PROYECTO EMPRESARIAL 2012-2013

1

1. PRESENTACIÓN DE LOS ALUMNOS PROMOTORES

Este proyecto lo hemos realizado tres alumnos del Centro Grial:

Alumna 1 de 21 años de edad, titulada en Bachillerato de Ciencias Sociales y

Humanidades y en el ciclo formativo de Grado superior en Administración y Finanzas.

Alumna 2 de 21 años de edad, titulada en el ciclo formativo de Gestión Administrativa y

Grado superior en Administración y Finanzas.

Alumno 3 de 24 años de edad, titulado en el ciclo formativo de Gestión Administrativa y

Grado superior en Administración y Finanzas.

El proyecto lo hemos realizado de igual manera por los tres, para tener un conocimiento

general y así conocerlo en toda su amplitud. Las decisiones son tomadas de igual manera por

los tres.

En principio el proyecto realizado cuenta con tres socios, citados en los párrafos anteriores, y

con 3 empleados para el desarrollo de la actividad. No se descarta ampliar la plantilla.

Al comenzar el proyecto contaremos con la titulación anteriormente citada, pero queremos

ampliar nuestros conocimientos especializándonos en el sector de nuestra actividad.

2. DELIMITACIÓN DE LA ACTIVIDAD ELEGIDA

a. DEFINICIÓN DE LA ACTIVIDAD EMPRESARIAL

Esta elección creemos que es la idea más innovadora desde el punto de vista del

producto, ya que se está introduciendo en el mercado de manera rentable.

Además produce un mayor ahorro para el cliente en el consumo eléctrico, aunque en el

momento de adquirirlo puede resultar más costoso que las luces convencionales, pero a

largo plazo es más beneficioso.

A pesar de su coste de adquisición, puede llegar a un amplio sector de la población, ya

que su coste no implicaría un gran desembolso económico.

La tecnología LED implantada en nuestros productos es diferente a la tecnología

convencional, ya que es una luz fría y de bajo consumo en relación con las anteriores.

Los servicios que ofreceremos son los siguientes:

Venta directa al consumidor final

Venta al por mayor

Instalaciones personalizadas a domicilio

Servicio técnicos a domicilio u otros establecimientos

Admisión de cualquier tipo de pago

Financiación de nuestros productos

Envió a domicilio gratuito con la compra de una determinada cantidad

Atención al cliente

Garantía del producto

Devolución inmediata por defecto

PROYECTO EMPRESARIAL 2012-2013

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b. PRINCIPALES CARACTERÍSTICAS DE LOS

PRODUCTOS/SERVICIOS.

A partir del grafico anterior podemos destacar los siguientes datos:

La coordenada de clientes potenciales responde a la pregunta ¿a quién va dirigido? Va

dirigido a particulares que son las personas que acudirán a la tienda para suministrarse de

nuestros productos para su hogar y empresas a las cuales captaremos en la tienda o a

través de nuestro comercial.

La coordenada de mercado responde a la pregunta ¿cuál va ser el ámbito geográfico

donde vamos a desarrollar nuestra actividad? Al comienzo de nuestra actividad

nuestro ámbito de explotación del producto será local pero en un futuro no descartamos la

idea de desarrollarnos en otros tipos de ámbitos. Por tanto vamos a ser la primera tienda

especializada en luces de LED por lo que esperamos una buena aceptación en el

mercado.

Y la otra coordenada de necesidad responde a la pregunta ¿Qué necesidades vamos a

satisfacer? Hemos dividido las necesidades según la pirámide de Maslow y hemos

elegido la de seguridad ya que podemos ofrecer una gran confianza a nuestros clientes

porque contamos con unos grandes controles de calidad, así conseguiremos que nuestro

producto tenga una buena aceptación debido a lo novedoso que es, y ofreceremos unas

garantías de devolución en caso de productos defectuosos.

PROYECTO EMPRESARIAL 2012-2013

3

c. DIFERENCIACIÓN DE LA COMPETENCIA

Nuestra empresa cuenta con varios proveedores, por lo tanto nuestros precios van a ser

competitivos.

Los precios van a variar dependiendo del proveedor que nos lo suministra, ya que

contamos con proveedores de fabricación propia que nos oferta un producto con un

control de calidad y una máxima confianza por ello su precio será más elevado que el de

los proveedores con precios más asequibles.

Contaremos con instaladores propios que estarán al servicio de nuestros clientes, así

conseguimos una atención especializada.

Además seremos la única tienda especializada en luces de LED en nuestro ámbito local.

3. REALIZACIÓN DE LA ENCUESTA

El método que hemos utilizado ha sido el método semialeatorio por rutas, ya que los

encuestados han sido elegidos al azar.

El tamaño de la muestra ha sido de 20 individuos todos de similares características por tanto

hemos elegido una muestra representativa.

