PROGRAMA DE AUDITORIAAUDITORIA:

LIONS GATE S.C.

EMPRESA: SONCO TOURS S.R.L.

ASUNTO: AUDITORÍA FINANCIERA

PERIODO: ENERO A DICIEMBRE 2014

PROCEDIMIENTO HECHO POR FECHA REF./PTProcedimientos generales:

1. Reúnase con el gerente general de la entidad y

funcionarios de las mismas, para efectos de

emitir el acto de instalación como prueba del

inicio oficial del trabajo de la auditoria.

2. Entrevístese con el personal responsable a

efecto de tomas de conocimiento de la entidad

y obtener lo siguiente:

a) Base legal normativa

Ley de creación y normas activas.

Organigramas funcionales, convenios y

contratos vigentes del periodo a

examinar.

Otros criterio a considerar

Política contable.

b) Información contable

Estados financieros comparativos y

analizados si los tuviera.

Plan de cuentas utilizados por la

empresa

Directivas contables.

3. Efectué una visita de inspección a las oficinas e

instalaciones de la empresa a fin de tomar

A

conocimiento sobre los siguientes aspectos.

Distribución, ubicación y equipamientos

de las oficinas respectivas.

Medidas de seguridad implementadas

por la empresa.

Ordenamiento de la documentación y

archivos contables.

4. Revise los registros contables y patrimoniales

con la finalidad de determinar el estado de

situación financiera, principalmente de lo

siguiente.

Libros principales y auxiliares.

Documentación importante y principal

del funcionamiento de la empresa.

HECHO POR: FECHA:

SUPERVISADO POR: FECHA: