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Solicitud de adhesión a la iniciativa SVE

1

Solicitud de incorporación a la iniciativa SVE y obtención inicial

del Sello ético

KPMG y la Federación Española de Empresas de Tecnología Sanitaria –en adelante Fenin- han firmado un acuerdo de colaboración para facilitar, por un lado, el procedimiento de gestión y revisión de información y documentación que permita comprobar el cumplimiento del Código Ético en la organización de eventos formativos organizados por terceros y, por otro, la prestación por parte de KPMG a las entidades organizadoras de eventos formativos que libremente lo soliciten, de un servicio de verificación del cumplimiento del Código Ético, para la obtención del Sello de adhesión al Código Ético del Sector de Tecnología Sanitaria para organizadores de eventos educativos.

Este proceso se lleva a cabo a través de la iniciativa SVE, una plataforma informática abierta para las empresas del sector de tecnología sanitaria y las entidades organizadoras de eventos y receptoras de fondos de la industria, que permite a KPMG:

-

-

Revisar la idoneidad de los eventos educativos que cuenten con el apoyo del sector de tecnología sanitaria de acuerdo con lo establecido en el Código Ético. Realizar un seguimiento de los eventos y la revisión externa e independiente de la aplicación de fondos a los fines previstos.

La adhesión a esta iniciativa es voluntaria y conlleva la aceptación de la carta de encargo de los servicios de revisión independiente que se adjunta como anexo y donde se detalla el alcance y contenido de dichos servicios.

La presente solitud y en su caso la aceptación de incorporación a SVE tendrá una validez de 1 año prorrogable por idéntico periodo a partir de la fecha de adhesión.

Cumplimente por favor los siguientes campos y envíe la documentación en formato electró[email protected]

Nombre legal de la entidad solicitante

Actividades principales

Página web

Documentación anexa

1 Formulario de solicitud de adhesión 2 Escrituras de constitución 3 Poderes de representación para firmar la solicitud 4 Fotocopia del NIF del apoderado que firma la solicitud 5 Fotocopia de la tarjeta de identificación fiscal 6 Organigrama de la entidad 7 Memoria de actividades y/o plan de actividades 8 Declaración firmada por el representante legal de la entidad donde

constarán los puntos detallados en el anexo VI de este documento

Declaro que los datos que se incorporan a la presente solicitud de adhesión son ciertos a la fecha de su entrega.

Fecha y firma del apoderado

© 2016 KPMG, S.A., sociedad anónima española y firma miembro de la red KPMG de firmas independientes afiliadas a KPMG International Cooperative 2 (“KPMG International”), sociedad suiza. Todos los derechos reservados. KPMG, el logotipo de KPMG son marcas registradas o comerciales de KPMG International.

Formulario de adhesión a la iniciativa SVE

1. Datos básicos

Nombre legal de la Entidad Domicilio fiscal Persona de contacto Teléfonos de contacto Naturaleza de la entidad Email de contacto En el caso de fundaciones, indique el Protectorado en el que registra sus cuentas ¿Es una entidad pública? (1) SI NO¿Es una entidad cotizada? (2) SI NO¿Audita externamente sus cuentas? SI NO

(1) Entidades públicas: Dependientes de la Administración General del Estado, Organismos públicos vinculados o dependientes de ella (tales como organismos autónomos, entidades públicas empresariales o agencias estatales, Administración Autonómica y/o Administración Local).

(2) Se trata de una entidad supervisada por la CNMV.

2. Órganos de gobierno y administración

Descripción los órganos de gobierno y de gestión de la entidad

Órgano de gobierno (Patronato, Junta, Consejo de Administración)

Cargo Nombre y apellidos Fecha del cargo

NIF ¿Es funcionario u ostenta cargo público?

SI NOSI NOSI NOSI NOSI NO

Personas apoderadas de la entidad

Apellidos y nombre NIF ¿Es funcionario u ostenta cargo

público?1 SI NO2 SI NO3 SI NO4 SI NO5 SI NO6 SI NO


3. Lugares de operación

Opera exclusivamente en España SI NOOtros países en los que opera

Desarrolla actividades en alguno de los países que figuran en esta lista: SI NOhttps://www5.aeat.es/ES13/S/IAFRIAFRC11F?REFERENCIA=0112604 En caso afirmativo, indique cuales:

4. Declaración responsable

Declare si la entidad se encuentra en alguno de estos supuestos:

Observaciones

¿Se encuentra denunciada o ha sido condenada en los últimos 5 años por incumplir la legislación fiscal?

SI NO 1

¿Se encuentra denunciada o ha sido condenada en los últimos 5 años por incumplir la legislación laboral?

SI NO 2

¿Se encuentra denunciada o ha sido condenada en los últimos 5 años blanqueo de capitales o financiación del terrorismo?

SI NO 3

¿Se encuentra en suspensión de pagos? SI NO 4

¿Ha registrado las cuentas en el registro o protectorado en el último año fiscal? Indique el registro:

SI NO 5

Observaciones y notas a las contestaciones anteriores, si procede.

1

2

3

4

5

https://www5.aeat.es/ES13/S/IAFRIAFRC11F?REFERENCIA=0112604


5. Indique los motivos por los cuales su entidad desea participar en SVE

6. Declaración de adhesión

Conocido su contenido y los principios que lo inspiran, el ha acordado con fecha de de 2018 que las actividades y eventos educativos que se lleven a cabo con el sector de tecnología sanitaria se regirán siguiendo lo establecido en el Código Ético del Sector de Tecnología Sanitaria.

Para el seguimiento de este compromiso, las actividades que se realicen con estas empresas relacionadas con la organización de eventos formativos de terceros se podrán incluirán en el registro de iniciativas de la plataforma SVE en la que se evaluará su idoneidad.

El registro de los gastos para la ayuda a la formación en concepto de inscripciones y costes logísticos necesarios del personal sanitario, que se acuerden con las empresas del sector se llevará a cabo de forma transparente y trazable, conservando la documentación durante 5 años.

De conformidad con lo dispuesto en la Ley Orgánica 15/1999, de 13 de diciembre, de Protección de Datos de Carácter Personal, autorizamos a KPMG para que los datos de carácter personal de la presente solitud como de los eventos se registren en un fichero automatizado titularidad de KPMG, S.A.

Facilitaremos a KPMG el acceso nuestras instalaciones y a la información necesaria de las actividades realizadas financiadas por las empresas del sector de tecnología sanitaria cuando así nos sea requerido, comprometiéndonos a abonar los honorarios de dicha revisión formulada mediante carta de encargo correspondiente. Los honorarios por estos servicios se establecerán como un porcentaje de la financiación aportada específicamente en concepto de ayudas a la formación por las empresas de tecnología sanitaria, sin que esta cantidad pueda exceder del 2% del total de estas aportaciones.

Declaro además que los datos que se incorporan a la presente solicitud de adhesión son ciertos a la fecha de su entrega.

Fecha y firma del apoderado

MANIFESTACIÓN RESPONSABLE DE TITULARIDAD REAL, ADMINISTRADORES Y PODERES

D/Dña: , con NIF ,

MANIFIESTA

Que ostenta poder suficiente para representar a la empresa , con NIF , en virtud de los poderes que esta entidad otorgó en su favor según escritura de constitución con número de protocolo , de fecha , y que continúan en vigor sin haber sido modificados.

Que a los efectos de dar cumplimiento a lo previsto en el artículo 4 de la Ley 10/2010, de 28 de abril, de prevención del blanqueo de capitales y de la financiación del terrorismo, respecto de la identificación del titular real1: (marque una opción, según corresponda)

☐ No existe, en la entidad a la que representa, ninguna persona física que, en último término posea o controle, directa o indirectamente, un porcentaje superior al 25 por ciento del capital o de los derechos de voto, o que por otros medios ejerza el control, directo o indirecto, de la gestión, y que el/los administrador/es que, en defecto de éste, deben ser considerados como titulares reales, en virtud de lo dispuesto en el artículo 82 del Real Decreto 304/2014, de 30 de mayo, por el que se aprueba el Reglamento de la Ley 10/2010, son los que constan actualmente en el Registro Mercantil o en la escritura de constitución3.

☐ El/Los titular/es real/es de la persona que representa, de acuerdo con lo establecido en el artículo 4 de la Ley 10/2010, es/son la/s siguiente/s:

Nombre y apellidos D.N.I Nombre y apellidos D.N.I Nombre y apellidos D.N.I Nombre y apellidos D.N.I

En , a de de .

Firma del representante: ___________________________________________

1 A los efectos de la Ley 10/2010, de 28 de abril, de prevención del blanqueo de capitales y de la financiación del terrorismo, se entiende por titular real: a) La persona o personas físicas por cuya cuenta se pretenda establecer una relación de negocios o intervenir en cualesquieraoperaciones. b) La persona o personas físicas que en último término posean o controlen, directa o indirectamente, un porcentaje superior al 25por ciento del capital o de los derechos de voto de una persona jurídica, o que por otros medios ejerzan el control, directo o indirecto, de la gestión de una persona jurídica. Se exceptúan las sociedades que coticen en un mercado regulado de la Unión Europea o de países terceros equivalentes. c) La persona o personas físicas que sean titulares o ejerzan el control del 25 por ciento o más de los bienes de un instrumento opersona jurídicos que administre o distribuya fondos, o, cuando los beneficiarios estén aún por designar, la categoría de personas en beneficio de la cual se ha creado o actúa principalmente la persona o instrumento jurídicos. 2 El artículo 8 del Real Decreto 304/2014, de 5 de mayo, por el que se aprueba el Reglamento de la Ley 10/2010, de 28 de abril, de prevención del blanqueo de capitales y de la financiación del terrorismo, dispone que cuando no exista una persona física que posea o controle, directa o indirectamente, un porcentaje superior al 25 por ciento del capital o de los derechos de voto de la personajurídica, o que por otros medios ejerza el control, directo o indirecto, de la persona jurídica, se considerará que ejerce dicho control el administrador o administradores. Cuando el administrador designado fuera una persona jurídica, se entenderá que el control es ejercido por la persona física nombrada por el administrador persona jurídica. 3 Si la información sobre administradores no fuera la que consta en el Registro Mercantil o en las escrituras de constitución, se deberá adjuntar documento acreditativo del nombramiento de los nuevos administradores.

Por favor, adjunte a esta manifestación una fotocopia de su DNI o pasaporte.

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Modelo para empresas

MANIFESTACIÓN RESPONSABLE DE PODERES Y ÓRGANO DE GOBIERNO

D/Dña: , con NIF ,

MANIFIESTA

Que ostenta poder suficiente para representar a la Fundación , con CIF , en virtud de los poderes que esta entidad otorgó en su favor según escritura pública de constitución con número de protocolo , de fecha , y que continúan en vigor sin haber sido modificados, y

Que a los efectos de dar cumplimiento a lo previsto en el artículo 4 de la Ley 10/2010, de 28 de abril, de prevención del blanqueo de capitales y de la financiación del terrorismo, respecto de la identificación del titular real1, teniendo en cuenta las características propias de la Entidad, no existe ninguna persona física que, a título personal, ejerza el control, directo o indirecto, de la gestión y que los cargos de Presidente, Vice-presidente y Tesorero de la Fundación son ejercidos a la fecha por las personas que se indican a continuación:

Cargo Nombre y apellidos D.N.I Presidente Vice-presidente Tesorero

En , a de de

Firma del representante: ___________________________________________

1 A los efectos de la Ley 10/2010, de 28 de abril, de prevención del blanqueo de capitales y de la financiación del terrorismo, se entiende por titular real: a) La persona o personas físicas por cuya cuenta se pretenda establecer una relación de negocios o intervenir en cualesquiera operaciones.b) La persona o personas físicas que en último término posean o controlen, directa o indirectamente, un porcentaje superior al 25 por ciento del capital o de losderechos de voto de una persona jurídica, o que por otros medios ejerzan el control, directo o indirecto, de la gestión de una persona jurídica. Se exceptúan las sociedades que coticen en un mercado regulado de la Unión Europea o de países terceros equivalentes. c) La persona o personas físicas que sean titulares o ejerzan el control del 25 por ciento o más de los bienes de un instrumento o persona jurídicos que administre o distribuya fondos, o, cuando los beneficiarios estén aún por designar, la categoría de personas en beneficio de la cual se ha creado o actúa principalmente lapersona o instrumento jurídicos.

