SUPERINTENDENCIA DE BANCOS Y SEGUROS

SUPERINTENDENCIA DE BANCOS Y

SEGUROS

Abril, 2009

GESTIÓN DE INFORMACIÓN

Situación Actual

HOMOLOGACION DE CLASIFICACION DE ACTIVIDADES ECONOMICAS

- Las instituciones financieras bajo el control de la Superintendencia de Bancos y Seguros remiten mensualmente la información de las operaciones de crédito concedidas a sus clientes.

- Esta información es reportada mediante las estructuras de Operaciones Activas y Contingentes: R01 “Sujetos de riesgo” y R02 “Operaciones concedidas”.

La clasificación de las operaciones crediticias se las realiza por:

- Tipo de crédito: comercial, consumo, microcrédito, vivienda.- Actividad económica receptora de la operación: tabla 28.- Destino financiero: tabla 36.

- Adicionalmente se reporta la Actividad económica del Sujeto (tabla 28).


Situación Actual


- Del análisis de la información reportada por las entidades, se determinó que alrededor del 30% de ella, clasificada por actividad económica del sujeto de crédito; y, aproximadamente el 20% clasificada por actividad receptora de los recursos, se encuentra categorizada como “ Otros ” o como “ No Especificada”.

- Esta situación afecta la calidad de la información y limita el conocimiento de los verdaderos riesgos crediticios asumidos por las instituciones financieras desde el punto de vista de la actividad económica.

- La “actividad económica del sujeto” (estructura R01) y la “actividad económica receptora de la operación” (estructura R02), utilizan la misma clasificación de actividades dispuesta en la tabla 28; esto ha causado confusión en muchas entidades pues (alrededor de un 60%) no distinguen estos dos conceptos, por lo que, sin ningún análisis colocan la misma actividad en los dos campos.


Situación Actual


- Estas cifras fueron el resultado de una investigación de campo por un equipo de las SBS realizado en octubre 2007 en el 100% de las instituciones financieras controladas.

% CLASIFICACION DEL CREDITO POR ACTIVIDAD DEL SUJETO DE CREDITO

ACT. ECON. DEL

SUJETO DE

CREDITO70%

ACT. "OTROS" o "NO ESPE-CIFICADA"

30%

% CLASIFICACION DEL CREDITO POR ACT. ECONOMICA RECEPTORA DEL

CREDITO

ACT. ECON.

RECEP-TORA DEL CREDITO

80%

ACT. "OTROS"

o "NO ESPE-

CIFICADA" 20%


Racionalización de información


- Las instituciones financieras deben remitir a diversos organismos del estado, en el ámbito que a cada uno le compete, información que es de utilidad para los procesos que cada organismo lleva a cabo.

- En muchos casos, la información que requiere un determinado organismo del estado es similar a los requerimientos de otros organismos, diferenciándose únicamente por algunos datos adicionales y sobre todo al formato en el que cada entidad lo requiere.

- Esta situación preocupa especialmente a la SBS así como también a las instituciones financieras, quienes insistentemente han manifestado su inconformidad a la hora de remitir esta información por la duplicidad de esfuerzos a fin de atender los requerimientos de los organismos estatales, situación que impacta en sus costos operativos.




En este sentido, la Superintendencia de Bancos y Seguros conjuntamente con el Banco Central del Ecuador elaboraron una clasificación homologada de las siguientes tablas:

Tabla 28 (SBS): Actividad Económica Tabla 5 (BCE): Clasificación del crédito de acuerdo a la Actividad Económica

TABLA 28 - 5 homologada :

“ RAMAS DE ACTIVIDAD ECONOMICA POR DESTINO DEL CREDITO ”




Tabla 36 (SBS) : Destino FinancieroTabla 6 (BCE) : Destino del Crédito

TABLA 36 - 6 homologada:

“ DESTINO FINANCIERO DEL CREDITO ”


Estándar Internacional - CIIU


La nueva clasificación de las actividades económicas (Tabla 28-5 Homologada) fue elaborada en base a la nomenclatura que establece la

CLASIFICACION INTERNACIONAL INDUSTRIAL UNIFORME CIIU

última Revisión, con ciertos ajustes a la realidad productiva nacional.


Estructuras de datos


- La nueva clasificación de actividades económicas requiere un ajuste en la definición de las estructuras de datos R01 y R02, así como en los controles de validación correspondientes.

- En este sentido, el campo “actividad económica” de la estructura R01 debe ser tomado de la Tabla 136 “Actividad del Sujeto de Crédito”, la cual fue creada para corregir la duplicidad de información antes citada.

- Por su parte, en la estructura R02, los campos “destino financiero del crédito” y “ramas de actividad económica por destino del crédito”, refieren en su orden a las tablas: 36-6 homologada y 28-5 homologada, respectivamente.


Resumen – Controles de Validación R02

TIPO DE CREDITO

DESTINO FINANCIERO DEL CREDITO TABLA 36-6

RAMAS DE ACTIVIDAD

ECONOMICA POR DESTINO DEL CREDITO

CT Capital de Trabajo AT Activos Fijos Tangibles Comercial (C) AI Activos Fijos Intangibles Código de la Tabla 28-5

RP

Reestructuración de Pasivos y Pago de Obligaciones

Consumo (N)

OT

Otros (Para Operaciones de Consumo y Vivienda, diferentes a Microcrédito)

N00000000

Vivienda (V)

OT Otros (Para operaciones de Consumo y Vivienda, diferentes a Microcrédito)

V00000000

CT Capital de Trabajo AT Activos Fijos Tangibles AI Activos Fijos Intangibles Código de la Tabla 28-5

(microcrédito productivo) Microcrédito

(M) RP Reestructuración de Pasivos y Pago de

Obligaciones

MC

Microcrédito de Consumo

N00000000 (microcrédito de consumo)

MV

Microcrédito de Vivienda

V00000000 (microcrédito de vivienda)


Tablas de equivalencias


- Con la finalidad de poder realizar un comparativo de las operaciones de crédito que fueron clasificadas con las tablas de actividades económicas y destino financiero anteriores con las nuevas tablas homologadas, la Superintendencia de Bancos y Seguros ha definido una “ Tabla de Equivalencias ” por medio de la cual se “reclasificarán” las operaciones de crédito anteriores en base a las nuevas tablas establecidas.


Oficialización


-Para formalizar los ajustes mencionados, la SBS remitió a todas las instituciones controladas,

la Circular No. INF – DNE – 2009 - 0343 de Abril 13 de 2009,

indicando los detalles de esta iniciativa.


Fecha de Implementación


- A partir de la información generada desde el 1 de julio de 2009, las instituciones financieras deberán aplicar las clasificaciones de las nuevas tablas en las operaciones de crédito que concedan a sus clientes y remitir la información bajo estos nuevos lineamientos.


Ventajas


- Disponibilidad de información de mejor calidad para análisis de riesgos sectoriales en las instituciones financieras.

- Reducción de costos operativos en la generación de la información.

- Mejora en la toma de decisiones gerenciales tanto para las instituciones financieras cuanto para la SBS y el BCE.

GESTIÓN DE INFORMACIÓNHOMOLOGACION DE CLASIFICACION DE

ACTIVIDADES ECONOMICAS

Alvaro Jarrín G.

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Oscar Armendariz

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