Todas las encuestas han sido de forma personal y directamente sin tener que realizarlas por

teléfono.

Además de las personas encuestadas en Valladolid también hemos realizado encuestas a

personas de Zamora y Oviedo.

VER ANEXO: ENCUESTA A CLIENTES

4. ENTREVISTA AL EMPRESARIO

La entrevista se realizo a uno de nuestros futuros proveedores LEDSOLEIL, que fabrica sus

propias luces y se encuentra en TORO (Zamora).

Después de realizar la entrevista al empresario hemos sacado la conclusión de que toda

inversión conlleva un gran sacrificio.

Montar una empresa es algo muy beneficiario para una persona siempre y cuando todo te

salga bien, lo que se necesita mucho es conocer muchos contactos los cuales te van ayudar a

tirar para adelante incluso te van ayudar a innovar productos diferentes a los que ya existen y

gracias a eso te puedes convertir en una empresa muy potencial.

Lo que hay que tener en cuenta es que una empresa no da beneficios de un día para otro,

para obtener beneficios pueden tardar mínimo un año y de ahí para arriba.

Un consejo que nos dio el empresario fue que si montáramos una empresa que nunca nos

asociáramos a otra empresa de rango superior a la nuestra ya que si haces eso te buscas tu

solo la ruina, que si necesitáramos unirnos a alguna empresa que lo hiciéramos con empresas

de nuestro mismo rango o incluso de rangos inferiores.

VER ANEXO: ENCUESTA AL EMPRESARIO

PROYECTO EMPRESARIAL 2012-2013

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5. RESUMEN SOBRE AMENAZAS Y OPORTUNIDADES

Variables o factores

del entorno

Breve descripción de la influencia de

las variables sobre el proyecto

Clasificación:

Amenaza u

oportunidad

Tecnologías La tecnología utilizada en nuestro

proyecto es innovadora OPORTUNIDAD

Economías

No hay crecimiento económico y no se

prevé que para el próximo año la

situación vaya a mejorar

AMENAZA

Políticas

La política económica es inestable, ya

que España está sufriendo una crisis

económica

AMENAZA

Cultura Aumento del interés de las personas con

el medio ambiente OPORTUNIDAD

Demografía

El envejecimiento de la población AMENAZA

Las personas cada vez cuentan con más

formación académica OPORTUNIDAD

6. INVERSIONES NECESARIAS PARA EL INMOVILIZADO

Elemento Cantidad Precio Total IVA (21%) Total con IVA

Mesa de oficina 1 664,00 € 664,00 € 139,44 € 803,44 €

Armario de oficina 2 140,00 € 280,00 € 58,80 € 338,80 €

Archivadores 6 2,39 € 14,34 € 3,01 € 17,35 €

Silla de oficina cuero 1 288,50 € 288,50 € 60,59 € 349,09 €

Sillas 2 50,00 € 100,00 € 21,00 € 121,00 €

Taburete 1 44,50 € 44,50 € 9,35 € 53,85 €

Mostrador 1 1.385,00 € 1.385,00 € 290,85 € 1.675,85 €

Ordenador Mac 1 1.899,00 € 1.899,00 € 398,79 € 2.297,79 €

Portatil 2 455,00 € 910,00 € 191,10 € 1.101,10 €

Impresora 2 54,00 € 108,00 € 22,68 € 130,68 €

Papelera 2 9,00 € 18,00 € 3,78 € 21,78 €

Bandeja de documentos 4 15,89 € 63,56 € 13,35 € 76,91 €

Bombilla LED 30 30,00 € 900,00 € 189,00 € 1.089,00 €

Contaplus 1 250,00 € 250,00 € 52,50 € 302,50 €

Nóminaplus 1 250,00 € 250,00 € 52,50 € 302,50 €

Facturaplus 1 250,00 € 250,00 € 52,50 € 302,50 €

Estanterias almacén 4 350,00 € 1.400,00 € 294,00 € 1.694,00 €

Estanterias oficina 2 300,00 € 600,00 € 126,00 € 726,00 €

Caja registradora 1 1.580,00 € 1.580,00 € 331,80 € 1.911,80 €

Telefonos inalambricos 2 40,00 € 80,00 € 16,80 € 96,80 €

TOTAL 67 8.057,28 € 11.084,90 € 2.327,83 € 13.412,73 €

PROYECTO EMPRESARIAL 2012-2013

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7. COSTES SOCIALES DE LA EMPRESA

enero febrero marzo abril mayo junio julio agosto septiembre octubre noviembre diciembre

Comerciales 4351,33 4351,33 4351,33 4351,33 4351,33 4351,33 4351,33 4351,33 4351,33 4351,33 4351,33 4351,33

Instaladores 3842,13 3842,13 3842,13 3842,13 3842,13 3842,13 3842,13 3842,13 3842,13 3842,13 3842,13 3842,13

3842,13

570

186,26

519,2

2566,67

Instaladores

4351,33

633

211,66

590

2916,67

Comerciales

TOTAL MES

Retenciones IRPF

SS a cargo del trabajador

SS a cargo de la empresa

Sueldos y salarios

Los salarios de los trabajadores todos llevan incluidos la prorrata de las pagas extras, hemos estimados dos pagas extras al año en junio y diciembre de

salario base.