Por favor, adjunte a esta manifestación una fotocopia de su DNI o pasaporte así como de las personas arriba indicadas.

Modelo para fundaciones y asociaciones

7 © 2016 KPMG, S.A., sociedad anónima española y firma miembro de la red KPMG de firmas independientes afiliadas a KPMG International Cooperative (“KPMG International”), sociedad suiza. Todos los derechos reservados. KPMG, el logotipo de KPMG son marcas registradas o comerciales de KPMG

International.

Anexo I. Modelo de Carta de Encargo [NOTA: El texto de esta carta de encargo es un modelo que recoge condiciones generales que deberán ajustarse a cada caso y ser consensadas, en todo caso, con cada entidad firmante]

A la atención de

Estimados señores,

Atendiendo a su petición, a continuación nos complace presentarles nuestra carta de encargo para la prestación de los servicios profesionales a (en adelante “la Entidad” o “el Cliente”) que en la misma se describen.

1 Antecedentes

De acuerdo con la información facilitada, XXX la Federación Española de Empresas de Tecnología Sanitaria (Fenin) aprobó el 20 de diciembre de 2016 su Nuevo Código Ético, que incorpora las modificaciones aprobadas por la patronal europea Medtech Europe, de la que Fenin es miembro. Este nuevo Código Ético del Sector de Tecnología Sanitaria es parte integrante e irrenunciable de las normas de Fenin y de sus Empresas asociadas, así como de todas las entidades que voluntariamente decidan adherirse, y plasma el compromiso de respetar y promover los principios establecidos en el Código en sus relaciones con los profesionales sanitarios, pacientes e instituciones sanitarias.

Entre los requerimientos de este nuevo Código Ético se encuentra la realización de determinados procedimientos acordados sobre el cumplimiento del mismo.

En este contexto, nos han solicitado la realización de dichos procedimientos sobre las aportaciones recibidas por XXX de empresas asociadas, en concepto de becas o ayudas a la formación para cubrir gastos de inscripción o logísticos de su personal sanitario durante el ejercicio xxx.

2 Objeto de nuestros servicios profesionales

El objeto principal de nuestros servicios es la realización de determinados procedimientos establecidos por ustedes que, de forma detallada, se recogen en el Anexo 1 de esta Carta de Encargo, en relación con las aportaciones recibidas por XXX de empresas asociadas en concepto de becas o ayudas a la formación para cubrir gastos de inscripción o logísticos del personal sanitario durante el ejercicio xxx, de acuerdo con lo establecido en el Código Ético del Sector de Tecnología Sanitaria. Según nos han informado, la finalidad de la ejecución de los Procedimientos Acordados es única y exclusivamente la de llevar a cabo el plan de pruebas específico para cubrir los requerimientos solicitados por Fenin sobre las aportaciones llevadas a cabo por las empresas del sector de tecnología sanitaria para proceder a la emisión del informe de los procedimientos realizados en el periodo XXX, y reportar el mismo con periodicidad mínima anual.

Nuestro encargo se llevará a cabo de acuerdo, en todo lo aplicable, con las normas profesionales de general aceptación en España aplicables a los encargos de procedimientos acordados basadas en la norma internacional ISRS 4400.

3 Alcance de nuestros servicios


International.

El alcance de nuestros servicios se limita a la aplicación de los procedimientos establecidos en esta Carta de Encargo y a la emisión del informe en el que se describan los aspectos puestos de manifiesto en la realización de nuestro trabajo, sin que emitamos opinión o valoración sobre la exactitud e integridad de los mismos, correspondiéndoles a ustedes evaluar los hechos encontrados en el desarrollo de dichos Procedimientos Acordados y establecer sus propias conclusiones.

Los Procedimientos Acordados que apliquemos para el desarrollo de nuestro trabajo no constituyen ni pueden ser considerados como una auditoría legal o voluntaria, ni una revisión de otros estados o documentos contables realizadas conforme normativa, principios o estándar contable alguno y, en consecuencia, en ningún caso expresaremos una opinión de auditoría sobre la información objeto de los Procedimientos Acordados. Asimismo, el informe que emitamos no constituirá ni podrá ser considerado como un asesoramiento, recomendación o consejo. No obstante, en el supuesto de que en el desarrollo de los Procedimientos Acordados detectásemos alguna inconsistencia significativa, lo pondremos en su conocimiento, sin que sea nuestra labor facilitarles asesoramiento, consejo o recomendación alguna en relación a la manera de solventar o impedir que se reproduzca en el futuro dicha inconsistencia.

4 Responsabilidades y manifestaciones de los Administradores y la Dirección Para llevar a cabo los Procedimientos Acordados, ustedes nos facilitarán acceso a toda la información, archivos y documentos que sea objetivamente necesaria para el desarrollo de nuestros trabajos, así como el contacto con aquellos de sus empleados o terceros con los que sea preciso contactar para el desarrollo de los Procedimientos Acordados.

Con el objetivo de interferir lo menos posible con la operativa de las sociedades científicas y secretarías técnicas organizadoras de eventos sujetos a revisión de la ejecución de las becas según el Código de Ético del Sector de Tecnología Sanitaria, KPMG realizará la citada revisión una vez al año, concertando con las entidades la fecha que mejor se adecúe a sus compromisos. En lo concerniente al alcance de las revisiones, KPMG sólo tendrá acceso a la información de aquellas facturas abonadas por empresas del sector de tecnología sanitaria adscritas a la patronal FENIN, en concepto de becas o ayudas a la asistencia de personal sanitario y a los gastos abonados con las cantidades ingresadas por dicho concepto.

Por tanto, una vez llevados a cabo los Procedimientos Acordados, emitiremos un informe con los hechos detectados como consecuencia del desarrollo de dichos procedimientos, sin que emitamos opinión o valoración sobre la exactitud e integridad de los mismos, correspondiéndoles a ustedes evaluar los hechos encontrados en el desarrollo de dichos procedimientos, estableciendo sus propias conclusiones.

Ustedes serán los únicos responsables de determinar y valorar la suficiencia o adecuación de los Procedimientos Acordados a la finalidad para la cual nos encargan que los llevemos a cabo, sin que sea nuestro cometido valorar o determinar la suficiencia o adecuación de los mismos a tales efectos, no teniendo obligación alguna de realizar procedimientos adicionales a los incluidos en esta carta de encargo.

En función de la naturaleza de los Procedimientos Acordados, previamente a la emisión de nuestro Informe les solicitaremos la correspondiente carta de manifestaciones suscrita por las personas responsables de la información sobre la que desarrollemos los Procedimientos Acordados, mediante la cual, dichas personas, a su leal y saber entender, entre otros asuntos, manifestarán su responsabilidad por la exactitud y totalidad de la información que nos haya sido facilitada y por la suficiencia de los Procedimientos Acordados, así como aquellas otras manifestaciones que la naturaleza de dichos Procedimientos Acordados pudieran requerir.


International.

5 Calendario y Periodicidad: Con una anticipación suficiente de al menos 15 días con respecto a la fecha prevista para efectuar la validación, KPMG remitirá a su entidad el calendario de trabajo (de una estimación de tiempo planificada para el alcance definido en la presente Carta de Encargo de entre 2 y 5 días), el plan de colaboración, y un borrador de una carta de manifestaciones.

En la fecha acordada, siempre y cuando ello fuese necesario, el equipo de KPMG se podrá desplazar a las oficinas de la Entidad para ejecutar las pruebas acordadas.

6 Equipo de trabajo

El equipo de trabajo estaría dirigido por [Nombre del socio] y [Nombre del gerente], como socio y gerente, respectivamente.

La Sociedad deberá cooperar en el desarrollo de nuestros servicios, incluyendo, sin restricción, la puesta a nuestra disposición de los medios necesarios y acceso en tiempo y forma a los equipos, datos, información y personal de la Sociedad, comunicándonos cualquier información que pueda afectar a nuestros servicios.

7 Informe

Finalizadas las citadas pruebas y recibida la carta de manifestaciones, en el plazo máximo de 5 días laborables, KPMG procederá a la emisión del informe borrador de los procedimientos realizados que se remitirá al Cliente.

En el plazo máximo de 5 días laborables desde el envío del borrador, se emitirá y remitirá el informe final. Se informará a FENIN del resultado del informe y a las entidades que hubieran aportado fondos para dotar ayudas a la formación de terceros del resultado del informe en relación con los eventos en los que hubieran aportado fondos.

Nuestro informe se emitirá exclusivamente para el propósito indicado en el primer párrafo de esta carta de encargo y para su información, y no debe ser utilizado para fines diferentes al indicado ni ser distribuido a terceras personas distintas de las enumeradas en el apartado “Condiciones Generales de Contratación” de esta Carta de Encargo. No aceptamos, por lo tanto, responsabilidad alguna frente a terceros distintos de los destinatarios del informe.

Les recordamos, asimismo, que los papeles de trabajo preparados en relación con los servicios objeto del presente encargo son propiedad nuestra, constituyen información confidencial y los mantendremos en nuestro poder conforme los términos y condiciones establecidos en la presente Carta de Encargo.

Un modelo del informe a emitir se adjunta en el Anexo II a esta Carta de Encargo.

8 Honorarios

Nuestros honorarios para este trabajo ascenderían a euros.

Todas nuestras facturas estarán sujetas al Impuesto sobre el Valor Añadido al tipo en vigor en el momento de la facturación.

El pago de nuestras facturas se producirá dentro de los quince días siguientes a la fecha de su emisión.


International.

9 Condiciones generales de contratación

Les destacamos que la aceptación de la presente Carta de Encargo implica la aceptación de las Condiciones Generales de Contratación anexas a la presente como Anexo I, las cuales son parte integrante de la Carta de Encargo.

10 Condiciones particulares

Según nos han informado, la finalidad de la ejecución de los Procedimientos Acordados es única y exclusivamente en relación con el compromiso de cumplimiento de las obligaciones establecidas en el Contrato suscrito entre el Cliente y el la Federación Española de Empresas de Tecnología Sanitaria.

Por tanto, el Informe no podrá utilizarse para ninguna otra finalidad ni ser distribuido a terceros distintos de Federación Española de Empresas de Tecnología Sanitaria. En consecuencia, lo dispuesto en la Cláusula 4.1 de las Condiciones Generales de Contratación adjuntas se modifica en el sentido de que nuestro Informe podrá ser facilitado, además de a las personas ya contempladas en dicha Cláusula 4.1, a Federación Española de Empresas de Tecnología Sanitaria para su información.

