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Normativa SII – Aspectos Relevantes

Implementación de la Normativa SII

Fases Implementación

Normativa SII – Aspectos Relevantes

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ObligatoriedadEn  2017  será  obligatorio  llevar  los  libros  registro  del  IVA  a  través  de  la  Sede  Electrónica  de  la  AEAT,  aunque  esto  no  exime  a  las  

compañías  de  mantener  su  propio  control,  registro  y  custodia  de  documentos  probatorios  de  las  

facturas  de  clientes  y  de  proveedores

Empresas  AfectadasLas  empresas  afectadas  son  grandes  Empresas  (volumen  de  facturación  >  6  Meur anuales),  grupos  de  IVA  e  inscritos  en  el  REDEME    

(Devolución  mensual  del  IVA)

EnvíosImplicará  llevar  los  libros  registro  de  IVA  a  través  de  la  página  web  

de  la  Agencia  Tributaria.  Existen  dos  modalidades  de  envío,  por  envío  mediante  un  servicio  

web  o  bien  manualmente  rellenando  en  un  formulario  en  la  web  de  la  AEAT  la  información  de  las  facturas  puntualmente  (no  se  permite  la  carga  de  un  fichero)

Normativa SII – Aspectos Relevantes

§ Libro registro de facturas emitidas§ Libro registro de facturas recibidas§ Intracomunitarias § Bienes de Inversión§ Libro de operaciones en metálico

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Normativa SII – Aspectos Relevantes

Plazos de expedición y envío de facturas

Si el destinatario de la operación no es empresario ni profesional, la factura deberá expedirse y enviarse en el momento en que se realice la operación.

Si el destinatario de la operación es empresario o profesional, la factura deberá expedirse antes del día 16 del mes siguiente a aquél en que se haya producido el devengo del Impuesto correspondiente a la citada operación, incluidas las facturas recapitulativas. El plazo de envío es de un mes a partir de la fecha de su expedición.

En las entregas intracomunitarias de bienes, la factura deberá expedirse antes del día 16 del mes siguiente a aquél en que se inicie la expedición o el transporte de los bienes con destino al adquirente.

Fuente:  Reglamento  IVA.

Fechas: (Normal General → IVA Se devenga por entrega o prestación de servicio)

§ Facturas Recibidas: 4 días desde la Fecha de Contabilización

§ Facturas Emitidas. 4 días desde la Fecha de Expedición.

§ Registro Libro: RD596 . Art cinco “En el libro registro de facturas expedidas se inscribirán, una por una, las facturas expedidas y se consignarán el número y, en su caso, serie, la fecha de expedición, la fecha de realización de las operaciones, en caso de que sea distinta de la anterior”.

§ Notificación a la AEAT «Artículo 69 bis. Plazos para la remisión electrónica de los registros de facturación.

• 1. En el caso de las personas y entidades a que se refiere el artículo 62.6 de este Reglamento, el suministro de los registros de facturación deberá realizarse en los siguientes plazos:

• a) La información correspondiente a las facturas expedidas, en el plazo de cuatro días naturales desde la expedición de la factura, salvo que se trate de facturas expedidas por el destinatario o por un tercero, de acuerdo con lo dispuesto en el artículo 164.dos de la Ley del Impuesto, en cuyo caso, dicho plazo será de ocho.

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Normativa SII – Aspectos Relevantes

§ Presentación Agrupada de Facturas Simplificadas en Asientos Resúmenes

§ Exoneración de los Modelos Anuales Informativas:

§ 347 (Volumen Anual Operaciones)§ 340 (Informativa Anual Declaración informativa de operaciones incluidas en los libros registro 340)§ 390 (Resumen Anual IVA)

§ Nuevos Campos a Informar en las Facturas

§ DUA en Importaciones§ Numero de Referencia Catastral en Facturas de Alquileres en facturas emitidas§ Descripción de la operación: Concepto de la facturas (campo 500 posiciones)

§ Facturas Rectificativas o Sustitutivas

§ Uso correcto de las mismas

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Temas relevantes en SAP

§ Cada factura se ha de incluir en categorías AEAT (F1, F2…F4, o bien R1, R2…R5).

§ Facturas rectificativas à Es necesario informar si es rectificativa, el tipo de rectificativa en Facturas emitidas (R1….R5) y opcional informar de las fras que se están rectificando.

§ Contestación AEATà Se abrirá nueva clave “Clave 14: Factura con IVA pendiente de devengo (certificaciones de obra cuyo destinatario sea una Administración Pública)“ (Parece que será clave de Régimen Especial).

§ Tickets: Con carácter general no es necesario desglosarse la cuota tributaria. Sí en facturas “cualificadas”. FAQ)

§ Cada factura ha de informar de la clave de régimen especial de IVA (01…14).

§ Datos de Bienes inmuebles à Sólo se informa en facturas emitidas para claves Régimen especial 13, 14 y 15 (actuales…).

§ Diferenciar Entrega de Bienes y prestación de servicios à Si el proveedor es extranjero sin asiento resumen o sin factura simplicada.

§ Existe la posibilidad de realizar asientos resúmenes en el caso de facturas simplificadas emitidas (antiguos tiques). Información agrupada por día y proveedor en Facturas Simplificadas recibidas (Tiques).

