Propuesta de Auditoria

AUDITORES ASOCIADOS SAS

CONTADORES PBLICOS

Calle 7 N 21-40 Yopal Casanare- Tel 6330467 Celular 3214161491

PROPUESTA DE AUDITORA

PRESENTADO POR:

LEIDY FABIOLA TIBADUIZA

MONGUI BARRAGAN ROPERO

GLENIS TIBISAY CAMPOS ALFONSO

FLOR DE DIOS PAEZ

CORPORACIN UNIVERSITARIA REMINGTON

CONTADUR PBLICA VI SEMESTRE

CONTROL I

YOPAL CASANARE. 2015


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PROPUESTA DE AUDITORA

PRESENTADO A:

JOSE ROLANDO RAMIREZ CASTILLO

PRESENTADO POR:

LEIDY FABIOLA TIBADUIZA

MONGUI BARRAGAN ROPERO

GLENIS TIBISAY CAMPOS ALFONSO

FLOR DE DIOS PAEZ

CORPORACIN UNIVERSITARIA REMINGTON

CONTADUR PBLICA VI SEMESTRE

CONTROL I

YOPAL CASANARE. 2015


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Tabla de contenido

PROPUESTA DE SERVICIOS PROFESIONALES ............................................................ 4

NUESTRAS CALIFICACIONES ...................................................................................... 4

NUESTRO ENFOQUE ......................................................................................................... 4

1. OBJETIVO GENERAL DE LA AUDITORA ................................................................ 5

1.1 . OBJETIVOS ESPECFICOS ................................................................................ 5

2. ALCANCE DE LA AUDITORIA ....................................................................................... 5

3. METODOLOGA DEL TRABAJO .................................................................................... 6

4. INFORMES ............................................................................................................................ 7

5. HONORARIOS ...................................................................................................................... 8

6. REQUERIMIENTOS MNIMOS DE INFORMACIN ............................................... 8

6.1. Estados Financieros ......................................................................................................... 8

6.3. Activos Fijos....................................................................................................................... 9

6.5. Inventarios ......................................................................................................................... 9

6.6. Informacin General ........................................................................................................ 9

6.7. Polticas Contables ......................................................................................................... 10

7. EQUIPO DE AUDITORA .............................................................................................. 11

8. ACEPTACIN DE LA PROPUESTA ............................................................................ 11


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PROPUESTA DE SERVICIOS PROFESIONALES

Yopal, 15 de abril 2015

Doctor

Miguel Diez

Gerente General

La Fortuna SA

Ciudad

En atencin a solicitud, nos complace presentar nuestra propuesta de servicios

profesionales correspondiente a la auditora financiera de La empresa la fortuna

S.A. al 31 de Diciembre de 2014

NUESTRAS CALIFICACIONES

El servicio al cliente es nuestra razn de ser. En Auditores Asociados SAS. lo ms

importante no es cmo definimos nosotros el servicio distinguido sino, cmo lo

definen nuestros clientes.

En nuestra firma tenemos el compromiso de ayudar a nuestros clientes a ser ms

exitosos trabajando eficientemente como un equipo, guindolos a tomar mejores

decisiones con ideas, informacin y recomendaciones que mejorarn el rendimiento

de su negocio.

NUESTRO ENFOQUE

Estamos convencidos de que las auditoras no son todas iguales. An cuando

utilizamos tcnicas de auditora asistidas por computadoras, muestreo estadstico y


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nuestra capacidad instalada de especialistas en evaluacin de sistemas de

informacin, nuestro enfoque se basa primordialmente en el juicio y experiencia del

equipo de auditores asignados al trabajo.

1. OBJETIVO GENERAL DE LA AUDITORA

Desarrollar una revisin de los Estados Financieros de la Empresa la Fortuna

SA por el ejercicio del 01 enero al 31 diciembre 2014 para emitir una opinin

al respecto de los mismos con fines financieros.

1.1 . OBJETIVOS ESPECFICOS

Verificar el cumplimiento de los Principios de Contabilidad Generalmente Aceptados.

Determinar la consistencia de los rubros Caja Banco, Cuentas por Cobrar, cuentas por pagar.

