, Kioscos Multimedia, entre otros. Desarrollar nuevos canales de atencin a clientes, a travs de Call Center, as como canalizar las sugerencias, quejas y reclamos de nuestros clientes y usuarios desde cualquier punto de atencin.Continuar en la profundizacin de nuestros servicios financieros con la instalacin de pequeas oficinas en lugares alejados de nuestro pas, poniendo mayor nfasis en actividades econmicas que generen empleo en forma intensiva.Perfeccionar e intensificar el uso de moderna tecnologa en nuestro Sistema de Gestin de Crditos, que posibilite la rapidez en el anlisis y la aprobacin electrnica de los crditos.ENCUADRE LEGAL NORMATIVO AL QUE ESTA SOMETIDO

La CMAC Piura, como empresa integrante del Sistema Financiero Nacional, est sujeta a la supervisin de la Superintendencia de Banca, Seguros y AFP (SBS) y a la regulacin del Banco Central de Reserva del Per (BCRP). En su condicin de entidad autorizada a recibir depsitos de ahorro del pblico es miembro del Fondo de Seguro de Depsitos (FSD). Por su naturaleza pblica, es controlada por la Contralora General de la Repblica y el Ministerio de Economa y Finanzas, a travs de la Direccin General de Contabilidad Pblica, mantenindose en todo momento su autonoma econmica, financiera y administrativa que le otorga la Ley. Acontinuacion se muestra otras normativas:

Normativa emitida por el Ministerio de Economa y Finanzas. Ley General del Sistema Financiero y del Sistema de Seguros y Orgnica de laSuperintendencia de Banca y Seguros Ley N 26702. Cdigo Civil Decreto Supremo N 157-90 EF, Ley de Cajas Municipales de Ahorro y Crdito. Circular SBS N CM-371-2010 Informacin Mnima Requerida para el Otorgamiento, Seguimiento, Control, Evaluacin y Clasificacin de Crditos. Resolucin 11356-2008 Reglamento para la Evaluacin y Clasificacin del Deudor y la Exigencia de Provisiones. Resolucin SBS N 037-2008.- Reglamento de la Gestin Integral de Riesgos. Resolucin CG N 320-2006 Reglamento de Control Interno. Normativa que en materia crediticia ha emitido la Superintendencia de Banca y Seguros y el Banco Central de Reserva del Per.LA INSTITUCIN:

Razn Social: Caja Municipal de Ahorro y Crdito de Piura Sociedad Annima Cerrada.Nombre Corto: CMAC PIURA S.A.C.Nmero de RUC: 20113604248Inicio de Operaciones: 04 de enero de 1982.Giro del Negocio: Ahorro y Crdito.Rgimen Laboral: Actividad privadaMediante Resolucin de Superintendencia de Banca y Seguros N 812-97 de fecha 19 de noviembre de 1997, se autoriz la conversin de la Caja Municipal de Ahorro y Crdito de Piura a Sociedad Annima. Con fecha 26 de junio de 2001 la empresa ha tomado la denominacin de Caja Municipal de Ahorro y Crdito de Piura Sociedad Annima Cerrada - CMAC Piura SAC. De conformidad con lo dispuesto en la Dcima Cuarta Disposicin Transitoria de la Ley General, est conformada por un nico accionista que es la Municipalidad Provincial de Piura.Mediante Resolucin SBS N 1443-2005 de fecha 21 de Setiembre del 2005, la Superintendencia de Banca y Seguros autoriza a la Caja Municipal de Ahorro y Crdito de Piura SAC el aumento de capital social y modificacin de su Estatuto Social.La Caja Piura es una empresa que siempre ha contado con una autonoma de carcter administrativo, econmico y financiero. Sus principales operaciones son la captacin de ahorros y la colocacin de crditos y ocupo el segundo lugar a nivel de cajas municipales tanto en captaciones, colocaciones y una tercera posicin en cuanto a patrimonio.Asimismo se plante tener como referencia la tasa de mora mxima de 5%, una de las ms bajas del sector IMF, con el fin de mantener una cartera saludable y poder afrontar una eventual catstrofe en el sistema financiero.PERSONERIA JURIDICA:

CAJA MUNICIPAL DE AHORRO Y CREDITO DE PIURA S.A.C.

Personera Jurdica: Personera jurdica propia de derecho pblico con autonoma econmica, financiera y administrativa.Rgimen Laboral:Actividad privada.

RESPONSABILIDADES DEFINIDA DEL NIVEL DIRECTIVO:

A. El Directorio, es responsable de aprobar la poltica general que defina el alcance, principios y guas que orienten el desarrollo de las operaciones crediticias destinadas a financiar actividades empresariales productivas en sus diferentes fases. Presidente: Eco. Pedro Chunga Puescas Vicepresidente: Lic. Mercedes Franco de Heck

B. La gerencia es la encargada de dirigir, coordinar y hacer cumplir lo normado en la presente poltica de crditos, relacionado con las actividades del otorgamiento y recuperacin de los crditos de la institucin, con la finalidad de minimizar los niveles de riesgo crediticio y riesgo operacional. Gerente general de crdito y finanzas; Pedro Talledo Coronado. Gerente de ahorro; Laura Rumiche Briceo. Gerente administrativo; Marcelino Encalada Viera.El nmero total de trabajadores con los que cuenta la Caja al cierre del ejercicio de 2013 asciende a 2,499 en comparacin con el ao 2011 2,211 en 2012.SISTEMA FINANCIERO DE LA INSTITUCION:SOLIDEZActualmente la Caja cuenta con 109 agencias distribuidas a nivel nacional, lo que le ha permitido alcanzar a junio de 2014 el segundo lugar en trminos de colocaciones y de captaciones, dentro del sistema de Cajas Municipales (15.21% de colocaciones brutas y el 16.93% de los depsitos) La Caja tiene como nico accionista a la Municipalidad Provincial de Piura, lo que limita su capacidad de fortalecimiento patrimonial a la capitalizacin de un porcentaje de las utilidades de cada ejercicio.Segn CLass & Asociados S.A. encargada de clasificar riesgo nos muestra los siguientes resultado.

A 29 setiembre del 2014 Equilibrium una de las clasificadoras de riesgo ms importantes clasifico de la siguiente manera a Caja Piura.ClasificacinCategoraDefinicin de Categora

Entidad(modificada)de B- a C+La Entidad posee una estructura financiera y econmica con ciertas deficiencias y cuenta con una moderada capacidad depago de sus obligaciones en los trminos y plazos pactados,pero sta es susceptible de debilitarse ante posibles cambios en la entidad, en la industria a que pertenece o en la economa.

Depsitos de Corto PlazoMN o ME(modificada)de EQL 2-.pe a EQL 3+.peRegular calidad. Refleja suficiente capacidad de pago e intereses y capital en los trminos y condiciones pactados.

Depsitos Mediano y LargoPlazo MN o ME

(modificada)de BBB-.pe a BB.pePosee capacidad de pago del capital e intereses en los trminosy condiciones pactados pero sta es variable y susceptiblede debilitarse ante posibles cambios adversos en lascondiciones econmicas, pudiendo incurrir en incumplimientos.

