Retiro 2014/ 2015Futuro y Coyuntura

Ana María WeiszDirectora de Retiro

Argentina - Bolivia- Chile – Paraguay – Uruguay

¿Googlearon “coyuntura”?

Coyuntura:

Combinación defactores y circunstancias que

caracterizanuna situación en un

momento determinado

Planes de Pensión

Atracción y Retención: Siempre Presentes

Atraer&

Retener

Plan de Pensiones

Prevalencia de Planes de Pensiónconsolidada en

50%

Movimientos del Año

Implemen-tación en2014: sólo

unoscuantos

Análisispreliminar:Las más de

las veces

Adaptaciónde diseño:

incorporaciónde nuevos

vehículos deFinanciación yComunicación

Actualizaciónpara 2015 :

100% de casosanalizados que

no seimplementaron

Nuevosanálisis2015:

Presupuestoexpress,intenso

Preocupaciones del 2014

Algunas Prácticas del Año

Programa deComunicación

Revisiones desalidas porasignación

internacional.

Aportespersonales del

trabajador aFondo Comúnde Inversión

Mejora envesting:

plazos máscortos

Nuevos Servicios 2014/2015Plan Management

Programas Novedosos

Conc

ienc

iade

bene

ficio

s:Programas de comunicación através de distintos medios de y

distintos auditorios:

Blue collar

White collar

Generaciones X ymás

Generaciones Y

Guías de trámites previsionales: Hágalo Usted mismo

Guías familiares: Cómo documentarse yprotegerse

Capacitación intensiva sobreSeguridad Social para Recursos

Humanos

Movimientos del Año: Beneficios

Preocupaciones del 2014

Algunas prácticas del Año

Mayores contenidos deprevisión financiera en

los programas decomunicación.

Introducción del temajubilatorio a través de

RRHH o materialesespecializados para

luego ofrecer serviciopago por el individuo.

Capacitación:Cómo administrar el

dinero.Cómo incentivar /

implementarmecanismos de ahorro

individuales.

Mensual

Anual

LTI

RETIRO

Movimientos del Año:Ahorro Final al Retiro

Incorporando todas lasfuentes de ahorro delciclo de vida laboral

PostRetiro

Preocupaciones

Algunas Prácticas

RETIRO

• 92% de las empresasotorgan un Plan de Saludpost retiro

• 50% otorgan la coberturavitalicia brindando elprecio corporativo.

POSTRETIRO

• Plan de Pensiones: 85%prevalencia

• 54% de las empresasotorgan algún tipo deindemnización

• Otorgamiento del autoasignado: 46%

ETAPAACTIVA

• 70% otorga Bonos oIncentivos de largo plazo(acciones o unidades depatrimonio)

• El vesteo al momento delretiro es 100%

Encuesta: Ahorro al Retiro – 13 empresas

Directores de SA

Los Directores titulares de una S.A. que a su vez se desempeñan en lamisma sociedad como subordinados en relación de dependencia puedenacogerse voluntariamente a la exención de aportes a la seguridad socialsobre su remuneración y revestir exclusivamente en la categoría deautónomos correspondiente. (Artículo 3 de Ley 24.241).

Al aportar como autónomo habrá impactos en las prestacionesprevisionales.

Si el Director que cumple los requisitos se acoge al Art. 3 de la Ley 24.241,el empleador deja de contribuir por él a la seguridad social.

El Director no pierde la relación de dependencia (4ª categoría).

Directores de SA - Marco legal

Preocupaciones

Contribuyentesautónomos

exclusivamente:

Herencia: 20% de las empresas con Directores de SA,paralelamente empleados, no han realizado acción alguna para

reparar el perjuicio previsional originado en la contribuciónexclusivamente como autónomo.

Las decisiones son individuales. Sin embargo se registran muchoscasos sin la documentación en el legajo del trabajador:

¡contingencia innecesaria!

