SUPERINTENDENCIA DE BANCOS -...

SUPERINTENDENCIA DE BANCOS

Recopilación de Oficios Circulares del Superintendente

de Bancos Derivados de las Leyes Financieras

ÍNDICE DE OFICIOS CIRCULARES DEL SUPERINTENDENTE DE BANCOS

Página

1. Disposiciones relacionadas con información sobre obligaciones depositarias para la formación del Fondo Para la Protección del Ahorro

(Oficio Circular 2403-2002) 01

2. Instructivo para el traslado de información diaria de encaje bancario


3. Información sobre conformación de unidades de riesgo


4. Instructivo de información del Reglamento de Valuación de Activos


5. Envío de copia de actas, avisos de ausencias, fraudes, cambios en consejos de administración


6. Envío de información de solicitantes de acciones por más del 5% del capital de un banco


7. Instructivo para envío de información de obligaciones depositarias


8. Lineamientos para conformación de Grupos Financieros (artículo 115 Ley de Bancos y Grupos Financieros)


9. Envío de información anual de integración de accionistas referidas al 31 de diciembre de cada año


10. Envío de información anual de integración de accionistas en medios magnéticos


11. Aspectos relativos a la administración de riesgo de crédito, de liquidez y operacional


12. Requerimiento de Información de Activos Extraordinarios


13. Criterios de interpretación del primer párrafo del artículo 47 de la Ley de Bancos y Grupos Financieros, relacionados con la excepción que contiene dicho artículo


14. Aclaración respecto a la debida aplicación del Acuerdo No. 17-2004


15. Aclaración respecto al inciso a) del artículo 47 de la Ley de Bancos y Grupos Financieros


Formación del Fondo Para la Protección del Ahorro Oficio No. 2403-2002

Oficio No. 2403-2002 4 de junio de 2002

OFICIO CIRCULAR ENVIADO A BANCOS Señor «CARGO» «INSTITUCIÓN» Ciudad Señor Gerente General:

Me refiero al plazo para remitir la información sobre las obligaciones depositarias para la formación del Fondo para la Protección del Ahorro, de conformidad con lo estipulado en Artículo 6 del reglamento respectivo, aprobado mediante resolución JM-103-2002 de Junta Monetaria. Al respecto, me permito recordarle que dicho plazo, vence el día miércoles 5 de junio.

Adicionalmente, me permito recordarle que el primer párrafo del Artículo 88 del Decreto Número 4-2002 del Congreso de La República, vigente del 1 de marzo al 31 de mayo del corriente año, establece lo siguiente: “Las cuotas que los bancos deben aportar mensualmente a la formación del Fondo para la Protección del Ahorro serán el equivalente a una doceava parte del tres por millar de la totalidad de las obligaciones depositarias que, al final del mes inmediato anterior, registren tales entidades.”

Atentamente, Lic. Hugo Daniel Figueroa

Superintendente de Bancos en funciones

Caf

1

Instructivo para el envío de información diaria del encaje bancario Oficio No. 2423-2002

Oficio No. 2423-2002

5 de junio de 2002

OFICIO ENVIADO AL SISTEMA BANCARIO Señor «CARGO» «INSTITUCIÓN» Ciudad Señor Gerente General:

Nos referimos a los artículos 43 y 45 del Decreto No. 16-2002 del Congreso de la República de Guatemala, Ley Orgánica del Banco de Guatemala y a la Resolución JM-177-2002 del 1 de junio de 2002 de la Junta Monetaria, donde resolvió aprobar, conforme a anexo a dicha resolución, el Reglamento del Encaje Bancario.

En el referido Reglamento, las cuentas que integran el encaje requerido presentan cambios en relación con la forma en que actualmente se calcula el encaje. Por lo anterior, adjuntamos disquete que contiene una versión de capturador e instructivos, que permite la incorporación de las nuevas cuentas. Asimismo, estos archivos pueden descargarse de la página principal de validadores vía conexión web, de esta Superintendencia de Bancos.

La información diaria de encaje, con estos cambios, deberá enviarse a esta Superintendencia de Bancos a más tardar al día hábil siguiente al que corresponda la información, a partir del lunes 10, referida al viernes, sábado y domingo 7, 8, y 9 de junio, respectivamente.

Atentamente,

Ing. Werner Meyer Contreras Director Departamento de Sistemas

C.C.: Jefe de Contabilidad Adjunto lo indicado

JMRP/emlo

2

Formulario (Forma UDR-1) por medio del cual se requiere información relativa a la conformación de las unidades de riesgo


OFICIO ENVIADO A TODOS LOS BANCOS Y SOCIEDADES FINANCIERAS DEL SISTEMA

Oficio No. 2425–2002

6 de junio de 2002 «Título» «Puesto» «Organización» Ciudad «Título» «Puesto»:

Para dar cumplimiento al Artículo 6 del Reglamento para Operaciones de Financiamiento con Personas Vinculadas o Relacionadas que Formen Parte de una Unidad de Riesgo, aprobado por Junta Monetaria mediante resolución JM-182-2002, adjunto encontrará el formulario (Forma UDR-1) por medio del cual se requiere información relativa a la conformación de las unidades de riesgo.

Asimismo, agradeceremos la colaboración de la Institución a su digno cargo, a efecto de que los datos requeridos en el formulario, sean enviados a esta Superintendencia de Bancos, por medios magnéticos, para lo cual se le remiten los documentos siguientes: 1) Aspectos Generales del Envío de Información en Medios Magnéticos, 2) Estructura para el Envío de Información, los cuales contienen las instrucciones para completar el formulario requerido y, 3) Tablas de Número de Orden de Cédula y Códigos de Área Geográfica.

Sin otro particular nos suscribimos, atentamente,

Lic. Douglas O. Borja V. Superintendente de Bancos

Adjunto: Lo indicado

/lpaa

3


Anexo Oficio No. 2425-2002

ASPECTOS GENERALES DEL ENVÍO DE INFORMACIÓN EN MEDIOS MAGNÉTICOS

Formato de la Información:

La información se deberá enviar en medios magnéticos, formato ASCII TEXTO (Código Americano Estándar para el Intercambio de Información) en archivos con registro de longitud fija.

La información debe enviarse en:

Diskette de 3.5” de alta densidad, formateado a 1.44 Mb (MS-DOS) El diskette deberá llevar en la etiqueta externa únicamente el código definido por la Superintendencia de Bancos, el mismo que se utiliza para la información financiera.

Omisión de Signos de Puntuación:

Las cantidades y códigos no deben llevar punto ni otros signos de puntuación, se asume para los montos que las últimas dos posiciones son los decimales; todos los demás códigos numéricos son en valores enteros sin decimales. Ejemplos: Para montos: Correcto Incorrecto 12345698 123,456.98 Alineación de los Datos:

La información enviada deberá ser alineada de la siguiente manera:

Campos numéricos con alineación hacia la derecha. Campos Caracter o alfanuméricos con alineación hacia la izquierda.

Nombre del Archivo: Deberá de tener como nombre lo siguiente URMMAAAA.XXX Donde: UR Significa Unidad de riesgo MM Significa Mes de la Información AAAA Significa el Año de la Información XXX significa el código de la institución

4



INFORMACIÓN PARA LA CONFORMACIÓN DE UNIDADES DE RIESGO

ESTRUCTURA PARA EL ENVÍO DE INFORMACIÓN

Información Tipo Longitud Identificación de la Unidad de Riesgo

Caracter 25

Código de Unidad de Riesgo Numérico 6 Tipo de Unidad de Riesgo Numérico 2 Apellido del Deudor o Razón Caracter 50 Nombre del Deudor o Razón Caracter 25 Nit del Deudor Numérico 10 Dígito Verificador del Nit Caracter 1 Numero de Orden de la Cédula de vecindad

Numérico 3

Numero de registro de la Cédula de vecindad

Numérico 10

Lugar de emisión Numérico 6 Motivo de Agrupación Numérico 2 Literal de la Propiedad Caracter 2 Código de Administración Numérico 1 Saldo Total Numérico 17 Tipo de Unidad de Riesgo:

Código Descripción 1 De Personas Vinculadas 2 Relacionadas

Motivo de Agrupación:

Código Descripción 1 Propiedad 2 Administración

5



Literal de Propiedad:

Código Descripción 1 8.1 a 2 8.1 b 3 8.1 c 4 8.1 d 5 8.1 e 6 8.2 a 7 8.2 b 9 8.2 c 10 8.2 d 11 8.2 e 12 8.2 f

Código de Administración:

Código Descripción 1 Director 2 Representante legal 3 Administrador Unico 4 Gerente General 5 Factor

Para el código de Unidad de Riesgo: XXXYYY Donde: XXX Será el código de Institución y YYY Será un correlativo seguido por la institución

6



FORMA UDR-1

INFORMACIÓN PARA LA CONFORMACIÓN DE UNIDADES DE RIESGO

(Artículo 6 de la Resolución JM-182-2002 Reglamento para Operaciones de Financiamiento con Personas Vinculadas o Relacionadas que Formen parte de una Unidad de Riesgo)

FECHA DE REFERENCIA DE LA INFORMACIÓN ____________________________

INSTITUCIÓN BANCARIA________________________________________________CÓDIGO_________________ IDENTIFICACIÓN DE LA UNIDAD DE RIESGO _____________________________________________ CÓDIGO DE LA UNIDAD DE RIESGO: ___________ TIPO DE UNIDAD DE RIESGO: ________

NIT

CÉDULA DE VECINDAD

RAZONES DE VINCULACIÓN O RELACIÓN

FINANCIAMIENTO

OTORGADO Saldo en

Quetzales

NOMBRES Y APELLIDOS COMPLETOS PARA PERSONAS INDIVIDUALES O RAZÓN O DENOMINACIÓN SOCIAL PARA PERSONAS JURÍDICAS QUE HAN RECIBIDO FINANCIAMIENTO

(i)

Número Dígito Verifi- cador

No. de Orden

No. de Registro

Lugar de

Emisión

Motivo de Agrupa-

ción

Propiedad

Adminis-

tración

NOTA: (i) Las nombres de las personas debe ordenarse de mayor a menor financiamiento. f) ________________________________ f) ______________________________________ Auditor Interno Representante Legal

7



DESCRIPCIÓN DE LOS CAMPOS DEL FORMULARIO DE INFORMACIÓN

PARA LA CONFORMACIÓN DE UNIDADES DE RIESGO 1. FECHA DE REFERENCIA DE LA INFORMACIÓN

Indicar la fecha de fin de mes, al que es referida la información.