Emitir el dictamen de auditora sobre los estados financieros y la informacin complementaria por el ao terminado en el 2014

Analizar, evaluar, recomendar y asesorar concerniente a la informacin de las actividades revisadas de la Entidad.

Descubrir errores e imputaciones contables.

Identificar la veracidad de la informacin.

2. ALCANCE DE LA AUDITORIA

Realizar la auditoria a la Entidad de acuerdo con las Normas de Auditoria

Generalmente Aceptadas NAGAS Normas Internacionales de Auditoria NIAS,

los Principios de Contabilidad Generalmente Aceptados, las Normas Internacionales

de Informacin Financiera

Revisin de la veracidad e integridad de la informacin financiera, operativa y los

medios utilizados para identificar, medir, clasificar y reportar esa informacin, del

periodo comprendido entre 1 de Enero al 31 de Diciembre del 2014.

Asesorar a la gerencia con el propsito de delegar efectivamente las funciones para

mantener un adecuado control sobre la organizacin. La adecuacin y eficiencia del


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sistema de control interno en la organizacin y la calidad de la ejecucin en el

desempeo de las responsabilidades asignadas.

3. METODOLOGA DEL TRABAJO

El trabajo se llevara a cabo de acuerdo al siguiente programa:

Debido a que requerimos la informacin del 1 de enero al 31 de diciembre de 2014,

es necesario que los libros oficiales de contabilidad se encuentren debidamente

actualizados (siendo que la informacin se procesa por medio de sistemas

electrnicos de datos es necesario que se encuentre capturada e impresa y pasada a

libros oficiales).

El trabajo a desarrollar y el tiempo a emplear por personal de esta Firma, depender

en forma primordial y definitiva de la cooperacin que tengamos por parte del

personal encargado de la contabilidad de la Compaa y de su direccin, incluyendo

la localizacin de comprobantes y la preparacin de algunos anlisis que estimamos

no justifiquen inversin de tiempo por nuestra parte.

Fijaramos de comn acuerdo la forma y plazos en que nos seran proporcionados los

datos e informes necesarios para el desarrollo de nuestro trabajo profesional, con el

Propsito de estar en condiciones de entregar nuestro informe con la mayor

oportunidad.

Nuestras visitas se llevarn a cabo en el siguiente orden:

Visita preliminar Visita final

Se llevar a cabo en el mes de

marzo del 2015 fecha en la que

consideramos ya se tengan la

respectiva informacin

conciliada.

Se llevar a cabo en el mes de abril del

2015, fecha en la que consideramos ya se

tendr el balance definitivo del ejercicio

debidamente depurado.


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En el caso de que en el curso de nuestra REVISIN encontrramos que por

cualquier motivo las Compaas no hubiera cumplido satisfactoriamente con sus

obligaciones fiscales se les comunicara formalmente para su debida solucin.

De acuerdo a lo anterior se fijara el siguiente Cronograma de Actividades:

4. INFORMES

Como resultado de nuestra revisin se entregara la siguiente informacin:

a. Un cuaderno en el nmero de ejemplares que la empresa solicite el cual

contendr:

Dictamen de Contador Pblico. Estados Financieros bsicos de la Compaa (responsabilidad de la

administracin del cliente que se identifican as:

-Estado de Situacin Financiera

-Estado de Resultados

-Estado de Cambios en la Situacin Financiera

TIEMPO

ACTIVIDAD

1 FASE DE PLANEACIN 3 4 6 7 8 9 10 11 13 14 15 16 17 18 20 21 22 23 24 25 26 27 28 29 30

fima y aceptacion de convenio x

dar a conocer el objetivo de la audoria , a lcance,

metodologiax

Conocer la Entidad a Examinar x

Conocimiento en detal le del Ente objeto o asunto a

auditarx

Identi ficar personal clave en el proceso a auditar x

Conocer la funcin de auditora financiera x

entrevis tas y revis ion documental X

planteamiento y revis in del problema x x

defincion del tema X X

desarrol lo de la auditoria X X X X x

Anal is is en interpretacin de los resultados X X X X X X

Presentacion de los resultados X X X

SEMANA 2 SEMANA 3 SEMANA 4SEMANA 1


NIT: 900,580,940-7

CRONOGRAMA DE ACTIVIDADES AUDITORIA FINANCIERA

ENTE O ASUNTO A AUDITAR

temAO 2015

AUDITOR RESPONSABLE


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-Notas a los Estados Financieros

b. Una carta de observaciones y sugerencias para el mejoramiento de los

procedimientos de contabilidad, y controles internos establecidos.