El porcentaje de SS a cargo de la empresa es del 23.6% de salario base.

El porcentaje de SS a cargo del trabajador proviene de 4.7% de contingencias comunes, el 1.55% de desempleo y 0.1% de formación profesional, un total de

6.35% sobre el salario base.

El porcentaje de retención de IRPF es del 18%.

VER ANEXO: NÓMINAS

PROYECTO EMPRESARIAL 2012-2013

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8. FLUJOGRAMA

El cliente entra en

nuestra tienda a

conocer nuestros

productos.

Nosotros le mostramos los

diferentes productos que

disponemos en nuestra

tienda.

El cliente elige

el producto que

le interesa

comprar.

Le damos la información

necesaria entre ellas las

garantías por la compra de

nuestros productos.

Nos suministran la

mercancía elegida, a través

de una empresa de

transportes, en nuestro

almacén.

Fabricación de los productos

pedidos.

El cliente

compra el

producto

seleccionado.

Realizamos pedido al

proveedor.

Selección del proveedor.

PROYECTO EMPRESARIAL 2012-2013

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9. CUOTA DE MERCADO

El mercado no tiene demanda potencial no cubierta.

Vamos a diferenciar tres ramas de productos LED:

A: LED tipo plafones techo y tubos

B: LED tipo halógenos techo y bombillas convencionales

C: LED tipo alumbrado vial (farolas, focos viales, bombillas viales) Las ramas A y B constituirán un 80% de las ventas y el 20% restante lo constituirá la rama C

que será bajo pedido.

Precios medios de las diferentes ramas:

A: ≃ 60€/unidad

B: ≃ 25€/unidad; se venderán en un paquete de 3 luces de LED por tanto será el precio medio de 75€

C: ≃ 100€; estos serán bajo pedido en catálogo

La situación al entrar en el mercado:

Mantenemos una política de precios similar a la competencia y pretendemos alcanzar una

cuota de ventas, exclusivamente de luces de LED, de aproximadamente un 1% del mercado

que se repartirá entre todas las competencias del mercado.

Del gráfico anterior podemos destacar que nosotros ocuparemos en principio ese 1% y que las

grandes y pequeñas empresas disminuirán en un 0’5% en su poder del 50% ya que nosotros

entramos en el mercado, pero seguirán teniendo un gran potencial en el mercado tanto las

pequeñas como las grandes empresas.

pequeñas empresas

50%

grandes empresas

50%

Mercado

grandes empresas

49'5%

pequeñas empresas

49'5%

nosotros 1%

Mercado

PROYECTO EMPRESARIAL 2012-2013

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10. MATERIALES PARA LA PRODUCCIÓN