La clasificacin que se otorga no implica recomendacin para comprar, vender o mantener valores de la entidad clasificada.

Segn microrate a setiembre de 2014 nos muestra lo siguiente:

La calificacin otorgada a Caja Piura es reflejo de su buena posicin financiera, lograda gracias al favorable desempeo de su alta gerencia y a su positivo ambiente de gobierno corporativo. Es meritorio el buen posicionamiento en la regin norte y su notable cobertura en casi todas las regiones del pas. Destaca la amplia experiencia de sus cuadros gerenciales, mandos medios y analistas, que permiten el desarrollo estandarizado de sus operaciones en campo.Por su prestigio y solidez, CAJA PIURA ha sido admitida como miembro Clase Asociado de VISA INTERNACIONAL SERVICIOS DE PAGO ESPAA S.R.L.U. (VISPE), al haber obtenido la aceptacin de VISA para ser la primera Caja Municipal en el Per en emitir tarjetas con chip como miembro Clase Asociado a un medio de pago internacional. Un motivo ms que llena de orgullo a la familia de Caja Piura, sobre todo porque VISA INTERNACIONAL admite como miembros corporativos a empresas de reconocido prestigio y marcada trayectoria en su pas origen.PROYECCIN Y SOSTENIBILIDAD FINANCIERA:

Liquidez: Los fondos lquidos estn conformados por la sumatoria de los Fondos Disponibles y de las Inversiones Negociables y a Vencimiento (Acciones, Bonos y Fondos Mutuos). Los Fondos Disponibles estn compuestos por la suma de los siguientes rubros: Efectivo en Caja, Depsitos en el BCR, Depsitos en la Banca Mltiple y otras Instituciones Financieras, Efectos de Cobro Inmediato, Disponible Restringido y Rendimientos Devengados del Disponible. Al 31.12.2013 los Fondos Disponibles ascendieron a S/. 713394,058, distribuyndose en 59.52% en moneda nacional y 40.48% en moneda extranjera, como consecuencia del incremento de los depsitos en 21.00% y de las colocaciones en 14.89% al cierre del ejercicio 2013.El nivel de liquidez, durante el 2013, ha sido suficiente y ha permitido que CAJA PIURA pueda atender sin ninguna dificultad las solicitudes de prstamos, los retiros de ahorros, cubrir el encaje mnimo legal y marginal establecidos por el BCRP, los lmites exigidos por la SBS, pagar sus tributos y cumplir oportunamente con las dems obligaciones.

Para CAJA PIURA el ratio de Liquidez Total / Total Depsitos (a/b) ha alcanzado el 31,57%, superior al 27.96% alcanzado por el Sistema de CMACs, inferior al 40.08% alcanzado por el Sistema de CRACs e inferior al 49,40% alcanzado por la Banca Mltiple al 31.12.2013

Colocaciones: Durante el ejercicio econmico 2013, se otorgaron, 227,497 crditos por un importe de S/. 2, 242, 246,772 equivalente a US$ 802, 234,981; el 93.96%, de este importe es en moneda nacional y el 6,04% en moneda extranjera, de estos el 94.79% se ha concedido a unidades econmicas productivas y el 5.21% a unidades familiares para consumo.El monto destinado para financiar MYPES ascendi a un equivalente de US$ 760, 406,970 que representa el 94.79% del valor de los crditos otorgados en el 2013 nivel superior en 9.83% respecto del 2012.

Volumen de colocaciones en los periodos de 1982 a 2013 CAJA PIURA ha otorgado 1727,836 crditos prendarios y 2286,722 crditos no prendarios. Los saldos de las colocaciones se han incrementado de US$ 41,63 millones en el ao 2000 a US$ 667,71 millones equivalente a S/. 1866,235,884 a diciembre de 2013.

INSTITUCIONES ASOCIADA A NIVEL LOCAL O INTERNACIONAL (INSTITUCIONES SOMBRILLAS):

Municipalidad provincial de Piura Corporacin financiera de Desarrollo (COFIDE) Asociacin de Pesqueros Empresarios

El 76% de las captaciones son llevadas a su solvencia financiera y 24% por instituciones sombrilla las principales, la Municipalidad Provincial de Piura y COFIDE.

ACCESO A ENDEUDAMIENTO (FONDOS DE INVERSION DE CAPITAL)

Municipalidad provincial de Piura Corporacin financiera de Desarrollo (COFIDE)ESTRUCTURA ORGANIZATIVA Y DE RECURSOS HUMANOS:

ROL DE LA JUNTAS DIRECTIVAS Y DE NIVELES GERENCIALES:El Directorio es responsable de aprobar la poltica general que defina el alcance, principios y guas que orienten el desarrollo de las operaciones crediticias destinadas a financiar actividades empresariales productivas en sus diferentes fases.La gerencia es la encargada de dirigir, coordinar y hacer cumplir lo normado en la presente poltica de crditos, relacionado con las actividades del otorgamiento y recuperacin de los crditos de la institucin, con la finalidad de minimizar los niveles de riesgo crediticio y riesgo operacional.rgano de control institucional evala la adecuada gestin, cumplimiento y control del proceso crediticio de acuerdo a lo dispuesto en la normatividad de crdito vigente.Personal de rea de crditos es responsabilidad de los miembros del Comit de Crditos, Sub Comit de Crditos, Jefe deCrditos, Jefe y Sub Jefe de Crditos a la Pequea Empresa, Sectoristas, Asistentes y Auxiliares de Crditos a la Pequea Empresa, Jefe y Asistentes del rea Legal, as como delos funcionarios y personal que participe directa o indirectamente en el desarrollo del proceso crediticio.a. El comit de crditos: Es la instancia de poder resolutivo y tiene facultad para: Aprobar o rechazar las solicitudes de crditos por mayora Decidir las prrrogas y operaciones de reprogramacin, refinanciacin y reestructuracin Tomar acciones oportunas para el control de la morosidad Establecer los mecanismos adecuados que permitan agilizar el proceso crediticio Establecer los niveles de autorizacin que corresponden a los sub comit de crdito Designar los miembros suplentes del comit de crditos y sub comit de crditos que actan en ausencia de los titularesb. El comit de crditos se conformar con los miembros de la gerencia mancomunada, integrada por el gerente de crditos y finanzas, el gerente de Ahorros y el Gerente de Administracin o/y los Gerentes alternos. Las decisiones del comit o Sub comit de crditos se tomaran por mayora, es decir por dos de sus tres integrantes. Sin embargo en caso de opiniones divididas de miembro minoritario podr expresar su desacuerdo en la misma resolucin o comentario de la propuesta de crdito, lo cual no invalida la aprobacin del crdito por la mayora de los miembros del comit de crditos. Los crditos podrn ser aprobados por dos de los tres miembros, con la finalidad de agilizar la etapa de aprobacin crediticia.c. Los sub comits de crditos son las instancias descentralizadas de aprobacin de crditos que funcionan en cada agencia y cuyo lmite de autonoma no debe superar la suma de US$ 10,000.00 dentro de las cuales pueden establecerse sub Comits de Crditos son los siguientes: Sub Comit 1: Sub jefe de Crdito + Dos Sectoristas de Crdito Sub Comit 2: Jefe de Crdito + Sub Jefe de Crdito + Sectorista de Crdito Sub Comit 3: Administrados + Jefe de Crdito + Sub Jefe de CrditoEn ausencia del Administrador lo reemplazara el Sub- Administrador, y en ausencia del Jefe de crditos lo reemplazar el Sub- Jefe de crditosEn las Agencias donde no haya Sub-Administrador y/o Jefe o Sub Jefe de Crditos, el Sub-Comit de crditos estar conformado por dos sectoristas de Crdito y el Administrador de Agencia.El Comit de Crditos designar, en cada oficina a los miembros suplentes para que integren los Sub-Comit de Crditos, los mismos que podrn ser los Sectoristas de Crditos ms antiguo y/o con mejor calidad de cartera.EVALUACIN DE DESEMPEOS Mediante cartera de colocaciones Reducido nivel de riesgo e cartera Poco nivel de morosidad en cartera Monto de crditosESTRUCTURA ADMINISTRATIVA Y FINANCIERAEstructura financieraLa estructura financiera de la empresa es la composicin del capital o recursos financieros que la empresa ha captado u originado (Balance de situacin, deudas y obligaciones de la empresa).