La Sociedad, mediante la firma de la presente Carta de Encargo acepta que:

1. La Sociedad asume el riesgo, y no exigirá a KPMG, sus socios o empleados,responsabilidad alguna si el acceso de Federación Española de Empresas de Tecnología Sanitaria a nuestro Informe, o a parte de su contenido:

a. conlleva el inicio de acciones o procedimientos judiciales frente a Ustedes, sus socios oempleados; y

b. provoca que Federación Española de Empresas de Tecnología Sanitaria o cualquierotra persona o entidad utilicen correcta o incorrectamente información confidencial obtenida como consecuencia del acceso a nuestro Informe;

2. En la medida en que no resulte contrario a Ley, KPMG no tiene frente a la Sociedadninguna obligación de diligencia, ni responsabilidad alguna con respecto a los servicios objeto de esta Carta de Encargo o del Informe, que pudieran derivarse del hecho de haberse facilitado copia del Informe a Federación Española de Empresas de Tecnología Sanitaria o en el contexto del acceso al mismo por la Federación Española de Empresas de Tecnología Sanitaria;

3. La Sociedad mantendrá indemne a KPMG frente a cualquier acción, reclamación, y/o dañoo perjuicio que se ocasione y/o derive directa o indirectamente del hecho de que FederaciónEspañola de Empresas de Tecnología Sanitaria haya accedido a nuestro Informe o parte del mismo, sin la previa aceptación de las condiciones establecidas en el documento que se adjunta como Anexo IV; y

4. La Sociedad confirma que dispone de todas las autorizaciones que puedan ser necesarias,otorgadas por cualquier tercero, para permitir el acceso a Federación Española de Empresas de Tecnología Sanitaria al Informe, así como que no existen deberes de confidencialidad


International.

frente a terceros que pudieran impedir o restringir el acceso de Federación Española de Empresas de Tecnología Sanitaria al Informe.

5. KPMG no asume ninguna responsabilidad frente a terceros distintos al Cliente.

6. En cualquier caso, como condición previa a la entrega de nuestro Informe a FederaciónEspañola de Empresas de Tecnología Sanitaria, la Federación Española de Empresas de Tecnología Sanitaria deberá aceptar los términos y condiciones de uso del mismo, mediante la firma de la correspondiente carta de acceso a informe por terceros propuesta por KPMG y que se adjunta como Anexo IV.

11 Único documento

Esta Carta de Encargo, junto con sus anexos, constituye el único contrato entre KPMG Auditores, S.L. y [XYZ, S.A./S.L.] en relación con la realización de los Procedimientos Acordados que se describen en la misma. Esta Carta de Encargo reemplaza todos los acuerdos anteriores que pudieran existir entre las partes en relación con la realización de dichos Procedimientos Acordados, los cuales, en caso de existir, dejarán de tener fuerza legal. Cualquier variación en los términos de esta Carta de Encargo deberá ser realizada por escrito y no será efectiva sin la firma de un socio de KPMG y de un representante debidamente autorizado por [XYZ, S.A./S.L.].

12 Aceptación de la Carta de Encargo

En el caso de que la presente carta de encargo, incluidas las Condiciones Generales de Contratación merezca su conformidad, le agradeceríamos que nos remita la copia adjunta debidamente firmada en el espacio preparado para ello como muestra de aceptación de los términos y condiciones contenidos en la misma.

13 Confidencialidad

Tanto KPMG como la Entidad se comprometen a abstenerse, sin el previo consentimiento escrito de la otra Parte, a divulgar o poner en conocimiento de terceras personas, ni siquiera a otros departamentos u sucursales de KPMG, cualquier Información Confidencial obtenida en base al Contrato. Para mayor información sobre la confidencialidad de la información puede verse la Cláusula 11. de las Condiciones Generales de Contratación adjuntas como Anexo.

KPMG se compromete, en el ejercicio de sus obligaciones profesionales de confidencialidad, a no revelar a terceros la identidad de los profesionales sanitarios beneficiarios de las ayudas a la formación.

Esperando que los servicios y honorarios descritos respondan a sus necesidades y la presente carta de encargo cuente con su aprobación, le reiteramos nuestro agradecimiento por la confianza que ha demostrado al solicitárnosla y quedamos a su disposición para cuantas aclaraciones pueda precisar.

Agradeciéndoles la oportunidad que nos han brindado de presentarles esta carta de encargo, quedamos a la espera de sus noticias y nos despedimos de ustedes muy atentamente.


International.

Socio

Anexo II - Procedimientos Acordados [Nota: Estos procedimientos son una guía no exhaustiva de todas las posibles cuestiones que podrían ser objeto del trabajo, pero en todo caso se adaptarán a las características del encargo, definidas para cada sujeto, en función del ámbito objetivo definido para nuestro trabajo].

Con el objeto de servir de guía, se indican procedimientos ligados a indicadores que consideramos pueden resultar de utilidad para el propósito que se persigue. En todo caso estos procedimientos serán concretados a petición y tras el acuerdo entre KPMG y la Entidad. Estos nuevos contratos adicionales a la presente Carta de Encargo, serán formalizados como adendas A.1, A.2,… incorporados como anexos a la misma.

EN RELACIÓN CON LAS FUENTES DE INFORMACIÓN DE LOS PROCEDIMIENTOS.

Solicitud de la siguiente información: a. Programa del evento y/u otra documentación donde se recoja el lugar y las fechas

de celebración del evento, la programación formativa y las actividades a realizarpor los profesionales sanitarios durante su asistencia a dicho evento formativo.

b. La memoria de la actividad elaborada por la sociedad/institución receptora de laayuda.

c. Documentación que evidencie la selección de profesionales sanitarios con interésgenuino en la actividad formativa: listados de profesionales y especialidad, seccióna la que pertenecen, cargo, etc.

d. Acuerdo escrito entre la Entidad y el asociado de Fenin que documente las becas oayudas a la asistencia cubriendo gastos logísticos y de inscripción en relación conel evento auditado.

e. Billetes de avión/tren (si procede) de los profesionales sanitarios que hayan asistidoal evento y facturas de los mismos.

f. Voucher/reserva (si procede) de los alojamientos de los profesionales sanitarios yfactura de los mismos.

g. Factura de los gastos derivados de la manutención (si procede) de los profesionalessanitarios. Considerándose tanto facturas únicas que recojan el gasto total por esteconcepto como facturas o recibos individualizados por cada uno de los profesionalessanitarios.

Para los apartados e), f) y g) (siempre y cuando los gastos de manutención estén individualizados por profesional sanitario), para eventos de 15 o menos profesionales se solicitará documentación para el 100% de los profesionales. Entre 15 y 30, se seleccionarán aleatoriamente 15 profesionales. Por encima de 30 asistentes, se seleccionará una muestra de 25 de forma aleatoria. En estos dos últimos casos si se detectan fallos en al menos 2 de los elementos seleccionados, se ampliará dicha muestra en otros 15 o 25 profesionales respectivamente.

EN RELACIÓN AL CUMPLIMIENTO DE LOS CRITERIOS Y REQUISITOS GENERALES PARA EVENTOS DEL CAPÍTULO VI DEL CÓDIGO ÉTICO DEL SECTOR DE TECNOLOGÍA SANITARIA.

Se llevarán a cabo las siguientes pruebas:


International.

a) Comprobación de la existencia de un acuerdo escrito entre la Entidad y el asociadode Fenin que documente las becas o ayudas a la asistencia cubriendo gastoslogísticos y de inscripción en relación con el evento auditado, conforme al Principiode documentación que establece el Código.

b) Cálculo de horas formativas programadas durante la jornada, sobre la base delhorario diario establecido en la agenda oficial comunicada y el contenido del evento(identificando la duración total tanto de los períodos o franjas formativas como delas pausas establecidas) y comprobación de que los tiempos calculados seencuentran dentro de los límites definidos en el Código.

c) Comprobación de que las actividades no formativas realizadas durante el evento noestán programadas de manera simultánea a las recogidas en el programa educativo.

d) Comprobación de que el lugar de desarrollo y las fechas de celebración del evento/actividad cumplen con el Código en este aspecto. En particular, que el evento nopuede ser percibido como actividad de ocio debido a la elección de destinosvacacionales y selección de fechas de temporada alta.

e) Comprobación de que la categoría de los alojamientos y la tarifa de los transporteselegidos cumplen con el Código en este aspecto.

f) Comprobación de que las fechas de los viajes de asistencia al evento y de retornocoinciden con las fechas de realización efectiva del evento/actividad exceptoimposibilidad y nunca superando el día anterior o posterior al evento, siempre ycuando esté justificado.

g) Comprobación de que el campo de especialidad de los asistentes, guarda relacióncon las materias impartidas en los eventos formativos. Estas comprobaciones noconllevarán archivo de la documentación por parte de KPMG.

EN RELACIÓN A LA ASIGNACIÓN DE LAS AYUDAS A LA FORMACIÓN OTORGADAS POR ASOCIADOS DE FENIN EN CONCEPTO DE GASTOS DE INSCRIPCIÓN Y LOGÍSTICA DE LOS PROFESIONALES SANITARIOS CON INTERÉS GENUINO EN EL EVENTO.

a) Obtención de la documentación acreditativa de la inscripción (confirmación deasistencias, hojas de firmas, etc.) para una muestra aleatoria seleccionada sobre lalista de asistentes. Para eventos de 15 o menos profesionales se solicitarádocumentación para el 100% de los profesionales. Entre 15 y 30, se seleccionaránaleatoriamente 15 profesionales. Por encima de 30 asistentes, se seleccionará unamuestra de 25 de forma aleatoria. En estos dos últimos casos si se detectan fallos enal menos 2 de los elementos seleccionados, se ampliará dicha muestra en otros 15 o25 profesionales respectivamente.

b) Comprobación del importe de los gastos derivados de billetes de avión o tren (siprocede) que se detallan en los registros contables y extractos bancarios mediantesu cotejo con la documentación soporte de los mismos obtenida en el primerapartado de estos procedimientos.

c) Comprobación del importe de los gastos derivados de reservas de hoteles (siprocede) que se detallan en los registros contables y extractos bancarios mediantesu cotejo con la documentación soporte de los mismos obtenida en el primerapartado de estos procedimientos.

d) Comprobación de los importes de los gastos derivados de comidas y bebidas que sedetallan en los registros contables y extractos bancarios mediante su cotejo con ladocumentación soporte de los mismos obtenida en el primer apartado de estosprocedimientos.

e) Comprobación de la aplicación de las ayudas aportadas por las empresas detecnología sanitaria asociadas de Fenin a gastos de inscripción, alojamiento,incluyendo comidas, y transporte de los profesionales sanitarios, mediante el cotejode los fondos recibidos e ingresados en las cuentas bancarias del organizador de


International.

eventos junto con el documento acreditativo de haber recibido dichos fondos, el presupuesto del evento y el gasto total real ejecutado en la realización del evento.


International.

Anexo III. Modelo de Informe de Procedimientos Acordados

A [la Dirección de XYZ, S.A.]

Hemos llevado a cabo los procedimientos acordados con Uds. que se indican a continuación en relación con las aportaciones recibidas por XYZ, S.A. de empresas asociadas en concepto de becas o ayudas a la formación para cubrir gastos de inscripción o logísticos del personal sanitario durante el ejercicio xxx. Nuestro trabajo se ha realizado siguiendo, en todo lo aplicable, normas profesionales de generalaceptación en España aplicables a los encargos de procedimientos acordados basadas en la norma internacional ISRS 4400 que regula la actuación del auditor en este tipo de encargos. En un trabajo de este tipo es el lector del informe quien obtiene sus propias conclusiones a la luz de los hallazgos objetivos sobre los que se le informa, derivados de la aplicación de los procedimientos concretos definidos por Uds. con el propósito de permitirles cumplir con los requerimientos del Código Ético aprobado por la Federación Española de Empresas de Tecnología Sanitaria (Fenin) el 20 de diciembre de 2016. Asimismo, el destinatario del informe es responsable de la suficiencia de los procedimientos llevados a cabo para los propósitos perseguidos. En consecuencia, no asumimos responsabilidad alguna sobre la suficiencia de los procedimientos aplicados.

