CONFECIONES DE PANTALONES JEANS PARA NIOS DE (2 A 8 AOS)

INTRODUCCINEl proyecto trata del estudio de la factibilidad econmica financiera y tcnica para la instalacin de una fbrica de pantalones jeans para nios de 2 a 8 aos.

El presente proyecto es un emprendimiento de un grupo de personas que pretenden forma parte de la rama manufacturera de textiles, incursionando en la cadena de produccin y comercializacin de pantalones jeans para nios.

Tomando en cuenta que hay un crecimiento de la poblacin infantil en el departamento de Santa Cruz Y en la actualidad se han presentados diferentes cambios en la moda que han incluido a toda la sociedad es por este motivo que se increment la oferta de pantalones jeans para nios, que han crecido de manera de manera paralela a la demanda de los mismos.

Sin embargo se ha visto que la oferta no satisface por completo los gustos y preferencia de los consumidores. Esto es cuanto a la calidad de la tela, la confeccin y los precios del producto.

OBJETIVO GENERAL.Estudiar la factibilidad de instalacin de una fbrica para la confeccin de pantalones jeans para nios varones de 2 a 8 aos de la ciudad de Santa Cruz de la Sierra.

OBJETIVOS ESPECIFICOS.Identificar a la empresa proveedora de Materias PrimasCuantificar la demanda o preferencia del consumidor Definir un plan de produccin Cuantificar las necesidades de operaciones.

OBJETIVOS.

DELIMITACIN EN EL ESPACIO El mercado a ser considerado es la poblacin de la ciudad de Santa Cruz de la Sierra.

DELIMITACIN EN EL TIEMPO La fbrica de confecciones de Pantalones Jeans ser proyectado para 5 aos.

GRUPOS A SER AFECTADOS O BENEFICIADOSLos grupos a ser afectados o beneficiados por el proyecto son los nios de 2 a 8 aos del rea de cobertura. DELIMITACION

El presente proyecto se justifica por las siguientes razones:

El mercado de pantalones jeans para nios no ha sido cubierto por completo por la falta de iniciativa e inters hacia este sector con respecto a la confeccin de jeans para nios en especfico en nuestra regin, Santa Cruz de la Sierra, por tanto es un mercado potencial.El alto ndice de poblacin infantil provoca una alta demanda para este sector, hacen que cada vez aumente el consumo y una oferta no satisfactoria.La calidad reconocida de nuestra mano de obra esta en la capacidad de generar una industria competente en el mercado.No se requiere extensiones muy grandes de terrenos, puesto que solamente se necesita un espacio reducido para la instalacin de nuestras fbricas. JUSTIFICACIN

Se hizo una investigacin de mercado a travs de encuestas, libros, revistas, entrevista con propietarios y profesionales de esta actividad, prensa escrita e Internet.Para la proyeccin de la oferta y la demanda se utilizan Modelos de series de tiempo Regresin f (t) y modelos economtricos.

METODOLOGA.

OBJETIVO:En el presente estudio de mercado abarcamos bsicamente los siguientes puntos, la descripcin del producto, estudio de la oferta, estudio de la demanda, anlisis del precio y la comercializacin del producto.

DEFINICIN O CARACTERSTICA DEL BIEN O SERVICIO:El producto Pantalones Jeans a ser analizados para la realizacin del proyecto, son Jeans para nios varones de 2 a 8 aos, el estudio de mercado abarca la ciudad de Santa Cruz de la Sierra.ESTUDIO DE MERCADO

Preferencias del Consumidor

El conjunto de consumidores del bien lo constituyen los nios varones de 2 a 8 aos, los cuales acompaados de sus padres toman la decisin de adquirir un el bien segn sus preferencias, dependiendo de la calidad, el precio, modelo. Al no contar con datos estadsticos, se realiz una encuesta, tomando una muestra (100 personas) de la poblacin de la ciudad de Santa Cruz. Las personas que fueron encuestadas son los padres de familia a quienes se les pregunto:

Cuntas unidades al ao (en promedio), le compra de Jeans? n = 100 padres de familia (muestra) X i= n de pantalones.

Demanda del Producto

Distribucin de N de pantalones jeans para nios de (2 a 8 aos)

ni*xi/n= 376 / 100 = 3.76

nixini*x i232463431021947675351468431030 n=100 ni*xi =376

El consumo promedio anual es de 4 pantalones jeans por familia. Al tener una poblacin total de 206006 nios varones de 2 a 8 aos y un consumo promedios anual de 4 pantalones por familia, obtenemos la demanda global.

206,006 *4 = 824.024

La Demanda Global del producto es de 824,024 pantalones jeans al ao en la ciudad de Santa Cruz de la Sierra.

A medida que la poblacin infantil se ha ido incrementando en los ltimos aos y de la misma forma el crecimiento econmico de la ciudad ha mejorado, por este motivo estimaremos el consumo promedio anual por familia de los prximos 5 aos.La proyeccin de la demanda estimada mediante el mtodo demogrfico del crecimiento infantil calculada para las gestiones 2004 hasta el 2013, la tasa anual estimada es de 5%.PROYECCIONES DE LA DEMANDA DE PANTALONES.

PROYECCION DE LA DEMANDA DE PANTALONES JEANS PARA NIOS

AosPoblacin NConsumo Promedio Anual(Estimado)Demanda Global2004203.2274812.9082005213.3884853.5532006224.0574896.2282007235.2594941.0362008247.02241.096.0882009259.37341.037.4922010272.34141.089.3642011285.95841.143.8322012300.25541.201.0202013315.26741.261.068

Observamos que la Demanda Global de Pantalones Jeans tendr un crecimiento.Llegamos a la conclusin que nuestra produccin no abastecer a todo el mercado, solo cubrir aproximadamente el 10 % de la Demanda Global.Sin embargo al ser una de las empresas que ingresara al mercado, nuestra misin es ser competitivo ante las dems ofreciendo productos de mejor calidad, precio, que satisfagan al consumidor.