PRECIO CANTIDAD COSTE SIN IVA IVA COSTE CON IVA

ENERO 30 720 21600 4536 26136

FEBRERO 30 360 10800 2268 13068

MARZO 30 360 10800 2268 13068

ABRIL 30 360 10800 2268 13068

MAYO 30 360 10800 2268 13068

JUNIO 30 360 10800 2268 13068

JULIO 30 360 10800 2268 13068

AGOSTO 30 360 10800 2268 13068

SEPTIEMBRE 30 360 10800 2268 13068

OCTUBRE 30 360 10800 2268 13068

NOVIEMBRE 30 360 10800 2268 13068

DICIEMBRE 30 360 10800 2268 13068

TOTAL 140400 29484 169884

PRODUCTO A

140400

MATERIAS

PRIMAS

PRECIO CANTIDAD COSTE SIN IVA IVA COSTE CON IVA

ENERO 35 720 25200 5292 30492

FEBRERO 35 360 12600 2646 15246

MARZO 35 360 12600 2646 15246

ABRIL 35 360 12600 2646 15246

MAYO 35 360 12600 2646 15246

JUNIO 35 360 12600 2646 15246

JULIO 35 360 12600 2646 15246

AGOSTO 35 360 12600 2646 15246

SEPTIEMBRE 35 360 12600 2646 15246

OCTUBRE 35 360 12600 2646 15246

NOVIEMBRE 35 360 12600 2646 15246

DICIEMBRE 35 360 12600 2646 15246

TOTAL 163800 34398 198198163800

PRODUCTO BMATERIAS

PRIMAS

PRECIO CANTIDAD COSTE SIN IVA IVA COSTE CON IVA

ENERO 50 48 2400 504 2904

FEBRERO 50 24 1200 252 1452

MARZO 50 24 1200 252 1452

ABRIL 50 24 1200 252 1452

MAYO 50 24 1200 252 1452

JUNIO 50 24 1200 252 1452

JULIO 50 24 1200 252 1452

AGOSTO 50 24 1200 252 1452

SEPTIEMBRE 50 24 1200 252 1452

OCTUBRE 50 24 1200 252 1452

NOVIEMBRE 50 24 1200 252 1452

DICIEMBRE 50 24 1200 252 1452

TOTAL 15600 3276 18876

PRODUCTO C

15600

MATERIAS

PRIMAS

PROYECTO EMPRESARIAL 2012-2013

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11. CUADROS DE VENTAS

RAMA A

PRECIO CANTIDAD

ENERO 60 360 21600 4536 26136

FEBRERO 60 360 21600 4536 26136

MARZO 60 360 21600 4536 26136

ABRIL 60 360 21600 4536 26136

MAYO 60 360 21600 4536 26136

JUNIO 60 360 21600 4536 26136

JULIO 60 360 21600 4536 26136

AGOSTO 60 360 21600 4536 26136

SEPTIEMBRE 60 360 21600 4536 26136

OCTUBRE 60 360 21600 4536 26136

NOVIEMBRE 60 360 21600 4536 26136

DICIEMBRE 60 360 21600 4536 26136

TOTAL 259200 54432 313632259200

TOTAL SIN IVA IVA TOTAL CON IVAVENTAS DE LA EMPRESA

RAMA B

PRECIO CANTIDAD

ENERO 75 360 27000 5670 32670

FEBRERO 75 360 27000 5670 32670

MARZO 75 360 27000 5670 32670

ABRIL 75 360 27000 5670 32670

MAYO 75 360 27000 5670 32670

JUNIO 75 360 27000 5670 32670

JULIO 75 360 27000 5670 32670

AGOSTO 75 360 27000 5670 32670

SEPTIEMBRE 75 360 27000 5670 32670

OCTUBRE 75 360 27000 5670 32670

NOVIEMBRE 75 360 27000 5670 32670

DICIEMBRE 75 360 27000 5670 32670

TOTAL 324000 68040 392040

TOTAL CON IVA

324000

VENTAS DE LA EMPRESATOTAL SIN IVA IVA

RAMA C

PRECIO CANTIDAD

ENERO 100 24 2400 504 2904

FEBRERO 100 24 2400 504 2904

MARZO 100 24 2400 504 2904

ABRIL 100 24 2400 504 2904

MAYO 100 24 2400 504 2904

JUNIO 100 24 2400 504 2904

JULIO 100 24 2400 504 2904

AGOSTO 100 24 2400 504 2904

SEPTIEMBRE 100 24 2400 504 2904

OCTUBRE 100 24 2400 504 2904

NOVIEMBRE 100 24 2400 504 2904

DICIEMBRE 100 24 2400 504 2904

TOTAL 28800 6048 3484828800

VENTAS DE LA EMPRESATOTAL SIN IVA IVA TOTAL CON IVA

PROYECTO EMPRESARIAL 2012-2013

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12. OBJETIVOS DEL PLAN DE MARKETING

Los objetivos será la de dar a conocer la existencia de nuestro producto y de la tienda

especializada en productos de tecnología LED, creando una imagen favorable que beneficie a

las ventas de dicho producto y lanzando campañas que estimulen al cliente la compra de

nuestros productos.

Para ello desarrollaremos una estrategia de Marketing para promocionar nuestros productos y

en especial la tienda especializada en productos LED para ello lo conseguiremos a través de

anuncios en vallas, en promociones, otorgando regalos por la compra de nuestros productos,

tarjetas de visitas y demás productos asociados a nuestra tienda. Con ello intentaremos captar

nuevos clientes.

En nuestro caso crear una buena imagen será fácil, ya que nuestra estrategia de marketing

consistirá en mostrar a nuestros clientes los beneficios que tiene la tecnología LED ya que

genera unos grandes ahorros en las factura de la luz de nuestros posibles clientes.

Para facilitar la entrada en el mercado mostraremos a nuestros clientes las posibles ventajas

que cuenta la tecnología LED frente a la tecnología convencional. La novedad será la de que

nosotros seremos una tienda especializada en la comercialización de productos de luz LED,

con ello podremos atender a nuestros clientes de una manera personalizada para que se

sientan satisfecho con la adquisición de nuestros productos.

Hoy en día la población tiene muy en cuenta los aspectos económicos y esto puede influir en

la adquisición de productos que reduzcan el consumo. Nuestra tienda ayudara a dar a conocer

aún más los productos LED sobre su rendimiento y el consumo que generan.