Conforme a lo anterior, los procedimientos aplicados han sido los siguientes:

EN RELACIÓN CON LAS FUENTES DE INFORMACIÓN DE LOS PROCEDIMIENTOS. Solicitud de la siguiente información:

a. Programa del evento y/u otra documentación donde se recoja el lugar y las fechas decelebración del evento, la programación formativa y las actividades a realizar por losprofesionales sanitarios durante su asistencia a dicho evento formativo.

b. La memoria de la actividad elaborada por la sociedad/institución receptora de laayuda.

c. Documentación que evidencie la selección de profesionales sanitarios con interésgenuino en la actividad formativa: listados de profesionales y especialidad, sección ala que pertenecen, cargo, etc.

d. Acuerdo escrito entre la Entidad y el asociado de Fenin que documente las becas oayudas a la asistencia cubriendo gastos logísticos y de inscripción en relación con elevento auditado.

e. Billetes de avión/tren (si procede) de los profesionales sanitarios que hayan asistido alevento y facturas de los mismos.

f. Voucher/reserva (si procede) de los alojamientos de los profesionales sanitarios yfactura de los mismos.

g. Factura de los gastos derivados de la manutención (si procede) de los profesionalessanitarios. Considerándose tanto facturas únicas que recojan el gasto total por esteconcepto como facturas o recibos individualizados por cada uno de los profesionalessanitarios.

Para los apartados e), f) y g) (siempre y cuando los gastos de manutención estén individualizados por profesional sanitario), para eventos de 15 o menos profesionales se solicitará documentación para el 100% de los profesionales. Entre 15 y 30, se seleccionarán aleatoriamente 15 profesionales. Por encima de 30 asistentes, se seleccionará una muestra de 25 de forma aleatoria.


International.

En estos dos últimos casos si se detectan fallos en al menos 2 de los elementos seleccionados, se ampliará dicha muestra en otros 15 o 25 profesionales respectivamente.

EN RELACIÓN AL CUMPLIMIENTO DE LOS CRITERIOS Y REQUISITOS GENERALES PARA EVENTOS DEL CAPÍTULO VI DEL CÓDIGO ÉTICO DEL SECTOR DE TECNOLOGÍA SANITARIA.

Se llevarán a cabo las siguientes pruebas: a) Comprobación de la existencia de un acuerdo escrito entre la Entidad y el asociado de

Fenin que documente las becas o ayudas a la asistencia cubriendo gastos logísticos yde inscripción en relación con el evento auditado, conforme al Principio dedocumentación que establece el Código.

b) Cálculo de horas formativas programadas durante la jornada, sobre la base delhorario diario establecido en la agenda oficial comunicada y el contenido del evento(identificando la duración total tanto de los períodos o franjas formativas como de laspausas establecidas) y comprobación de que los tiempos calculados se encuentrandentro de los límites definidos en el Código.

c) Comprobación de que las actividades no formativas realizadas durante el evento noestán programadas de manera simultánea a las recogidas en el programa educativo.

d) Comprobación de que el lugar de desarrollo y las fechas de celebración del evento/actividad cumplen con el Código en este aspecto. En particular, que el evento no puedeser percibido como actividad de ocio debido a la elección de destinos vacacionales yselección de fechas de temporada alta.

e) Comprobación de que la categoría de los alojamientos y la tarifa de los transporteselegidos cumplen con el Código en este aspecto.

f) Comprobación de que las fechas de los viajes de asistencia al evento y de retornocoinciden con las fechas de realización efectiva del evento/actividad exceptoimposibilidad y nunca superando el día anterior o posterior al evento, siempre ycuando esté justificado.

g) Comprobación de que el campo de especialidad de los asistentes, guarda relación conlas materias impartidas en los eventos formativos. Estas comprobaciones noconllevarán archivo de la documentación por parte de KPMG.

EN RELACIÓN A LA ASIGNACIÓN DE LAS AYUDAS A LA FORMACIÓN OTORGADAS POR ASOCIADOS DE FENIN EN CONCEPTO DE GASTOS DE INSCRIPCIÓN Y LOGÍSTICA DE LOS PROFESIONALES SANITARIOS CON INTERÉS GENUINO EN EL EVENTO.

a) Obtención de la documentación acreditativa de la inscripción (confirmación deasistencias, hojas de firmas, etc.) para una muestra aleatoria seleccionada sobre lalista de asistentes. Para eventos de 15 o menos profesionales se solicitarádocumentación para el 100% de los profesionales. Entre 15 y 30, se seleccionaránaleatoriamente 15 profesionales. Por encima de 30 asistentes, se seleccionará unamuestra de 25 de forma aleatoria. En estos dos últimos casos si se detectan fallos en almenos 2 de los elementos seleccionados, se ampliará dicha muestra en otros 15 o 25profesionales respectivamente. .

b) Comprobación del importe de los gastos derivados de billetes de avión o tren (siprocede) que se detallan en los registros contables y extractos bancarios mediante sucotejo con la documentación soporte de los mismos obtenida en el primer apartado deestos procedimientos.

c) Comprobación del importe de los gastos derivados de reservas de hoteles (si procede)


International.

que se detallan en los registros contables y extractos bancarios mediante su cotejo con la documentación soporte de los mismos obtenida en el primer apartado de estos procedimientos.

d) Comprobación de los importes de los gastos derivados de comidas y bebidas que sedetallan en los registros contables y extractos bancarios mediante su cotejo con la documentación soporte de los mismos obtenida en el primer apartado de estos procedimientos.

e) Comprobación de la aplicación de las ayudas aportadas por las empresas detecnología sanitaria asociadas de Fenin a gastos de inscripción, alojamiento, incluyendo comidas, y transporte de los profesionales sanitarios, mediante el cotejo de los fondos recibidos e ingresados en las cuentas bancarias del organizador de eventos junto con el documento acreditativo de haber recibido dichos fondos, el presupuesto del evento y el gasto total real ejecutado en la realización del evento.

— Obtención de una carta de manifestaciones de la Entidad

[ESCENARIO A: Enumeración y descripción de los procedimientos concretos aplicados. En todo caso los procedimientos específicos aplicados deberán coincidir con los acordados en la carta de encargo.

A la luz de las circunstancias específicas el auditor que emita este tipo de informes podría optar por informar del resultado de los procedimientos a continuación de cada procedimiento por medio de conclusiones específicas e individualizadas relativas a cada uno de los procedimientos aplicados, tanto si se han detectado como si no se han detectado excepciones en su aplicación. Alternativamente, podría optar por informar del resultado de los procedimientos de la forma indicada a continuación.]

[ESCENARIO B1: En el caso de que en la aplicación de los procedimientos indicados anteriormente se hubieran detectado excepciones, detallar todas las excepciones, teniendo en cuenta que no hay umbral de materialidad a la hora de reportar incidencias e incumplimientos detectados y que es el usuario quien debe obtener sus propias conclusiones.]

Como resultado de la aplicación de los procedimientos acordados indicados anteriormente, a continuación les informamos de las excepciones que hemos encontrado:

[Descripción de los hechos concretos detectados, incluido el nivel de detalle adecuado, así como los errores u otras excepciones que se hayan podido encontrar.]

[ESCENARIO B2: En el caso de que en la aplicación de los procedimientos indicados anteriormente no se hubiese detectado ninguna excepción.]

Como resultado de la aplicación de los procedimientos acordados indicados anteriormente no hemos encontrado excepciones.

Debido a que los procedimientos descritos no constituyen ni una auditoría, ni una revisión hecha de acuerdo con Normas Técnicas de Auditoría, no expresamos una opinión sobre las aportaciones recibidas por XYZ, S.A. de empresas asociadas en concepto de becas o ayudas a la formación para cubrir gastos de inscripción o logísticos del personal sanitario durante el ejercicio xxx. Si se hubieran aplicado procedimientos adicionales, se podrían haber puesto de manifiesto otros asuntos sobre los cuales les habríamos informado.

Nuestro informe de procedimientos acordados se emite únicamente para la finalidad establecida

18© 2016 KPMG, S.A., sociedad anónima española y firma miembro de la red KPMG de firmas independientes afiliadas a KPMG International Cooperative (“KPMG International”), sociedad suiza. Todos los derechos reservados. KPMG, el logotipo de KPMG son marcas registradas o comerciales de KPMG

International.

en el primer párrafo de este informe y para su información y no puede ser usado para ningún otro fin o ser distribuido a terceros sin nuestro consentimiento previo, con excepción de Federación Española de Empresas de Tecnología Sanitaria que previamente a acceder al mismo deberá aceptar, mediante la firma de la correspondiente carta, los términos y condiciones de acceso al informe. No asumimos ninguna responsabilidad frente a terceros distintos de los destinatarios de este informe.

KPMG Asesores, S.L.

[Firma (no como miembro del ROAC)] [Fecha]

13© 2016 KPMG, S.A., sociedad anónima española y firma miembro de la red KPMG de firmas independientes afiliadas a KPMG International Cooperative (“KPMG International”), sociedad suiza. Todos los derechos reservados. KPMG, el logotipo de KPMG son marcas registradas o comerciales de KPMG

International.

Anexo IV Release Letter - Carta de distribución de Informe especial de Procedimientos Acordados a terceros (sin asunción responsabilidad). La Carta de distribución sea enviada por KPMG

[Nombre del tercero] [Representante] [Dirección] [Fecha]

Refª: Informe sobre [indicar nombre del informe]

Estimados Señores,

[Cliente XYZ, S.A./S.L.] (en adelante “[abreviatura Cliente [XYZ, S.A./S.L.]]”) nos ha autorizado a facilitar a Federación Española de Empresas de Tecnología Sanitaria (en adelante Fenin o “Ustedes”) una copia del Informe confidencial de procedimientos acordados de fecha [INSERTAR FECHA] realizado por KPMG (en adelante, el “Informe”) en relación con [el compromiso asumido por “[abreviatura Cliente [XYZ, S.A./S.L.]]”de cumplimiento de las obligaciones establecidas en el [Contrato de (incluir info del contrato)] suscrito con Ustedes (en adelante “la Operación”).

1. Obligación de no depositar confianza en el Informe

1.1. El Informe (entendiendo por tal el Informe y cualquier información o explicaciones dadas por esta firma en relación con el Informe) ha sido preparado por KPMG basándose en la información y documentación entregada por la Compañía y que KPMG ha asumido como auténtica, exacta e integra.

1.2. Los procedimientos acordados (detallados en el Informe) han sido establecidos por [abreviatura Cliente [XYZ, S.A./S.L.]], por lo que [abreviatura Cliente [XYZ, S.A./S.L.]]es el único responsable de determinar y valorar la suficiencia o adecuación de los citados procedimientos acordados para la finalidad para la cual los mismos fueron encargados a KPMG.

1.3. El Informe tiene por objeto el descrito anteriormente y se ha emitido únicamente en relación con la Operación, en consecuencia, tanto la definición como la finalidad de los procedimientos acordados podría no ser considerada por Ustedes, y/o por otros terceros, adecuados para sus intereses pudiendo existir materias de interés para Ustedes que no hayan sido específicamente consideradas en la elaboración del Informe o, que aun habiendo sido consideradas, no reflejen sus intereses o necesidades.


International.

1.4. KPMG no está obligada facilitarles información sobre hechos significativos en relación con el Informe que puedan haber ocurrido desde la fecha del mismo, independientemente de que dicha información haya sido o no puesta en conocimiento de la Compañía con posterioridad a la emisión del Informe.

1.5. El Informe se les entrega únicamente a efectos informativos, y sujeto a los términos estipulados en este documento, por tanto, no deberán utilizar el Informe como base para la toma de decisiones.

