Hoja1No. 1 INVERSION EN OBRAS FISICASDETALLE DE INVERSIONCANTIDADCOSTO UNITARIOCOSTO TOTALArriendo Bodega1$2,500,000.00$2,500,000.00Divisin Almacenamiento Cemento1$480,000.00$480,000.00Divisin Almacenamiento Arena1$480,000.00$480,000.00Division Almacenamiento Tierra1$480,000.00$480,000.00Mano de obra (das)3$25,000.00$75,000.00Total$4,015,000.00No. 2 INVERSION EN MAQUINARIA Y EQUIPO DE PRODUCCINDETALLE DE INVERSIN INVERSIONESCANTIDADCOSTO UNITARIOCOSTO TOTALVIDA UTIL (aos)Prensa Ladrillo6$2,100,000$12,600,00010
SISTEMAS-4: Vida tilConstrucciones y edificaciones: 20 aosMaquinaria y equipo: 10 aosVehculos: 5 aosEquipo de computacin, herramientas: 5 aos

Total$12,600,000No. 3 INVERSION DE HERRAMIENTAS DETALLE DE INVERSIN CANTIDADCOSTO UNITARIOCOSTO TOTALVIDA UTIL (aos)Palas Redondas10$10,550.00$105,500.001Carretillas4$93,870.00$375,480.001Zarandas6$10,000.00$60,000.001

Total$540,980 No. 4 INVERSIN EN MUEBLES, ENSERES Y EQUIPOS DE ADMINISTRACINDETALLE DE INVERSIONCANTIDADCOSTO UNITARIOCOSTO TOTALVIDA UTIL (aos)Escritorio Tipo gerencia1$300,000.00$300,000.0010Escritorio Tipo secretaria1$300,000.00$300,000.0010Software1$380,000.00$380,000.005Computador1$1,800,000.00$1,800,000.005Impresora1$345,000.00$345,000.005Archivador1$350,000.00$350,000.0010Extintor2$95,000.00$190,000.0010Sillas Escritorio2$140,000.00$280,000.0010Total$3,945,000 No. 5 INVERSION EN ACTIVOS INTANGIBLESDETALLE DE INVERSIONCOSTOESTUDIO DE PREFACTIBILIDAD (42.85714%)$650,000.00ESTUDIO DE FACTIBILIDAD (57.14286%)$725,000.00LICENCIAS$442,520.00GASTOS DE ORGANIZACIN$750,000.00MONTAJE Y PUESTA EN MARCHA$1,200,000.00ENTRENAMIENTO DE PERSONAL$385,000.00IMPREVISTOS$250,000.00TOTAL GASTOS PREOPERATIVOS4,402,520No. 6 COSTO MANO DE OBRACARGOREMUNERACIN MENSUALREMUNERACIN ANUALPRESTACIONES SOCIALESPRIMER AOOperario Prensa (6)$4,290,000.00$51,480,000.00$27,734,850.00$79,214,850.00Auxiliar (4)$2,577,400.00$30,928,800.00$16,662,891.00$47,591,691.00Subtotal_$82,408,800.00$44,397,741.00$126,806,541.00Subtotal_$82,408,800.00$44,397,741.00$126,806,541.00TOTAL MANO DE OBRA$6,867,400.00$247,226,400.00$133,193,223.00$380,419,623.00No. 7 PORCENTAJES UTILIZADOS PARA PRESTACIONES SOCIALES Y APORTES%ITEM9ICBF, SENA Y CAJA8.33CESANTIAS8.33PRIMAS4.17VACACIONES8.5SALUD12PENSIONES1.045RIESGOS0.5DOTACION1TRANSPORTE1INTERESES CESANTIAS53.875TOTALNo. 8 COSTOS DE MATERIALES (primer ao de operaciones)MATERIALUNIDAD DE MEDIDACANTIDADCOSTO UNITARIOTOTAL AO
SISTEMAS-4: Estudio Tcnico: Tener en cuenta los materiales directos e indirectos que el proyecto requiere para realizar el proceso productivo.