El objetivo será aumentar y conseguir ventas en un espacio corto de tiempo y apoyar en el

punto de venta la efectividad que genera estos productos.

13. PRESUPUESTO DE COSTES DE MARKETING

Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Septiembre Octubre Noviembre Diciembre

Publicidad 1.140 € 1.140 € 1.140 € 840 € 840 € 840 € 840 € 840 € 840 € 840 € 840 € 840 €

Promoción 564 € 64 € 64 € 9 € 9 € 9 € 9 € 9 € 9 € 9 € 9 € 9 €

RRPP 0 € 0 € 0 € 0 € 0 € 0 € 0 € 0 € 0 € 0 € 0 € 0 €

Total MKT 1.704 € 1.204 € 1.204 € 849 € 849 € 849 € 849 € 849 € 849 € 849 € 849 € 849 €

IVA 21% 357,84 € 252,84 € 252,84 € 178,29 € 178,29 € 178,29 € 178,29 € 178,29 € 178,29 € 178,29 € 178,29 € 178,29 €

Total MKT +IVA 2.061,84 € 1.456,84 € 1.456,84 € 1.027,29 € 1.027,29 € 1.027,29 € 1.027,29 € 1.027,29 € 1.027,29 € 1.027,29 € 1.027,29 € 1.027,29 €

TOTAL AÑO

Publicidad 10.980 €

Promoción 773 €

RRPP 0 €

VER ANEXO: PLAN DE MARKETING

PROYECTO EMPRESARIAL 2012-2013

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14. SELECCIÓN DE LA FORMA JURÍDICA

Hemos pensado que la forma jurídica que más se adapta a nuestra empresa es la de

SOCIEDAD CON RESPONSABILIDAD LIMITADA, ya que nosotros hemos desembolsado todo

el capital a la apertura de la empresa.

Los requisitos que debemos tener para poder ser una sociedad limitada son:

Mínimo 1 socio El capital aportado por los socios se desembolsará al principio del inicio de la

actividad El capital aportado por los socios no podrá ser inferior a 3005,06€ La responsabilidad de los socios se limita al capital aportado El capital social será dividido en participaciones iguales que pueden ser

acumulables por lo que los socios pueden participar con distintas cantidades de dinero

Las decisiones de la sociedad se tomarán en la Junta General

15. TRÁMITES DE CONSTITUCIÓN DE LA SOCIEDAD

Los requisitos se tramitan a través de la ventanilla única empresarial de la cámara de comercio

de Valladolid y se realizan en:

Ayuntamiento se pedirá solicitud de licencia de: o apertura o puesta en funcionamiento o cambio de titularidad

Admón. de hacienda se pedirá el impreso 845 viene: o El impreso para darse de alta en el impuesto de actividades económicas (IAE) o Variaciones de actividad o Dar de alta el local a efectos del IAE

Además se solicitará:

o impreso declaración central de comienzo, modificación o cese de la actividad para empresarios

o los libros para el IVA:

- libro de registro de compras y gastos - libro de registro de bienes de inversión y amortización - libro de registro de ventas e ingresos

Tesorería general de SS: se pedirá el documento TA 0521/A y contiene: o la solicitud de alta en el régimen especial de trabajadores por cuenta propia

(autónomos) y alta de vuestros trabajadores

Otros trámites(dirección provincial de trabajo y registro mercantil): dependen de: o la clase de actividad: puede requerir permisos especiales o condiciones del local o condiciones del personal

VER ANEXO: TRÁMITES

PROYECTO EMPRESARIAL 2012-2013

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16. LOCALIZACIÓN DE LA EMPRESA

Para situar la empresa en un punto estratégico, hemos tenido en cuenta la actual apertura del

centro comercial Rio Shopping C/Me falta un tornillo S/N, (Arroyo de la Encomienda, Valladolid

47195) para establecernos en él, ya que registra un amplio número de visitantes dispuestos a

comprar al tratarse de una gran superficie dentro de la ciudad.

A continuación mostraremos el plano de ubicación de la empresa:

17. RÉGIMEN DE UTILIZACIÓN DE LOS LOCALES, TERRENOS O EDIFICIOS

Contamos con un local de 100m2 en régimen de alquiler el cual tiene un coste de 700€

mensuales.