En cuanto a la oferta de los Jeans en el mercado cruceo esta es proveniente tanto de la produccin nacional, como local y extranjera, es necesario mencionar que la importacin de este producto no es muy significativa. En Santa Cruz de la Sierra en la actualidad hay aproximadamente 6.000 Confeccionistas de los cuales 2.000 son Informales y los restantes 4.000 estn registrados en la Cmara Departamental de Confeccionistas (CADECO) que estn generando un movimiento econmico, el 85% son pequeos empresas y el 15% esta compuesta por medianas y grandes empresas. Los mismos productores son los encargados de hacer llegar al consumidor ya sea de forma directa (p/mayor) o indirecta (p/menor), en los distintos mercados populares como La Feria de Barrio Lindo, La Ramada, Los Pozos, etc.OFERTA DEL PRODUCTO

PROYECCION DE LA OFERTA DE PANTALONES JEANS PARA NIOS

AOSUNIDADES OFERTADA AL AOINCREMENTOOFERTA GLOBAL20049360093600200593600468098280200698280491410319420071031945160108354200810835454181137712009113771568911946020101194605973125433201112543362721317052012131705658513829020131382906914145204

BALANCE ENTRE OFERTA Y DEMANDA

AOOFERTADEMANDADEFICIT200493600812.908719.308200598280853.553755.2732006103194896.228793.0342007108354941.036832.6822008113771,3851.096.088982.31720091194601.037.492918.0322010125432,9521.089.364963.93120111317051.143.8321.012.1272012138289,82951.201.0201.062.73020131452041.261.0681.115.864

En el cuadro anterior se analizo la oferta y demanda de pantalones jeans para nios de los prximos 5 aos.

Se puede observar que existe una gran demanda insatisfecha., los cual significa que la oferta no llegara a cubrir la demanda para los prximos aos. Por lo tanto, se puede afirmar que el mercado de pantalones jeans para nios en Santa Cruz tiene un futuro prometedor y que al haber una demanda insatisfecha es posible la incursin de nuevos productores, favoreciendo a los objetivos del presente proyecto.

PRECIO DEL PRODUCTO.El precio de los pantalones jeans que ya existen en el mercado estn diferenciados por la calidad de la Materia Prima preferentemente la Tela, el modelo y la costura.Los precios que se tiene en el mercado se diferenciaran por el modelo, a continuacin se detallara el precio al por/mayor (docena) en cinco tiendas:

TIENDASRAPEROCLASICO1504224742350444444254942

Los precios por/menor en los diferentes mercados populares son:

Fuente: Elaboracin propia

TIENDASRAPEROCLASICOFeria Barrio Lindo66La Ramada65Los Pozos66La Ramada65Feria Barrio Lindo65

ANLISIS DE LA COMERCIALIZACIN DEL PRODUCTO.La comercializacin constituye el proceso de identificacin de actividades que ocurren entre agentes econmicos en el relacionamiento de la dinmica de operaciones de compra-venta, a efectos de determinar las formas de actuacin de estos agentes.La comercializacin se inicia en el lugar de produccin del bien, y abarca hasta su llegada al consumidor final.

2.2. 5.1.- Canales de ComercializacinLos canales de comercializacin son descritos mediante un flujo de comercializacin donde se muestra las diferentes formas de llegar al consumidor final en la ciudad de Santa Cruz. La fbrica de confeccin de pantalones jeans vende su producto directamente al consumidorLa fbrica de pantalones jeans vende su producto a los vendedores minoristas y este a su vez vende a los consumidores finales.

Identificacin de la materia prima.- Los productos que se van a utilizar en la produccin de dicho proyecto son:Tela (100% algodn)Tela popelinaCierre Botones Hilo Etiqueta

Oferta de la materia prima.La oferta de la materia prima que ser estudiado es la tela jeans, el mismo que proviene de la produccin extranjera, principalmente de los siguientes pases. - Brasil - Mjico - Chile - Indonesia - Per - China ESTUDIO DEL MERCADO DE LA MATERIA PRIMA.

La oferta de telas en la ciudad de Santa Cruz es mediante las casas importadoras, las principales son:Comercial CHARITOComercial ELIDAComercial RECORDImportadora TERMAXImportadora ARMANIIMPORTEXLas marcas de telas jeans que ofrecen estas importadoras son: American, Cross, Suave, Trenzado, Diseo ch, Liso, Diseo fronceado.De las seis importadoras mencionadas anteriormente la que nos proveer de la materia prima (tela) ser la Importadora IMPORTEX despus de hacer las respectivas cotizaciones en las diferentes casas comerciales, se ha encontrado una gran variedad en cuanto a las clases de telas y precios accesibles. La tela que se utilizar en la produccin de la tela jeans Cross por sus caractersticas en cuanto a su contextura, calidad, prelavado, que es adecuado para confeccionar dichos pantalones.

OFERTAS DE TELAS JEANS EN LA CIUDAD DE SANTA CRUZ

CLASES DE TELASMAGNITUD DE LAS IMPORTACIONES (ROLLOS/MES)VENTAS APROXIMADAS (MTS/DIA)American1906200-6400Cross2006600-7000Suave 1806000-6300

Demanda de la materia prima Los principales demandantes de telas jeans son los confeccionistas, los mercados populares La feria de Barrio Lindo (mayoristas minoristas) y confeccionistas industriales con diferentes tipos de calidad y variedad de telas jeans. Las telas importadas que se ofrecen en el mercado tienen una demanda significativa de parte de los diferentes confeccionistas industriales. Los ofertantes de la materia prima son las diferentes importadoras las cuales llegan a distribuir a las diferentes industrias de confecciones. Esto permite que los costos que tengan los demandantes sean menores al adquirir la materia prima en mayores cantidades (por rollo completo).