2. INSTITUCIÓN BANCARIA Anotar el nombre completo de la institución bancaria que reporta la información. Incluye bancos y sociedades financieras privadas.

3. CÓDIGO

Anotar el número de código asignado a la institución bancaria por la Superintendencia de Bancos.

4. IDENTIFICACIÓN DE LA UNIDAD DE RIESGO Indicar el nombre o código interno con que la institución bancaria identifica a la unidad de riesgo.

5. CÓDIGO DE LA UNIDAD DE RIESGO Anotar el código de la institución bancaria más tres dígitos, que en forma correlativa distingan a las unidades de riesgo reportadas.

6. TIPO DE UNIDAD DE RIESGO Indicar el tipo de unidad de riesgo, ya sea de personas vinculadas o relacionadas.

7. NOMBRES Y APELLIDOS COMPLETOS PARA PERSONAS INDIVIDUALES O RAZÓN O DENOMINACIÓN SOCIAL PARA PERSONAS JURÍDICAS, QUE HAN RECIBIDO FINANCIAMIENTO Indicar el nombre completo de la persona individual que forma parte de una unidad de riesgo. En caso la persona cuente con un solo nombre y/o apellido, indicar SON y/o SOA, respectivamente. En caso de personas jurídicas, indicar el nombre completo de la razón o denominación social, exceptuando las palabras “Sociedad Anónima”, “Responsabilidad Limitada” y “Sociedad Colectiva”, las cuales pueden ser abreviadas por S.A. , R.L y S.C., respectivamente.

8. NIT Indicar el número de identificación tributaria de las personas individuales o jurídicas, separando el numero y su dígito verificador.

9. CÉDULA DE VECINDAD Indicar los datos de su cédula de vecindad, separando el número de orden, número de registro y el lugar de emisión. Aplicable a las personas individuales.

8



10. RAZONES DE VINCULACIÓN O RELACIÓN

Indicar el motivo de la agrupación, y en forma separada el numeral y literal por medio de los cuales se establece dicha agrupación.

11. FINANCIAMIENTO OTORGADO Indicar los saldos de financiamientos que tengan las personas que formen parte de la unidad de riesgo.

9



TABLAS DE CODIFICACIÓN NÚMERO DE ORDEN DE CÉDULA

Código Descripción A-1 Guatemala B-2 Sacatepéquez C-3 Chimaltenango D-4 El Progreso E-5 Escuintla F-6 Santa Rosa G-7 Sololá H-8 Totonicapán I-9 Quetzaltenango

J-10 Suchitepéquez K-11 Retalhuleu L-12 San Marcos M-13 Huehuetenango N-14 El Quiché Ñ-15 Baja Verapaz O-16 Alta Verapaz P-17 Petén Q-18 Izabal R-19 Zacapa S-20 Chiquimula T-21 Jalapa U-22 Jutiapa