1.6. Cuando, aún a pesar de los términos y condiciones recogidos en el presente documento, Ustedes decidieran confiar en el Informe para cualquier fin, se entenderá que lo hacen bajo su exclusiva responsabilidad y asumiendo íntegramente los riesgos que de ello pudieran derivarse.

1.7. El mero hecho de que se haga entrega de una copia del Informe no implica que KPMG asuma ninguna obligación con respecto a Ustedes, ni que se cree una relación profesional entre Ustedes y KPMG.

2. Restricciones a la distribución del Informe

2.1. Ustedes no podrán revelar total o parcialmente el contenido del Informe, ni permitir el acceso de terceros al mismo. El acceso de dichos terceros requerirá la previa autorización por parte de la Compañía y la previa aceptación por escrito de dichos terceros de las obligaciones contenidas en el presente documento el cual, en todo caso, deberá ser remitido a KPMG. No se considerarán terceros a los efectos de este párrafo sus empleados, directores y ejecutivos que tengan necesidad de conocer el Informe en el contexto de la Operación.

2.2. Usted podrá revelar el contenido del Informe a terceros – sin que para ello deba cumplir lo dispuesto en el párrafo anterior – cuando dicho tercero sea alguno de los enumerados a continuación:

(i) La Compañía al objeto de obtener información o confirmación por parte de ésta.

(ii) Sus sociedades filiales, sus administradores y empleados al objeto de obtener asesoramiento en relación con la Operación, siempre y cuando en el momento de hacerlo, Ustedes informen a dichas filiales, administradores y empleados que: (i) no pueden revelar el contenido del Informe sin el previo consentimiento escrito de KPMG y (ii) que KPMG no asume responsabilidad alguna frente a ellos. Ustedes serán responsables por cualquier incumplimiento de las obligaciones contenidas en la presente carta por sus filiales, sus empleados y administradores.

(iii) Sus asesores profesionales y auditores al objeto de obtener asesoramiento en relación con la Operación, siempre y cuando en el momento de hacerlo, Ustedes informen a dichos asesores que: (i) no pueden revelar el contenido del Informe y (ii) que KPMG no asume responsabilidad alguna frente a los asesores en relación con el Informe.


International.

(iv) Órganos judiciales o administrativos competentes, en caso de que exista una obligación legal o un requerimiento judicial o administrativo. En este caso, Ustedes deberán facilitar únicamente la información que sea estrictamente imprescindible para cumplir con dicha obligación legal o requerimiento. Adicionalmente, y siempre que ello no suponga una vulneración de la normativa o del requerimiento judicial o administrativo, Ustedes deberán, de forma inmediata y con carácter previo a la entrega, comunicar a KPMG por escrito la existencia de dicha obligación o requerimiento así como su contenido, a fin de que KPMG pueda adoptar las medidas que estime oportunas.

3. Exención de responsabilidad

3.1. En la medida en que no resulte contrario a Ley, KPMG, (entendiendo por tal a la propia entidad, a sus socios o empleados así como a las entidades, socios o empleados de cualquier otra firma perteneciente a la red ‘KPMG International’ en virtud de cualquier vinculo asociativo) no tiene frente a Ustedes obligación ni responsabilidad de ninguna clase (ya sea contractual o extra-contractual) en relación al Informe o que pudieran surgir del hecho de haberles facilitado copia del Informe.

3.2. Ustedes aceptan compensar a KPMG frente a cualquier acción o reclamación por los daños y perjuicios que se deriven directamente del incumplimiento por su parte de los términos del presente contrato siempre que así se determine por sentencia firme de órgano judicial competente.

4. Integridad

Esta carta constituye el único acuerdo entre Ustedes y KPMG en relación con las condiciones bajo las cuales se les facilita una copia del Informe, y sustituye a cualesquiera acuerdos o pactos entre las partes sobre la materia indicada.

5. Ley y Jurisdicción

El presente acuerdo se rige por la Ley española y toda cuestión derivada del cumplimiento, ejecución y/o interpretación del mismo queda sometida expresa y formalmente a los juzgados y tribunales de la ciudad Madrid, con renuncia expresa al fuero propio de cada una de las partes, caso de ser éste distinto al indicado.

Les rogamos nos devuelvan debidamente firmada y fechada una copia del presente documento en señal de aceptación y conformidad con los términos expresados en la misma.

Atentamente.

KPMG Asesores, S.L.

_____________________ [Socio] [Director]


International.

En nombre y representación de Federación Española de Empresas de Tecnología Sanitaria (Fenin) acepto los términos contenidos en este documento:

Firma: _____________________

Nombre:

Cargo:

Fecha:


Anexo V. Condiciones generales de contratación

1. OBJETO Y ÁMBITO DE APLICACIÓN

Las presentes Condiciones Generales de Contratación (“CGC”) tienen por objeto establecer los términos y condiciones que regirán las relaciones entre KPMG y el Cliente, con el fin de regular los Servicios a prestar por KPMG descritos en la Carta de Encargo, de la cual forman parte inseparable estas CGC.

2. DEFINICIONES E INTERPRETACIÓN

2.1. A efectos de la interpretación del Contrato, cada uno de los siguientes términos tendrá elsignificado que aparece a continuación del mismo.

2.1.1. Barreras: Medidas existentes en KPMG y diseñadas para facilitar la protección de los intereses de sus clientes, tales como la separación física y operativa de sus Equipos de Trabajo, así como controles de acceso sobre los servidores informáticos y los sistemas de correo electrónico.

2.1.2. Carta de Encargo: Documento escrito preparado por KPMG de acuerdo con lo solicitado por y dirigido al Cliente en el que se describen los Servicios profesionales a prestar por KPMG.

2.1.3. Cliente: La persona o entidad que requiere los Servicios de KPMG y a la que va dirigida la Carta de Encargo.

2.1.4. Contrato: Conjunto de documentos preparados por KPMG en los que se establecen la totalidad de términos y condiciones bajo los cuales KPMG prestará los Servicios profesionales al Cliente. El Contrato es un todo unitario compuesto por las presentes CGC y la Carta de Encargo junto, en su caso, a otros documentos o términos adicionales debidamente referidos en la misma o acordados expresamente entre las Partes.

2.1.5. Equipo de Trabajo: La/s persona/s perteneciente/s a KPMG que participa/n de modo directo en la prestación de los Servicios al Cliente.

2.1.6. KPMG: La firma española afiliada a KPMG International que formaliza con el Cliente la Carta de Encargo y que es contratada por el Cliente a través de la misma para la prestación de los Servicios objeto de ella.

2.1.7. KPMG International: KPMG International Cooperative, sociedad suiza. Las firmas miembro de la red KPMG de firmas independientes están afiliadas a KPMG International. KPMG International no presta servicios a clientes. Ninguna firma miembro tiene autoridad para obligar a KPMG International o a otra firma miembro frente a terceros ni KPMG International tiene autoridad para obligar o crear obligaciones a ninguna firma miembro.

2.1.8. Personal de KPMG: Cualquiera de los socios o empleados de KPMG, así como, en su caso, cualesquiera otras entidades asociadas a la organización KPMG International y sus socios o empleados.

2.1.9. Honorarios: Percepción económica a satisfacer a KPMG por el Cliente como contraprestación por los Servicios objeto del Contrato.

2.1.10. Información Confidencial: Toda información relevante que llegue a conocimiento de una de las Partes con ocasión de la celebración o ejecución del Contrato, que sea calificada expresamente como confidencial o que pudiera ser considerada como tal por afectar o referirse a la organización, tecnología, proyectos, negocios, productos o servicios de las Partes.

2.1.11. Entregables: La información, asesoramiento, datos o productos, cualesquiera que sea el formato, medio o soporte en el que se contengan los mismos, especificados en la Carta de Encargo como elaboraciones a entregar por KPMG al Cliente.

2.1.12. Otros Destinatarios: Cualquier persona o entidad distinta de aquélla/s que sea/n identificada/s como “Cliente” en la Carta de Encargo, que interviniendo como Parte en


el Contrato, o adhiriéndose posteriormente a los términos del mismo de forma expresa y escrita, resulte también destinataria de los Entregables.

2.1.13. Papeles de Trabajo: La información, datos, documentos, productos, borradores, actas de seguimiento, u otros elementos utilizados por KPMG para la elaboración de los Entregables.

2.1.14. Servicios: Los servicios objeto del Contrato.

2.1.15. Tecnología de KPMG: Los conceptos, ideas, métodos, documentos, programas, software, bases de datos, procedimientos, procesos, conocimientos, técnicas, modelos, funciones, sistemas y modelos de datos, interfases, diseños de pantallas, utilidades, rutinas, métodos de operación de sistemas, papeles de trabajo, incluyendo material escrito, elementos gráficos y audiovisuales, programas de ordenador, marcas registradas o en proceso de registro, signos distintivos, dominios de internet y demás equivalentesproporcionados o creados por KPMG o a los que el Cliente haya tenido acceso como consecuencia de los Servicios.

2.2. KPMG y el Cliente podrán ser referidas en el clausulado del Contrato conjuntamente como “Partes” e individualmente como “Parte”.

3. ALCANCE DE NUESTROS SERVICIOS

3.1. El trabajo de KPMG se limitará a la prestación de los Servicios especificados en la Carta deEncargo, los cuales se basarán en la información que facilite el Cliente y en la colaboración del personal del mismo. En tal sentido, los Entregables serán la mera plasmación material de los Servicios y no presuponen una obligación de resultado ni la validación o corroboración de la información facilitada por el Cliente a través de cualquier medio o persona.

3.2. Cualquier opinión, asesoramiento, declaración de expectativas, previsión, estimación, evaluación o recomendación emitida por KPMG en el desarrollo de los Servicios no será considerada en ningún caso y en forma alguna garantía de que KPMG haya validado, garantizado, determinado o anticipado hechos, circunstancias o consecuencias presentes o futuras.

3.3. Los Servicios serán prestados por KPMG al Cliente con la debida diligencia y profesionalidad.

3.4. KPMG en ningún caso, estará obligada a actualizar ningún asesoramiento, informe, dato, información o Entregables ofrecido al Cliente, a consecuencia de hechos o normas posteriores a la finalización de la prestación de los Servicios.

4. USO DE LOS ENTREGABLES

4.1. Los Entregables serán facilitados para información, uso y beneficio exclusivo del Cliente (y ensu caso, de los Otros Destinatarios) y no podrán ser reproducidos, citados, ni revelados (total o parcialmente) a ningún tercero, sin el previo consentimiento por escrito de KPMG, si bien el Cliente (y en su caso, los Otros Destinatarios) podrán reproducir, citar o revelar los Entregables bien por escrito o en formato electrónico, (aunque en ningún caso parcialmente) internamente y a los solos efectos de dar cumplimento a fines internos propios del Cliente o de los Otros Destinatarios, según sea el caso.

4.2. El Cliente únicamente podrá revelar los Entregables (aunque en ningún caso parcialmente) a sus asesores legales y/o otros asesores profesionales al objeto de obtener asesoramiento en relación con las materias objeto de los Servicios, siempre y cuando en el momento de hacerlo, el Cliente informe a dichos asesores que: (i) no pueden revelar el contenido de dicha información sin el previo consentimiento escrito de KPMG y (ii) que KPMG no asume responsabilidad alguna frente a los asesores en relación con los Servicios.