PANTALONES Nacionalidad :Brasil e IndonesiaPrecios : 2.20 $U$ MtsCalidad : CROSS

PreciosLos precios de las telas jeans que hemos descrito en los cuadros anteriores lo podemos encontrar al por mayor y menor Observando que los precios no varan en estos tipos de telas vemos convenientes guiarnos por la calidad y no as por los precios del material. La variacin del precio de estas telas est regulada por el tipo de cambio del dlar. COMERCIALIZACIN.-La comercializacin de las telas jeans se realiza mediante las casas importadoras quienes nos proveen de materias primas. La forma de pago de este se lo hace al contado porque podemos obtenerla a un menor costo

CONCEPTOPRECIOS($U$/MTS)PRECIOS ($U$/ROLLO)American2.20220Cross2.20220Suave 2.20220

LOCALIZACION Y TAMAO DEL PROYECTO IIITAMAO DEL PROYECTOEl tamao del proyecto se entiende como la dimensin fsica del mismo, la capacidad de produccin por unidad de tiempo.Lo que debemos tomar en cuenta para determinar el tamao del proyecto es:La tecnologaFinanciamientoMano de obra Capacidad empresarial

Analizando que la confeccin de pantalones jeans tiene una demanda continua y la produccin tambin. El proyecto contara con una capacidad instalada para producir mensualmente 7.800 pantalones jeans y anualmente 93.600 pantalones jeans.La demanda global estimada es de 10.374.900 pantalones jeans al ao, el proyecto pretende abarcar aproximadamente el 10 % de dicha demanda haciendo un total de 1.037.492 pantalones jeans para nios varones al ao.En cuanto a los factores condicionantes del proyecto tenemos que tomar en cuenta la utilizacin de maquinaria (mquinas industriales) determinan juntamente con el operario, la cantidad de produccin

LOCALIZACIN DEL PROYECTO. LOCALIZACIN.El proyecto de pantalones jeans para nios de 2 a 8 aos estar ubicado en el Plan Tres Mil entre AV. Che Guevara y calle Villa Bolivia cerca de la rotonda al Plan Tres Mil.. MACRO LOCALIZACIN. El proyecto de confeccin se instalar dentro del territorio Boliviano en el departamento de Santa Cruz, provincia Andrs Ibez.

FUERZAS MACROLOCALIZACIONALES.- Estabilidad poltica.Tamao del mercado.Disponibilidad y costo de insumo.Acceso al crdito.

MICROLOCALIZACIN FUERZAS MICROLOCACIONALES.

Distancia al mercado.Disponibilidad y costo de la Materia Prima.Disponibilidad y costo de la mano de Obra.Costos de los factores de produccin.Disponibilidad del terreno.

ANLISIS DE MICROLOCALIZACIN DE LA FBRICA DE PANTALONES JEANS PUNTAJE DE ALTERNATIVAS:Fuente: Elaboracin propia

Fuerzas PonderacinPuntaje de AlternativasPuntaje PonderadoMicrolocalizacionalesLugar 1Lugar 2Lugar 3Lugar 1Lugar 2Lugar 3Flujo vehicular0,1580607012910,5Disponibilidad de terrenos0,21009080201816Pavimento0,1906060966Alcantarillado0,05806050432,5Lnea Telefnica0,057050603,52,53Agua Potable0,21008090201618Recojo de Basura0,0580709043,54,5Concentracin Poblacional0,2905060181012TOTALES160052056090.56872,5

Lugares posibles de localizar el proyecto:Lugar 1 Plan tres milLugar 2 Villa primero de mayoLugar 3 Pampa de la IslaDe acuerdo al mayor puntaje se elige el 1 lugar el plan tres mil, porque presenta las mejores condiciones para llevar acabo el proyecto especialmente, las mejores condiciones de pavimento y se sita la mayor concentracin poblacional lo cual es favorable para producir nuestro producto y poder llegar hacia el mercado objetivo.Orientacin de la localizacinSe ha establecido que la mejor localizacin del proyecto es el departamento de Santa Cruz de la Sierra, porque se encuentra en el centro de las zonas potenciales de inversin y comercializacin para la fabricacin de pantalones jeans para nios.Haciendo un estudio mas minucioso sobre el lugar donde se establecer ell proyecto, se asume que es mejor ubicar la fabrica hacia

CAPITULO IVINGENIERA DEL PROYECTO

4.1. IDENTIFICACIN TCNICA DEL PROYECTO.La confeccin de pantalones est elaborada con una tela de grosor de 11 onzas la cual es de 100% algodn liso. Estas prendas tienen un uso opcional dependiendo de los gustos y preferencias que puedan tener los padres de familia ya que por las caractersticas que tiene el producto es preferentemente para ocasiones especiales y no esta determinado por las estaciones del ao.Se confeccionaran dos tipos de pantalones, los cuales son los siguientes:

Rapero.- Su caracterstica es que tiene dos bolsillos laterales, un bordado en el bolsillo izquierdo ancho normal.

Clsicos.- Es ms sencillos en cuanto a los detalles.