5. HONORARIOS

Por el servicio de auditora financiera, nuestros honorarios profesionales sern as:

Por el servicio de auditora financiera, nuestros honorarios profesionales ascendern

a $ 5.100.000 ms impuesto, distribuidos en dos pagos iguales.

El primer pago a la aceptacin de esta propuesta, el segundo a la entrega de los

dictmenes financieros, todos estos al inicio de cada mes.

Empresa Valor

La Fortuna SA $ 5.100.000 ms Impuestos

Total $ 5. 816.000

Cabe sealar que los honorarios no incluyen los gastos generados por transportes,

hospedaje y alimentacin, los cuales seran cubiertos por la empresa.

6. REQUERIMIENTOS MNIMOS DE INFORMACIN

6.1. Estados Financieros

Para nuestra visita se requerir de un juego completo de los estados financieros con

los anexos relativos al cierre del ejercicio, y la siguiente informacin:

1.- Balance General firmado por el Contador.

2.- Estado de Situacin Financiera.

3.- Estado de Resultados.

4.- Estado de Cambios en el patrimonio

5.- Estado de flujos de efectivo


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6.2. Efectivo En Caja y Bancos

- Relacin de fondos fijos de caja, su importe y nombre de quien custodia.

- Copia de las conciliaciones bancarias a la fecha de la preliminar, de noviembre

y diciembre mes del ejercicio autorizadas por funcionarios de la empresa.

6.3. Activos Fijos

- Integracin de activos fijos por mes/ao de adquisicin y tipo de bien, motivo

de la adquisicin, proveedor, referencia del documento que soporta el costo y

de la adquisicin.

- Listado da bajas de activo fijo efectuadas en el ejercicio conteniendo la

descripcin del bien, motivo de la baja y destino del bien.

6.4. Arrendamiento Financiero

Copia de los contratos de arrendamiento financiero que estuvieron vigentes durante

el ejercicio.

6.5 Inventarios

Copia del instructivo que fue proporcionado a los participantes en la toma fsica de los inventarios.

Copia de la valoracin de los inventarios al cierre del ejercicio con las siguientes caractersticas: unidades, descripcin y clave de artculo, costo

unitario y total.

Devoluciones, descuentos y bonificaciones sobre adquisiciones que se realicen en el ejercicio posterior al de la presente.

Contratos que surtieron efectos durante el ejercicio de arrendamiento, subarrendamiento, de valores, de prstamos, de descuentos de cartera, etc..

6.6. Informacin General

Organigrama de la(s) Compaa(s). Catlogo de cuentas. Manual contabilizador. Diagramas de flujo de la operacin de la(s) Compaa(s). Libro Mayor y auxiliar del ao.


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Libros actualizados de Actas de Asambleas de Accionistas, Registros de Accionistas.

Registros de moneda extranjera Actas de Consejo de Administracin celebradas. Contratos y Escrituras

6.7. Polticas Contables

Copia de la declaraciones anuales correspondientes a las siguientes obligaciones fiscales por los ejercicios de ao 2009 y 2010.

Impuesto sobre la renta, Impuesto al valor agregado e Impuesto al patrimonio Pagos y retenciones efectuadas a contribuyentes del Impuesto Sobre la Renta

de las personas fsicas.

Conciliacin entre los ingresos declarados para efectos del Impuesto Sobre la Renta.

6.8. Documentos Requeridos para el control de inventarios


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6.9. Documentos

Documentos Cumple No Cumple

Carta de la propuesta X

Certificado existencia legal X

Rut X

Socios

Registro Profesional X

Titulacin Acadmica X

Tcnicos

Enfoque metodolgico X

7. EQUIPO DE AUDITORA

Auditor responsable Leydi Fabiola Tibaduiza

Auditor Supervisor Glenis Campos

Auxiliar Flor de Dios

Expertos: Mongui Barragn

Agradeciendo su atencin y confianza quedamos atentos para cualquier aclaracin

referente a la presente,

8. ACEPTACIN DE LA PROPUESTA

Acepto las condiciones de este convenio como un acuerdo de voluntades entre la

compaa que represento y la firma de Auditores Asociados SAS que practicar la

auditora antes citada. He ledo y entiendo plenamente las condiciones y

disposiciones contenidas. Tambin confirmo que estoy facultado para suscribir este

acuerdo de voluntades en nombre de la empresa LA FORTUNA SA.