4.3. A la finalización de los Servicios, KPMG procederá, en los términos pactados en el Contrato, a facilitar al Cliente los Entregables en los que KPMG podría emitir asesoramiento por escrito mediante la entrega de un informe, confirmar por escrito un previo asesoramiento verbal o


realizar una presentación oral, conforme a lo previsto en el Contrato. En el caso de que el Cliente desee utilizar un Entregable consistente en un asesoramiento verbal o en una presentación oral como soporte o fundamento de una iniciativa o acción que el Cliente se proponga poner en marcha, el Cliente deberá informar a KPMG al objeto de que KPMG pueda facilitar confirmación documental del asesoramiento verbal o presentación oral llevada a cabo por KPMG.

4.4. Cualquiera de los Entregables descritos en el apartado anterior prevalecerá siempre sobre los borradores de informe, asesoramiento (verbal o escrito), y/o presentaciones, todos ellos provisionales, que en su caso se hubieran podido emitir durante el desarrollo de los Servicios, y antes de la finalización de los mismos, de tal manera que en ningún caso éstos podrán ser utilizados como soporte o fundamento de ninguna iniciativa o acción que el Cliente y/o los Otros Beneficiarios se propongan poner en marcha.

4.4.1. En caso de que el Cliente se propusiera utilizar para los expresados fines los resultados provisionales de nuestro trabajo, deberá informar y obtener el consentimiento expreso de KPMG, al objeto de que ésta lo autorice y pueda confirmar, aclarar, completar, subsanar o corregir dichos resultados provisionales.

5. PROPIEDAD INTELECTUAL E INDUSTRIAL

5.1. KPMG es titular único y exclusivo de los derechos de autor y demás derechos de propiedadintelectual e industrial sobre la totalidad de los elementos que conforman los Entregables y la Tecnología de KPMG, incluidos cualesquiera otros materiales o información facilitados al Cliente como consecuencia de la prestación de los Servicios (en adelante, “Obras KPMG”). Todos los derechos de explotación sobre las mismas – especialmente la reproducción, distribución, comunicación pública, transformación, participación, y remuneración por copia privada – quedan reservados. Se prohíbe especialmente la reproducción total (salvo aquellos casos en los que esté especialmente permitida en virtud de lo dispuesto en la cláusula 4 anterior) o parcial de las Obras KPMG sin la previa autorización por escrito de KPMG.

5.2. El Cliente reconoce y acepta que las Obras KPMG constituyen Información Confidencial propiedad de KPMG y pueden incluir secretos comerciales y propiedad intelectual de KPMG protegidos por la legislación Española en materia de derechos de autor y demás leyes aplicables. El Cliente además reconoce que todo derecho, título e interés en y sobre las Obras KPMG, son y continuarán siendo de KPMG.

5.3. Las Obras KPMG continuarán siendo de titularidad exclusiva de KPMG y el Cliente no tendrá ningún derecho sobre las mismas (excepto el derecho de uso de los Entregables según se establece en la cláusula 4 anterior). Ninguna estipulación del Contrato podrá ser interpretada como un obstáculo o limitación del derecho de KPMG de ofrecer servicios de cualquier naturaleza a cualquier persona o entidad utilizando las Obras KPMG.

5.4. Asimismo, las marcas y nombres comerciales de KPMG son signos distintivos de titularidad exclusiva de KPMG International y se encuentran protegidos por la legislación aplicable al respecto, tanto en el ámbito nacional como internacional. Por ello, el Cliente se compromete a no hacer uso de los mismos en el tráfico económico sin la correspondiente autorización previa y escrita por parte de KPMG.

6. HONORARIOS

6.1. Nuestros Honorarios serán los fijados en la Carta de Encargo.

6.2. Los Honorarios se facturarían con adición de los gastos, debidamente justificados, incurridos porcuenta del Cliente en la realización de los Servicios, así como del IVA y de cualesquiera otros impuestos que correspondan. Los Honorarios y, en su caso, los gastos, serán facturados, a no ser que otra cosa se acuerde por escrito expresamente en la Carta de Encargo, del siguiente modo: 50% del total de los Honorarios en la fecha de formalización del Contrato, y el importe restante de los honorarios (50%), a la finalización de los Servicios.

6.3. Nuestras condiciones de cobro son de quince días desde la fecha de emisión de nuestras facturas, que deberán abonarse mediante transferencia bancaria a la cuenta que conste en las mismas o


mediante cheque bancario nominativo librado a favor de KPMG y remitido a sus oficinas. En caso de no liquidarse el pago en el periodo de cobro mencionado, podrá aplicarse un interés adicional con arreglo al tipo legal vigente.

6.4. Nuestras estimaciones de Honorarios se realizan asumiendo la concurrencia de condiciones normales en el desarrollo de nuestros Servicios. De sucederse circunstancias que hicieran previsible una mayor dedicación o gasto por nuestra parte nos pondríamos en contacto con el Cliente a los efectos de ajustar de mutuo acuerdo las condiciones del presente Contrato.

6.5. En caso de falta de pago de las facturas emitidas por KPMG en el plazo establecido, sin perjuicio de los restantes derechos que la ley le otorgue, KPMG podrá, según su solo criterio: (i) suspender la prestación de los Servicios hasta que el Cliente abone las facturas adeudadas o (ii) resolver el Contrato y cualquier otra prórroga previamente concedida por KPMG de forma inmediata, renunciando el Cliente mediante la firma del Contrato a reclamar cualesquiera daños o perjuicios que pudieran derivarse de dicha suspensión o terminación contractual en base a lo establecido en esta cláusula. KPMG podrá aportar frente a terceros los Entregables y/o Papeles de Trabajo como prueba de los Servicios prestados en el contexto de la reclamación a que se refiere esta cláusula.

6.6. En los supuestos contemplados en la cláusula anterior, KPMG podrá reclamar adicionalmente al Cliente los restantes daños y perjuicios ocasionados.

6.7. En el supuesto de que KPMG tenga la obligación de facilitar información sobre el Cliente en cumplimiento de una solicitud del regulador, un requerimiento u otro tipo de procedimiento legal, el Cliente acepta reembolsar a KPMG el coste en que pudieran haber incurrido KPMG y/o su personal en relación con dicha solicitud, requerimiento o procedimiento, siempre que las actuaciones de KPMG no fueran el objeto de la solicitud, el requerimiento o el procedimiento.

6.8. Todos los Clientes y/o Otros Destinatarios identificados en la Carta de Encargo serán solidariamente responsables del pago de los honorarios, así como del cumplimiento del resto de obligaciones asumidas por su parte en virtud de la presente.

7. DILIGENCIA Y RESPONSABILIDAD PROFESIONAL

7.1. El Cliente y, en su caso, los Otros Destinatarios, aceptan que KPMG será responsable, en la parteproporcional que le fuera imputable, frente al Cliente y frente los Otros Destinatarios, únicamente por los daños y perjuicios que el Cliente y/o, en su caso, los Otros Destinatarios, sufran como consecuencia directa del incumplimiento o cumplimiento defectuoso de los Servicios, hasta una cantidad que de forma total frente a todos ellos ascenderá como máximo a una cantidad equivalente a DOS VECES los honorarios efectivamente satisfechos por los Servicios, salvo que mediante sentencia firme se declarase que los citados daños y perjuicios han sido causados por dolo o negligencia grave de KPMG y/o su personal, en cuyo caso el citado límite no se aplicará.

Si los Servicios descritos en la Carta de Encargo fuesen recurrentes o periódicos, los honorarios a los efectos de determinar el límite antes descrito serán los efectivamente satisfechos durante el año en curso.

7.2. En ningún caso KPMG o su Personal serán responsables de daños o perjuicios indirectos, o gastos consecuentes, especiales o incidentales de ninguna clase (incluyendo, sin limitación, la perdida de beneficio, de los costes de oportunidad, etc.) aun cuando hubiesen sido advertidos de su posible existencia, ni de los resultados de las decisiones adoptadas por el Cliente y/o los Otros Destinatarios, ni frente a cualquier tercero que eventualmente tuviera acceso al resultado de los Servicios.

7.3. KPMG no responderá de los daños, pérdidas, costes y gastos que pudieran tener su origen en acciones u omisiones fraudulentas o ilegales del Cliente u Otros Destinatarios, o en la falta de veracidad o exactitud de la información que cualquiera de éstos hubiera facilitado, o en la ocultación de información que hubiera debido poner en conocimiento de KPMG con ocasión de los Servicios objeto del Contrato.

7.4. Por su parte, el Cliente y/o los Otros Destinatarios indemnizarán a KPMG por los daños y perjuicios derivados del incumplimiento por parte del Cliente y/o los Otros Destinatarios de los


términos del presente Contrato y especialmente del incumplimiento de lo dispuesto en la cláusula 4.1.

7.5. Las estipulaciones contenidas en todos los apartados de la presente cláusula 7 serán aplicables cualquiera que sea la forma o el origen de la reclamación, y no obstante cualquier eventual estipulación en contrario contenida en cualquier contrato o acuerdo de cualquier naturaleza. Asimismo, dichas estipulaciones serán aplicables respecto de cualquier otra entidad miembro de KPMG International en los supuestos de que alguna parte de los servicios fuera subcontratada con cualquiera de dichas entidades.

8. RESPONSABILIDADES DEL CLIENTE

8.1. Serán de la exclusiva responsabilidad del Cliente:

8.1.1. La gestión y dirección de sus propios negocios e intereses.

8.1.2. Los Servicios pueden incluir asesoramiento, opiniones y recomendaciones, pero todas las decisiones relacionadas con la ejecución o implantación de los mismos son responsabilidad exclusiva del Cliente y/o de los Otros Destinatarios, quienes decidirán a su sola discreción sobre su adopción y cumplimiento, y se responsabilizará de sus consecuencias con carácter exclusivo. Corresponderá por tanto al Cliente y/o los Otros Destinatarios la determinación del grado de influencia que en la toma de decisiones le asignen al asesoramiento, recomendaciones o Entregables, así como del grado de implementación de los mismos. Del mismo modo, KPMG no será responsable por los resultados que tengan para terceros las decisiones tomadas por el Cliente y/o los Otros Destinatarios basándose en los Servicios prestados.

8.1.3. La consecución o realización de cualquier beneficio directa o indirectamente relacionado con los Servicios, que requiera la implementación o la toma de decisiones sobre éstos por el Cliente.

8.1.4. El nombramiento de una persona que posea las capacidades, conocimientos y experiencia necesarios para (a) asumir la responsabilidad de las decisiones del Cliente y supervisar los Servicios; (b) llevar a cabo labores de supervisión de los Servicios y evaluar la idoneidad de los resultados de los mismos para las necesidades del Cliente; y (c) asumir la responsabilidad de las acciones, si fuera necesario, derivadas de los resultados de los Servicios. Si el Cliente no nombrara expresamente a esta persona, se entenderá que esta persona será la firmante de la Carta de Encargo.

8.2. El Cliente deberá cooperar con KPMG en el desarrollo de los Servicios, incluyendo, sin restricción, la puesta a disposición de KPMG de los medios necesarios y acceso en tiempo y forma a los equipos, datos, información y personal del Cliente y la comunicación a KPMG de cualquier información que pueda requerir KPMG para la correcta prestación de los Servicios. El Cliente acepta realizar las declaraciones o manifestaciones que se requieran para la prestación de los Servicios.

8.3. En los casos en que KPMG desarrolle total o parcialmente los Servicios en los locales o instalaciones del Cliente, éste se compromete a proporcionar el entorno de trabajo apropiado para la realización de los Servicios por parte del personal de KPMG, así como a facilitar las informaciones requeridas por la legislación vigente en materia de prevención de riesgos laborales.