4.2. SELECCIN DEL PROCESO TCNOLOGICO.El proyecto se adecuara a las maquinas elctricas que se estn utilizando actualmente en las empresas confeccionistas, porque no hay otra alternativa, ya que la diferentes maquinarias a utilizar son importadas.4.3. DESCRIPCIN DEL PROCESO TECNOLGICO.A continuacin se describir detalladamente los diferentes procesos para la confeccin del pantaln desde el tratamiento inicial de la materia prima hasta la obtencin del producto final:Materia Prima.- Uno de los primeros pasos es la compra de tela (por rollo) para luego hacerle una revisin en caso de encontrarse desperfectos de fabricas, si las hay se las desechas (la parte afectada).Cortado de la tela.- Un segundo paso seria el corte de tela que se la realizan en una mesa especial, larga de (3 mts. de largo y 1.80 mts de ancho) por medios de un cortador y un ayudante quienes se encargan de hacer los debidos cortes mediante una maquina especial llamada cortadora. Costura.- En este punto se distribuyen los cortes entre los 13 operarios, para la confeccin de los pantalones jeans. Para costurar dichas prendas, a continuacin se describirn los siguientes pasos: primero para empezar con el corte de la tela entrara a la maquina de overlock, luego pasara por la plana, despus por la maquina recta, luego por la cerradora, collareta, y por ultimo por la maquina atracadora. Bordado.- El bordado de los pantalones raperos y clsicos, se los manda ha hacer a una empresa especializada en diseo y bordado. Prelavado.- Cuando se termina la confeccin de los pantalones, el siguiente paso es el prelavado, la cual no lo realiza la empresa sino contrata el servicio de una d las tantas lavanderas que hay en el medio, cuya actividad consiste en el prelavado y planchado que posteriormente es devuelto a la empresa. Control de calidad.- En este punto se realiza el deshilachado y luego se hace la respectiva revisin de cada prenda, seleccionando aquellas que tienen fallas para poder arreglar o desecharlas. Luego procedemos a colocar los respectivos cartones (# del pantaln) individuales.Empaquetado.-Despus de obtener el producto final se procede a empaquetar de forma individual que luego se lo deposita en un almacn para que posteriormente puedan ser llevadas al mercado.

DEFINICIN DEL PROGRAMA DE PRODUCCINEl proyecto de pantalones jeans producir a plena capacidad desde iniciada su programacin, o sea producir los 365 das del ao ya que tenemos todo los materiales necesarios para la confeccin de estos productos.La demanda global estimada es de 103.749 nios varones de 2 a 8 aos y que el proyecto pretende cubrir aproximadamente el 10% de la demanda global.El proyecto contar con una capacidad de produccin mensual de 7.800 prendas y anual 93.600 prendas aproximadamente. Contando con 19 maquinas industriales y 13 operarios que producen: Por da 260 unidades Por semana 1820 unidades Por mes 7800unidades Por ao 93600 unidadesEsto quiere decir que cada operario produce: Por da 20 unidades Por semana 140 unidades Por mes 600unidades Por ao 7200 unidades

REQUERIMIENTOS DEL PROYECTOTerreno.- La empresa ya cuenta con el terreno de 450 mts2 en la cual se construir la infraestructura necesaria. Obras civiles.-En esta etapa se describir la infraestructura completa para la fabricacin y comercializacin de los pantalones. En un terreno de 450 mts2, y luego se construir la infraestructura, que constar con los siguientes ambientes en m2. rea de confecciones.- 105m2 (15mts ancho por 7mts de largo) sern ocupadas para el taller donde estarn situadas las maquinarias elctricas, donde se confeccionan los pantalones.rea de corte.- 35mts2 (7mts de ancho por 5mts de largo) donde se ubicara la mesa de corte.rea de deshilachado.- 20mts2 (4mts de ancho por 5 mts de largo) donde este cuarto se ocupara para deshilachar los pantalones para luego empaquetarlo.rea de accesorio.- 20 mts2 (4mts de ancho por 5mts de largo) en este depsito guardaran los materiales como ser telas, cierre, botn, hebilla, cuerina, hilo, etc.rea de almacenamiento.- 20 mts2 (4mts de ancho por 5mts de largo) este cuarto se ocupara para el almacenamiento de los pantalones, listos para llevar al mercado. rea de oficina.- 40 mts2 (5mts de ancho por 8mts de largo).Baos.- 12mts 2 (4mts de ancho por 3mts de largo) el proyecto contara con 2 baos uno para administradores y el otro para operarios. Maquinaria y equipo.-Las maquinarias que se utilizan en la confeccin de los pantalones jeans son las siguientes:

MAQUINARIA Y EQUIPO

MAQUINASCOSTO UNITARIOCANTIDADCOSTO TOTALMaquina Plana2.00024.000Maquina Overlock1.00011.000Maquina Recta8001310.400Maquina Atracadora4.00028.000Maquina Cerradora1.30022.600Maquina Codo4.00028.000Maquina Collareta1.00011.000Maquina Pretinadora2.00012.000Plancha1.00031.000TOTAL 402712038.120

Materia prima.- Viendo que la produccin y el tamao del proyecto es de 93.600 pantalones anual aproximadamente vamos a necesitar las siguientes cantidades de materiales.Tela jeans cross.- El requerimiento de la tela se lo hace de acuerdo a la demanda a ser atendido anualmente, que hemos establecido segn encuestas mustrales que es de 93.600 pantalones al ao aproximadamente, de acuerdo la demanda a ser atendida anualmente el proyecto determino producir el 50% de pantalones clsicos y 50% de pantalones raperos, para el cual se necesitaran 29.250mts para la confeccin del pantaln rapero y 26.000 mts. para el pantaln clsico.

REQUERIMIENTOS DE TELAS JEANS CROSS

Fuente: Elaboracin propiaTela popelina.- Esta tela se la utiliza para los bolsillos de los pantalones y no varia en la cantidad de metros entre el pantaln clsico y el pantaln rapero.