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ACEPTACIN

NOMBRE:

FIRMA:

FECHA:


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Cuenta nombre debito credito Cuenta Debito Credito

110505 Caja Menor 100.000,00 110505 Caja 110.000,00

111005 Bancos 100.000,00 4295 Aprovechamientos - 10.000,00

Caja menor se encuenta un sobrante de caja

9. Anexos al trabajo.

9.1 Registros

Cuenta nombre debito credito Cuenta Debito Credito

13301501 Anticipos 500.000,00 13301501 Anticipo 500.000,00

111005 Bancos 500.000,00 51353502 Agua 500.000,00

Anticipo para pago servicio agua si se encuentra que falta legalizar

9.2. Papeles de Trabajo

Ajuste Cdigo Nombre cuenta Beneficiario Persona

propuesto cuenta PUC con quien

No. Db Cr Db Cr se discuti

1 11100501 Banco De Bogot No aplica 1.000.000

530515 Comisiones Banco de Bogot 1.000.000 Gerente

Afectaciones en cuentas

del Activo de Costos y/o Gastos

Afectaciones en cuentas

Cuenta nombre credito Cuenta nombre Debito Credito

111005 Bancos - 20.000,00 111005 Bancos 20.000,00

53051501 gastos bancarios 20.000,00

una nota debito que no esta en libros Lo contabilizo

Cuenta nombre credito Cuenta nombre Debito Credito

111005 Bancolombia - 150.000,00 111005 Bancolombia 150.000,00

22050101 proveedor 150.000,00

Cheque cobrado

Lo contabilizo

Cuenta Nombre debito credito Cuenta Nombre debito credito

523535 telefono 200.000,00 200.000,00 513535 telefono 200.000,00

1110 bancos 200.000,00 1110 bancos 200.000,00

telefono del administrador se contabilizco como gasto de ventas se reclasifica como administrativo


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CONTENIDO DE CADA CEDULA SUMARIA

EMPRESA: LA FORTUNA SA.

AUDITORIA FINANCIERA REFERENCIACIN A PAPELES DE TRABAJO AO 2014

FINANCIERO

11 EFECTIVO

11 1. PROGRAMA DE AUDITORIA

11 2. SUMARIA DICIEMBRE 31 DE 2014

11 3. PAPELES DE TRABAJO

11 3. 1. ARQUEOS A CAJA GENERAL

11 3. 2. ARQUEOS A CAJAS MENORES Y MANEJO CONTABLE DE LOS FONDOS MANEJADOS POR OFICINAS O SUCURSALES

11 3. 3. ANALISIS DE CONCILIACIONES BANCARIAS CUENTAS CORRIENTES. REVISION DE PARTIDAS CONCILIATORIAS.

11 3. 4. ANALISIS DE CONCILIACIONES BANCARIAS A CORPORACIONES. REVISION DE PARTIDAS CONCILIATORIAS.

11 3. 5. CIRCULARIZACION DE BANCOS Y CORPORACIONES. FIRMAS REGISTRADAS.

11 3. 6. VERIFICACION NORMA TECNICA MONEDA FUNCIONAL.

11 4. AJUSTES y RECLASIFICACIONES ( Detalle).

12 INVERSIONES

12 1. PROGRAMA DE AUDITORIA.