El local estará dividido en tres partes;

Una oficina donde trataremos los temas administrativos y demás trámites fiscales y asociados con el negocio

Un almacén donde guardaremos los productos ofertados La tienda, donde mostraremos los productos en el estante

PROYECTO EMPRESARIAL 2012-2013

13

18. PLANOS DE LOCALES, TERRENOS O EDIFICIOS

PROYECTO EMPRESARIAL 2012-2013

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13. ORGANIGRAMA DE LA EMPRESA

La distribución de la empresa IluminaLED JVN será la siguiente:

Departamento de recepción y tienda: o Venta de productos o Atención al cliente o Recepción de llamadas y e-mail

Departamento de administración: o Gestión contable o Declaración de la renta o Archivar solicitudes o Papeles de hacienda o Nominas o Selección de personal o Financiación

Departamento de control de almacén y compras o Realización de pedidos, albaranes, facturas o Comprobación de mercancías o Control de stock o Aprovisionamiento o Contacto con los proveedores

Comerciales: o Captación de clientes o Venta por catálogo

Instaladores: o Instalación de los equipos o Puesta en marcha o Servicio técnico

IluminaLED JVN

DIRECCIÓN

ALUMNA 1

RECEPCIÓN Y TIENDA

ALUMNO 3 ADMINISTRACIÓN

COMERCIAL 1

COMERCIAL 2

ALUMNA 2

CONTROL DE ALMACÉN Y COMPRAS

INSTALADOR 1

INSTALADOR 2

PROYECTO EMPRESARIAL 2012-2013

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14. CUADRO DE PREVISIÓN DE TESORERÍA DEL PRIMER AÑO

Meses

Conceptos

enero febrero marzo abril mayo junio julio agosto septiembre octubre noviembre diciembre

SALDO INICIAL 0 -26026,92 -6518,12 12990,69 26196,10 46134,45 66072,81 71203,74 91142,09 111080,45 116211,38 136149,73

Ventas 51000 51000 51000 51000 51000 51000 51000 51000 51000 51000 51000 51000

IVA repercutido 10710 10710 10710 10710 10710 10710 10710 10710 10710 10710 10710 10710

TOTAL COBROS 61710 61710 61710 61710 61710 61710 61710 61710 61710 61710 61710 61710

gastos de constitución 1500 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

inmovilizado 11084,9 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

proveedores 49200 24600 24600 24600 24600 24600 24600 24600 24600 24600 24600 24600

comunicación 1704 1204 1204 849 849 849 849 849 849 849 849 849

servicios y suministros

exteriores2355 2355 2355 2355 2355 2355 2355 2355 2355 2355 2355 2355

sueldos y salarios 5483,33 5483,33 5483,33 5483,33 5483,33 5483,33 5483,33 5483,33 5483,33 5483,33 5483,33 5483,33

IVA SOPORTADO 21% 13698,07 5847,24 5847,24 5772,69 5772,69 5772,69 5772,69 5772,69 5772,69 5772,69 5772,69 5772,69

IVA SOPORTADO 10% 1,5 1,5 1,5 1,5 1,5 1,5 1,5 1,5 1,5 1,5 1,5 1,5

TOTAL IVA SOPORTADO 13699,57 5848,74 5848,74 5774,19 5774,19 5774,19 5774,19 5774,19 5774,19 5774,19 5774,19 5774,19

PAGOS FISCALES Y SS 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

Liquidación IVA 6732,95 14807,43 14807,43

Retenciones IRPF 1203 1203 1203 1203 1203 1203 1203 1203 1203 1203 1203 1203

Cuotas SS 1507,12 1507,12 1507,12 1507,12 1507,12 1507,12 1507,12 1507,12 1507,12 1507,12 1507,12 1507,12

TOTAL PAGOS 87736,92 42201,19 42201,19 48504,59 41771,64 41771,64 56579,07 41771,64 41771,64 56579,07 41771,64 41771,64

SALDO NETO MES -26026,92 19508,81 19508,81 13205,41 19938,36 19938,36 5130,93 19938,36 19938,36 5130,93 19938,36 19938,36

SALDO FINAL -26026,92 -6518,12 12990,69 26196,10 46134,45 66072,81 71203,74 91142,09 111080,45 116211,38 136149,73 156088,09

PAGOS

COBROS

PROYECTO EMPRESARIAL 2012-2013

16

15. PRESUPUESTO DE TESORERÍA

Meses

Conceptos

Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Septiembre Octubre Noviembre Diciembre

SALDO INICIAL 35000 2624,11 15783,94 28943,78 35800,22 49389,60 62978,99 61760,95 75350,33 88939,72 87721,68 101311,06

ventas 51000 51000 51000 51000 51000 51000 51000 51000 51000 51000 51000 51000

IVA repercutido 10710 10710 10710 10710 10710 10710 10710 10710 10710 10710 10710 10710