8.4. En los casos en que KPMG use material, equipos, sistemas informáticos o redes de telecomunicaciones del Cliente, éste proporcionará o cumplimentará todos los accesos, requisitos de seguridad, revisiones de virus, instalaciones, licencias o consentimientos que sean necesarios y, todo ello, sin coste alguno para KPMG. Asimismo, en estos casos, será responsabilidad exclusiva del Cliente el correcto funcionamiento de dichos equipos, sistemas o redes, la seguridad de los datos bajo su control, incluido el Informe KPMG, así como las consecuencias que puedan derivarse para el desarrollo de los Servicios por deficiencias, carencias y fallos en sus equipos, sistemas o redes. El Cliente garantiza que la utilización de los citados medios por parte de KPMG no constituye violación alguna de los derechos de propiedad intelectual o industrial de ningún tercero.


El Cliente será responsable del cumplimiento por parte de sus empleados y representantes de las obligaciones antedichas y de la exactitud de los datos y la información proporcionada a KPMG para el desarrollo de los Servicios.

8.5. El Cliente deberá designar la persona o personas que actuarán como interlocutores de KPMG durante la prestación del Servicio, que serán las personas legitimadas para dar instrucciones, hacer requerimientos y/o notificaciones, así como suministrar información a KPMG. En caso de que el Cliente no designe expresamente uno o varios interlocutores, KPMG podrá considerar válidas las instrucciones, requerimientos, notificaciones y/o información facilitada por aquellas personas que KPMG sepa o razonablemente crea que se encuentran autorizada para comunicarse con KPMG en relación al Servicio.

8.6. El Cliente no solicitará ni aceptará, directa ni indirectamente, emplear al personal de KPMG, o al personal de cualquier subcontratista involucrado en los Servicios, durante la vigencia del Contrato y por un período de 12 meses a contar desde su finalización o resolución, sin el consentimiento previo y escrito de KPMG. El incumplimiento de esta prohibición dará lugar a una penalización equivalente al doble del salario bruto anual que estuviese percibiendo el personal contratado, que deberá ser abonada por la parte incumplidora en el plazo de 7 días a computar desde que sea requerida al efecto por la parte perjudicada.

9. PERSONAL DE KPMG

9.1. En caso de que en el Contrato se identifique el Personal de KPMG que en principio estarádesignado a la prestación de los Servicios, KPMG hará sus mejores esfuerzos para que dicho personal desarrolle efectivamente los Servicios. No obstante, si por cualquier causa en algún momento esto no fuera posible, KPMG podrá sustituir total o parcialmente dicho personal por otro de igual o similar aptitud, previa comunicación al Cliente.

10. MANTENIMIENTO DE DOCUMENTACIÓN

10.1. KPMG mantendrá copia de los Entregables, Papeles de Trabajo, y demás documentosrelacionados con el Proyecto por un periodo de cinco años a partir de la fecha de emisión de los Entregables. Transcurrido dicho periodo, los Entregables, Papeles de Trabajo y demás documentos relacionados con los Servicios serán destruidos, salvo que el Cliente solicite expresamente y por escrito lo contrario.

11. OBLIGACIONES DE CONFIDENCIALIDAD

11.1. Ambas Partes se comprometen a abstenerse, sin el previo consentimiento escrito de la otra Parte,de divulgar o poner en conocimiento de terceras personas, cualquier Información Confidencial obtenida en base al Contrato, salvo que la misma:

(i) Sea o se convierta en accesible al público en general como resultado de la revelación de la parte propietaria de la Información Confidencial;

(ii) Fuera previamente conocida por las Partes sin restricción alguna respecto de su revelación al momento de su recepción;

(iii) Sea independientemente desarrollada por una de las Partes sin ninguna violación del Contrato;

(iv) Sea requerida por autoridad judicial o administrativa competente;

(v) Sea información de la prevista en la cláusula 16 siguiente.

11.2. El compromiso recogido en el apartado anterior no impedirá la revelación de Información Confidencial en los siguientes supuestos:

(i) Cuando dicha Información Confidencial se suministre al Personal de KPMG que precise conocerla para poder llevar a cabo los Servicios.

(ii) Cuando medie autorización previa por el Cliente, la cual no será denegada de forma injustificada.


(iii) Cuando y en la medida en que dicha revelación venga exigida por nuestro ordenamiento jurídico.

(iv) En caso de impago de los Honorarios, cuando dicha Información Confidencial forme parte indivisible de los Entregables, o sea acreditativa de la relación contractual existente entre las Partes, y la misma y/o los Entregables sean aportados junto con la demanda de reclamación por vía judicial de los Honorarios impagados, como prueba de la realidad del encargo y del trabajo realizado por KPMG.

(v) Cuando y en la medida en que dicha revelación venga exigida en acatamiento de cualquier disposición o resolución de cualquier autoridad administrativa o reguladora.

(vi) Cuando la Información Confidencial se revele a (i) los asesores de KPMG a fin de obtener su asesoramiento, (ii) a otros miembros del “Personal de KPMG” para obtener su asesoramiento o realizar otros trabajos para el mismo Cliente, o (iii) a otro “Personal de KPMG” y/o Terceros que facilitan la administración del negocio de KPMG o respaldan su infraestructura, a fin de (a) llevar a cabo procedimientos de aceptación de clientes y trabajos, (b) para realizar evaluaciones del riesgo interno y (c) para apoyar el mantenimiento de la calidad y las normas profesionales en la prestación de los servicios; siempre que dichos profesionales asuman los mismos compromisos de confidencialidad que los especificados en la presente cláusula.

(vii) Cuando, con traslado de los mismos compromisos de confidencialidad que se recogen en la presente cláusula, se suministre a los asesores u otro Personal de KPMG a los efectos de obtener su asesoramiento o para poder llevar a cabo otros trabajos para el mismo Cliente, o bien en el ejercicio de una función técnica de control de calidad o soporte.

11.3. Mediante solicitud por escrito del Cliente, KPMG devolverá al Cliente los Papeles de Trabajo que contengan Información Confidencial. No obstante, KPMG podrá conservar copias necesarias para cumplir con las normas profesionales o políticas internas aplicables y en todo caso las que sirvan de soporte de los Servicios ofrecidos.

11.4. En el caso de que KPMG entregue al Cliente Información Confidencial propia de KPMG, el Cliente se compromete a no iniciar ninguna reclamación contra KPMG que tenga como base o soporte documental dicha Información Confidencial.

11.5. Los compromisos asumidos en la presente cláusula continuarán en vigor durante la vigencia del Contrato y los dos años siguientes a su conclusión, a menos que la Información Confidencial sea liberada por el Cliente con anterioridad o bien que dicha información pierda el carácter confidencial antes de la expiración del citado plazo.

11.6. El Personal de KPMG puede agregar información del Cliente con información de otras fuentes en relación con el liderazgo de proyectos con el fin de mejorar la prestación de nuestros servicios y permitir a nuestros clientes evaluar sus transacciones comerciales y oportunidades de negocio. El Personal de KPMG sólo utilizará esta información sin atribución al Cliente y sin que se permita la identificación del Cliente como fuente de información.

11.7. KPMG podrá utilizar información del Cliente, así como información relacionada con los Servicios, con el fin de permitir al Personal de KPMG acceder y compartir conocimientos e información solamente entre el Personal de KPMG. El Personal de KPMG que reciba esta información estará obligado a cumplir con las obligaciones de confidencialidad respecto a dicha información de acuerdo con lo establecido en esta cláusula 11.

12. INDEPENDENCIA DE LAS PARTES

12.1. Cada una de las Partes es respecto de la otra un contratista independiente, sin que el Contratopueda ser considerado pacto asociativo alguno. Ninguna de las Partes será considerada como agente, representante o distribuidor de la otra parte. Ninguna Parte actuará o se presentará explícita o implícitamente como un agente de la otra, ni de cualquier manera asumirá o creará obligación alguna en nombre de la otra Parte, sin el previo consentimiento por escrito de ésta.


13. INFORMACIÓN Y CONFLICTOS DE INTERÉS

13.1. Ni el Cliente ni los Otros destinatarios podrán exigir, prever ni asumir, que el Equipo de Trabajoconoce información que obra en poder de otro Personal de KPMG ni exigir al Equipo de Trabajo que obtengan tal información de éstos.

13.2. Ni el Cliente ni los Otros Destinatarios podrán exigir al Equipo de Trabajo que utilice o revele información confidencial de otro Cliente que sea conocida directamente por el Equipo de Trabajo o por otro Personal de KPMG.

13.3. KPMG podrá prestar servicios o ser propuesta para prestar servicios a un tercero(s) cuyos intereses entren en competencia o en conflicto con los intereses del Cliente (“Tercero en conflicto”). En los supuestos en que los intereses de ese “Tercero en Conflicto” entren en conflicto con los intereses del Cliente específica y directamente en relación a la materia objeto de los Servicios, el Equipo de Trabajo no prestará esos servicios al “Tercero en Conflicto” no obstante, otro Personal de KPMG (distinto del Equipo de Trabajo), podrá prestar dichos servicios sujeto al establecimiento de las oportunas Barreras.

13.4. KPMG, con carácter previo a la firma del presente Contrato, ha seguido sus procedimientos internos para tratar de identificar los posibles conflictos. No obstante, si el Cliente conoce alguno, ya sea real o potencial, deberá informar a KPMG con la mayor brevedad posible.

13.5. En el caso de que un tercero nos haya contratado para un servicio con anterioridad y, debido a una cambio en las circunstancias, surja un conflicto de intereses, y KPMG considerase que, - aún con la activación de Barreras - , los intereses de alguno de sus clientes podrían verse perjudicados, KPMG quedará facultada para resolver este contrato. La resolución del contrato se comunicará por escrito al Cliente y surtirá efectos el mismo día de entrega de dicha comunicación, si bien antes de adoptar esta medida KPMG deberá informar al Cliente.

13.6. En el caso de que a la fecha de formalización del Contrato o con posterioridad, el Cliente sea un cliente de auditoría de KPMG Auditores, S.L. o de otra entidad de la red KPMG, nuestras normas nos obligan a informar al Socio responsable de auditoría, y a trasladarle aquella información a la que tengamos acceso como consecuencia de la prestación de los Servicios, que de acuerdo con nuestro criterio pudiera tener trascendencia a efectos de la auditoría, lo cual queda expresamente autorizado por el Cliente.

14. PROTECCIÓN DE DATOS PERSONALES

14.1. En el caso de que como consecuencia de la prestación de los Servicios, KPMG acceda a los datospersonales contenidos en el/los fichero(s) del Cliente o de un tercero (el “Fichero”), KPMG manifiesta expresamente su compromiso de:

14.1.1. Tratar cualesquiera datos contenidos en el Fichero únicamente de conformidad con lo establecido en el Contrato, las instrucciones suministradas por el Cliente, y la Legislación sobre Protección de Datos. KPMG no utilizará o aplicará los datos con fin distinto al que figura en el Contrato.

14.1.2. Mantener la confidencialidad de los datos contenidos en el Fichero que pudiera conocer en el desempeño de los Servicios regulados en el Contrato.

14.1.3. Adoptar las medidas de seguridad necesarias para la protección de los datos del Cliente, según lo que establece la Legislación sobre Protección de Datos, y habida cuenta del estado de la tecnología, los datos contenidos en el Fichero, y los riegos a que dichos datos pudieran estar expuestos.

14.1.4. Una vez terminado el Contrato, KPMG y el Personal de KPMG que eventualmente haya tenido acceso a los datos contenidos en el Fichero como consecuencia de la prestación de sus Servicios deberán destruir o devolver al Cliente, según le sea indicado por éste, dichos datos, así como cualquier soporte o documento en que conste algún dato personal facilitado por el Cliente, a excepción de aquéllos que deban ser conservados como consecuencia de la prestación de los Servicios o como soporte de éstos o por imperativo legal.