12 3. 1. ARQUEOS A INVERSIONES TEMPORALES

12 3. 2. ARQUEOS A INVERSIONES PERMANENTES

12 3. 3. CIRCULACION INVERSIONES ( Acciones, Ttulos, Derechos)

12 3. 4. ANALISIS PROVISIONES

12 4. AJUSTES Y RECLASIFICACIONES

13 DEUDORES


13 2. SUMARIA DICIEMBRE 31/ 2014


13 3. 1. ANALISIS DE CARTERA POR ANTIGEDAD

13 3. 2. CONCILIACIN SALDO CONTABLE VS MDULO DE CARTERA

13 3. 3. CIRCULARIZACIN CLIENTES CUENTA 1305

13 3. 4. CIRCULARIZACIN COMPAAS VINCULADAS

13 3. 5. CIRCULARIZACION OTROS DEUDORES

13 3. 6. REVISIN CARTERA EN PODER DE ABOGADOS

13 3. 7. ANTICIPOS PARA IMPUESTOS CUENTA 1355

13 3. 8. OTROS ANTICIPOS

13 3. 9. PRESTAMOS A EMPLEADOS CUENTA 133015

13 3. 10. OTRAS CUENTAS POR COBRAR


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13 3. 11. PROVISION PARA DEUDAS DE DIFICIL RECAUDO


14 INVENTARIOS



REFERENCIACIN A PAPELES DE TRABAJO AO 2014


14 3. 1. MATERIAS PRIMAS

14 3. 1. 1. REVISION DEL COSTEO.

14 3. 1. 2. INVENTARIO FISICO.

14 3. 2. PRODUCTOS EN PROCESO



14 3. 3. PRODUCTO TERMINADO



14 3. 4. REPUESTOS Y ACCESORIOS



14 3. 5. ANALISIS DE LAS PROVISIONES

14 3. 6. OTRAS CUENTAS DE INVENTARIOS


15 ACTIVOS FIJOS




15 3. 1. PRUEBA ADQUISIONES

15 3. 2. PRUEBA DE VENTA, RETIRO Y TRASLADOS

15 3. 3. DEPRECIACION Y AJUSTES POR INFLACION

15 3. 4. VERIFICACION FISICA

15 3. 5. REVISION PARAMETRIZACION DEL SISTEMA

15 3. 6. OTRAS CUENTAS DE ACTIVOS FIJOS


16 INTANGIBLES




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16 3. 1. DERECHOS EN FIDEICOMISO DE GARANTIA

16 3. 2. BIENES RECIBIDOS EN LEASING

16 3. 3. OTRAS CUENTAS DE INTANGIBLES

16 3. 4. AJUSTES POR INFLACION


17 DIFERIDOS

#17 1. PROGRAMA DE AUDITORIA



17 3. 1. GASTOS PAGADOS POR ANTICIPADO (Concepto, Tiempo y Gasto Amortizaciones)

17 3. 2. CARGOS DIFERIDOS ( Concepto, Tiempo Y Gasto Amortizaciones)


17 3. 5. CARGOS POR CORRECCIN MONETARIA DIFERIDA


17 3. 6. OTRAS CUENTAS DE DIFERIDOS


18 OTROS ACTIVOS




18 3. 1. ADICIONES Y RETIROS



19 VALORIZACIONES




19 3. 1. AVALUOS TCNICOS

19 3. 2. REVISION DE LAS VALORIZACIONES Y DESVALORIZACIONES


21 OBLIGACIONES FINANCIERAS


21 2. SUMARIA DICIEMBRE 31 2014


21 3. 1. REVISION OBLIGACIONES FINNACIERAS ( Inventario, Ints causados y por pagar, Abonos a Capital, )

21 3. 2. CIRCULARIZACION

21 3. 3. SOBREGIROS BANCARIOS


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21 3. 4. ANALISIS DE LAS GARANTIAS Y/O AVALES


22 PROVEEDORES


22 2. SUMARIA DICIEMBRE 31 /2014


22 3. 1. REVISION ANALITICA ( Verificacin fsica, antigedad de cuenta, saldos contrarios)

22 3. 2. CIRCULARIZACIN A TERCEROS


22 3. 4. CONCILIACIN SALDO CONTABLE VERSUS MDULO DE TESORERA.


23 CUENTAS POR PAGAR




23 3. 1. REVISION ANALITICA ( Verificacin fsica, antigedad de cuenta, saldos contrarios)

23 3. 2. CIRCULARIZACIN A TERCEROS


23 3. 4. CONCILIACIN SALDO CONTABLE VERSUS MDULO DE TESORERA.