DESCRIPCINCANTIDAD DE PRENDAS(MTS/PRENDAS)TOTAL MTSPRECIOEn $u$Pantaln rapero46.8000.63 mts.29.250mts57.200Pantaln clsico46.8000.56mts26.000mts64.350Total93.60055.250mts121.550

Cierre.- Este material se lo utilizara de acuerdo a la cantidad de prendas que la empresa produce (uno por prendas).Botones.- Los botones se colocaran de acuerdo al nmero de prendas (uno por pantaln) que sern confeccionadas. Hilos.-Este material se lo utilizara dependiendo de la cantidad de produccin, al mismo tiempo se utiliza tres tipos de hilo los cuales son: hilo 20/2 asatex, hilo 20/3 asatex y 40/2 asatex. Se estima que cada cono de hilo alcanza para 30 pantalones clsicos, y un cono del mismo para 25 pantalones raperos. Etiquetas.- La etiqueta (marca de la empresa confeccionista) ser colocada una por cada prenda. Cinturn.- El cinturn ser colocado uno por cada pantaln.Tela popelina.- Esta tela se la utiliza para los bolsillos de los pantalones y no varia en la cantidad de metros entre el pantaln clsico y el pantaln rapero.

DESCRIPCINCANTIDAD DE PRENDASMTS/PRENDAS)TOTAL MTSPRECIOEn $u$Tela popelina93.6000.078 mts7.312,5 mts4570.31

Mano de obra.- Para la confeccin de pantalones jeans la empresa requerir un personal de 26 personas. Mano de obra directa, en el rea de produccin cuenta con 21 personas: 13 operarios 3 personas para el cortado de la tela.5 para el deshilachado y empaquetado.Mano de obra directa, compuesta por 5 personas:Gerente administrativo.Contador.Jefe de personal.Encargado de marketing.Secretaria.

Energa elctrica.- Se utilizara la energa elctrica tanto para la maquinaria/equipo, y la iluminacin, para una mxima capacidad, la cual estar determinada por la potencia del transformador que ser instalado en la fbrica que depender del tamao de la misma y la potencia de los equipos a ser utilizados. La utilizacin de energa elctrica estar calculado segn las horas de funcionamiento de las maquinas e iluminacin, cuya estimacin es la siguiente: Consumir 450kwh/ mes.g) Muebles y Enseres.- En cuanto a los muebles la empresa contar con los Siguientes:

24 sillas de bolsillo13 mesas bajas3 mesas para planchadoAREA DE CONFECCIONES

AREA DE CORTE1 mesa cortadora

AREA DE DESHILACHADO2 mesas largasTres sillas

AREA DE ACCESORIO2 ESTANTES

AREA DE ALMACENAMIENTO 2 estantes

AREA DE OFICINA

5 Escritorios con sus respectivos sillonesTres muebles para computadoras

3 sillas para computadora

h) Vehculo.- La empresa requiere un vehculo propio para el uso en sus diferentes actividades que ser un minibs modelo 98 marca Toyota. Las actividades que realizara el vehculo son: el transporte de la materia prima, y las diferentes visitas a los mercados populares de la ciudad para poder promocionar el producto y su respectiva entrega. i) Equipo de oficina.- En la oficina se implementarn 3 computadoras las cuales estarn destinadas al rea administrativa con 3 impresoras, y 2 telfonos. 4.6. CRONOGRAMA DE EJECUCION DEL PROYECTOA continuacin presentamos el horizonte del proyecto mediante una grfica de Gantt, donde se muestra las diferentes actividades a realizar para la implementacin de la empresa y el tiempo previsto para la misma.

CAPITULO VINVERSINES Y FINANCIAMIENTO DEL PROYECTO

Resumen de los Activos Fijos

ACTIVOS FIJOSTOTAL DE INVERSION EN ACTIVO FIJO$usTerreno10.000Obras civiles46.200Maquinaria y Equipo38.120Vehiculo5.200Muebles y Enseres3.860Equipo de Computacin y telfono.2.100TOTAL105.480

Activos Fijos en DetalleTerreno.- Adquirir un terreno que esta ubicado en la zona del plan Tres Mil que consta de 450 m2 ( 15 de ancho y 30 de largo) con un valor de 10.000 $us

Obras civiles.-El costo de la obra civil por m2 es de175 $u$, segn el plan elaborado, estas hacen un total de 264 m2 llegado a tener un costo total de 46.200 $u$.

Maquinaria y EquipoEl costo de la maquinaria es:

MQUINAS CANTIDAD PRECIO UNITARIO $U$ TOTAL Maquina Plana22.0004.000Maquina Overlock 11.0001.000Maquina Recta1380010.400Maquina Atracadora24.0008.000Maquina Cerradora21.3002.600Maquina Codo24.0008.000Maquina Collareta11.0001.000Maquina Pretinadora12.0002.000Maquina Cortadora 11.0001.000Plancha340120TOTAL 38.120

Muebles y Enseres Los muebles y enseres tendrn un costo de:

MUEBLES Y ENSERESCANTIDAD PRECIO UNITARIO $U$ TOTAL Sillas2710270Mesas bajas (para colocar el cortado de tela)1310130Mesa para planchado3100300Mesa para cortado 1200200Mesa largas (para deshilachado)2150300Estantes 480320Escritorio53401.700Sillones para escritorio 550250Muebles para computadoras390270Sillas para computadoras340120TOTAL 3.860

Equipo de OficinaEn el rea administrativa se contara con:

EQUIPOSCANTIDADCOSTO UNITARIOTOTALComputadora35001.500Impresora350150Telfono1450450TOTAL 2.100

Capital de Operacionesa) MATERIA PRIMAFuente. Elaboracin propia

CONCEPTOTIEMPOCANTIDADCOSTO UNITARIOCOSTO TOTAL ($U$)Tela jeans 100% algodn 3 meses23.400 mts.2.2051.480Tela popelina3 meses5.850 mts.0.6253.656Cierre 3 meses23.400 unid.0.58313.650Botones 3 meses23.400 unid.0.015351Hilos 3 meses780 unid.21.560Etiqueta3 meses23.400 unid.0.25585Cinturn3 meses23.400unid.0.3758.775Pistola(p/ colocar el cartn)3 meses2 unid.2040Pinos (material de la pistola)3 meses23.400 pinos0.006130Cartones 3 meses23.400 unid. 0.019438Bolsas 3 meses23.400 unid.0.025585Bordado del pantaln 3 meses23.400 unid.153510Pre-lavado de los Jeans 3 meses23.400 unid.0.4510.530SUBTOTAL95.290

b)SUELDOS Y SALARIOS

c) OTROS

Fuente. Elaboracin propia

DESCRIPCINTIEMPOCANTIDADCOSTO TOTAL ($u$)Mano de obra directa3 meses13 operarios8.775Mano de obra indirecta 3 meses5 adm.3.900SUBTOTAL12.675