CÓDIGOS DE ÁREA GEOGRÁFICA

10

Código Departamentos Código Municipio 1 GUATEMALA

1001 GUATEMALA 100101 AMATITLAN

100102 CHINAUTLA

100103 CHUARRANCHO

100104 FRAIJANES

100105 GUATEMALA

100106 MIXCO

100107 PALENCIA

100108 SAN JOSE DEL GOLFO

100109 SAN JOSE PINULA

100110 SAN JUAN SACATEPEQUEZ

100111 SAN MIGUEL PETAPA

100112 SAN PEDRO AYAMPUC

100113 SAN PEDRO SACATEPEQUEZ

100114 SAN RAYMUNDO

100115 SANTA CATARINA PINULA

100116 VILLA CANALES



Código Departamentos Código Municipio 100117 VILLA NUEVA

1101 ALTA VERAPAZ 110101 CAHABON

110102 CHAHAL

110103 CHISEC

110104 COBAN

110105 FRAY BARTOLOME DE LAS CASAS

110106 LANQUIN

110107 PANZOS

110108 SAN CRISTOBAL VERAPAZ

110109 SAN JUAN CHAMELCO

110110 SAN PEDRO CARCHA

110111 SANTA CRUZ VERAPAZ

110112 SENAHU

110113 TACTIC

110114 TAMAHU

110115 TUCURU

110116 SANTA CATALINA LA TINTA

1102 BAJA VERAPAZ 110201 CUBULCO

110202 EL CHOL

110203 GRANADOS

110204 PURULHA

110205 RABINAL

110206 SALAMA

110207 SAN JERONIMO

110208 SAN MIGUEL CHICAJ

1201 IZABAL 120101 EL ESTOR

120102 LIVINGSTON

120103 LOS AMATES

120104 MORALES

120105 PUERTO BARRIOS

1202 CHIQUIMULA 120201 CAMOTAN

120202 CHIQUIMULA

120203 CONCEPCION LAS MINAS

120204 ESQUIPULAS

120205 IPALA

120206 JOCOTAN

120207 OLOPA

120208 QUEZALTEPEQUE

120209 SAN JACINTO

120210 SAN JOSE LA ARADA

120211 SAN JUAN ERMITA

1203 ZACAPA 120301 CABAÑAS

120302 ESTANZUELA

11



Código Departamentos Código Municipio 120303 GUALAN

120304 HUITE

120305 LA UNION

120306 RIO HONDO

120307 SAN DIEGO

120308 TECULUTAN

120309 USUMATLAN

120310 ZACAPA

1204 EL PROGRESO 120401 EL JICARO

120402 GUASTATOYA

120403 MORAZAN

120404 SAN AGUSTIN ACASAGUASTLAN

120405 SAN ANTONIO LA PAZ

120406 SAN CRISTOBAL ACASAGUASTLAN

120407 SANARATE

120408 SANSARE

1301 JUTIAPA 130101 AGUA BLANCA

130102 ASUNCION MITA

130103 ATESCATEMPA

130104 COMAPA

130105 CONGUACO

130106 EL ADELANTO

130107 EL PROGRESO

130108 JALPATAGUA

130109 JEREZ

130110 JUTIAPA

130111 MOYUTA

130112 PASACO

130113 QUESADA

130114 SAN JOSE ACATEMPA0

130115 SANTA CATARINA MITA

130116 YUPILTEPEQUE

130117 ZAPOTITLAN

1302 JALAPA 130201 JALAPA

130202 MATAQUESCUINTLA

130203 MONJAS

130204 SAN CARLOS ALZATATE

130205 SAN LUIS JILOTEPEQUE

130206 SAN MANUEL CHAPARRON

130207 SAN PEDRO PINULA

1303 SANTA ROSA 130301 BARBERENA

130302 CASILLAS

130303 CHIQUIMULILLA

12



Código Departamentos Código Municipio 130304 CUILAPA

130305 GUAZACAPAN

130306 NUEVA SANTA ROSA

130307 ORATORIO

130308 PUEBLO NUEVO VIÑAS

130309 SAN JUAN TECUACO

130310 SAN RAFAEL LAS FLORES

130311 SANTA CRUZ NARANJO

130312 SANTA MARIA IXHUATAN

130313 SANTA ROSA DE LIMA

130314 TAXISCO

1401 CHIMALTENANGO 140101 ACATENANGO

140102 CHIMALTENANGO

140103 EL TEJAR

140104 PARRAMOS

140105 PATZICIA

140106 PATZUN

140107 SAN ANDRES ITZAPA

140108 SAN JOSE POAQUIL

140109 SAN JUAN COMALAPA

140110 SAN MARTIN JILOTEPEQUE

140111 SAN MIGUEL POCHUTA

140112 SAN PEDRO YEPOCAPA

140113 SANTA APOLONIA

140114 SANTA CRUZ BALANYA

140115 TECPAN GUATEMALA

140116 ZARAGOZA

1402 SACATEPÉQUEZ 140201 ALOTENANGO

140202 ANTIGUA GUATEMALA

140203 CIUDAD VIEJA

140204 JOCOTENANGO

140205 MAGDALENA MILPAS ALTAS

140206 PASTORES

140207 SAN ANTONIO AGUAS CALIENTES

140208 SAN BARTOLOME MILPAS ALTAS

140209 SAN LUCAS SACATEPEQUEZ

140210 SAN MIGUEL DUEÑAS

140211 SANTA CATARINA BARAHONA

140212 SANTA LUCIA MILPAS ALTAS

140213 SANTA MARIA DE JESUS

140214 SANTIAGO SACATEPEQUEZ

140215 SANTO DOMINGO XENACOJ

140216 SUMPANGO

13



Código Departamentos Código Municipio 1403 ESCUINTLA 140301 ESCUINTLA

140302 GUANAGAZAPA

140303 IZTAPA

140304 LA DEMOCRACIA

140305 LA GOMERA

140306 MASAGUA

140307 NUEVA CONCEPCION

140308 PALIN

140309 PUERTO DE SAN JOSE

140310 SAN VICENTE PACAYA

140311 SANTA LUCIA COTZUMALGUAPA

140312 SIQUINALA

140313 TIQUISATE

1501 SAN MARCOS 150101 AYUTLA

150102 CATARINA

150103 COMITANCILLO

150104 CONCEPCION TUTUAPA

150105 EL QUETZAL

150106 EL RODEO

150107 EL TUMBADOR

150108 ESQUIPULAS PALO GORDO

150109 IXCHIGUAN

150110 LA REFORMA

150111 MALACATAN

150112 NUEVO PROGRESO

150113 OCOS

150114 PAJAPITA

150115 RIO BLANCO

150116 SAN ANTONIO SACATEPEQUEZ

150117 SAN CRISTOBAL CUCHO

150118 SAN JOSE OJETENAM

150119 SAN LORENZO

150120 SAN MARCOS

150121 SAN MIGUEL IXTAHUACAN

150122 SAN PABLO

150123 SAN PEDRO SACATEPEQUEZ

150124 SAN RAFAEL PIE DE LA CUESTA

150125 SIBINAL

150126 SIPACAPA

150127 TACANA

150128 TAJUMULCO

150129 TEJUTLA

1502 QUETZALTENANGO 150201 ALMOLONGA

14



Código Departamentos Código Municipio 150202 CABRICAN

150203 CAJOLA

150204 CANTEL

150205 COATEPEQUE

150206 COLOMBA

150207 CONCEPCION CHIQUIRICHAPA

150208 EL PALMAR

150209 FLORES COSTACUCA

150210 GENOVA

150211 HUITAN

150212 LA ESPERANZA

150213 OLINTEPEQUE

150214 PALESTINA DE LOS ALTOS

150215 QUEZALTENANGO

150216 SALCAJA

150217 SAN CARLOS SIJA

150218 SAN FRANCISCO LA UNION

150219 SAN JUAN OSTUNCALCO

150220 SAN MARTIN SACATEPEQUEZ

150221 SAN MATEO

150222 SAN MIGUEL SIGUILA

150223 SIBILIA

150224 ZUNIL

1503 TOTONICAPÁN 150301 MOMOSTENANGO

150302 SAN ANDRES XECUL

150303 SAN BARTOLO

150304 SAN CRISTOBAL TOTONICAPAN

150305 SAN FRANCISCO EL ALTO

150306 SANTA LUCIA LA REFORMA

150307 SANTA MARIA CHIQUIMULA

150308 TOTONICAPAN

1504 SOLOLÁ 150401 CONCEPCION

150402 NAHUALA

150403 PANAJACHEL

150404 SAN ANDRES SEMETABAJ

150405 SAN ANTONIO PALOPO

150406 SAN JOSE CHACAYA

150407 SAN JUAN LA LAGUNA

150408 SAN LUCAS TOLIMAN

150409 SAN MARCOS LA LAGUNA

150410 SAN PABLO LA LAGUNA

150411 SAN PEDRO LA LAGUNA

150412 SANTA CATARINA IXTAHUACAN

15



Código Departamentos Código Municipio 150413 SANTA CATARINA PALOPO

150414 SANTA CLARA LA LAGUNA

150415 SANTA CRUZ LA LAGUNA

150416 SANTA LUCIA UTATLAN

150417 SANTA MARIA VISITACION

150418 SANTIAGO ATITLAN

150419 SOLOLA

1505 RETALHULEU 150501 ASINTAL

150502 CHAMPERICO

150503 NUEVO SAN CARLOS

150504 RETALHULEU

150505 SAN ANDRES VILLA SECA

150506 SAN CRUZ MULUA

150507 SAN FELIPE

150508 SAN MARTIN ZAPOTITLAN

150509 SAN SEBASTIAN

1506 SUCHITEPÉQUEZ 150601 CHICACAO

150602 CUYOTENANGO

150603 MAZATENANGO

150604 PATULUL

150605 PUEBLO NUEVO

150606 RIO BRAVO

150607 SAMAYAC

150608 SAN ANTONIO SUCHITEPEQUEZ

150609 SAN BERNARDINO

150610 SAN FRANCISCO ZAPOTITLAN

150611 SAN GABRIEL

150612 SAN JOSE EL IDOLO

150613 SAN JUAN BAUTISTA

150614 SAN LORENZO

150615 SAN MIGUEL PANAN

150616 SAN PABLO JOCOPILAS

150617 SANTA BARBARA

150618 SANTO DOMINGO SUCHITEPEQUEZ

150619 SANTO TOMAS LA UNION

150620 ZUNILITO

1601 HUEHUETENANGO 160101 AGUACATAN

160102 BARILLAS

160103 CHIANTLA

160104 COLOTENANGO

160105 CONCEPCION

160106 CUILCO

160107 HUEHUETENANGO

16



Código Departamentos Código Municipio 160108 IXTAHUACAN

160109 JACALTENANGO

160110 LA DEMOCRACIA

160111 LA LIBERTAD

160112 MALACATANCITO

160113 NENTON

160114 SAN ANTONIO HUISTA

160115 SAN GASPAR IXCHIL

160116 SAN JUAN ATITAN

160117 SAN JUAN IXCOY

160118 SAN MATEO IXTATAN

160119 SAN MIGUEL ACATAN

160120 SAN PEDRO NECTA

160121 SAN RAFAEL LA INDEPENDENCIA

160122 SAN RAFAEL PETZAL

160123 SAN SEBASTIAN COATAN

160124 SAN SEBASTIAN HUEHUETENANGO

160125 SANTA ANA HUISTA

160126 SANTA BARBARA

160127 SANTA EULALIA

160128 SANTIAGO CHIMALTENANGO

160129 SOLOMA

160130 TECTITAN

160131 TODOS SANTOS CUCHUMATAN

1602 EL QUICHÉ 160201 CANILLA

160202 CHAJUL

160203 CHICAMAN

160204 CHICHE

160205 CHICHICASTENANGO

160206 CHINIQUE

160207 CUNEN

160208 IXCAN

160209 JOYABAJ

160210 NEBAJ

160211 PACHALUN

160212 PATZITE

160213 SACAPULAS

160214 SAN ANDRES SALCABAJA

160215 SAN ANTONIO ILOTENANGO

160216 SAN BARTOLOME JOCOTENANGO

160217 SAN JUAN COTZAL

160218 SAN MIGUEL USPANTAN

160219 SAN PEDRO JOCOPILAS

17



Código Departamentos Código Municipio 160220 SANTA CRUZ DEL QUICHE

160221 ZACUALPA

1701 PETÉN 170101 DOLORES

170102 FLORES

170103 LA LIBERTAD

170104 MELCHOR DE MENCOS

170105 POPTUN

170106 SAN ANDRES

170107 SAN BENITO

170108 SAN FRANCISCO

170109 SAN JOSE

170110 SAN LUIS

170111 SANTA ANA

170112 SAYAXCHE

2 BELICE 99 PAISES EXTRANJEROS TABLA DE EQUIVALENCIAS PARA CÓDIGOS DE ÁREA GEOGRÁFICA

Descripcion Codigo Anterior Nuevo Codigo Guatemala 1 1001 El Progreso 2 1204 Sacatepéquez 3 1402 Chimaltenango 4 1401 Escuintla 5 1403 Santa Rosa 6 1303 Sololá 7 1504 Totonicapán 8 1503 Quetzaltenango 9 1502 Suchitepéquez 10 1506 Retalhuleu 11 1505 San Marcos 12 1501 Huehuetenango 13 1601 El Quiché 14 1602 Baja Verapaz 15 1102 Alta Verapaz 16 1101 Petén 17 1701 Izabal 18 1201 Zacapa 19 1203 Chiquimula 20 1202 Jalapa 21 1302 Jutiapa 22 1301 Belice 23 2 Países Extranjeros 24 99

18

Instructivo para el envío de información para la Valuación de los Activos Crediticios



6 de junio de 2002

OFICIO CIRCULAR ENVIADO A BANCOS Y SOCIEDADES FINANCIERAS

Señor Ciudad [Puesto] [Entidad] Señor [Puesto]:

Para dar cumplimiento a lo indicado en el artículo 12 del Reglamento para la Valuación de los Activos Crediticios y Normas para Determinar y Clasificar los de Recuperación Dudosa, aprobado por la Junta Monetaria mediante Resolución JM-183-2002, adjunto se remite el instructivo para que, dentro del plazo señalado en el mencionado artículo 12, envíe a la Superintendencia de Bancos la información correspondiente. Cabe aclarar que dicho instructivo no presenta modificaciones respecto al revalidado mediante oficio No. 1088-2002 del Superintendente de Bancos, de fecha 8 de marzo de 2002. Sin otro particular nos suscribimos, atentamente,

Lic. Douglas O. Borja Vielman Superintendente de Bancos

/ingrid

19

Instructivo para el envío de copias de reportes y de actas, ausencia de representantes legales, fraude, robo, hurto, deficiencia o anomalía grave, y cambio de miembros en el Consejo de Administración y Gerentes Generales


OFICIO ENVIADO A BANCOS, SOCIEDADES FINANCIERAS Y ALMACENES GENERALES DE DEPÓSITO


7 de junio de 2002

Señor Puesto Organización Ciudad Señor Puesto:

Como es de su conocimiento, el 1 de junio de 2002 entró en vigencia el Decreto Número 19-2002 del Congreso de la República, Ley de Bancos y Grupos Financieros; por lo cual, la Superintendencia de Bancos, con base en los artículos 20 y 61 de dicha Ley y en el artículo 27 de la Ley de Almacenes Generales de Depósito, requiere que la entidad a su digno cargo remita a este órgano supervisor la información que se detalla a continuación:

1. ENVIO DE COPIA DE REPORTES Y ACTAS. Las copias de los reportes y de las actas se deberán remitir dentro de los plazos siguientes:

a) Reportes de Gerencia, en el caso de sucursales de bancos extranjeros: dentro de los cinco días hábiles siguientes a la fecha que correspondan.

b) Actas de sesiones de Juntas Directivas o Consejos de Administración y de Comités

u otros Órganos de Decisión: dentro de los ocho días hábiles, contados a partir de la fecha de aprobación de dichas actas.

c) Actas de Asambleas Generales de Accionistas: dentro de los quince días hábiles,

contados a partir de la fecha en que se haya celebrado la asamblea.

Las copias de las actas de las Asambleas, Juntas Directivas o Consejos de Administración, para efectos de su envío a esta Superintendencia, deberán ser firmadas al menos por el Presidente, el Gerente y el Secretario. En el caso de Comités u Otros Órganos de Decisión, deberán ser firmadas al menos por quien los preside y quien haga las veces de Secretario. Lo anterior es sin perjuicio de que los originales deberán contener las firmas de todas las personas que corresponda. Por ser necesario para los controles que al efecto se llevan en esta Superintendencia de Bancos, las copias de las actas deberán contener una anotación al pie, en donde conste la fecha de la sesión en que las mismas fueron aprobadas.

... /

20




Pág. No. 2

2. AVISO DE AUSENCIA DE REPRESENTANTES LEGALES.

Las instituciones deberán reportar, anticipadamente, la ausencia temporal por más de tres días hábiles del funcionario o persona que tenga la representación legal de la institución o del gerente general o quien haga sus veces. El aviso deberá indicar el cargo que desempeña, período de ausencia y nombre del sustituto.

3. AVISO [EG1]DE FRAUDE, ROBO, HURTO, DEFICIENCIA O ANOMALÍA DE CARÁCTER GRAVE.

Cualquier fraude, robo, hurto, deficiencia o anomalía de carácter grave que ocurriere en el desarrollo de sus operaciones, deberá reportarlo a más tardar al día siguiente de su conocimiento.

4. CAMBIO DE MIEMBROS EN EL CONSEJO DE ADMINISTRACIÓN Y GERENTES GENERALES.

A fin de dar cumplimiento a lo establecido en el artículo 20 de la Ley de Bancos y Grupos Financieros, en anexo al presente oficio, se establece el formulario que, con carácter estrictamente confidencial, deberá ser completado y remitido a la Superintendencia de Bancos cada vez que se produzca cambio de miembros del consejo de administración y gerentes generales. De conformidad con el citado artículo, los cambios deberán ser comunicados dentro de los quince días siguientes de la fecha del nombramiento respectivo.

Sin otro particular nos suscribimos, atentamente,



/ecal

21



FORMATO PARA COMUNICAR CAMBIO DE MIEMBROS EN EL CONSEJO DE ADMINISTRACIÓN Y GERENTES GENERALES

DECLARACIÓN JURADA INFORMACIÓN ESTRICTAMENTE CONFIDENCIAL

INSTITUCIÓN:__________________________________________________________________

Nombre del Banco, Financiera o Almacén General de Depósito a) Nombre completo: ____________________________________________________________ b) Nacionalidad: _______________________________________________________________ c) Lugar y Fecha de Nacimiento: __________________________________________________ d) Cédula de Vecindad: No. de Orden _____________ No. de Registro _________ Extendida en________________________________ e) Número de Identificación Tributaria (NIT) ___________________________________________ f) Cargo para el que fue Nombrado: _________________________________________________ g) Desempeña algún puesto administrativo en la misma institución?

SI ( ) NO ( )

1. ¿Qué puesto? ___________________________________________________ 2. ¿Desde qué fecha? _______________________________________________

h) Condición migratoria en el supuesto de ser extranjero. ________________________________ _____________________________________________________________________________ i) ¿Tiene la autorización respectiva para trabajar en el País? (Solamente para extranjeros que

desempeñen puestos administrativos). SI ( ) NO ( )

1. Número de autorización o de comunicación: ________________________________________

2. Fecha de autorización: ________________________________________________________

3. Vigencia de la autorización: ____________________________________________________

22



j) Cargos que desempeña actualmente en otras empresas o instituciones:

Nombre de la empresa o institución NIT Cargo

1. _______________________________ _________ ______________________________ 2. _______________________________ _________ ______________________________ 3. _______________________________ _________ ______________________________ 4. _______________________________ _________ _______________________________ 5. _______________________________ _________ ________________________________ k) Cargos que ha desempeñado en otras empresas o instituciones: Nombre de la empresa o institución NIT Cargo Fechas 1. ____________________________ __________ _________________________ _______ 2. ____________________________ __________ _________________________ _______ 3. ____________________________ __________ _________________________ _______ 4. ____________________________ __________ __________________________ _______ 5. ____________________________ __________ __________________________ _______ 6. ____________________________ __________ __________________________ _______ 7. ____________________________ __________ __________________________ _______ 8. ____________________________ __________ __________________________ _______ 9. ____________________________ __________ __________________________ _______ 10. ____________________________ __________ __________________________ _______ l) Estudios: Establecimiento Título Año Observaciones 1. ______________________ ________________ _______ _________________________ 2. ______________________ ________________ _______ _________________________ 3. ______________________ ________________ _______ ________________________ 4. ______________________ ________________ _______ _________________________ 5. ______________________ ________________ _______ _________________________

23



m) Deudas pendientes:

Desde qué Fecha de Institución Monto Garantía fecha Saldo Vencimiento 1. ___________ __________ ______________ __________ _____________ ____________ 2. ___________ __________ ______________ __________ _____________ ____________ 3. ___________ __________ ______________ __________ _____________ ____________ 4. ___________ __________ ______________ __________ _____________ ___________ 5. ___________ __________ _______________ __________ _____________ ___________ 6. ___________ ___________ ______________ __________ _____________ ___________ 7.___________ ___________ ______________ __________ _____________ ___________ 8. ___________ ____________ ______________ __________ _____________ ___________ 9. ___________ ____________ _______________ __________ _____________ ___________ 10.__________ _____________ _______________ __________ _____________ ___________ n) ¿Ha sido declarado quebrado o insolvente?

SI ( ) NO ( )

En caso afirmativo indique si ya fue rehabilitado y cuándo: ____________________________________________________________________________ ñ) ¿Ha estado sujeto alguna vez a proceso judicial?

SI ( ) NO ( )

En su caso indique: Clase y No.

Motivo de proceso Juzgado Fecha Resultado Final 1. __________ _______________ __________________ ___________ __________________ 2. __________ _______________ __________________ ___________ __________________ 3. __________ _______________ __________________ __________ ___________________ 4. __________ _______________ __________________ __________ ___________________ 5. __________ _______________ __________________ __________ ___________________

24



o) Tiene parentesco con: (únicamente para Bancos Estatales) GRADO DE PARENTESCO Consanguinidad Afinidad 1º. 2º. 3º. 4º. El Presidente de la República ____ ____ ___ ____ ____ ____ El Ministro de Finanzas ____ ____ ___ ____ ____ ____ El Ministro de Economía ____ ____ ____ ____ ____ ____ Otros miembros de la Junta Directiva de la misma institución:

Nombre: _______________________________ Cargo: __________________________ Por: Consanguinidad _____ Afinidad_______ Grado: 1º.___ 2º.___ 3º. ___ 4º: ___

p) ¿Es socio de alguna sociedad? En caso afirmativo indicar la(s) denominación(es) de la(s)

sociedad(es), el nombre de los socios (excepto sociedades anónimas) y el nombre de las personas que integran su(s) Consejo(s) de Administración.