14.2. En la medida que sea necesario para la prestación de los Servicios, el Cliente autoriza a KPMG a ceder y/o realizar transferencias internacionales de los datos proporcionados a otras sociedades afiliadas a KPMG International situadas dentro o fuera de la Unión Europea, pudiendo obtener información detallada sobre dichas entidades a través de la página web www.kpmg.es., o bien a terceras partes con las que KPMG haya alcanzado un acuerdo para la prestación de servicios a sus clientes. Asimismo, el Cliente autoriza a KPMG para que, en caso de ser necesario, pueda subcontratar con otros proveedores determinadas prestaciones relacionadas con el tratamiento de datos y por tanto darle acceso a los mismos.

14.3. El Cliente se compromete a mantener indemne a KPMG frente a cualquier responsabilidad directa o indirecta, por cualesquiera daños y perjuicios que pudieran derivarse del incumplimiento por parte del Cliente de la Legislación sobre Protección de Datos en que pudiera incurrir como Responsable de su Fichero, o de terceros destinatario/s de los datos personales incluidos en el mismo, así como de aquellos incumplimientos en que pudieran incurrir los empleados o colaboradores del Cliente, tanto de las obligaciones que les incumban en materia de protección de datos como del incumplimiento de los deberes de secreto o confidencialidad a los que en su caso estuvieran obligados.

14.4. El Cliente expresamente manifiesta que ninguno de los datos personales que forman parte del Fichero se consideran datos especialmente protegidos ni son datos que requieran un nivel de seguridad alto, entendidos como tales los establecidos en la Sección 3ª del Capítulo III del Título VIII del Real Decreto 1720/2007.

14.5. Ambas Partes se comprometen a cumplir cualesquiera otras obligaciones que no hayan sido expresamente establecidas en este Contrato, y que les sean de aplicación a cada una de ellas en relación con la actual legislación sobre Protección de Datos.

14.6. KPMG dispone de un canal interno de denuncias sobre irregularidades cometidas por parte de sus empleados. Este sistema permitirá a los empleados la denuncia de ciertos comportamientos, acciones o hechos que puedan constituir violaciones de las normas internas de KPMG o de otras irregularidades.

En su caso, dichas denuncias podrían incluir información que verse sobre clientes o sobre servicios prestados por KPMG a los clientes.

Los datos personales a los que KPMG tenga acceso en virtud de este sistema interno de denuncias, serán tratados automatizadamente para llevar a cabo las investigaciones necesarias, aplicando en cada caso las medidas de seguridad que correspondan según la normativa de seguridad aplicable, atendiendo a la naturaleza de los datos objeto de las investigaciones.

Los datos a los que KPMG tenga acceso en virtud de este sistema interno de denuncias serán cancelados en un plazo de 2 meses una vez finalizadas las investigaciones si los hechos denunciados no hubieran sido probados.

15. PREVENCIÓN DEL BLANQUEO DE CAPITALES Y DE LA CORRUPCIÓN

15.1. KPMG está obligada a dar cumplimiento a la legislación vigente en cada momento en materiade prevención del blanqueo de capitales. En cumplimiento de una de las obligaciones derivadas de dicha normativa KPMG está obligada a identificar (y comprobar la identidad) a sus clientes, a las personas que actúan en su representación, así como las facultades de estas personas que actúan en representación de los mismos, motivo por el que el Cliente queda obligado a facilitar a KPMG cuanta información fuera legalmente exigible a fin de dar cumplimiento a dichas obligaciones.

15.2. KPMG tiene asumido un compromiso de evitar y perseguir la corrupción, y a dichos efectos se considerará motivo de resolución contractual inmediata el ofrecimiento por el Cliente y/o otros Destinatarios a KPMG, su Personal y/o terceros (o la mera sospecha de ello) de dádivas, retribuciones, beneficios o ventajas, cuando dicha conducta sea susceptible de ser considerada como una actividad delictiva.

http://www.kpmg.es/


16. ACCIONES PROMOCIONALES DE MARKETING

16.1. Al objeto de llevar a cabo acciones promocionales de marketing, publicidad o de ofrecimientode nuestros servicios, salvo negativa del Cliente manifestada por escrito, KPMG y las restantes firmas afiliadas a KPMG Internacional podrán utilizar el nombre comercial y/o la marca del Cliente, y mencionar los servicios prestados al Cliente con una referencia genérica a la naturaleza o carácter de los mismos, así como aquellos otros datos que sean de dominio público.

17. SUBCONTRATACIÓN Y NO CESIÓN

17.1. El Cliente no podrá ceder o asignar a terceros los derechos y obligaciones concedidos y asumidasen el Contrato a menos que cuente con el previo consentimiento expreso y escrito de KPMG.

17.2. Salvo negativa expresa del Cliente, KPMG podrá utilizar los servicios o suministros de terceros para asistirle en la prestación de los Servicios, siendo KPMG el único responsable frente al Cliente de la ejecución de los mismos.

18. TERMINACIÓN ANTICIPADA Y SUPERVIVENCIA

18.1. Cualquiera de las Partes podrá poner fin o suspender los efectos del Contrato sin necesidad dealegar justa causa, comunicándolo de modo fehaciente a la otra parte con un preaviso de al menos 30 días.

18.2. No se considerará que una Parte ha incumplido sus obligaciones ni incurrirá en responsabilidad alguna frente a la otra, en caso de que no pueda cumplir con lo establecido en el Contrato a consecuencia de circunstancias ajenas, fuera del control razonable de dicha Parte, incluyéndose entre tales las situaciones de incompatibilidad para la prestación de los Servicios. En este caso, la Parte afectada por tal circunstancia estará obligada a comunicarlo, con la mayor brevedad posible, a la otra Parte, que podrá suspender o resolver el Contrato notificándolo de forma inmediata a la recepción de la comunicación de la otra Parte.

18.3. La resolución o suspensión del Contrato no extinguirá ni modificará los derechos y obligaciones de las Partes surgidos con anterioridad a dicha resolución o suspensión. En particular, los Honorarios y Gastos devengados por KPMG hasta dicho momento se considerarán vencidos y por tanto exigibles, junto con los impuestos que correspondan según la normativa vigente que resulte de aplicación, desde que la resolución o suspensión sea efectiva.

18.4. Todas aquellas cláusulas susceptibles de tener virtualidad o aplicación aun después de haber quedado suspendido o resuelto por cualquier causa el Contrato subsistirán tras la suspensión o resolución. El no ejercicio o la falta de ejecución por alguna de las Partes de las facultades que ostenta, no implicará la renuncia al ejercicio de las mismas.

19. COMUNICACIONES

19.1. Las comunicaciones y notificaciones que una Parte realice a la otra en relación con los Serviciosserán remitidas a las direcciones que aparezcan en la Carta de Encargo, o a aquellas otras que las sustituyan y sean debidamente notificadas.

19.2. Mediante la firma del Contrato, el Cliente presta su consentimiento para la utilización del correo electrónico como medio válido para la recepción de notificaciones. La no aceptación notificaciones por el señalado medio requerirá manifestación en contrario y por escrito por parte del Cliente. La aceptación por el Cliente de comunicaciones por correo electrónico con KPMG, implica igualmente la asunción de los riesgos inherentes a la seguridad y confidencialidad de este tipo de comunicaciones, comprometiéndose ambas Partes a mantener los medios de seguridad adecuados y razonables en cada momento según el estado de la tecnología.

20. NULIDAD PARCIAL O INVALIDEZ

20.1. En el caso de que cualquier disposición del Contrato sea considerada inválida, nula oinejecutable, el resto de disposiciones y cláusulas conservará plena validez y eficacia.


20.2. Si en cualquier momento alguna parte del Contrato es declarada inválida, nula, ilegal, inejecutable o no exigible, dicha invalidez, nulidad, ilegalidad, inejecutabilidad o inexigibilidad no afectará a la validez, legalidad o exigibilidad del resto del Contrato, que mantendrá plena vigencia y será reinterpretado y ejecutado, en la medida de lo posible, de conformidad con las intenciones de las Partes en el momento de su celebración, habida cuenta de su redacción original.

21. ACUERDO COMPLETO

21.1. Las CGC y la Carta de Encargo, y todos sus anexos constituyen el Contrato completo entre lasPartes con respecto a los Servicios y sustituye cualquier otro acuerdo, pacto, oferta, declaración o compromiso oral o escrito relativo a los Servicios.

21.2. Cualquier manifestación, promesa o condiciones posteriores al Contrato que no se formalice por escrito y debidamente firmada que se incorpore al mismo, no será vinculante.

22. RESOLUCIÓN DE CONTROVERSIAS

22.1. Si, en cualquier momento, el Cliente desea trasladar a KPMG una propuesta sobre cómose podrían mejorarlos servicios o en el caso de queel Cliente esté insatisfecho con los mismos, tiene la posibilidad de ponerse en contacto con el socio o director, según proceda, identificado en la Carta de Encargo.

22.2. KPMG investigará cualquier muestra de insatisfacción que le sea trasladada y pondrá todo su empeño a fin de solventar las dificultades.

23. LEGISLACIÓN Y JURISDICCIÓN

23.1. El Contrato y todas las relaciones entre las Partes se regirán por la normativa española.

23.2. Con renuncia expresa al fuero que les resultase de aplicación, las Partes acuerdan someter todacuestión derivada del cumplimiento, ejecución o interpretación de este documento o los servicios que de él se deriven a los Juzgados y Tribunales de la ciudad de Madrid.

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Anexo VI. Contenido de la Declaración firmada por el representante legal de la entidad para la obtención del Sello Ético.

• Adhesión al Código Ético del Sector, sus principios y requisitos, en particular en lo referentea los aspectos relacionados con la organización de eventos:

- Programa educativo y plazos de comunicación a interesados - Localidad - Sede - Hospitalidad - Entretenimiento y actividades lúdicas - Acompañantes - Sistema de Validación de Eventos - otras

• Disponer del conocimiento y formación acerca del Código ético por parte de las personasvinculadas a la aplicación del mismo dentro de la organización.

• Aplicar la máxima confidencialidad a la información de las empresas a la que puedan teneracceso en la gestión del evento, absteniéndose de compartir o difundir dicha informaciónentre las empresas o con terceros.

• Disponer de políticas y procedimientos adecuados para garantizar el cumplimiento de losprincipios y requisitos del Código ético.

• Describir previamente el perfil de los beneficiarios de las Ayudas a la formación y su métodode selección, en caso de que dichas ayudas se destinen a cubrir los gastos de asistencia de losparticipantes a los distintos eventos formativos. El proceso debe ser documentado.

• Destinar los fondos aportados por las empresas para la formación de los profesionales de lasalud íntegramente a dicha finalidad, aplicando para la selección de los beneficiarios de laformación criterios de no discriminación, oportunidad y necesidad razonable sininterferencias de la empresa que los otorgó.

• Publicar con carácter previo a la gestión de los eventos cual es el importe que van a detraerde las ayudas a la formación recibidas, en concepto de gastos de gestión. En ningún casopodrá exceder del 10%.

• Reintegrar a las empresas que hayan otorgado ayudas a la formación los remanentes quepudieran resultar tras la finalización del evento. El reintegro se realizará aplicándose elporcentaje correspondiente a la aportación de cada empresa.

• Someterse al procedimiento de auditoría establecido por FENIN, cuyo objetivo es verificar elcumplimiento de esta declaración y del Código Ético.

• Identificar al interlocutor a los efectos del cumplimiento del Código por la entidad.


• Disponer de la capacidad organizativa y de gestión necesaria para el cumplimiento de estadeclaración.

• Someterse al procedimiento de retirada de sello en caso de incumplimiento de la declaracióno del Código Ético.

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