CONCEPTOTIEMPOCANTIDADCOSTO TOTAL ($u$)Combustible y mantenimiento 3 meses450 litros210Servicios Bsicos 2 meses--------300Seguro (SOAT), contra incendio, etc. 1 ao--------1.030Publicidad4 meses--------1.500Mantenimiento de maquinaria y equipos 3 mese 1.140SUBTOTAL4.180

TOTAL CAPITAL DE OPERACIONES (a+b+c)112.145

Inversin DiferidaLa inversin diferida esta constituida por los gastos pre-operativos de la empresa, las cuales son: Fuente: Elaboracin propia

CONCEPTO COSTO ($U$)Estudio de factibilidad 800Constitucin de la empresas 300 TOTAL1.100

Financiamiento de la Empresa(Duracin de 5 aos)Expresado en $us Fuente : Elaboracin Propia

CONCEPTOAPORTE PROPIOPRSTAMOActivo fijos 105.480Capital de Operaciones33.643,5078.501,50Inversin diferida 1.100TOTAL34.743,50183.981,50

Garanta HipotecariaEl prstamo que adquirir la empresa ser respaldado con un inmueble valorado de 300.000 $us, el inmueble contiene inversiones en maquinas industriales, vehculo y lavandera (para realizar el prelavado de los jeans). Este inmueble ser facilitado por un familiar, con el objetivo de apoyar dicha actividad.

Anlisis de Fuentes de Financiamiento

La empresa hizo un estudio de las diferentes entidades financiera, analizando las distintas tasas de inters que ofrecan dichos bancos. Viendo la ms conveniente de las distintas alternativas y la ms factible vemos que la mejor tasa es del 12% anual.

Obligaciones Financieras de la EmpresaMTODO APLICADO SISTEMA ALEMAN PRESTAMO PARA EL ACTIVO FIJO

Monto: 105.480 $us Tasa de inters: 12% anual Plazo: 5 aos Periodo de amortizacin: semestral Periodo de gracia: 1 semestre

Cuadro de Amortizacin de Capital e Inters a Largo PlazoFuentes: elaboracin propia

AOSALDO DEUDORINTERESAMORTIZ.CUOTA DEAMORTIZ.SALDO DE LA DEUDA1105.4806.3296.329105.4802105.4806.32911.72023.44093.760393.7605.62611.72017.34682.040482.0404.92211.72016.64270.320570.3204.21911.72015.93958.600658.6003.51611.72015.23646.880746.8802.81311.72014.53335.160835.1602.11011.72013.83023.440923.4401.40611.72013.12611.7201011.72070311.72012.4230TOTAL31.644105.480

PRESTAMO PARA CUBRIR EL 70% DEL CAPITAL DE OPERACIONESMonto: 78501,5Tasa de inters: 12% anual Plazo: 5 aosPeriodo de amortizacin: semestral Periodo de gracia: 1 semestre

Cuadro de Amortizacin de Capital e Inters a Largo PlazoFuente: Elaboracin Propia

SEMESTRESSALDO DEUDORINTERSAMORT.SALDO DE LA DEUDA178,501.504,710.09078,501.50278,501.504,710.098,722.3969,779.11369,779.114186.758722.3961056.72461,056.723663.408722.3952334.33552,334.333140.068722.3943611.94643,611.942616.728722.3934,889.56734,889.562093.378722.3926167.17826,167.171570.038722.3917444.78917,444.781046.698722.398722.39108,722.39523.348722.390.00TOTAL28,260.5478501.50

INGRESOS Y COSTOS FINANCIEROSVI6.1. INTRODUCCIN En nuestra empresa necesitara establecer cuales sern: sus ingresos, costos, el capital de operaciones con el que trabajara y los sueldos que deber pagar a los diferentes trabajadores de la empresa.

En seguida detallamos los costos del capital de operaciones que requiere la empresa para un ao:

CAPITAL DE OPERACIONES Exp. En $us(1 ao)a) MATERIA PRIMA

Fuentes: Elaboracin propia

CONCEPTOCANTIDADCOSTO TOTAL ($U$)Tela jeans 100% algodn 23.400 mts.205.920Tela popelina5.850 mts.14.624Cierre 23.400 unid.54.600Botones 23.400 unid.1.404Hilos 780 unid.6.240Etiqueta23.400 unid.2.340Cinturn 23.400 unid.35.100Pistola (p/ colocar los cartones)2 unid.40Pinos (material de la pistola)23.400 pinos520Cartones 23.400 unid. 1.752Bolsas23.400 unid.2.340Bordado del pantaln23.400 unid.14.040Pre-lavado de los Jeans23.400 unid.42.120SUBTOTAL381.040

b) SUELDOS Y SALARIOS

Fuente: Elaboracin Propia c) OTROS COSTOS

Fuentes: Elaboracin propia

CONCEPTOCANTIDADCOSTO TOTAL ($u$)Mano de obra directa13 operarios35.100Mano de obra indirecta 5 adm.15.600SUBTOTAL50.700

OTROS CANTIDADCOSTO TOTAL ($u$)Combustible y mantenimiento 450 litros840Servicios Bsicos --------1.800Seguro (SOAT), contra incendio, etc. --------1.030Publicidad--------1.500Mantenimiento de maquinaria de equipo 4.560SUBTOTAL9.730