23 3. 5. REVIISON DECLARACION Y PAGO APORTES PARAFISCALES, A EPS , ARP, AFP

23 3. 6. CIRCULARIZACION A EPS, ARP y AFP Y CRUCE CON PAGOS Y REGISTROS CONTABLES

23 3. 7. IMPUESTOS POR PAGAR - RTE FTE ( Cuadre saldo contable y valor declaracin)

23 4. AJUSTES Y RECLASIFICACIONES.

24 IMPUESTOS POR PAGAR


24 2. SUMARIA DICIEMBRE/99 31 DE MARZO DE 2014


24 3. 1. REVISION IMPUESTO DE RENTA

24 3. 2. REVISION IMPUESTO A LAS VENTAS POR PAGAR ( Cuadre saldo contable y valor declaracin)

24 3. 3. REVISION IMPUESTO DE INDUSTRIA Y COMERCIO ( Cuadre saldo contable y valor declaracin)

24 3. 4. REVISION IMPUESTO PREDIAL ( Verificacin pago ao 2.000)

24 3. 5. REVISION IMPUESTO VEHICULOS ( Verificacin declarcin y pago ao 2.000)

24 3. 6. REVISION OTROS IMPUESTOS ( Rifas, Consumo etc).

24 3. 7. ESTADOS DE CUENTAS IMPUESTOS (DIAN, Tesorera Mpal, Catastro).


25 OBLIGACIONES LABORALES




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25 3. 1. REVISION ANALITICA POR SUBCUENTAS ( Consolidados de Cesantas; Intereses, Vacaciones, Primas de Vacaciones)

25 3. 2. REVISION CALCULO ACTUARIAL Y PASIVO POR PENSIONES


26 PASIVOS ESTIMADOS Y PROVISIONES




26 3. 1. ANALISIS DE LA CUENTA .

26 3. 2. VERIFICACION DE ANTIGEDAD


28 DIFERIDOS



28 3. 1. PAPELES DE TRABAJO

28 3. 2. REVISION ANALITICA POR SUBCUENTAS


29 OTROS PASIVOS



29 3. 1. PAPELES DE TRABAJO

29 3. 2. REVISION ANALITICA POR SUBCUENTAS


REFERENCIACIN A PAPELES DE TRABAJO AO 2014 30 PATRIMONIO




30 3. 1. ANALISIS DE LA CUENTA DE PATRIMONIO.

30 3. 2.


40 CUENTAS DE RESULTADOS




40 3. 1. ANALISIS DE LA CUENTA DE INGRESOS - CUENTA 4

40 3. 2. ANALISIS DE LA CUENTA DE GASTOS - CUENTA 5

40 3. 3. ANALISIS DE LA CUENTA DE COSTOS - CUENTA 6


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A 31 DICIEMBRE 2014 A-2

Cta No Nombre

saldo libro

real al 2013

ref a

papeles de

trabajo 30-jun 30-sep 30-dic debito credito saldo informe

11 Disponible 5.000 1.-2 4.000 1.000 (a) 5000

12 Inversiones 12.000 2.-2 8000 -1 2000 6000

13 Deudores 25.000 3.-2 21000 (b) 2500 18500

14 Inventarios 12.000 4.-2 9000 9000

15 Prop. Planta y equ 35.000 5.-2 39000 -2 3000 36000

89.000 81.000 997 7500 74500

BALANCE GENERAL

PREPARO

REVISO

COMPAA LA FORTUNA SA

saldos libros al 2014

A 31 DICIEMBRE 2014 1 - 2

Cta No Nombre

saldo libro

real al 2013

ref a

papeles de

trabajo 30-jun 30-sep 30-dic debito credito saldo informe

110501 Caja general 500 1.-3 300 400

110510 Cajas menores 250 2.-4 200 200

111001 bancos Nales 2.000 3.-5 1500 500 (a) 2.000

111002 Bancos Extranj 1.250 4.-5 1000 500 (a) 1.400

1120 Ctas Ahorro 1.000 5.-5 1000 1.000

5.000 4.000 1000 5000

COMPAA LA FORTUNA SA PREPARO

BALANCE GENERAL REVISO

saldos libros al 2014

A 31 DICIEMBRE 2014 3-3-1

cliente Nombre

saldo libro

real al 2013

ref a

papeles de

trabajo Sin expedicionCon expedicion saldo informe

1 Macrollanos 1.000 3-3-2 1000 1.000

2 xito 5.000 3-3-2 5000 5.000

Total

Circularizacion 6.000 5000 1000 6.000

12.000

% auditado 39% 89% 17% 100%

CIRCULARIZCION CARTERA A 31 DIC 2014

respuesta a circularizacion

Total Cartera

COMPAA LA FORTUNA SA


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Informacin Cliente:CLIENTE DIRECCIN CIUDAD