1. __________________________________________________________________________ 2. __________________________________________________________________________ 3. __________________________________________________________________________ 4. __________________________________________________________________________ 5. __________________________________________________________________________ 6. __________________________________________________________________________ 7. __________________________________________________________________________ 8. __________________________________________________________________________ 9. __________________________________________________________________________ 10. __________________________________________________________________________ Declaro y juro que los datos que anteceden son verídicos, sometiéndome a las sanciones que la ley determina por cualquier inexactitud de los mismos.

_____________________ _________________________ Firma Lugar y fecha

NOTA: En caso de que los espacios no sean suficientes para consignar la información se pueden emplear anexos, indicando la literal a que corresponden.

25

Formularios AA1 Y AA2, información que deberán remitir a la Superintendencia de Bancos, las personas que soliciten la autorización para la adquisición de acciones de un banco




6 de junio de 2002

Señor Gerente:

Para dar cumplimiento a lo establecido en el artículo 4 del Reglamento para la Adquisición de Acciones de Bancos, aprobado por Junta Monetaria mediante resolución JM-181-2002, adjunto se servirá encontrar los formularios AA1 y AA2 que contienen la información que deberán remitir a la Superintendencia de Bancos, las personas individuales o jurídicas que soliciten la autorización para la adquisición de acciones, cuando éstas representen o alcancen un porcentaje igual o mayor al cinco por ciento (5%) del capital pagado de un banco. Asimismo, le enviamos un disquete que contiene los archivos de dichos formularios, elaborados en Microsoft Word. Sin otro particular nos suscribimos, atentamente,



26



FORMA AA-1

FORMULARIO DE SOLICITUD PARA LA ADQUISICIÓN DE ACCIONES DE BANCOS CON PARTICIPACIÓN IGUAL O MAYOR AL 5% DEL CAPITAL PAGADO DE LA ENTIDAD

(Con base al Artículo 4 del Reglamento para la Adquisición de Acciones de Bancos, aprobado en

Resolución JM-181-2002 )

PARA PERSONAS INDIVIDUALES (1) Primer Apellido:

Segundo Apellido:

Apellido de Casada:

Primer Nombre:

Segundo Nombre:

(2) Nacionalidad:

(3) Profesión u Oficio:

(4) Lugar de Nacimiento:

Fecha de Nacimiento: DÍA MES AÑO

- - (5) Cédula de

Vecindad (o Pasaporte) No.

Extendida (o) en:

(6) Número de Identificación tributaria (NIT): -

(7) Nombre de la Institución en la que Invertirá: (8) Cantidad de Acciones de que es Propietario en el Banco: (9) Valor Nominal de cada Acción: Porcentaje de Participación: (10) Participación Accionaria del Cónyuge e Hijos Menores de Edad en el Banco en el que Invertirá:

Nombre Completo Parentesco Cantidad de Acciones % de Participación

(11) Relación de Propiedad que tiene con Personas Jurídicas (Incluyendo Entidades Financieras): Nombre de la Sociedad NIT % de Participación - - - - - - - - -

27



(12) Deudas:

Nombre de la Institución Saldo Q. Fecha de Vencimiento

DÍA MES AÑO

Destino Garantía

- - - - - - - - - - (13) Cargos Directivos Actuales:

Nombre de la Institución Cargo Período DÍA MES AÑO DÍA MES AÑO

- - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - (14) Nombre(s) de la (s) Persona (s) de quién (es) se adquiere las Acciones: (15) Monto de la Transacción de la que Solicita Autorización:

Cantidad de Acciones a Adquirir

Valor Nominal de las Acciones a Adquirir % de participación Después de la Adquisición

Declaro y juro que los datos que anteceden son verídicos, sometiéndome a las sanciones que la ley determina por cualquier inexactitud de los mismos. Lugar y Fecha de la Solicitud: Nombre

Firma del Solicitante

28



FORMA AA-2

FORMULARIO DE SOLICITUD PARA LA ADQUISICIÓN DE ACCIONES DE BANCOS CON

PARTICIPACIÓN IGUAL O MAYOR AL 5% DEL CAPITAL PAGADO DE LA ENTIDAD (Con base al Artículo 4 del Reglamento para la Adquisición de Acciones de Bancos, aprobado en Resolución JM-181-2002 )

PARA PERSONAS JURÍDICAS (1) Denominación o Razón Social: (2) Nombre Comercial: (3) Escritura Pública de Constitución No.: Lugar y Fecha: Notario: (4) Patente de Comercio de Sociedad No.:

Folio: Libro: Fecha: (5) Patente de Comercio de Empresa No.:

Folio: Libro: Fecha: (6) Número de Identificación Tributaria (NIT): - En el caso de personas jurídicas extranjeras, para los numerales del 1) al 6) anteriores, deberán presentar en hoja adjunta la información equivalente en su país de origen. (7) Nombre de la Institución en la que Invertirá: (8) Cantidad de acciones de que es propietario en el banco: (9) Valor nominal de cada acción: % de participación: (10) Accionistas con Participación Igual o Mayor al 5% en la Sociedad Solicitante: Nombre Completo del Accionista NIT Cantidad de

Acciones % de

Participación - - - - - - - - - -

29



(11) Miembros del Consejo de Administración y Gerente General:

Nombre Completo NIT Cargo Desde Día Mes Año

- - - - - - - - - - - - - - - (12) Representante(s) Legal(es): Nombre Completo Profesión u Oficio NIT Cédula/Pasaporte

No. Nacionalidad

- -

(13) Participación en otras personas jurídicas (incluyendo entidades financieras)

Nombre de la Persona Jurídica NIT % de Participación Actual

- - - Nota: Para las personas jurídicas extranjeras, en lo que se refiere al NIT requeridos en los numerales 10 al 13,

indicar el equivalente del país de origen. (14) Deudas

Nombre de la Institución

Saldo Fecha de Vencimiento

Día Mes Año

Destino Garantía

- - - - - - - - - - (15) Nombre(s) de la(s) persona(s) de quien(es) se adquiere las acciones: (16) Monto de la transacción de la que solicita autorización:

Cantidad de Acciones a Adquirir Valor Nominal de las Acciones a Adquirir

% de participación después de la Adquisición

(17) Si es extranjera, organismo de supervisión que proporcione información:

Nombre de la Institución Supervisora

Dirección Correo Electrónico Teléfono o Fax

Declaro y juro que los datos que anteceden son verídicos, sometiéndome a las sanciones que la ley determina por cualquier inexactitud de los mismos. Lugar y Fecha de la Solicitud: Nombre :

Firma del Representante Legal

30

información sobre el promedio mensual de la totalidad de obligaciones depositarias


Oficio No. 2557-2002 14 de junio 2002 Señor “Cargo” “Institución” Ciudad Señor “Cargo”:

Atentamente hacemos de su conocimiento que, para dar cumplimiento a lo establecido en los artículos 86 inciso a) y 88 del Decreto Número 19-2002 del Congreso de la República, Ley de Bancos y Grupos Financieros, y específicamente en el artículo 6 del anexo a la Resolución JM-187-2002 de la Junta Monetaria, Disposiciones Reglamentarias del Fondo para la Protección del Ahorro, a partir del mes de julio la entidad a su cargo deberá remitir a esta institución, a más tardar el tercer día hábil del mes al que corresponda el pago de la aportación de la cuota de formación del FOPA, la información sobre el promedio mensual de la totalidad de sus obligaciones depositarias, registrado durante el mes inmediato anterior. Para efectos de la información requerida, el promedio mensual de las obligaciones depositarias en moneda extranjera deberán expresarse en dólares de los Estados Unidos de América.

En virtud de lo anterior, se adjunta el diskette que contiene el programa capturador

y el instructivo correspondiente. Adicionalmente, dichos archivos pueden descargarse de la página principal de validadores vía conexión web, de esta Superintendencia de Bancos.

Al agradecer su colaboración, nos suscribimos, atentamente. Lic. Douglas O. Borja Vielman

Superintendente de Bancos

Anexo: Lo indicado. Copia: Contabilidad [Institución]

Js

31

Lineamientos para cumplir con lo establecido en el artículo 116 del Decreto Numero 19-2002 del Congreso de la República, Ley de Bancos y Grupos Financieros


OFICIO CIRCULAR ENVIADO A TODAS LAS ENTIDADES SUPERVISADAS Oficio No. 4054 – 2002 27 de septiembre de 2002 Señor «Puesto» «Organización» Ciudad Señor «Puesto»:

Con el propósito de dar certeza jurídica respecto a los requisitos que deben cumplirse

para la conformación de grupos financieros y de conformidad con el artículo 61 del Decreto

Número 19-2002, Ley de Bancos y Grupos Financieros y el inciso w) del artículo 3 del Decreto

Número 18-2002, Ley de Supervisión Financiera, en anexo sírvase encontrar los

“LINEAMIENTOS PARA CUMPLIR CON LO ESTABLECIDO EN EL ARTÍCULO 116 DEL DECRETO

NUMERO 19-2002 DEL CONGRESO DE LA REPÚBLICA, LEY DE BANCOS Y GRUPOS

FINANCIEROS”.