MANUALES DE OPERACIN:Cuenta tambin con un manual de crditos a Micro Empresas (MES)Asimismo con los manuales de proceso crditos, y el de garantas crediticias, se busca normar y estandarizar en la medida de lo posible el otorgamiento de crditos, en Caja Piura tambin se utiliza el Credit ScoringSISTEMAS CONTABLESLa interconexin de las agencias se realiza a travs de un nuevo servicio de comunicaciones para voz y transmisin de datos IP/VPN y uso de transmisin satelital para agencias ubicadas en lugares de geografa accidentada.El sistema informtico de la CMAC Piura SAC., funciona con dos equipos IBM Series Modelo i5 520, que son el centro de procesamiento de informacin de la Oficina Principal, Agencias y Oficinas Especiales, basado en programas RPG.Cuenta con 345 computadoras porttiles Lenovo de ltima generacin, para incrementar y hacer ms eficiente los servicios de intermediacin financiera a travs de un servicio on line, acortando tiempo y distancias geogrficas.Asimismo caja Piura logr tarjetizar a ms del 70% de clientes a travs de Piura Cash y la Piura Cash Visa, la cual asociada a la clave de acceso permite a los clientes el uso de canales electrnicos y realizar sus operaciones con mayor rapidez. Las operaciones en ventanilla se hacen a travs del dispositivo electrnico especializado pin-pad, previa identificacin del cliente.Caja Piura Cash cuenta con 100 cajeros, haciendo un total de 130 cajeros a lo largo de todo el pas. A diciembre de 2009 se contaba con 32 cajeros operativos. Este moderno canal alternativo ha permitido brindar un horario de atencin ms amplio, es decir 24 horas al da 7 das a la semana y no se puede dejar de lado el mdulo tarjetas coordenadas con la finalidad de dar ms seguridad a los clientes que realizan operaciones por Caja Piura Internet.CONTROLES O AUDITORIAS INTERNAS Y EXTERNAS:La CMAC Piura SAC es supervisada y controlada por la Superintendencia de Banca y Seguros, la Contralora General de la Repblica, el Banco central de Reserva del Per.En los ltimos aos la caja Piura tuvo auditorias de parte de la SBS y la contralora Nacional de la Republica en aspectos como: Auditora Financiera y del Examen Especial a la Informacin Presupuestaria.(2011, 2012, 2013) Auditoria Informe anual de Sistema de Control Interno de la CMAC Piura Evaluacin del cumplimiento y eficacia del sistema de control interno Evaluacin de los sistemas de informacin de la CMAC PIURA SAC (informacin a nivel interno) Informe de Evaluacin y Clasificacin de los Deudores Cumplimiento de limites globales e individuales Evaluacin de cartera de inversiones Evaluacin de sistema de tratado de lavado de activos Informe de Evaluacin y Clasificacin de los Activos y Crditos Contingentes Ponderados por Riesgo Informe sobre las Operaciones Sujetas a Riesgo de Mercado Informe sobre Gestin de Tesorera

SISTEMAS DE INFORMACIN INTERNA.

Registro de clientes Funcionarios y empleados Informe de registro de colocaciones Registro de colocaciones Proporcin de deuda Registro de ahorros MN y ME Numero de cuentas Patrimonio neto Registro de movimiento de fondos Movimiento de fondos, transferencias Historial de adeudos Porcentaje de morosidad Evolucin de activos Financiamientos por terceros Cartera financiera Fondos disponibles Obligaciones con el sector pblico Registro de servicios generales Ingresos por inters

PRINCIPALES INDICADORES PARA LA TOMA DE DECISIONES: Evolucin del PIB Nacional Evolucin de balanza comercial (productos tradicionales/no tradicionales) Tasa de morosidad Tipos de crditos (participacin a nivel nacional) Evolucin de activos Ratios de liquidez MN Crecimiento de colocaciones Colocaciones por zonas geogrficas y regiones Estructura de cartera por tipo de crdito Evolucin de crditos MYPES Distribucin de crditos por sectores Evolucin de cobertura Depsitos por moneda Nacional y Extranjera Gastos financieros Rentabilidad anualizada sobre el promedio

PRODUCTOS FINANCIEROS:

La Caja Municipal de Ahorro y Credito Piura ofrece los servicios de:A. Ahorro Ahorro Corriente Ahorro rdenes de Pago Ahorros a Plazo Fijo Depsitos CTSB. Crditos Empresariales Para personas naturales o jurdicas que desarrollen actividades empresariales del sector comercio, industria o servicios y sectores primarios como el agrcola, pesca y minera, destinado a capital de trabajo o inversin en activo fijo.

Crdito para micro y pequea empresa Crdito agropecuario Crdito pesquero Microcrdito Crdito campaaC. Servicios diversos Cambio en moneda extranjera: compra y venta de moneda extranjera en cualquiera de sus oficinas Emisin de cheques de gerencia: Transferencia interbancaria (TN): Minimiza el riesgo de portar efectivo solicitando transferencias interbancarias, que es un servicio que permite transferir dinero, desde una cuenta en una entidad financiera, hacia otra cuenta en otra entidad financiera a nivel nacional, para lo cual es imprescindible conocer el Cdigo de Cuenta Interbancario o CCI de la cuenta destino. Abono de planillas: Realizar el cobro de remuneraciones a travs de la Caja Municipal de Piura y retiro de fondos. Servicios de cobranza externa por encargo: Realizacin del pago de servicios, y cuotas de otras instituciones en la red de agencias interconectadas a nivel nacional, Cajeros Piura Cash, Agentes Caja Piura y Caja Piura Internet.