TOTAL COBROS 61710 61710 61710 61710 61710 61710 61710 61710 61710 61710 61710 61710

gastos de constitución 1500 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

inmovilizado 11084,9 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

proveedores 49200 24600 24600 24600 24600 24600 24600 24600 24600 24600 24600 24600

comunicación 1704 1204 1204 849 849 849 849 849 849 849 849 849

servicios y suministros exteriores 2355 2355 2355 2355 2355 2355 2355 2355 2355 2355 2355 2355

sueldos y salarios 5483,33 5483,33 5483,33 5483,33 5483,33 5483,33 5483,33 5483,33 5483,33 5483,33 5483,33 5483,33

IVA soportado 13699,57 5848,74 5848,74 5774,19 5774,19 5774,19 5774,19 5774,19 5774,19 5774,19 5774,19 5774,19

Amortización préstamo 348,97 348,97 348,97 348,97 348,97 348,97 348,97 348,97 348,97 348,97 348,97 348,97

liquidaciones IVA 6732,95 14807,43 14807,43

retenciones IRPF 1203 1203 1203 1203 1203 1203 1203 1203 1203 1203 1203 1203

cuotas SS 1507,12 1507,12 1507,12 1507,12 1507,12 1507,12 1507,12 1507,12 1507,12 1507,12 1507,12 1507,12

TOTAL PAGOS 88085,89 42550,16 42550,16 48853,56 42120,61 42120,61 56928,04 42120,61 42120,61 56928,04 42120,61 42120,61

SALDO NETO MES -26375,8923 19159,84 19159,84 12856,44 19589,39 19589,39 4781,96 19589,39 19589,39 4781,96 19589,39 19589,39

SALDO FINAL 8624,11 21783,94 34943,78 41800,22 55389,60 68978,99 67760,95 81350,33 94939,72 93721,68 107311,06 120900,45

RETIRADA DE FONDOS PARA SOCIOS 6000 6000 6000 6000 6000 6000 6000 6000 6000 6000 6000 6000

SALDO FINAL DESPUES DE RETIRADA DE FONDOS 2624,11 15783,94 28943,78 35800,22 49389,60 62978,99 61760,95 75350,33 88939,72 87721,68 101311,06 114900,45

PRESUPUESTO DE TESORERÍA

COBROS

PAGOS

PROYECTO EMPRESARIAL 2012-2013

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16. LIQUIDACIÓN DEL IVA

Periodos de liquidación 1º TRIMESTRE 2º TRIMESTRE 3º TRIMESTRE

Concepto Liquidación abril Liquidación julio Liquidación octubre

IVA REPERCUTIDO En enero En abril En Julio

10710 10710 10710

En Febrero En mayo En agosto

10710 10710 10710

En marzo En junio En septiembre

10710 10710 10710

TOTAL 32130 32130 32130

IVA SOPORTADO En enero En abril En Julio

13699,57 5774,19 5774,19

En febrero En mayo En agosto

5848,74 5774,19 5774,19

En marzo En junio En septiembre

5848,74 5774,19 5774,19

TOTAL 25397,05 17322,57 17322,57

LIQUIDACIÓN IVA TRIMESTRE 6732,95 14807,43 14807,43

IMPORTES PENDIENTES DE

COMPENSAR TRIMESTRE 0 0 0

IMPORTE LIQUIDACIONES 6732,95 14807,43 14807,43

CUADRO AUXILIAR PARA LA ESTIMACIÓN DE LAS LIQUIDACIONES TRIMESTRALES DE IVA

PROYECTO EMPRESARIAL 2012-2013

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17. PLAN DE FINANCIACIÓN

Compras + stock de seguridad 49.200,00 €

saldo final mes enero -26.026,92 €

Capital circulante 23.173,08 €

Activo fijo 11.084,90 €

Inversión Inicial 34.257,98 €

Fondos propios 22.267,69 €

Por socio 7.422,56 €

Fondos ajenos 11.990,29 €

Para obtener el capital circulante, necesitaremos saber importe total de existencias que en nuestro caso

asciende a 49200€ a esto le sumaremos el saldo final del mes de enero que hemos obtenido en el

presupuesto de tesorería, que en este primer mes es negativo, por lo tanto el capital circulante asciende a

23173.08€.

Al capital circulante hay que sumarle el activo fijo que asciende a 11084.90€, por lo tanto el total de la

inversión inicial es de 34257.98€.

Del total del capital circulante el 65% será aportado por los socios en partes iguales, el 35% lo

solicitaremos en una entidad bancaria, esto dará lugar a nuestra financiación ajena.

17.1 FINANCIACIÓN PROPIA: CAPITAL

El total del capital que hay que aportar para comenzar la empresa es de 34257.98€ el 65% del capital total

es la parte que corresponde invertir a los socios, que asciende a 22267.69€ como la empresa está

formada por tres socios cada socio aportara un tercio del capital que asciende a 7422.56€.

17.2 FINANCIACIÓN AJENA: FUENTES E INSTRUMENTOS

La parte que tenemos que solicitar al banco es el 35% del capital total asciende a 11990.29 pero para

solicitar una cantidad redonda 12000€.