Contribuyentes comoautónomos y en

relación dedependencia:

Análisis del potencial plan:

Transferenciatotal o parcial del

ahorro

Moneda delcontrato

Liquidez del plan

¿Cuáles son las ventajas y desventajas?

Impactos Previsionales y Nuevos Beneficios

Nuevos beneficios• Plan de Pensión

complementario• Coberturas adicionales

de invalidez yfallecimiento

Impactosprevisionales• Disminución de la

jubilación• Disminución de las

prestaciones deinvalidez y fallecimiento

Cálculos: Proyecciones de Fondos & Supuestos

ENR=65

Etapa activa:• Ajustes por movilidad = Inflación• Crecimiento salarial real = 0% anual• Tasa de interés real = 0% anual neto de

gastos• Tasa de SSN = 0,6% (sobre aportes al

SR)

Etapa pasiva(VANU):• Tabla de mortalidad GAM-83• Interés técnico = 4% anual

Hoy: 43 años

Datos personales: Hombre 43 años, cónyuge femenino 3 años menor40 años de aportesCompensación:

Salario mensual según esquemaBono = 3,5 salarios mensuales (pagadero en diciembre)

Cálculos: Proyecciones de FondosCaso análisis

Fondos acumulados a la edad de retiro para el caso analizado.

Impacto previsionalen pesos

$ 1.909.796

70.000 85.000 100.000Contribuciones 27% 4.601.760 5.340.543 6.079.326Contribuciones 23% 3.945.064 4.543.126 5.141.188

Salario mensual

Cálculos: Proyecciones de RentasCaso de Análisis

Rentas a adquirirse con los fondos acumulados

Impacto previsional mensualen pesos

$ 10.751

70.000 85.000 100.000Contribuciones 27% 25.905 30.064 34.223Contribuciones 23% 22.208 25.575 28.942

Salario mensual

Algunas Prácticas

AHORROEMPLEADOR

• Prevalencia 0%ahorro (sin costo).

MONEDA DELPLAN

• Prevalencia decontratos enmonedaextranjera.

VEHICULO DEFINANCIACIÓN

• Prevalenciapólizas deseguros.

Encuesta: Directores de SA – 56 empresas

Personal pre - jubilable

Los Prejubilables y Jubilables son Baby BoomersEl auge: Nacidos entre 1946 y 1964

Retiro y pre retiro

retirement

El pre-jubilable de hoy es baby boomer

Cómo son los Baby Boomers?

Muchos: Cada 7segundosalguien en

EEUU cumple50 años.

No renuncian asu estilo de vida

ni alrendimiento.

No compraránproductos

hechos paraviejos porque

no se ven así así mismos.

Tendrá mejorsalud que

cualquier otrageneración

anterior

Gestionan susvidas, cuidan de

sus hijos ycuidan a suspadres muy

mayores.

Movimientos del Año

2014: Reducción

Establecer unpuente entre laimplementación

y la edad

Obrar comofacilitador del

procesojubilatorio

Atenuar elimpacto de la

reducción

Planes de Retiro Anticipado

Preocupaciones

Algunas prácticas

LO VEMOS EN LASIMULTÁNEA

Personal Jubilable

Programas para lamayor eficiencia enel proceso de retiro

Búsqueda demejores

prestacionesprevisionales

Búsqueda demayor eficiencia

en costos

Movimientos del Año

Preocupaciones

Crece la necesidad de colaboración: responsabilidad de lamarca de HR

Aceleración del proceso; cuanto antes mejor

Brindar el mejor resultado posible

Se extiende la preocupación a los empleados jubilables detodos los segmentos.

Algunas Prácticas

BeneficiosPOST Retiro

• salud posterior alretiro

• seguro de vidaposterior al retiro

Beneficios PRERetiro y Retiro

• asesoramientoprevisional

• financiamiento deltrámite jubilatorio

• capacitación

63% de lasempresas

otorgan algunagratificación almomento de la

jubilación de susempleados

Encuesta: Compensaciones y asistencia al Retiro – 86 empresas

Asignaciones Internacionales

Movimientos del Año

Prevalencia de análisis de casos puntuales.