7.1 IDENTIFICACION DE LOS FINANCIEROS QUE OFRECE (PRINCIAPLES Y SECUNDARIOS) Y GRUPO O MERCADO.

CREDITOS EMPRESARIALESCaja Piura inici sus operaciones de financiamiento a las MYPES en el ao 1989 y su objetivo se orienta fundamentalmente a las actividades del sector comercio como la venta de artculos de primera necesidad, prendas de vestir, calzado, ferreteras etc.; en cuanto al sector servicios se financian actividades como el transporte, educacin, hoteles y restaurantes, alquileres, peluqueras etc. as como tambin se financia a la agricultura y ganadera, pesca, industria manufacturera, construccin entre otros rubros de la produccin.El saldo de los crditos empresariales (a la micro, pequea, mediana y gran empresa), al cierre del ejercicio econmico se ha incrementado de S/.1, 480, 999,187 en el ao 2012 a S/.1,769, 155,002 en el ao 2013, lo que representa un incremento de 19.46%. La participacin de los crditos MYPES (empresariales) con respecto al total de las colocaciones se ha incrementado de 93.78% en el ao 2012 a 94.80% en el ao 2013, lo que refleja que CAJA PIURA contina dando preferencia a los crditos MYPES que generan empleo antes que a los crditos de consumo que implican mayor gasto y sobreendeudamiento de los usuarios de crditos de consumo.

Elaboracin: Propia

Estructura de crecimiento de Cartera de Crditos.

Elaboracin: Propia

Distribucin de Crditos por Sectores

Elaboracin: Propia

Los principales sectores econmicos que se atienden, aparte del sector manufactura, comercio y servicios, se consideran el sector agropecuario, para la siembra de arroz, mango, limn, algodn, menestras, palma aceitera africana, cultivo de la vid financiada con recursos propios y recursos de COFIDE y el sector pesquero principalmente para compra y reparacin de motores marinos e implementacin de las embarcaciones pesqueras artesanales que operan en el litoral norte de nuestro pas, as como tambin para el cultivo de la concha de abanico, la misma que se exporta actualmente a Europa.

CREDITOS AGRCOLASDentro del programa de apoyo a las MYPES, a partir del mes de agosto de 1992 CAJA PIURA inici el otorgamiento de crditos agropecuarios destinados para la produccin de arroz, mango, papaya, pltano, limn, algodn, menestras, cultivo de la vid y tambin para ganadera lechera y de engorde entre otros, priorizando el financiamiento para la ampliacin de la oferta exportable a travs de los cultivos para el mercado externo.Estos crditos se otorgan en las zonas de San Lorenzo, Cieneguillo, Somate, Chulucanas, Morropn, Olmos, Lambayeque, Jany San Martn.

Adems de los crditos a la micro, pequea, mediana y gran empresa, CAJA PIURA otorga crditos de consumo con garanta prendaria (pignoraticios) y garanta personal cuyo saldo al 31.12.2013 asciende a S/. 89, 555,403 con la finalidad de atender a familias que no cuentan con una adecuada red de seguridad social, ni con acceso a los servicios de las instituciones bancarias. En total al 31.12.2013 el nmero de clientes con crditos prendarios y crditos personales vigentes es de 37,499.

En el ao 2009 CAJA PIURA inicio el otorgamiento de crditos Hipotecarios, los cuales al 31.12.2013 presentan un saldo de S/. 7, 525,479 que corresponden a 10,756clientes.

CRDITO PRENDARIO o PIGNORATICIOCAJA PIURA inici sus operaciones el 04 de Enero de 1982, intermediando el capital inicial aportado por la Municipalidad Provincial de Piura que ascenda a la suma de S/. 43715,265 (Cuarenta y tres millones setecientos quince mil doscientos sesenta y cinco y 00/100 Nuevos Soles), equivalente a US$ 82,435 (Ochenta y dos mil cuatrocientos treinta y cinco Dlares de los Estados Unidos de Amrica). El Crdito Prendario o Pignoraticio, con garanta de alhajas de oro y plata, fue su primer mdulo y se orient bsicamente a financiar el dficit de la economa familiar y tambin el capital de trabajo de pequeas y micro empresas informales que no tenan acceso al crdito en el sistema financiero. CAJA PIURA se constituy as en un motor de desarrollo regional con repercusin en los mbitos econmico, financiero y social, combatiendo la usura y brindando acceso al crdito a los sectores de la poblacin que normalmente no cuentan con una adecuada red de seguridad social y que se encuentran al margen del servicio crediticio formal, el cual es vital para el desarrollo de sus actividades.

CREDITOS PERSONALES:Desde el ao 1992, cumpliendo con su objetivo social - financiero, CAJA PIURA implement su servicio crediticio de Crditos Personales orientado a trabajadores dependientes de instituciones y empresas pblicas y privadas que no tienen acceso al sistema financiero bancario, entre los que se encuentran: profesores, policas, empleados de las Municipalidades, trabajadores del sector salud, de empresas privadas, etc. El sobre endeudamiento que muestran estos clientes en los ltimos aos debido a la gran oferta existente de este tipo de productos en el mercado financiero ha hecho que el financiamiento de CAJA PIURA a este segmento disminuya y se reoriente a las MYPES.

Evolucin de Crditos Personales

POLITICA DE PRECIOS DE LOS SERVICIOS FINANCIEROS QUE SE REALIZA CON SUS CLIENTES

Como parte del cumplimiento de la obligacin constitucional de fomentar y garantizar el ahorro del pblico, segn el Art. 87 de la Constitucin Poltica del Per, el Estado ha desarrollado la Ley General del Sistema Financiero N 26702 y a travs de la Superintendencia de Banca y Seguros y AFP ejerce un debido control y supervisin de las actividades de las empresas del sistema financiero.

El Art. 184 de la Ley N26702, establece que el patrimonio efectivo de las empresas podr ser destinado a cubrir riesgo crediticio, riesgos de mercado y riesgo operacional, y que el mismo podr estar constituido como sigue:

Capital pagado, reservas legales, y primas por la suscripcin de acciones. La porcin computable de la deuda subordinada. La provisin genrica de las colocaciones y crditos contingentes que integran la cartera normal, ponderados por riesgo crediticio hasta el 1.25% de los activos ponderados por riesgo. La provisin pro cclica dispuesta por la SBS, en conjunto con las provisiones genricas hasta el lmite indicado en el numeral anterior.