Atentamente, Lic. Douglas O. Borja Vielman Superintendente de Bancos

Anexo: Lo indicado /ecal

32



LINEAMIENTOS PARA CUMPLIR CON LO ESTABLECIDO EN EL ARTÍCULO 116 DEL DECRETO NUMERO 19-2002 DEL CONGRESO DE LA REPÚBLICA, LEY DE

BANCOS Y GRUPOS FINANCIEROS El artículo 116 del citado Decreto establece lo siguiente: “…Conformación del grupo financiero. Dentro de los seis meses posteriores al inicio de la vigencia de esta Ley, toda entidad sujeta a vigilancia e inspección de la Superintendencia de Bancos deberá informar por escrito a ésta si pertenece o no a un grupo que actúe como grupo financiero, así como sobre la denominación social de las empresas que forman el grupo. Las empresas que soliciten conformarse como grupo financiero, y obtengan la autorización respectiva, por parte de la Junta Monetaria, deberán formalizar plenamente su conformación como grupo financiero dentro del plazo de seis meses, contado a partir de la fecha de la indicada autorización. La Superintendencia de Bancos, a solicitud justificada de los interesados, podrá prorrogar el plazo hasta por el mismo período, por una sola vez.” (el subrayado no es del texto original) En relación a los actos a que se refiere el citado artículo, se deberá observar lo siguiente: INFORMAR

Las entidades sujetas a la vigilancia e inspección de la Superintendencia de Bancos deberán informar a ésta por escrito, dentro de los seis meses posteriores al inicio de la vigencia del Decreto Número 19-2002, Ley de Bancos y Grupos Financieros, los aspectos siguientes:

a) Si forman o no parte de un grupo que actúe como grupo financiero; y b) La denominación social de las empresas que forman el grupo, si fuera el

caso. Cada comunicación deberá estar firmada por el representante legal de la entidad de que se trate. SOLICITAR

Las empresas que pertenecen a un grupo que actúe como grupo financiero, deberán presentar, simultáneamente a la información del punto anterior o a más tardar dentro de los seis meses posteriores al inicio de la vigencia del Decreto Número 19-2002, Ley de Bancos y Grupos Financieros, solicitud a la Superintendencia de Bancos para conformarlo, en original y copia, suscrita por todos los representantes legales de dichas empresas, con la información y documentación siguientes: CONTENIDO DE LA SOLICITUD a) Datos generales de cada uno de los representantes legales de las empresas

interesadas; b) Designación de la persona que representará a los solicitantes para el trámite

respectivo y dirección para recibir notificaciones, designación que deberá recaer en el representante legal de la empresa controladora o de la empresa responsable, según corresponda;

33



c) Denominación del grupo financiero; d) Nombre comercial y denominación social de las empresas que integrarán el grupo

financiero; e) Descripción de la estructura organizativa1 del grupo financiero a conformar y de la

empresa que ejercerá el control común del grupo; f) Las entidades supervisadas que formen parte de una organización internacional,

además de lo anterior, deberán incluir el nombre de la holding o empresa matriz y la estructura de la organización;

g) Fundamento de derecho en que se basa la solicitud y petición en términos precisos;

2 h) Lugar y fecha de la solicitud; e, i) Firmas de los solicitantes legalizadas por notario. DOCUMENTOS QUE DEBEN ADJUNTARSE A LA SOLICITUD Las empresas que integrarán el grupo financiero deberán presentar lo siguiente:

1. Copia legalizada del nombramiento de sus representantes legales;

2. Certificación del punto de acta del Consejo de Administración en que conste la decisión de integrar el grupo financiero y de someterlo a la aprobación de la asamblea general de accionistas;

3. Copia legalizada de la escritura de constitución, sus ampliaciones y

modificaciones, así como de sus estatutos, si los tuvieren;

4. Copia simple de los proyectos de modificaciones que realizarán a su objeto social y a otras cláusulas de las escrituras constitutivas, si fuere el caso, con el propósito de adecuarse a la Ley de Bancos y Grupos Financieros, con motivo de la creación del grupo financiero;

5. Certificación del Secretario del Consejo de Administración o Junta

Directiva que contenga los nombres completos y cargos de los miembros de dichos órganos;

6. Curriculum vitae actualizado, de cada miembro que integra la Junta

Directiva o Consejo de Administración o administrador único, según sea el caso, así como del gerente general;

1 Para efectos de lo establecido en el tercer párrafo del artículo 27 de la Ley de Bancos y Grupos Financieros, se entiende por estructura organizativa los elementos de control (propiedad, administración, por acuerdos o convenios) autoridad, líneas de comunicación u otros por parte de la empresa responsable.

34

2 Relativa a la autorización para conformarse como grupo financiero. En el caso que el grupo incluya empresa responsable, deberá también incluir la relativa a la autorización de su estructura organizativa. Si la conformación del grupo es a través de una empresa controladora, la solicitud de autorización para la constitución de ésta también deberá incluirse, cumpliendo los requisitos que determina la Ley de Bancos y Grupos Financieros para la constitución de nuevos bancos, en lo aplicable, conforme a lo establecido en el segundo párrafo del artículo 33 de la Ley de Bancos y Grupos Financieros.



7. Listado que contenga los nombres completos del contador, auditor

interno y externo; 8. Listado de accionistas de cada una de las empresas que conformarán

el grupo que tengan una participación igual o mayor al 5% del capital pagado, certificado por el Secretario del Consejo de Administración o Junta Directiva;

9. Estados financieros de cada una de las empresas que integrarán el

grupo financiero referidos al cierre del ejercicio inmediato anterior y al mes anterior a la fecha de la solicitud; y,

10. Cualquier otra información complementaria que consideren de

utilidad en relación con la solicitud. Los documentos que se presenten a la Superintendencia de Bancos, deberán entregarse en original y copia simple. La Superintendencia de Bancos verificará la exactitud de los datos anteriores, y podrá requerir otra información complementaria relacionada con la solicitud que considere necesaria. En el caso que el grupo solicitante incluya como parte del mismo una entidad fuera de plaza, deberá presentar simultáneamente la solicitud para autorización de funcionamiento de dicha entidad, de conformidad con las disposiciones que para el efecto establezca la Junta Monetaria. AUTORIZAR La Superintendencia de Bancos una vez analizada la información y documentación presentada por las entidades y estando satisfechos todos los requisitos, emitirá el dictamen respectivo con el cual trasladará la solicitud a la Junta Monetaria, para la resolución correspondiente. FORMALIZAR LA CONFORMACIÓN DEL GRUPO FINANCIERO Las empresas que obtengan la autorización por parte de la Junta Monetaria, dispondrán de seis meses contados a partir de la notificación de la resolución respectiva, para formalizarse plenamente como grupo financiero. La Superintendencia de Bancos a solicitud justificada de los interesados podrá prorrogar el plazo hasta por el mismo período, por una sola vez. Para formalizarse plenamente como grupo financiero, las empresas del grupo deberán presentar a la Superintendencia de Bancos la documentación siguiente: 1. Copia legalizada de las modificaciones realizadas a su objeto social y a otras

cláusulas de las escrituras constitutivas, si fuere el caso, con el propósito de adecuarse a la Ley de Bancos y Grupos Financieros, con motivo de la creación del grupo financiero;

2. En el caso que la conformación del grupo financiero requiera de empresa

controladora, la documentación que compruebe la constitución, inscripción en el Registro Mercantil y autorización para operar de la empresa controladora.

3. Cuando las entidades supervisadas formen parte de un grupo que opere como tal

en Guatemala, y éste forme parte de un grupo financiero internacional, el

35



consentimiento para efectuar intercambio de información institucional con el supervisor responsable de la matriz o de la holding de dicho grupo y estados financieros consolidados del mismo, referidos al último ejercicio.

4. En el caso de conformar el grupo por medio de empresa responsable, los

convenios, contratos o documentos que le permitan cumplir con lo dispuesto en el artículo 32 de la Ley de Bancos y Grupos Financieros.

5. En el caso que una entidad fuera de plaza forme parte del grupo financiero, la

autorización de funcionamiento respectiva, así como haber cumplido los requisitos a que se haya condicionado su autorización.

6. Certificación de la resolución de la asamblea general de accionistas de la decisión

para integrarse al grupo financiero. 7. Cualquier otra información complementaria que se considere de utilidad en relación

con la formalización del grupo financiero. La Superintendencia de Bancos establecerá la exactitud de los datos anteriores, y podrá obtener directamente los demás que considere necesarios. La Superintendencia de Bancos después de haber establecido el cumplimiento de los aspectos anteriores, emitirá la resolución que declare la formalización plena del grupo financiero y se procederá a su inscripción en el registro correspondiente conforme lo establece el inciso o) del artículo 3 del Decreto 18-2002 del Congreso de la República, Ley de Supervisión Financiera.

36

Envío de información anual de integración de accionistas referidas al 31 de diciembre de cada año



Oficio No. 4663 – 2002

6 de noviembre de 2002

Señor Gerente:

Para dar cumplimiento a lo establecido en los artículos 19 de la Ley de Bancos y Grupos Financieros, Decreto Número 19-2002 del Congreso de la República, y 9 del Reglamento para la Adquisición de Acciones de Bancos, aprobado por Junta Monetaria mediante Resolución JM-181-2002, adjunto se servirá encontrar el formulario AA3, el cual contiene la información que deberán remitir, a más tardar el 31 de enero de cada año, a la Superintendencia de Bancos sobre la integración de sus accionistas referida al 31 de diciembre del año anterior. Asimismo, le enviamos un disquete que contiene el archivo de dicho formulario, elaborado en Microsoft Word. Sin otro particular nos suscribimos, atentamente,



37

Envío de Información Anual de Integración de Accionistas, en Medios Magnéticos

Oficio No. 003-2003


GUATEMALA, C. A.