§ En Facturas emitidas, Exenciones: Categorización si se conoce, si no, basta informar exención (causa: resto).

§ Dua, en importaciones se ha de informar. Ver dónde se recoge en el sistema.

§ Importaciones pendiente de AEAT cómo informar.

§ Datos de cobro / pago ( XML Diferente) Informar en facturas con 3º s con criterio de caja (clave 08 actual).

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Implementación de la Normativa SII

§ Envío de información en formato mensaje XML

§ Este mensaje es un contenedor de facturas con sus datos asociados identificadas con una clave única

§ La unidad de información es la factura

§ Cada mensaje de modo síncrono se valida o rechaza parcial o totalmente en la presentación.

Requerimientos Funcionales

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Implementación de la Normativa SII

Fuente: AEAT

§ Se puede pedir el cotejo del Libro Registro de IVA que la AEAT disponga para poder comparar con los datos del ERP

§ El suministro de información diaria permite notificar a la AEAT de las facturas

§ Existe la posibilidad de enviar los libros completos de cara poder facilitar los envíos de los periodos de enero a junio de 2017

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Implementación de la Normativa SII

Fuente: AEAT

§ Formatos tipificados por la AEAT

§ Cada formato y etiqueta del mensaje XML dispone de validaciones y /o códigos específicos de cara a su correcta interpretación por la AEAT

Fases Implementación

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Fases de Implementación

Estudio  de  Impacto

Adaptación  de  los  Procesos  y  el  Sistema

Implantación  Solución  STR

Pruebas  y  Puesta  en  Marcha  

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FASE 1 – Estudio de Análisis de Impacto

Fases de Implementación

Esta fase es necesaria antes de implementar la solución SII

El sistema debe estar adecuadamente informado para

remitir los datos a la AEAT Se revisará tanto los procesos y

procedimientos, como la información existente en el

sistema y en los módulos de los que procede

Estudio  de  Impacto

Revisión de Procesos y Sistema

§ Identificación de sociedades afectadas / sistemas

§ Módulos afectados, donde existe facturación: MM, SD, FI, RE-FX, CML

§ Procesos de Facturación desarrollados a medida

§ Interfaces para facturaciones en otro sistema fuera de SAP o bien facturas emitidas por un tercero

§ Workflows o procesos de aprobación de Facturas

§ Revisión en el sistema el detalle de:

§ Secuenciación correcta del número de factura§ Indicadores de IVA diferenciados: Bienes, servicios, …§ Clases de documentos § Facturas rectificativas y sustitutivas§ Número DUA en importación§ Fechas factura, etc…

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FASE 2 – Adaptación de los Procesos y el Sistema

Fases de Implementación

Adaptación  de  los  Procesos  y  el  Sistema

Una vez finalizado el estudio de impacto y con carácter previo a la implantación de la solución SII, será preciso adecuar los

procedimientos y los sistemas para que se disponga de todos los datos que son necesarios

para el envío a la AEAT

Implementación de Nuevos Procedimientos

§ Procesos de Facturación alineados, identificados, informando según categorización de IVA Para el SII

§ Validaciones correctas en el sistema, plazos de presentación adecuados

§ Maestros corregidos; contabilizaciones según categorización AEAT

§ Los NIFs y la Razón Social se podrán validar contra la Base de Datos Centralizada de la AEAT

§ Será necesario realizar pruebas con las nuevas configuraciones tanto en FI como en los módulos en los que impacten las modificaciones

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FASE 3 – Implantación Stratesys SII Solution

Fases de Implementación

Tras la realización del análisis de impacto y la adopción de los nuevos procedimientos, se llevará a cabo la

implantación de la solución tecnológica de Stratesys. Esta herramienta permitirá

la extracción de la información de los sistemas según libros registros

requeridos, realizándose el mapeo de la información con mensajes XML

diferentes para su envío y recepción de respuesta de la AEAT. Así mismo, se

dispondrá de un monitor que controlará los envíos y de un registro de

históricos

Implantación  Solución  STR

Extracción  información

Construcción  Mensaje  XML

Envío  Mensaje

Monitorización  Envíos

Consulta  de  Históricos

SII Solution

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FASE 4 – Pruebas y Puesta en Marcha

Fases de Implementación

Pruebas  y  Puesta  en  Marcha  

En este tipo de proyectos donde la integración de los

sistemas es crucial, es necesario que exista una fase de pruebas muy exhaustiva y que recoja toda la tipología de operaciones de IVA. Así mismo será necesario establecer un mecanismo de corrección de

los errores que permita gestionar en fecha los cambios

necesarios para su envío posterior a la AEAT

Pruebas Principales a Realizar

§ Integración de los mensajes XML en la Web de Pruebas de la AEAT

§ Gestión de los mensajes XML a enviar a la AEAT, cuya capacidad por mensaje no puede superar los 10.000 registros

§ Integración de los ACK en un Monitor de gestión del SII

§ Alertas para la corrección de errores

§ Envío de facturas con los errores resueltos para solventar el error (gestión de la fecha de resolución)

¡Gracias!

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