Con la finalidad de desarrollar un crculo virtuoso, se ha planteado como objetivo en el marco de su expansin geogrfica incrementar las colocaciones en regiones poco bancarizadas con TEA de tarifario, lo que permitir incrementar las utilidades al capitalizar el 75% de las utilidades distribuibles, el patrimonio efectivo y las colocaciones, mejorando de esta manera nuestra participacin en el mercado, garantizando la continuidad de CAJA PIURA en el segmento financiero de las microfinanzas en el largo plazo, trasladando eficiencia hacia nuestros clientes a travs de mejores servicios y menores tasas de inters para los prstamos, para lo cual CAJA PIURA elev los niveles de capitalizacin de utilidades, a travs de la modificacin de sus estatutos aprobado por la Junta General de Accionistas aprobado por la SBS mediante Resolucin N 1250-2002 de fecha 10.12.2002. Asimismo, en el 2009 la Junta General de Accionistas aprob modificar el artculo 58 de los estatutos ampliando al 75% para el 2012 el nivel de capitalizacin de utilidades. Es preciso indicar que se asumi tambin el compromiso ante la KFW de Alemania y COFIDE de mantener una capitalizacin, del 75% de las utilidades distribuibles como condicin para tener acceso a un crdito subordinado de S/. 20, 000,000, el mismo que ha sido otorgado a las MYPES para generar empleo.

RENTABILIDAD Y PRESUPUESTOLa utilidad despus de impuestos en el perodo del 01 de enero al 31 de diciembre del ao 2013 ha sido de S/. 33108,573, despus de constituir una provisin procclica de S/. 7972,838, lo cual representa una rentabilidad anualizada sobre patrimonio promedio del 12.42% para el ao 2013.Esta utilidad ha sido generada por los ingresos obtenidos por las inversiones que realiza CAJA PIURA principalmente en colocaciones e inversiones temporales, adems por la recuperacin de cartera castigada. Los Ingresos Totales al cierre del ejercicio 2013 ascienden a S/. 424328,218, de los cuales S/. 409081,410 provienen de Ingresos por intereses (IF), S/. 10500,006 provienen de Ingresos por Servicios Financieros, S/. 2409,629 provienen del Resultado de operaciones financieras y S/. 2337,173 de Otros Ingresos.La utilidad neta obtenida al 31.12.2013representa el 55.09% de la utilidad presupuestada para el ao 2013, cabe precisar que la poltica de CAJA PIURA se orienta a colocar crditos en las zonas geogrficas con bajo nivel de bancarizacin, que representan la mayor cobertura geogrfica del pas, donde se pueda contribuir a la bancarizacin, ayudar a los micro empresarios de esas regiones y a rentabilizar mejor las colocaciones a tasas de tarifario. Tambin se est orientando a la banca sin papeles con la finalidad de reducir costos con el uso intensivo de tecnologa (Internet, Cajeros Electrnicos, Cajeros Corresponsales, Cmara de Compensacin Electrnica).

Los Gastos Financieros por concepto de intereses por depsitos, intereses y comisiones por otras obligaciones financieras, mayores gastos por la volatilidad del tipo de cambio de operaciones financieras y primas del Fondo de Seguro de Depsitos planificados, a diciembre de 2013, considerados en el Plan de Gestin y Presupuesto, ascienden a la suma de S/. 109853,511, el cual se ha ejecutado al 97.18%, es decir, se ha ejecutado en S/. 113036,649, obteniendo un mayor gasto financiero por S/. 3,2 millones. El principal gasto financiero corresponde a los intereses que se pagan por los ahorros del pblico los que se constituyen en la principal (89.1%) y ms estable fuente de financiamiento, debido a la poltica de fomentar el ahorro la misma que garantiza una adecuada autonoma de la gestin y continuidad del negocio en la medida que el ahorro del pblico crece de manera estable y permanente. Sin embargo, cuando los depsitos del pblico se incrementan en mayor proporcin a las colocaciones se produce un excedente de liquidez, incrementando de esta forma el gasto financiero, disminuyendo consecuentemente el margen financiero.

De las cifras mostradas en los prrafos anteriores se desprende que para el ao 2013, se ha generado un resultado financiero (margen financiero bruto) de S/. 298602,054 menor en 11.45% al resultado financiero previsto en el presupuesto. El resultado financiero del ao 2013 represent el 72.54% de los ingresos financieros del mismo ao, ratio inferior al 73.27% alcanzado en el ao 2012.

Las tasas efectivas anuales (TEA) que se usan para efectos de clculo son las vigentes desde el 27 de Octubre del 2013:TIPO DE CAMBIO0 a 30003001 a 50005001 a 1000010001 a 15000

Anual %Anual %Anual %Anual %

Pymes57.3552.8751.9951.11

Tasa mnima preferencial autorizada por Gerencia de acuerdo a mercado. Impuesto a las Transacciones Financieras (ITF) vigente 0.005%. Memorando N 4028-2012 G/CMP (18-08-2012). Informacin difundida conforme a la Ley 28587 y su Reglamento Resolucin SBS N 1765-2005.

MARCO LEGAL DE CONTRATOS FINANCIERAS QUE REALIZA CON SUS CLIENTES, METODOLOGIA DE LOS CRDITOS, GARANTAS SOLICITADAS, PLAZOS, NIVELES DE MOROSIDAD, POLTICA REFINANCIAMIENTO, POLTICA DE REFINANCIAMIENTO, ETC.A. GOBIERNO CORPORATIVO:CAJA PIURA protege los intereses de la Municipalidad Provincial de Piura, sus clientes, proveedores, trabajadores y comunidad en general aplicando polticas de transparencia, razonabilidad, rendicin de cuentas y responsabilidad en sus actividades de intermediacin financiera a travs de la cual procura el desarrollo de amplios sectores de la poblacin a travs del financiamiento de sus actividades empresariales, monetizando economas rurales y fomentando el empleo.

El buen desempeo mostrado a lo largo de sus 32 aos de existencia se cimienta en el respeto irrestricto de las funciones encomendadas a cada uno de los rganos de gobierno: Junta General de Accionistas, Directorio y Gerencia Mancomunada, del cabal ejercicio de sus responsabilidades as como de las buenas relaciones que se mantienen entre los mismos y con los entes supervisores, clientes, proveedores y trabajadores lo cual ha permitido ejercer la autonoma econmica, financiera y administrativa indispensable para desarrollar favorablemente las operaciones de la institucin, detalladas en esta memoria, con un sentido responsable y profesional que le ha sido reconocido con una importante participacin de mercado en su mbito de influencia as como su posicionamiento como empresa lder en Micro finanzas.

Como caractersticas en la organizacin de CAJA PIURA se incorpora la participacin de representantes de la comunidad, en su sentido ms amplio, al incorporar en el Directorio a directores independientes, representantes destacados, provenientes de organizaciones del gremio empresarial, financiero, clero y aquellos designados por la propia Municipalidad, conforme se detalla en la seccin referida al Sistema de Cajas Municipales.

Durante el ao 2013 CAJA PIURA ha iniciado la implementacin de los aspectos planteados como Empresas de Propiedad del Estado el mismo que durante el ao anterior fue auspiciado y financiado ntegramente por la Corporacin Andina de Fomento CAF (Banco de Desarrollo de Amrica Latina) y ejecutado por el consorcio internacional Sodali Gobernance Consultanst, como consultores designados por la CAF: Reglamento del Directorio y reglas de Comits. Plan Anual Directorio. Metodologas de: Induccin y Evaluacin del Directorio. Lineamientos para: el Sitio Web, Memoria Anual y Mapa de Grupos de Inters.