Oficio No. 003–2003 2 de enero de 2003 Señor Gerente:

Nos referimos a nuestro Oficio Circular No. 4663-2002 de fecha 6 de noviembre de 2002, en el que se requirió a los bancos y sociedades financieras la integración de sus accionistas. No obstante para poder agilizar y simplificar el envío de la información de mérito, le rogamos tomar nota que se sustituye el formulario AA3, para que la información sea enviada en medios magnéticos conforme a la estructura y forma que se describen en Anexo I.

Sin otro particular nos suscribimos atentamente,


Adjunto: Lo indicado, capturador y Manual del usuario

________________________________________________________________________________________ Avenida 22-00, Zona 1, Guatemala 01001

Teléfonos (502) 232-0001, 232-0003 y 232-0004 Fax (502) 232-0002 E-mail [email protected]

38

Aspectos Relativos a la Administración del Riesgo de Crédito, de Liquidez y Operacional


___________________________________________________________

9a. Avenida 22-00, Zona 1, Guatemala 01001 Teléfonos (502) 232-0001, 232-0003 y 232-0004 Fax (502) 232-0002

58

Oficio No. 1216 – 2003 29 de abril de 2003

OFICIO CIRCULAR A BANCOS Y SOCIEDADES FINANCIERAS

Señor «Cargo» «Institución» Ciudad Señor «Cargo»: De acuerdo al artículo 56 del Decreto Número 19-2002, Ley de Bancos y Grupos Financieros, la institución a su cargo y las empresas que integrarán el grupo financiero deberán contar con políticas escritas actualizadas, relativas a la concesión de créditos, inversiones, evaluación de la calidad de activos, suficiencia de provisiones para pérdidas y, en general, políticas para una adecuada administración de los diversos riesgos a que se encuentran expuestas.

En tal sentido se considera conveniente dar a conocer los aspectos descritos en anexo, que las entidades bancarias deben tener en cuenta respecto de sus políticas, procedimientos, normas y sistemas que formen parte de su administración de riesgo de crédito, de liquidez y operacional. Estos aspectos serán revisados por la Superintendencia de Bancos a partir del 1 de junio del corriente año, para determinar el grado de avance en su aplicación. Además, se programarán reuniones periódicas con el comité de gestión de riesgos respectivo.

Es importante indicar que los elementos mencionados en el anexo formarán parte del

proyecto de reglamento que será sometido a la aprobación de la Junta Monetaria en su oportunidad. Atentamente, Lic. Douglas O. Borja Vielman Superintendente de Bancos Anexo: Lo indicado /cmf

E-mail [email protected]



___________________________________________________________


59

ASPECTOS RELATIVOS A LA ADMINISTRACIÓN DE RIESGO DE CRÉDITO,

DE LIQUIDEZ Y OPERACIONAL

El artículo 21 del Decreto 19-2002, Ley de Bancos y Grupos Financieros establece como deberes y atribuciones del consejo de administración, entre otros, los siguientes: “b) Definir la política financiera y crediticia del banco y controlar su ejecución; c) Velar por que se implementen e instruir para que se mantengan en adecuado

funcionamiento y ejecución, las políticas, sistemas y procesos que sean necesarios para una correcta administración, evaluación y control de riesgos;”

En relación con las políticas, procedimientos, normas, sistemas y procesos de administración de riesgo de crédito, de liquidez y operacional, aprobados por el consejo de administración o quien haga sus veces, contenidas en un manual, los bancos incluirán los aspectos siguientes: a) La descripción de los riesgos de crédito, de liquidez y operacional a que se encuentran

expuestas las operaciones de la institución.

b) La estructura organizacional para llevar a cabo la administración de los riesgos de crédito, de liquidez y operacional, que incluya el comité de riesgos, así como una delimitación de responsabilidad de acuerdo a sus áreas de competencia.

c) La descripción de la metodología para la gestión y control de los riesgos de crédito, de liquidez y operacional.

d) Riesgo de crédito:

d.1) Documentación del proceso que observarán en sus operaciones de crédito e inversión, así como las políticas y metodologías para la administración de dicho proceso, que debe de incluir, entre otros:

1. Los distintos tipos de créditos e inversiones 2. La diversificación del riesgo 3. La fijación de tasas de interés 4. Los plazos máximos aceptables 5. La relación entre el monto del crédito y el valor y naturaleza de la

garantía 6. La relación entre el monto del crédito y el capital del deudor 7. La aprobación de créditos, prórrogas, renovaciones y reestructuraciones 8. Los créditos a empresas vinculadas y a accionistas, miembros del consejo

de administración, miembros de la gerencia y otros funcionarios y empleados, y las personas relacionadas a ellos

9. El seguimiento de la evolución de los créditos e inversiones individuales




___________________________________________________________


60

10. El seguimiento de la concentración de la cartera (por sector económico, unidad de riesgo, región geográfica, etc.)

11. La constitución de reservas y registros por pérdidas potenciales de créditos e inversiones

12. La recuperación de créditos e inversiones; y 13. Otras que se consideren necesarias para la adecuada administración de

riesgos d.2) Sistemas de información que permitan a la administración medir el riesgo de

crédito.

e) Riesgo de liquidez:

e.1) Políticas y procedimientos para la administración de tesorería que incluyan, entre otros, flujos proyectados de efectivo, brecha de liquidez, calce de monedas, y composición de activos y pasivos.

e.2) Límites que contribuyan a una liquidez adecuada, incluyendo nivel de

disponibilidades para su giro normal y contingencias, y monto de inversiones de fácil realización.

e.3) Procedimientos y sistemas de información para la medición, monitoreo y control

de la liquidez. e.4) Métodos, sistemas o procedimientos para analizar tendencias, variaciones

estacionales y cíclicas en las operaciones de tesorería, así como de tendencias económicas y de mercado, y evaluar su impacto en la liquidez de la entidad.

e.5) Planes de contingencia que incluyan los procedimientos para obtener los flujos de

fondos necesarios en forma oportuna y a un costo razonable.

f) Riesgo operacional:

f.1) Sistema de control interno que incluya políticas y procedimientos para identificar, monitorear, controlar y mitigar las exposiciones al riesgo operacional en todos los productos, procesos y sistemas, existentes o en proyecto.

f.2) Identificación de procesos críticos de las operaciones, incluyendo aquellos donde

exista dependencia de proveedores externos. f.3) Planes de sustitución o relevo cuando se identifiquen personas clave dentro de la

organización. f.4) Planes de contingencia y continuidad de negocios.


Requerimiento de Información de Activos Extraordinarios Conforme a Instructivo Adjunto



Guatemala, C. A. Oficio No. 3066-2003 25 de julio de 2003 Señor <<Cargo>> <<Entidad>> Ciudad Señor <<Cargo>>: Para dar cumplimiento a lo establecido en la resolución JM-263-2002 de la Honorable Junta Monetaria, y con base en el inciso v) del Artículo 3 del Decreto 18-2002, Ley de Supervisión Financiera, esta Superintendencia de Bancos requiere:

a) Que los bancos y sociedades financieras remitan, a más tardar el 15 de agosto de 2003, información sobre los activos extraordinarios que posean al 30 de junio de este mismo año.

b) Que en lo sucesivo, envíen tal información a más tardar el último día hábil del mes de julio de cada año, referida al 30 de junio del año correspondiente.

... ... ...

Atentamente,

Lic. Hugo Daniel Figueroa

Intendente de Estudios y Sistemas js

_______________________________________________ 9a. Avenida 22-00, Zona 1, Guatemala 01001


61


Anexo al Oficio No. 3066-2003


GUATEMALA, C. A.

1. ARCHIVO COMPLEMENTARIO

ESTRUCTURA DEL ARCHIVO

Nombre del Archivo complementario

Deberá definirse de la forma siguiente: ADAAMMDD.999 En donde: AD Complemento archivo de Activos Extraordinarios AA Año a que corresponde la información MM Mes a que corresponde la información DD Día a que corresponde la información 999 Código de la entidad Ejemplo: AD030630.103 Información de los Activos Extraordinarios, de la Entidad 103, correspondientes al 30 de junio de 2003.

62






GUATEMALA, C. A. Estructura del archivo complementario

ARCHIVO COMPLEMENTARIO CÓDIGO DESCRIPCIÓN DE LOS

CAMPOS LONGITUD POSICIONES CAMPO OBLIGATORIO

INFORMACIÓN ADICIONAL

1 No. Crédito. 25 1 – 25 Sí

Se refiere al número que identificaba al crédito, antes de que se adjudicara el Activo Extraordinario.