TOTAL (a + b+ c)441470

CLASIFICACIN DE LOS COSTOS FIJOS Y VARIABLES (AO) Exp. En $usCOSTOS VARIABLES EN DLARES (AO)Exp. En $us

Fuentes: Elaboracin propiaCOSTOS FIJOS EN DLARES (AO)Exp. En $us

COSTOS FIJOS$usSueldos y salarios67598Combustible y mant.840Servicios bsicos 1800Seg. Contra incendio, SOAT. 1030Publicidad1500Mant. de eq. y maq.4560Depreciacin 6813Impuestos municipales 200TOTAL COSTOS FIJOS84341

COSTOS VARIABLESAo 1Ao 2 en adelanteMateria prima381.04381.04Impuestos nacionales 38.265,5044.671,90Amortizacin diferida220220TOTAL419.526425.932

PUNTO DE EQUILIBRIO Qe =CF/P-CV(u)CVu=CV/qCALCULO DEL PUNTO DE EQUILIBRIOCOSTOS DE PRODUCCINq =Cantidad 93.600CF = Costo fijo 84.341CV = costo variable 419.526 P = 6.37CVu = Costo variable unitario=4.48

DATOSQ= 93600CF=84.341 IT= P*QCV(u)=419526= 4.48 93.600IT= 6.37*93.600 IT=596.232

CT= CF + CV Qe= 84341 = CT= 84.341+419.526 6.37-4.48 CT=503867 Qe=44625Pe= CF + Cv (u) Q Pe= 84341 + 6.09 93.600 Pe=$u$.6.3Fuente. Elaboracin propia

Para que la empresa est en un punto en donde no existan perdidas ni ganancias, se debern vender 44685 unidades y as tambin un precio en equilibrio de $u$.-6.3, considerando que conforme aumenten las unidades vendidas, la utilidad se incrementar. El anlisis que resulta del punto de equilibrio en sus modalidades, ayuda al empresario a la toma de decisiones en las tres diferentes vertientes (Produccin, comercial y financiera) sobre las que cotidianamente se tiene que resolver y revisar el avance de una empresa, al vigilar que los gastos no se excedan y las ventas no bajen de acuerdo a los parmetros establecidos.

La empresa de confeccin de pantalones jeans producir segn encuestas realizadas, de 93.600 prendas/anual. Esta cantidad es la demanda promedio del consumidor, con esta cantidad de produccin la empresa no tiene riesgo a prdida, ms bien tendr un beneficio.

INGRESOS ANUALES ($US)Fuente. Elaboracin propiaLos ingresos que tendr la empresa del primer ao al quinto ao sern de 596700 $u$ produciendo un total de 93.600 unidades anual. La produccin que se har es de la siguiente manera: 50% pantalones clsicos, y 50% pantalones raperos

TIPO DE PANTALES PRECIO UNITARIOPRODUCCINANUALTOTAL INGRESO(1 ao)Clsicos 646.800280.800Raperos6.7546.800315.900TOTAL 93.600596.700

GASTOS ANUALES SUELDOS Y SALARIOS Exp. En Bs.Fuente. Elaboracin propia

El salario que pagar la empresa a la mano de obra indirecta (gerente general, contador, jefe de personal, encargado de marketing y secretaria) ser de 1.300 $u$/mes y a los operario ser le cancelar de 0.375 $u$ por prendas realizadas.

OCUPACIN CANTIDAD SUELDO MESSUELDOAOGerente administrativo.15006.000Contador.12002.400Jefe de personal.12503.000Encargado de marketing.12002.400Secretaria11501.800Operario132.92535.100Subtotal184.22550.700Beneficios Social (33.33%)1.408,1916.898,31TOTAL5.633,1967.598,31

DEPRECIACIONES

Fuente. Elaboracin propia

DetalleImporte en $us Vida Util en AosDep.Dep. Acum.VRActivo no Depreciable10.00010.000Construcciones46.200401.1555.77540.425Maq. Y Equip.38.120103.81219.06019.060Vehiculo5.20051.0405.2000Muebles y Enseres3.860103861.9301.930Equipos e instalaciones 2.10054202.1000TOTAL6.81334.06571.415Inversion Fija105.480Inversion Diferida1.10052201.1000Capital Trabajo112.145

Calculamos de todo nuestro activo fijo (inversin fija), los aos de vida til por ley que se establece, la depreciacin que es la divisin del (activo fijo /vida util en aos) y asi la depreciacin acumulada que es la multiplicacin de :(depreciacin*el ao del proyecto) y por ultimo el valor residual que es: diferencia entre (importe depreciacin acumulada).La inversin diferida que se desgastara en el transcurso de nuestro proyecto por 5 aos y el total de nuestro capital de trabajo.

Fuente: Elaboracin Propia En el primer ao tenemos que pagar 38265.50 $us, porque tomamos en cuenta la compra de las maquinarias, muebles y enseres, vehiculo y Equipos de computacin aparte de la materia prima y los costos fijos.IMPUESTOS NETOS A PAGAR PARA EL 2do AO EN ADELANTEEXP. EN $us.

Fuente: Elaboracin propia

IVAVALORDbito Fiscal77.571Crdito Fiscal57.206,50IVA a pagar20.364,50IT p/pagar 3%17901IMPUESTO TOTAL38.265,50

IVA VALORDbito Fiscal77.571Crdito Fiscal50.800,10IVA a pagar26.770,90IT p/pagar 3%17901IMPUESTO TOTAL 44.671,90

CAPITULO VIIEVALUACIN FINANCIERA DEL PROYECTO

INTRODUCCINEl estudio que ha ido realizando a lo largo del avance del proyecto, ahora se har su respectiva evaluacin para poder verificar en rendimiento financiero de lo que el inversionista ha invertido.