B. EVOLUCION DE LA MOROSIDAD Y RECUPERACIONESComo consecuencia de la alta competencia existente en el mercado, que se deriva en una elevada oferta crediticia, los clientes siguen registrando un mayor nivel de endeudamiento o sobre endeudamiento especialmente a travs de los crditos de consumo (tarjetas de crdito) por lo que en el ao 2008 la SBS ha actualizado la Resolucin N 6941-2008 Reglamento para la Administracin del Riesgo de Sobre Endeudamiento de Deudores Minoristas, con la que se orienta a las empresas del sistema financiero a gestionar adecuadamente los niveles de sobre endeudamiento de los clientes exigiendo, en caso contrario, mayores niveles de provisiones.

A pesar del alto nivel de endeudamiento generado por el ingreso de la banca mltiple al segmento de las microfinanzas, CAJA PIURA ha controlado la cartera atrasada, o nivel de mora, en niveles que van desde el 4.10% al 31.12.1996 a 4.79% al 3.12.2012, habindose incrementado a 5.45% al 3.12.2013. CAJA PIURA en cumplimiento de su objetivo financiero-social financia las actividades de micro y pequeos empresarios y emprendedores con la finalidad de generar empleo. Este segmento de cartera Pyme representa el 94.80% de su cartera total y se caracteriza por presentar garantas blandas, toda vez que en su mayora son emprendedores que ponen en prctica su iniciativa de negocio, por lo que se aplica la poltica de escalonamiento de los importes de los prstamos otorgados, los mismos que se van incrementando en funcin a la favorable evolucin del negocio y al desarrollo de la moral de pago del cliente-emprendedor. CAJA PIURA cuenta con un rea de Recuperaciones que al 31.12.2013 ha recuperado crditos castigados, sobre vencidos y judiciales (con gestiones administrativas) por los importes consignados en el siguiente cuadro:

Grafica de la Evolucin de Morosidad

El Directorio de CAJA PIURA es el encargado de aprobar los objetivos, lineamientos y polticas para la administracin de riesgos; los lmites globales y especficos de exposicin a los distintos tipos de riesgo y los mecanismos para la realizacin de acciones correctivas. El Directorio puede delegar a los Comits de Riesgos, total o parcialmente, las facultades antes mencionadas.

Existen los siguientes comits de Riesgos: Comit de Gestin Integral de Riesgos, el Comit de Riesgos Generales, Comit de Riesgo crediticio, Comit de Riesgos Operacionales, Comit de Riesgos Estratgicos, Comit de Riesgos de Reputacin, los cuales se encargan de disear y establecer las polticas y los procedimientos para la identificacin y administracin de los riesgos, as como los lmites globales y especficos de exposicin al riesgo, que hayan sido previamente aprobados.

Para garantizar la transparencia e independencia de criterio en el manejo de los riesgos, la Unidad de Riesgos es independiente de las unidades de negocio y de registro, y depende directamente del Directorio, sta unidad cuenta con personal especializado en la gestin de riesgos, que permanentemente se est capacitando.

Todos los colaboradores e integrantes de CAJA PIURA forman parte integrante del sistema de gestin integral de riesgos, para lo cual se est reforzando la cultura de la gestin integral de riesgos, asimismo se realizan charlas de concientizacin a nivel de Oficinas y Agencias de CAJA PIURA.A continuacin se comenta la gestin de los riesgos ms representativos a los que est expuesta la Caja Piura:

1. GESTIN DEL RIESGO DE CREDITO:Se ha incorporado en el sistema de gestin de crditos el Scoring de Evaluacin (Evaluation) para el otorgamiento de crditos teniendo en cuenta la tipologa de crditos contemplada en la Res. SBS N 11356-2008, pero orientada solo a los crditos pequea y microempresa hasta US$ 3,000 para renovaciones y para clientes nuevos hasta US$ 2,000 con aprobacin automtica.

Este modelo es utilizado como una herramienta complementaria al anlisis de riesgo crediticio para calificar las variables crticas de la solicitud de crdito a partir de su perfil socio demogrfico, evalundose el riesgo crediticio de los potenciales nuevos clientes al momento de su primer crdito, con lo cual se proyecta su comportamiento crediticio (probabilidad de incumplimiento) durante el desarrollo de esta primera operacin, contribuyendo a la reduccin de costos operativos con un adecuado control de riesgos.

Asimismo se ha incorporado en el sistema de gestin de crditos el Scoring de Seguimiento (targeting), el cual es utilizado para clasificar y segmentar la cartera de crditos existente (clientes recurrentes u operaciones de re prstamo) con la finalidad de ofrecer nuevamente los servicios actuales o nuevos as como para orientar las estrategias de mercadeo a partir de los perfiles de riesgo, o su probabilidad de incumplimiento (de una nueva operacin crediticia) calculada en base a su perfil socio demogrfico y de comportamiento crediticio, de los clientes que componen la cartera de crditos.

El sistema de gestin de crditos es el flujo electrnico de trabajo cuya finalidad es que los miembros de los Sub Comits y Comit de Crditos tomen como referencia las estrategias de aprobacin que se sugieren a partir de las puntuaciones que cada cliente obtiene. Esto les permite focalizar la atencin de los evaluadores en aquellos clientes identificados como de riesgo medio y alto, dando un trmite ms expeditivo a aquellos clientes que muestran niveles de riesgo bajo o medio bajo.

Permanentemente se realizan actividades que permiten gestionar el riesgo de crdito, tales como:

A. Gestin del riesgo del portafolio de crditos: La gestin del riesgo de crdito en CAJA PIURA se lleva a cabo mediante el enfoque del cliente, por el cual se agrupan todos los riesgos relativos al contrayente individual o grupo econmico, cualesquiera que sean las reas de actividad con el que se relacionen. En este sentido CAJA PIURA destina sus esfuerzos a la mejora de sistemas internos que proporcionen la posicin global de riesgo con el cliente y a garantizar una adecuada calidad del riesgo de crditos mediante el seguimiento de los lmites tanto individual y global, de los objetivos establecidos en la materia de riesgos.

La identificacin y medicin de los riesgos se realiza a travs del conocimiento que se desarrolle del cliente sea ste persona natural o jurdica, teniendo en cuenta el sector econmico al que pertenecen, el nivel de endeudamiento en el sistema financiero y la calificacin de riesgo. En la medicin tambin tiene gran importancia elementos cualitativos como son su experiencia en el negocio y su nivel de gestin.Tambin se tiene en cuenta la posicin de riesgo individual y global con la institucin cuando se trata de personas vinculadas por riesgo nico o grupos econmicos con la finalidad de conocer el impacto sectorial y si la rentabilidad global es adecuada al riesgo asumido por el cliente o con el grupo al que pertenece.