Programas de Asesoramiento a cargo de la empresa.

Análisis de Convenios de Seguridad Social.

Análisis de Sistema de Seguridad Social en países sin Convenios.

Preocupaciones

Aportar solución a casos puntuales en vías de jubilación

Aplicación de convenios internacionales por exportación de grandes dotacionesa un país con convenio: cómo evitar errores?

Revisiones de circuitos operativos: cómo gastar menos haciendo lo mismo perobien?

Si no hay plan para asignados internacionales, cómo informar para que el empleadose responsabilice?

Algunas Prácticas

GESTION DELBENEFICIO

• 68% de las empresascolabora con eltrabajador al momentode la gestión delbeneficio previsionalproveniente del país dedestino con convenio

SISTEMA DECAPITALIZACION

• 65% analiza laimplicancia derescates en sistemasde capitalización delos países de destinocuando hayconvenios

CONVENIOSINTERNACIONALES

• 42% haimplementado laoperatoria deaplicabilidad de losconveniosinternacionales deseguridad social

ASESORAMIENTO

• 63% de las empresasbrindan asesoramientoprevisional para elasignado previo altraslado

Encuesta: Asignados Internacionales – 103 empresas

Servicios sin Cargo 2014

• Planes de Pensión• Planes Directores SA• Jubilables• Seguridad Social

• Movilidad• Información de

utilidad: Gratificaciónpor cese laboral

• Notas periodísticas.

• ValuacionesActuariales

• ComunicaciónPlanes de Pensión aparticipantes.

• Seguridad Social• Servicios docentes nacionales• Servicios docentes de la

Provincia de Buenos Aires• Cajas de Servicios Profesionales

Preguntasfrecuentes Webinars

DesayunosInformaciónperiódica

Conciencia de Largo Plazo

• Sistema de Seguridad Social• Envejecimiento• Ahorro

Charlas al alumnado en instituciones educativas: Universidades &Colegios Secundarios

• Retiro anticipado• Convenios internacionales• Planes de Pensión

Cámaras

• Asesoramiento previsional

Asegurados

Nuevos servicios

Sinergia conMarsh Uruguayen asesoramientoy valuacionesactuariales

Sinergia conMarsh Argentinaen atención decasos defallecimientos einvalideces decartera de ART

Redes sociales

Somos Mercer

El Valor Inasible de una MarcaAlejandro Melamed – La Nación

“ Porque una marca,con sus atributos,

no deja de seruna declaración de intención,

una promesa que debe reflejarse encada acción y en cada situación”

Servicios deServicios deSeguridad

Social

• Trámites previsionales a nivel nacional.• Diagnósticos y proyecciones previsionales.• Asesoramiento para jubilables y prejubilables.• Análisis población expatriada.• Análisis convenios Internacionales.

AdministraciónAdministraciónde Planes de

Pensión

• Administración de las cuentas individuales, especiales y colectivas de un plan de pensión.• Vía de doble comunicación con empleadores y vehículos de financiación.• Liquidación de beneficios.• Comunicación y re comunicación de Planes de Pensión.

Consultoría enRetiro

• Encuestas de planes de pensión, colaboración al momento del retiro, expatriados, etc.• Diseño de planes de pensión.• Provisión de costos de planes de pensión.• Planes de desvinculación por retiro; Planes de Retiro anticipado.• Retiro de altos ejecutivos.• Cambio de planes de BD a CD.

Valuacionesactuariales

• Valuaciones de planes de beneficio definido, dentro y fuera de convenio.• Valuaciones de planes médicos otorgados por obra social propia.• Valuaciones de todo tipo de beneficios ofrecidos con alcance fuera del año fiscal.

Ana María WeiszDirectora de Retiro

Buenos Aires+ 4000 0942anamaria.weisz@mercer.com

Clara EstevarenaGerenta Técnica

Buenos Aires+ 4000 0923clara.estevarena@mercer.com