LA FORTUNA SA YOPAL

Informacin General:

DESDE HASTA TIPO CUENTANRO CUENTASUCURSAL

31/12/2014 56

SALDO

ANTERIOR TOTAL ABONOS TOTAL CARGOS

SALDO

ACTUAL

SALDO

PROMEDIO

CUPO

SUGERIDO

INTERESE

S

RETEFUENT

E

43,662.41 3,607,431.57 3,197,063.00 454,030.98 165,769 .00 36.57 .00

Movimientos:

FECHA DESCRIPCIN SUCURSAL DCTO. VALOR SALDO

6/01 RETIRO CAJERO MORICHAL PLAZA -30,000.00 13,662.41

8/01 CONSIGNACION LOCAL EFECTIVO YOPAL 70,000.00 83,662.41

11/01 RETIRO CAJERO YOPAL -20,000.00 63,662.41

11/01 PAGO PUNTO DE VENTA REDEBAN -32,000.00 31,662.41

14/01 PAGO DE NOM HOTELES ESTELAR 459,180.00 490,842.41

14/01 ABONO INTERESES AHORROS 1.33 490,843.74

14/01 CUOTA MANEJO TARJETA DEBITO -4,950.00 485,893.74

15/01 ABONO INTERESES AHORROS .81 485,894.55

15/01 RETIRO AHO CNB CANAL CORRESPONSA -120,000.00 365,894.55

15/01 TRASLADO CTA BANCOL SUC VIRT -70,000.00 295,894.55













28/01 RETIRO CAJERO ALCARAVAN YOPAL -60,000.00 100,548.68


29/01 CONSIGNACION LOCAL EFECTIVO YOPAL 400,000.00 1,034,548.68

29/01 ABONO INTERESES AHORROS 1.73 1,034,550.41





31/01 COMISION RETIRO CAJERO -4,800.00 255,751.82



5/02 RETIRO CAJERO YOPAL 2 -200,000.00 35,754.38

10/02 TOTAL DEVOLUCION IVA 1,148.00 36,902.38

11/02 RETIRO CAJERO MORICHLA PLAZA -20,000.00 16,902.38



13/02 PAGO PESOS TDC SUC. VIRTUAL -37,262.00 369,641.37












28/02 COMISION RETIRO CAJERO -7,200.00 326,569.42






7/03 PAGO PESOS TDC SUC. VIRTUAL -22,222.00 341,853.49




13/03 PAGO COMUNICAC TELMEX HOGAR MORICHAL PLAZA -180,849.00 231,004.49




16/03 TARJETA BANCOLOMBIA -27,626.00 28,428.49

FIN ESTADO DE CUENTA


CONTADORES PBLICOS


Versin 001

Fecha:

VALOR

Consignaciones a la Caja Menor

SALDO EN CAJA MENOR

SUMAS IGUALES

Billetes Cantidad Sub-Total Total

Monedas Cantidad Sub-Total

TOTAL EN EFECTIVO

VALOR

___________________________________________ _________________________________________

Responsable Caja Menor QUIEN REALIZA EL ARQUEO

LIBRE DESTINACIN

(2) RECIBOS DE SOPORTE

(1) CONTEO DE DINERO EXISTENTE EN LA CAJA MENOR

Fecha de realizacin :

DETALLE

DETALLE DE LA CONCILIACIN

Saldo anterior a la Caja Menor

FORMATO: ARQUEO DE CAJA MENOR

Funcionario Responsable:

Conteo del dinero con el responsable (1)

Valor asignado a la Caja

COMUNICACIN

Perodo:

Recibos De Soporte (2)

(3) OBSERVACIONES

VALOR TOTAL RECIBOS DEFINITIVOS:

DETALLE

CAPACITACION SINDICAL


CONTADORES PBLICOS


Control de inventarios

Cedula Sucursal en la que Area a la que Total pagos que El pago que

labora el trabajador pertenece constituyen salarios recibe est Cesantas Intereses sobre Prima legal Vacaciones Total

devengados durante pactado como cesantas de servicios por

el mes salario integral? empleado

0 0 0 0 0

0 0 0 0 0

0 0 0 0 0

0 0 0 0 0

Totales 0 0 0 0 0

Calculo provisin prestaciones sociales de ley


CONTADORES PBLICOS


Yopal, 15 de abril 15 del 2015

Seores

LA FORTUNA SA

Calle 7 No. 21-40

La ciudad

Respetado Seor Diez

Reciba un cordial saludo,

Por medio de la presente estamos confirmando los acuerdos tomados con

ustedes para llevar a cabo la auditora de los estados financieros de Compaa

LA FORTUNA SA al 31 de diciembre de 2014.El objetivo de nuestra auditora

ser expresar una opinin sobre dichos estados financieros, preparados de

conformidad con las normas de informacin financiera colombianas

Nuestro trabajo consistir en examinar el balance general al 31 de diciembre

de 2014, y los correspondientes estados de resultados, y flujos de efectivo, por

el ao, de igual manera Estado de cambios en el patrimonio y estado de la

situacin financiera, de conformidad con las normas de auditora

generalmente aceptadas en Colombia

Por consiguiente, examinaremos, sobre las bases selectivas, la documentacin

y los registros que soportan los importes y revelaciones de los estados

financieros; asimismo, evaluaremos las normas de informacin financiera

utilizadas y las estimaciones de importancia determinadas por la

administracin, as como la presentacin de los estados financieros tomados

en su conjunto.

En nuestra propuesta encontraran detalle de todas las actividades a realizar,

metodologa, informes, honorarios, requerimientos mnimos, as como el

tiempo y horarios transcurridos para la auditoria.

Cabe recordar que los papeles de trabajo preparados en relacin con nuestro

examen, son propiedad de nuestra firma, comprenden informacin

confidencial y sern retenidos por nosotros de acuerdo con nuestras polticas y

procedimientos. Los estados financieros sujetos a nuestro examen son

responsabilidad de la administracin de la compaa.


CONTADORES PBLICOS


Con la aprobacin de la presente carta convenio de servicios profesionales, se nos

confirma el acuerdo de Compaa LA FORTUNA SA de que proporcionemos la

informacin requerida por cualquier autoridad, as como por los rganos de control de

calidad profesional, que se encuentre relacionada con la informacin que se produzca

como resultado de la presente contratacin de servicios profesionales sin responsabilidad

alguna para el suscrito, la firma profesional que representa, sus socios y el personal

profesional subordinando al mismo.

Por ltimo lo invitamos a revisar con detalle la propuesta anexa a esta confirmacin, para

as realizar un trabajo efectivo y en el tiempo estipulado, para que de acuerdo a esto se

nos facilite mutuamente dicha auditoria.

Agradeciendo su atencin al presente,

Atentamente,

Auditores Asociados SAS

Firma y sello

Anexo. 1 propuesta de Auditoria


CONTADORES PBLICOS


Yopal, 01 de abril 2015

Seores

Auditores Asociados SAS

La ciudad

Ref.: solicitud de Auditoria financiera

Cordial saludo,

En nuestra calidad de socios de las empresas la Fortuna SA identificada con nit

890.304.099.-2 con domicilio principal en la ciudad de Yopal Casanare dedicada a

asesoras en profesionales en derecho laboral, nos dirigimos a ustedes para solicitar

sus servicios como Auditores para el periodo 01 enero a 31 diciembre 2014.

Agradeciendo su atencin quedamos atentos a su respuesta y propuesta al presente.

Quedamos atentos

____________ ______________

Miguel Diez Juan Salamanca

CC. No 79.454.280 de Yopal CC 19.289.150

Tel: 312558794

Email: [email protected]

_______________

Nancy Ruiz

Cc 50.520.890

Propuesta de Auditoria

Documents

Transcript of Propuesta de Auditoria