Por otro lado se tiene en cuenta las polticas de crdito establecidas para cada servicio o producto, se valoran aspectos cualitativos del cliente y del sector y se consideran otros aspectos como estructura de endeudamiento y la naturaleza de las operaciones, importe, plazo, inversin y riesgo comercial o financiero.

B. Gestin y valoracin de carteras: Con el fin de efectuar una gestin dinmica de los riesgos, mensualmente se lleva a cabo un anlisis y valoracin de las carteras, en el que tiene lugar una revisin de la situacin econmica y financiera, de los sectores econmicos y de la morosidad.

Con la finalidad de minimizar el riesgo crediticio, CAJA PIURA ha implementado polticas de crdito para sus distintos productos, donde se establecen las pautas bsicas para evaluar eficientemente a un cliente, prevaleciendo el criterio de la capacidad de pago del cliente medido a travs de su flujo de caja, de tal manera que se asegure la recuperacin del crdito.

Por otro lado se estipulan los distintos tipos de garantas a considerar, dependiendo del tamao, destino y plazo del crdito, que asegura la recuperacin del mismo en caso de contingencias no previstas en la evaluacin del crdito.

C. Riesgo crediticio cambiario: El manejo del Riesgo Cambiario Crediticio se realiza con la finalidad de minimizar los efectos negativos sobre la calidad de la cartera crediticia, ante cualquier eventualidad de una depreciacin importante de la moneda nacional frente a la moneda extranjera, como consecuencia de posibles efectos financieros relacionados a los descalces en moneda de clientes que sern financiados o mantienen crditos en moneda extranjera.

Para tal efecto se identifica a los clientes que se encuentran expuestos o no expuestos a riesgo cambiario crediticio de los diferentes servicios: Crditos corporativos, gran empresa, mediana empresa, microempresa, pequea empresa, consumo e hipotecarios.

Para la administracin y control del riesgo cambiario crediticio se ha implementado una metodologa apoyada en modelos economtricos para cada tipo de crdito.

D. Diversificacin de la Cartera de Crditos: Con la finalidad de minimizar el riesgo se efecta una adecuada diversificacin de la cartera de colocaciones por sectores econmicos, zonas geogrficas, por productos y por monedas, de tal manera que el problema especfico de un sector, un hecho econmico o un hecho poltico importante que afecta el mbito nacional, o un fenmeno climatolgico no deteriore la calidad de la cartera de colocaciones, asimismo se efectan permanentemente evaluaciones de concentracin de cartera por dichos criterios.

E. Clasificacin de la cartera de crditos: Esta actividad la tiene a cargo la Unidad de Riesgos como rgano independiente y al 31.12.2013, la participacin de los crditos directos clasificados en categora Normal sobre el total de crditos ha disminuido en 0.12% con relacin al ao anterior, es preciso indicar que el 94.80% de la cartera de la CAJA PIURA son crditos empresariales, el 4.80% crditos de consumo y el 0.40% son crditos hipotecarios.

Por otro lado, la participacin de la cartera criticada (crditos en categoras CPP, deficiente, dudoso y prdida) result en 10.39% importe superior al ao anterior que fue de 10.24% del total de crditos.

IMPACTO SOCIAL IDENTIFICABLE, DIRECTO INDIRECTO, DE LOS SERVICIOS FINANCIEROSQUE OFRECE Y SU RELEVANCIA EN EL CONTEXTO SOCIAL

Desde hace ms de quince aos la Caja Piura destina parte de sus recursos en apoyar y beneficiar a grupos sociales y comunidades de escasos recursos econmicos, contribuyendo a su desarrollo humano. Esta dimensin social de la actividad comprende el apoyo a la difusin del arte y la cultura, programas de capacitacin y apoyo al desarrollo de los micro empresarios (microfinanzas), proyeccin social y comunitaria y responde al compromiso voluntario de devolver a la sociedad una parte sustancial de sus utilidades, 25% para el ejercicio 2013, y se materializa en los diferentes proyectos, actividades que gestiona la CAJA PIURA.

ESTRATEGIAS DE DESARROLLO:Con la finalidad de enfrentar exitosamente los desafos actuales de un mercado micro financiero altamente competitivo y proyectar el desarrollo en el mediano y largo plazo, Caja Piura ha continuado apoyando decididamente el desarrollo profesional y personal de sus colaboradores y clientes. Asimismo contina con la modernizacin tecnolgica sobre la cual apoya eficientemente el incremento de la variedad y calidad de sus servicios as como su expansin geogrfica en la sierra y selva zonas con bajo nivel de bancarizacin donde se encuentra la mayor cobertura geogrfica del pas y donde los micro empresarios no tienen acceso a los servicios de intermediacin de la Banca Mltiple. Con ello se diversifica la cartera crediticia de Caja Piura en la medida que en las grandes ciudades de la costa el nivel de bancarizacin es bastante alto, sin que estos implique que Caja Piura deje de seguir profundizando su participacin de mercado en estas ciudades, sobre todo en los mercados de abasto y en los pueblos jvenes y zonas perifricas.

PIURA CASH.-Con la finalidad de contar con un mecanismo adicional de acceso e identificacin de nuestros clientes para que les permita acceder a diferentes canales de atencin en el ao 2013 se ha logrado tarjetizar al 92.80% de clientes con nuestra tarjeta electrnica Piura Cash, la cual asociada a la clave de acceso que mantiene cada cliente permite dotar de una mayor seguridad a nuestras operaciones. Para ello se han dotado a las ventanillas de atencin al pblico con un dispositivo electrnico especializado (Pinpad) que permite identificar al cliente con mayor rapidez. Cabe precisar que las claves de acceso son administradas con equipos y aplicaciones que cumplen con los exigentes estndares de seguridad de la industria bancaria, lo cual se ha complementado con la ejecucin de acciones de difusin y orientacin para que nuestros clientes adopten conductas seguras en el uso de este nuevo dispositivo.

Cajeros Automticos Propios Piura Cash.-Desde el mes de diciembre de 2007 nuestros clientes utilizan, con gran aceptacin, los cajeros automticos propios de la Red PIURA CASH, la misma que durante el 2013 han alcanzado un nmero de 146. Este moderno canal de atencin alternativo para nuestros clientes ha permitido atender 7,19millones de transacciones en el 2013 y brindar un horario de atencin ms amplio, es decir las 24 horas del da y los 7 das de la semana, para la atencin de siete transacciones implementadas como: retiro de ahorros, depsitos de ahorros, pago de cuotas de crditos, transferencias, consultas de saldos y movimientos, consultas de crditos, pago de servicios y cambios de clave.

Con la atencin de dichas transacciones se atienden mensualmente 600,000 operaciones de bajo monto que se realizan actualmente en las ventanillas, las cuales representan el 80% de las transacciones migrables a canales electrnicos.

Durante el mes de diciembre 2013 el nmero de operaciones realizadas a travs de los cajeros automticos propios de la Red PIURA CASH totalizaron 710,818 donde destacan operaciones de retiros, depsitos, consulta de saldos y pago de crditos.