A. MATERIALES DIRECTOSCementoBulto1,440$27,158$39,107,520Arenametros 144$197,825$28,486,800Tierrametros 144$20,000$2,880,000

Subtotal Materiales Directos$70,474,320.00

B. MATERIALES INDIRECTOSFacturasCaja12$25,000$300,000PapelResma50$7,500$375,000EsferosCaja10$6,000$60,000Subtotal Materiales Indirectos$435,000.00

TOTAL$70,909,320.00No. 9 COSTO DE SERVICIO (primer ao)SERVICIOMEDIDACANTIDADCOSTO UNITARIOTOTAL AOEnerga ElctricaKw_ hora4,500$380$1,710,000Alumbrado pblicoCargo fijo12$9,500$114,000AseoCargo fijo12$27,000$324,000Acueducto y AlcantarilladoMts3120$5,804
Ricardo Moreno: Ricardo Moreno:Cargo Basico para uso Industrial$696,433TelfonoPromedio12$120,000$1,440,000Mantenimiento EquipoBimensual6$45,000$270,000ArrendamientoMensual12$2,500,000$30,000,000

TOTAL$34,554,433No. 10 GASTOS POR DEPRECIACIN ACTIVOS DE PRODUCCINACTIVOVIDA UTILCOSTO ACTIVODEPRECIACION ANUALVALOR RESIDUAL12345Prensa Ladrillo10$2,100,000$210,000$210,000$210,000$210,000$210,000$1,050,000Software5$380,000$76,000$76,000$76,000$76,000$76,000$0Computador5$1,800,000$360,000$360,000$360,000$360,000$360,000$0Impresora5$345,000$69,000$69,000$69,000$69,000$69,000$0TOTAL ACTIVOS DE PRODUCCION$715,000.00$715,000.00$715,000.00$715,000.00$715,000.00$1,050,000.00

No. 11 GASTOS POR DEPRECIACIN ACTIVOS DE ADMINISTRACINACTIVOVIDA UTILCOSTO ACTIVODEPRECIACION ANUALVALOR RESIDUAL12345Activos de Administracin10$3,945,000$394,500$394,500$394,500$394,500$394,500$1,972,500Total activos de administracin$3,945,000.00$173,646.00$394,500.00$394,500.00$394,500.00$394,500.00$868,230.00No. 12 REMUNERACIN AL PERSONAL ADMINISTRATIVOCARGOREMUNERACIN MENSUALREMUNERACIN ANUALPRESTACIONES SOCIALESAOS 1B. ADMINISTRACIONGERENTE$700,000.00$8,400,000.00$4,525,500.00$12,925,500.00AUX. CONTABLE$500,000.00$6,000,000.00$3,232,500.00$9,232,500.00CONTADOR (HONORARIOS)$350,000.00$4,200,000.000.0$4,200,000.00DIR. ADMINISTRATIVO$650,000.00$7,800,000.00$4,202,250.00$12,002,250.00DIR. COMERCIAL$600,000.00$7,200,000.00$3,879,000.00$11,079,000.00VENDEDORES$700,000.00$8,400,000.00$4,525,500.00$12,925,500.00

subtotal$3,500,000.00$42,000,000.00$20,364,750.00$62,364,750.00No. 13 OTROS GASTOS ADMINISTRATIVOSSERVICIOUNIDAD DE MEDIDACANTIDADCOSTO UNITARIOTOTAL AO 1tiles y papeleraao1$250,000.00$250,000.00Servicios pblicosao1$436,009.00$436,009.00Cafeteraao1$125,000.00$125,000.00

TOTAL$811,009.00No 14. AMORTIZACION A GASTOS DIFERIDOSACTIVO INTANGIBLE PLAZO (en aos) AMORTIZACINCOSTO DEL ACTIVOVALOR AMORTIZACION ANUAL12345

Gastos preoperativos5$4,402,520.00$880,504.00$880,504.00$880,504.00$880,504.00$880,504.00