ELEMENTOS DEL FLUJO DE CAJAINGRESOS.-Nuestros ingresos en todos los aos proyectadosdel proyecto se mantendrn constantes debido aque los ingresos que generar la empresa delprimer al quinto ao sern de 549.700 $u$produciendo un total de 93.600 unidades anualmente.

VALORES RESIDUALES

Significa que es aquel valor que tienenuestros activos fijos que estn sobrando yaque solo, se utilizara por 5 aos y en la cualestablece un sobrante y se establecer en elltimo ao.

CRDITORequerimos dos crditos para poner en marcha nuestro proyecto ya que nuestros aportes propios no pueden cubrir parte de nuestro capital de operacin y activo fijo.

Financiamiento de la EmpresaExp. En $us

CONCEPTOPRSTAMOActivo fijos 105.480Capital de Operaciones78.501,50Inversin diferida TOTAL183.981,50

RECUPERACIN DEL CAPITAL

Debido a la inversin con respecto al capital de operaciones realizado, nos da como resultado que la empresa recuperara en el ltimo ao el capital de operaciones

INVERSIN FIJAEl proyecto tendr una adquisicin de bienes de capital, como ser: Terreno obras civiles maquinaria y equipo Vehiculo Muebles y enseres Equipo de oficina

INVERSIN DIFERIDALa inversin diferida esta constituida por los gastos pre-operativos de la empresa, las cuales son: el costo del estudio de factibilidad y la constitucin de la empresa, en la cual va hacer una inversin que la empresa esta corriendo con sus propios recursos y es de $u$.-1100

COSTOS DEL PROYECTOCOSTOS TOTALESNuestros costos totales son de 510273 $us con respecto anuestros ingresos totales, representan un 85%.COSTOS FIJOS En el presente proyecto los costos fijos se mantendrn constante todos los aos que va a durar el proyecto, y es de 84,341 $usCOSTOS VARIABLES Los costos variables son diferentes en el primer ao y del 2do ao para adelante es el mismo ,que son 419526 $us y 425932 $us respectivamente

FLUJO DE EFECTIVO EXP. EN $us

CONCEPTOAO 0AO 1AO 2AO 3AO 4AO 5INGRESOSVentas Netas596,700596,700596,700596,700596,700Valores Resid.71,415Crdito183,981.50Recup. Del Capital112,145TOTAL INGRESOS183,981.50596,700596,700596,700596,700780,260EGRESOSInversin Fija105,480Inversin Diferida1,100Capital de Operacin112,145Costos Fijos84,34184,34184,34184,34184,341Costos Variables419,526425,932425,932425,932425,932I.U.E.(25%)17,68917,00718,23419,46038,541Serv. de la Deuda 111,72023,44023,44023,44023,440Serv. de la Deuda 28,722.3917,444.7817444.7817444.7817444.78TOTAL EGRESOS218,725.00541,997.72568,164.92569,391.51570,617.85589,698.45FLUJO NETO DE CAJA-34,743.5054,702.2828,535.0827,308.4926,082.15190,561.55

COSTO PROMEDIO DE CAPITAL CALCULO DEL CPPCCPPC=((A.P./(A.P.+D)*Cok) + ((D/D+A.P.)*i*(1-Tx))CPPC=10%

CONCEPTO$usTASA (i) Aporte Propio34743,517%Prstamo183981,512%

INDICADORES DE EVALUACIONValor Actual NetoVAN = FNC (1+i)^n VAN = 11243Tasa Interna de RetornoVAN = OTIR=12%

CONCLUSINSe considera que el proyecto es rentable porque nos da un VAN positivo de 11243 $us con una TIR mayor al costo de oportunidad TIR (12%) > CPPC(10%).Recomendamos al inversionista ejecutar el proyecto, porque nuestro proyecto es rentable, esto indica que vamos a recuperar toda la inversin, y vamos a tener utilidad.

MANUAL DE ORGANIZACIN Y FUNCIONESVIIIEsta empresa es de tipo unipersonal, conformada con un aporte propio de 34743,50 $us Y un financiamiento de 183981.50 $us.La razn social de la empresa es: THE BEST KIDS, que se dedica al rubro de la confeccin de pantalones para nios, comprendidos entre la edad de 2 a 8 aos.La empresa de confeccin de pantalones para nios The best kids, cuenta con el siguiente personal:Mano de obra directa, en el rea de produccin cuenta con 26 personas: 13 operarios. 3 personas para el cortado de la tela.5 deshilachadores y 5 empaquetadores.Mano de obra indirecta, compuesta por 5 personas:Gerente administrativo.Contador.Jefe de personal.Encargado de marketing.Secretaria.

PERSONAL DE LA MANO DE OBRA INDIRECTA

Gerente administrativo: Lic. Gabriela MendozaContador: Lic. Carmen DazJefe de personal: Lic. Marcelo Buenaventura Encargado de marketing: Lic. Rosa RamrezSecretaria: Jenny Montao

ORGANIGRAMA DE LA EMPRESA THE BEST KIDS

FUNCIONES DE LA MANO DE OBRA INDIRECTAGERENTE ADMINISTRATIVONuestro gerente administrativo se encargar de llevar la direccin de la empresa y tomar todas la decisiones ms convenientes para nuestro negocio.

CONTADOREl contador se encargar de de llevar la contabilidad de la empresa, de los documentos correspondientes a su labor y de el pago de los impuestos en vigencia tanto municipales como nacionales.

JEFE DE PERSONALSe encargar de la supervisin del trabajo de la mano de obra directa, o sea de todos los operarios que se encargan de la fabricacin de las prendas en sus diferentes procesos.

ENCARGADO DE MARKETINGSe encargara de la publicidad, el precio, el mercado al que queremos llegar y de las promociones.

SECRETARIASe encargara de los archivos, recepcin de llamadas, organizacin de los documentos, etc.