CAJA PIURA Internet.- Desde enero del 2008 est a disposicin de nuestros clientes CAJA PIURA INTERNET. A travs de este servicio nuestros clientes pueden realizar de manera gil y moderna la consulta de sus Cuentas de Ahorro, CTS y Plazo Fijo; consulta de saldo o consulta de movimientos; realizar consulta de sus crditos vigentes, monto de prxima cuota y sus cronogramas de pago, adems de realizar operaciones como el pago de sus crditos, apertura de plazo fijo, incremento de plazo fijo, transferencias entre sus cuentas, a cuentas de terceros y pago de servicios con total seguridad y rapidez desde la comodidad de su hogar, centro de labores, etc.

El servicio que se ofrece a nuestros clientes es fcil, seguro y gratuito. Para poder acceder al servicio de CAJA PIURA Internet es necesario que el cliente haya generado su clave de 6 dgitos, la cual utilizar exclusivamente para este tipo de servicio, adems de su tarjeta de coordenadas. A Diciembre del 2013 se tenan inscritos al servicio 60,666, clientes que realizaron 1, 547,086transacciones en el referido ao.

Cabe indicar que el costo unitario en operaciones electrnicas es de US$ 0.15 mientras que en la ventanilla stas cuentan US$ 1.50. La introduccin de medios electrnicos implica la reduccin de costos operativos y una mejor atencin a los clientes.

Agente CAJA PIURA.- Desde el mes de mayo del 2009 nuestros clientes utilizan, con gran aceptacin, la red de 343 Agentes CAJA PIURA, instalados a lo largo de todo el Per. Este moderno canal de atencin alternativo para nuestros clientes ha permitido brindar un horario de atencin ms amplio y estar ms cerca al cliente, tenemos implementadas las siguientes transacciones: retiro de ahorros, depsitos de ahorros, pago de crditos, transferencias, consultas de saldos y movimientos, consultas de crditos, pago de servicios, cambio de clave y compra en establecimientos.

El nmero de operaciones registradas al mes de Diciembre del 2013 fue de 1, 769,216transacciones. En el ao 2012, hemos comenzado la operativa de la tarjeta Piura Cash Visa, realizando operaciones con POS y retiros en cajeros afiliados a la red Visa, a nivel nacional e internacional, teniendo un total de 258, 581operaciones realizadas en el 2013 por POS.

Cmara de Compensacin Electrnica.- En Noviembre del 2008 CAJA PIURA inici sus operaciones a travs de la Cmara de Compensacin Electrnica (CCE) para la atencin electrnica de operaciones de compensacin de cheques y de transferencias interbancarias. Con estos servicios nuestros clientes pueden realizar la presentacin de sus cheques; y, de manera rpida y confiable conocer la disponibilidad de los fondos respectivos; asimismo pueden realizar con toda comodidad y seguridad el traslado de sus ahorros o fondos desde cualquiera de las Instituciones Financieras hacia CAJA PIURA y viceversa con el uso de su cdigo interbancario o CCI.FACTORES INVESTIGADOS:FACTORES ANALIZADOSCOMENTARIO BREVEIncidencia baja (+o-)Incidencia Moderada (+o-)Incidencia Alta (+o-)

TIPO DE INSTITUCIN FINANCIERA:Genera confianza en la poblacinx

ORGANIZACIN INSTITUCIONAL Y GOBIERNO:Apoya la gestin de la micro financierax

OBJETIVOS ESTRATGICOS:Ayuda al desarrollo interno de la CMACx

PLANES EMPRESRIALES (CASA CENTRAL Y SUCURSALES):Fortaleza de la institucin econmicamente y ayuda a la liquidez de crditosx

ENCUADRE LEGAL NORMATIVO AL QUE ESTA SOMETIDOSolides institucional en el marco normativo es fuerte y en os marcos legales nacionalesx

LA INSITITUCIN:Constituida legalmente y supervisada por la SBSx

PERSONERIA JURIDICA:Es de derecho pblico con autonoma econmica, financiera y administrativax

RESPONSABILIDADES DEL NIVEL DIRECTIVO:Poseen responsabilidades que se pueden distribuir en los niveles jerrquicos en toma de ediciones crediticiasx

SISTEMA FINANCIERO DE LA INSTITUCION:Fuerte sistema financiero solidox

SOLIDEZConstituida con poco nivel de riesgo por las clasificadoras de riesgox

PROYECCIN Y SOSTENIBILIDAD FINANCIERA:Fuerte crecimiento institucional y fortaleza en liquidesx

INSTITUCIONES ASOCIADA A NIVEL LOCAL O INTERNACIONAL (INSTITUCIONES SOMBRILLAS):Poco acceso a instituciones sombrillas, la mayor parte de la liquidez es por solvencia propiax

ACCESO A ENDEUDAMIENTO (FONDOS DE INVERSION DE CAPITAL)Poco acceso a endeudamiento y fondos de inversin de capitalx

ESTRUCTURA ORGANIZATIVA Y DE RECURSOS HUMANOS:Fuerte estructura organizativa por niveles de responsabilidadx

ROL DE LA JUNTAS DIRECTIVAS Y DE NIVELES GERNCIALES:Tiene diferentes roles pero las responsabilidades en toma de decisiones crediticias estn compartidas.x

EVALUACIN DE DESEMPEOSMediante los niveles de colocaciones y riesgos de carteras, como en el monto del crditox

ESTRUCTURA ADMINISTRATIVA Y FINANCIERAFuerte estructura financierax

MANUALES DE OPERACIN:Buena poltica de crditos aprobables.x

SISTEMAS CONTABLESImplementacin de nuevos sistemas operativos para la contadura y recepcin de informacinx

CONTROLES O AUDITORIAS INTERNAS Y EXTERNAS:Buenos informes de contralorasx

SISTEMAS DE INFORMACIN INTERNA.Lo obtienen a partir de la informacin interna de crditos, colocaciones, transferencias y dems.x

PRINCIPALES INDICADORES PARA LA TOMA DE DECISIONES:Datos macroeconmicos como informacin interna de ratios de liquidez y tasas de morosidadx

PRODUCTOS FINANCIEROS:Servicios amplios de transferencias y ahorros, crditos y servicios diversos.x

CONCLUSION.Caja Municipal de Ahorro y Credito de Piura ( CMZC Piura y/o la caja), es una entidad financiera dedicad a operaciones mltiples, creada para fomentar el desarrollo de la pequea y mediana empresa,Segn Class & Asociados S.A. encargada de clasificar riesgo nos muestraque dicha caja es estable el cual es reflejo de su buena posicin financiera, lograda gracias al favorable desempeo de su alta gerencia y a su positivo ambiente de gobierno corporativo. Es meritorio el buen posicionamiento en la regin norte y su notable cobertura en casi todas las regiones del pas. Destaca la amplia experiencia de sus cuadros gerenciales, mandos medios y analistas, que permiten el desarrollo estandarizado de sus operaciones en campo.

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