CAPITAL 12.000,00 €

INTERES 3%

AÑOS 3

PAGO (anual) 4.242,36 € pago en años

PAGO (mensual) 348,97 € pago mensual

AÑOS CUOTA AÑO MORT. PRINCIPAL PAGO INTERES ACUMULADO PENDIENTE

1 4.242,36 € 3.882,36 € 360,00 € 3.882,36 € 8.117,64 €

2 4.242,36 € 3.998,84 € 243,53 € 7.881,20 € 4.118,80 €

3 4.242,36 € 4.118,80 € 123,56 € 12.000,00 € 0,00 €

TOTAL 12.727,1 € 12.000,0 € 727,1 €

Después de haber solicitado información en varias entidades de crédito, la mejor financiación nos la ha ofrecido

el Banco BBVA a través de una línea ICO, con un tipo de interés del 3% amortizable a 3 años.

PROYECTO EMPRESARIAL 2012-2013

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18. AYUDAS Y SUBVENCIONES

Solicitaremos ayudas a partir del segundo año. Algunas de ellas son:

Para jóvenes emprendedores menores de 30 años

Para la innovación

Para apoyar proyectos tecnológicos e innovadores

Para fomentar el desarrollo de actividades económicas por cuenta propia

19. ESTADOS FINANCIEROS

AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5

VENTAS 612000 630360 649270,8 668748,92 688811,392

COMPRAS 319800 329394 339275,82 349454,09 359937,72

UTILIDAD BRUTA 292200 300966 309994,98 319294,829 328873,674

COSTES DE MARKETING 11753 12105,59 12468,76 12842,82 13228,11

GASTOS GENERALES 28260 29107,8 29981,03 30880,47 31806,88

ADMINISTRACIÓN 1500 0 0 0 0

MANO OBRA 79110,4 81483,71 83928,22 86446,07 89039,45

BAII 171576,6 178268,898 183616,969 189125,469 194799,237

IMPUESTO DE SOCIEDADES 51472,98 53480,67 55085,09 56737,64 58439,77

BDII 120103,62 124788,23 128531,88 132387,83 136359,47

AMORTIZACIONES 2216,98 2216,98 2216,98 1301,58 1301,58

FONDOS GENERADOS 122320,6 127005,21 130748,86 133689,41 137661,05

INVERSIÓN ACTIVO FIJO 11084,9 0 0 0 0

CAPITAL CIRCULANTE 23173,08 0 0 0 0

CASH FLOW 577742,02 630360 649270,8 668748,924 688811,392

PROYECTO EMPRESARIAL 2012-2013

20

20. VIABILIDAD DEL PROYECTO

Después de haber realizado el estudio de mercado, hemos llegado a la conclusión de que nuestro

proyecto empresarial es viable y rentable.

La tecnología LED está en auge en estos momentos, ya que es una energía limpia y produce un gran

ahorro económico.

Además es una de las tecnologías más innovadoras de esta época y está teniendo un buen acogimiento

por parte de la sociedad.

A través del análisis de la competencia, hemos obtenido que seriamos la única tienda especializada en

LED en Valladolid, aunque contamos con competencias muy fuertes como son las grandes superficies.

La idea es trabajar los primeros años a nivel local y provincial, y una vez establecidos, obteniendo los

beneficios necesarios, podremos conseguir nuestro objetivo que es establecer nuestro proyecto a nivel

nacional.

En el supuesto de llevar a cabo este proyecto, hemos observado a través de nuestro estudio de mercado,

que obtendríamos beneficios desde el primer año, además cada uno de los socios podría obtener la

cantidad de inversión necesaria para poder emprender el proyecto.

21. BIBLIOGRAFÍA

Apuntes de clase

Libro de la asignatura

Internet:

o http://www.ledsoleil.com/

o http://www.elnortedecastilla.es/20120303/economia/ledsoleil-instala-toro-fabrica-

201203032036.html

o http://www.laopiniondezamora.es/toro/2012/03/04/luz-medio-niebla-

economica/584531.html

o http://www.osram.es/osram_es/Consumidores/Iluminacin_para_el_hogar/Lmparas_LED/in

dex.html

o http://www.philips.es/c/luz-led/30016/cat/

o http://www.cnae.com.es/lista-actividades.php

o http://es.global-rates.com/estadisticas-economicas/inflacion/indice-de-precios-al-

consumo/ipc/espana.aspx

o http://www.tributos.jcyl.es/

o http://www.fiscal-impuestos.com/

o www.osram.es o www.philips.es o www.ledsoleil.es o www.google.es/imagenes o www.apple.es o www.ikea.es o www.leroymerlin.es o www.selfpaper.com o www.cve.es

Información extraída del exterior