AMORTIZAR$880,504.00$880,504.00$880,504.00$880,504.00$880,504.00

ACTIVO INTANGIBLE PLAZO (en aos) AMORTIZACINCOSTO DEL ACTIVOVALOR AMORTIZACION ANUAL12345

Amortizacin en cifras fsicas5$4,015,000.00$803,000.00$803,000.00$803,000.00$803,000.00$803,000.00

TOTAL A AMORTIZAR$803,000.00$803,000.00$803,000.00$803,000.00$803,000.00

TOTAL AMORTIZACION ANUAL$8,417,520.00$1,683,504.00$1,683,504.00$1,683,504.00$1,683,504.00$1,683,504.00

No 15. Gastos de venta (primer ao de operaciones).
SISTEMAS-4: Rubros necesarios, para dar a conocer el producto, ej. Pagos al personal de ventas, gastos de distribucin, gastos publicitarios y de promocin.

SERVICIO UNIDAD DE MEDIDACANTIDAD COSTO UNITARIO AO 1

PublicidadMES12$ 450,000$ 5,400,000TransporteMES12$ 74,000$ 888,000

TOTAL$ 6,288,000

No. 16 DISTRIBUCION DE COSTOSCOSTO COSTO FIJO COSTO VARIABLECosto de ProduccinMano de Obra directa $ 126,806,541Mano de obra indirecta $ -Materiales directos$ 70,474,320Materiales indirectos $ 435,000Depreciacin$ 714,999Servicios $ 34,554,433Mantenimiento $ -$ -Subtotal $ 714,999$ 232,270,294

Gastos de AdministracinSueldos y prestaciones $ 62,364,750Otros gastos $ 811,009Pre operativos $ 1,683,504Depreciacin $ 173,646Subtotal $ 65,032,909

Gastos de VentasPublicidad, promocin, transportes $ 6,288,000Sueldos y prestaciones $ -Depreciacin $ -Subtotal $ 6,288,000

TOTAL $ 72,035,908$ 232,270,294COSTOS TOTALES $ 304,306,202

precio de venta$ 400Lo da el ejerciciounidades a producir3,744,000en el aoCosto fijo72,035,908Costo variable total232,270,294Costo variable unitario$ 62.0380059Qo (pto equilibrio)$ 213,148N0 17 Datos agrupados para calcular punto de equilibrio.UNIDADES AOCOSTO FIJOCOSTO VARIABLECOSTO TOTALINGRESO TOTAL0$ 72,035,9080$ 72,035,908$ 02000000$ 72,035,908$ 124,076,012$ 196,111,920$ 800,000,0002300000$ 72,035,908$ 142,687,414$ 214,723,322$ 920,000,0002750000$ 72,035,908$ 170,604,516$ 242,640,424$ 1,100,000,0003000000$ 72,035,908$ 186,114,018$ 258,149,926$ 1,200,000,0003744000$ 72,035,908$ 232,270,294$ 304,306,202$ 1,497,600,000

ESTUDIO FINANCIERO DE EMPRESA INDUSTRIAL

Proyecto para el montaje de una empresa para la Fabricacion de Ladrillos de Arena, Cemento y Tierra, Capacidad productiva 250 Ladrillos Hora por PrensaPUNTO DE EQUILIBRIO: Punto en el cual los ingresos totales son iguales a los costos totales, la empresa no obtiene ni utilidad ni perdida.Para su clculo hay que tener determinados los cotos fijos y variable.

C Fijos. Se presentan en igual magnitud y valor independiente de los niveles de produccin de la empresa. Ej. Depreciacin, Gastos de Admionitracin como arrendamiento, sueldos del personal administrativo.

C. Variables. Presentan vaiacin ante cambios en los niveles de produccin. Ej. Materiales directos e indirectos, servicios asociados a la planta de produccin, Mano de obra directa (operarios, supervisores de produccin)

Qo = Costos Fijos Precio de Venta-Costo de Venta unitario

Hoja2Inversin obras fisicas1590000inversin en maquinaria y equipo5639300Produc. HoraProduc. DiaProduc. MesProduc. AoPrensa2502000520006240006 Prensas1500120003120003744000

Hoja3