2 Tipo de Deudor. 1 26 – 26 Sí

Debe ser un valor válido según la tabla para tipos de deudor que se adjunta

3 Número de Orden de Cédula. 3 27 - 29 Si es persona

individual No. de orden de la cédula del deudor

4 Número de Registro de Cédula. 12 30 - 41 Si es persona

individual

Número de registro de la cédula del deudor, no debe llevar comas, puntos ni guiones

5 Número de Identificación Tributaria (NIT) del Deudor Titular.

12 42 - 53 Sí

El NIT debe escribirse exactamente como es, es decir utilizando guión si lo lleva

6 Primer Nombre del Deudor Titular. 20 54 – 73 Si es persona

individual

7 Segundo Nombre del Deudor Titular. 20 74 – 93 Cuando Aplique

8 Tercer Nombre del Deudor Titular. 20 94 – 113 Cuando Aplique

9 Primer Apellido del Deudor Titular. 20 114 – 133 Si es persona

individual

10 Segundo Apellido del Deudor Titular. 20 134 – 153 Cuando Aplique

11 Apellido de Casada del Deudor Titular. 20 154 – 173 Cuando Aplique

12 Razón Social del Deudor Titular. 50 174 - 223 Si es persona

jurídica

13 Finalización de registro 1 224 - 224 Sí

Campo obligatorio para representar la finalización del campo, se debe colocar el número cero (0)

Longitud del Registro 224 BYTES

63






GUATEMALA, C. A.

Otros aspectos importantes para el archivo complementario

• El deudor se refiere a la persona o personas que tenían el crédito y cuyo saldo fue cancelado con la adjudicación de los activos extraordinarios.

• Si existen varios deudores para un solo crédito debe hacerse un registro por cada deudor.

• El sistema verifica que el código 3 sea válido. • El sistema verifica que el número de crédito sea el mismo que se

ingresó en el archivo de activos extraordinarios.

64






GUATEMALA, C. A.

2. ARCHIVO DE ACTIVOS EXTRAORDINARIOS

ESTRUCTURA DEL ARCHIVO Nombre del archivo de activos extraordinarios Deberá definirse de la forma siguiente: AEAAMMDD.999 En donde: AE Información de los Activos Extraordinarios AA Año a que corresponde la información MM Mes a que corresponde la información DD Día a que corresponde la información 999 Código de la entidad Ejemplo: AE030630.103 Información de los Activos Extraordinarios, de la Entidad 103, correspondientes al 30 de junio de 2003.

65






GUATEMALA, C. A.

Estructura del archivo de activos extraordinarios

66

ARCHIVO DE ACTIVOS EXTRAORDINARIOS

CÓDIGO DESCRIPCIÓN DE LOS

CAMPOS LONGITUD POSICIONESCAMPO

OBLIGATORIODEFINICIÓN DEL

CAMPO

1 No. Crédito. 25 1 – 25 Sí

Se refiere al número que identificaba al crédito, antes de que se adjudicara el Activo Extraordinario.

2 Descripción del bien adjudicado. 100 26 – 125 Sí Breve descripción del

bien

3 Código del tipo de Activo Extraordinario. 2 126 – 127 Sí

Se debe asignar el tipo de activo extraordinario que corresponda según la tabla de tipo de activo extraordinario que se adjunta.

4 Fecha de Adjudicación del Activo Extraordinario. 8 128 – 135 Sí

Debe indicar la fecha en la que fue adjudicado el bien

5 Valor de Adjudicación del bien. 18 136 – 153 Sí

Debe consignarse el valor de la adjudicación del bien. Debe ser un valor mayor a cero; no debe tener ningún tipo de caracteres (punto, coma, signo Q. Etc.)

6 No. de orden 8 154 – 161 Cuando aplique

Debe consignar el número de orden de la escritura con que fue adjudicado el bien

7 Fecha 8 162 – 169 Cuando apliqueDebe consignar la fecha de la escritura con que fue adjudicado el bien

8

Sobr

e la

es

critu

ra

Notario 40 170 – 209 Cuando aplique

Debe consignar el primer nombre y primer apellido del notario que realizó la escritura con que fue adjudicado el bien

9 Finca 8 210 – 217 Cuando aplique10 Folio 8 218 – 225 Cuando aplique11 Libro 8 226 – 233 Cuando aplique12 Departamento 10 234 – 243 Cuando aplique

13

Dat

os

Reg

istra

les

Municipio 10 244 – 253 Cuando aplique

Es obligatorio para los activos extraordinarios del tipo 2 (Inmuebles) ó 3 (Terrenos) o aquellos que tengan registro público en lo aplicable. Para código de departamento y municipio ver tabla de área geográfica que se adjunta

14 Fecha de la valuación del Activo Extraordinario. 8 254 – 261 Cuando aplique

Se refiere a la fecha de valuación que indica el Artículo 2 del Anexo a la Resolución JM-263-2002.

15 Valor del activo extraordinario, establecido en la última valuación.

18 262 – 279 Cuando aplique

Se debe consignar el monto del activo extraordinario según la valuación efectuada. Debe ser un valor mayor a cero; no debe

9a. Avenida 22-00, Zona 1, Guatemala 01001





GUATEMALA, C. A.

67

tener ningún tipo de caracteres (punto, coma, signo Q. Etc.)

16 Fecha de la última subasta pública efectuada. 8 280 – 287 Cuando aplique

Se debe indicar la fecha de la última subasta pública realizada a que se refieren los Artículos 4 y 8 del Anexo a la Resolución JM-263-2002.

17 Valor base del activo extraordinario 18 288 – 305 Cuando aplique

Se refiere al valor base del activo extraordinario utilizado en la última subasta. Debe ser un valor mayor a cero; no debe tener ningún tipo de caracteres (punto, coma, signo Q. Etc.)

18 Cantidad de subastas realizadas. 2 306 – 307 Cuando aplique

Se debe indicar la cantidad de subastas realizadas, incluyendo la última.

19 Valor de las reservas constituidas. 18 308 - 325 Cuando aplique

Se debe consignar el monto de las reservas constituidas para cada activo extraordinario. No debe tener ningún tipo de caracteres (punto, coma, signo Q. Etc.)

20 Finalización de registro 1 326 - 326 Sí

Campo obligatorio para representar la finalización del campo, se debe colocar el número cero (0)

Longitud del Registro 326 BYTES

Otros aspectos importantes para el archivo de activos extraordinarios • El sistema no acepta una codificación distinta a la definida en la estructura del

archivo anterior. • Las posiciones que no sean utilizadas en cada uno de los campos deben

representarse con espacios en blanco. • Todas las fechas deben representarse en el formato DDMMYYYY; sin espacios,

diagonales o puntos. • Todas las cantidades deben escribirse sin puntos, comas, o símbolos de algún

tipo. • El sistema no acepta una codificación distinta a la tabla de tipo de activo

extraordinario que se encuentra en el catálogo de códigos adjunto. • El sistema verifica que el total del código 5, coincida con la sumatoria de los

valores consignados en las cuentas 106101, 106102, 106103, 106601, 106602 y 106603 del balance de saldos mensual del 30 de junio del año de referencia.






GUATEMALA, C. A.

• El sistema verifica que el total del código 19, coincida con la sumatoria de los valores consignados en las cuentas 202104 y 202604 del balance de saldos mensual del 30 de junio del año de referencia.

• Las cantidades monetarias deben ser enviadas en quetzales y centavos, las dos ultimas cifras de la cantidad representan los centavos

68



Criterios de interpretación del primer párrafo del artículo 47 de la Ley de Bancos y Grupos Financieros, relacionados con la excepción que contiene dicho artículo.


SUPERINTENDENCIA DE BANCOS GUATEMALA, C. A.

______________________________________________________________


69

OFICIO CIRCULAR A LOS BANCOS Y SOCIEDADES FINANCIERAS DEL SISTEMA

Oficio No. 1237 – 2004 25 de marzo de 2004 Señor «Cargo» «Institución» Ciudad Señor «Cargo»: En vista de haberse recibido varias consultas por parte de las instituciones financieras del sistema con relación a la interpretación del primer párrafo del artículo 47 de la Ley de Bancos y Grupos Financieros, Decreto Número 19-2002 del Congreso de la República en el sentido de considerar en la excepción que contiene dicho artículo, las operaciones de reporto que se realizan con títulos valores emitidos por el Banco de Guatemala o el Ministerio de Finanzas Públicas, se procedió a analizar la naturaleza de dichas operaciones.

Derivado del análisis efectuado, el criterio de este Despacho es que el propósito de la excepción que contiene el mencionado artículo es no computar dentro de los límites establecidos en el mismo, las operaciones que se realicen con títulos emitidos por el Banco de Guatemala o por el Ministerio de Finanzas Públicas, es decir que dicha excepción aplica a las operaciones que se realicen con títulos de las instituciones en mención.

En consecuencia, las operaciones de reporto entre bancos, entre sociedades financieras y entre unas y otras, con títulos-valores emitidos por el Banco de Guatemala o por el Ministerio de Finanzas Publicas, se exceptúan de los límites previstos en el citado artículo 47 de la Ley de Bancos y Grupos Financieros, siempre y cuando se llenen los requisitos establecidos por el Código de Comercio, especialmente que se haga la entrega efectiva de los títulos valores objeto de la operación de reporto; en el caso que la operación se efectúe a través de una bolsa de valores, los títulos valores objeto de la operación, podrán quedar en custodia de la bolsa de valores de que se trate.

Atentamente,

Lic. Douglas O. Borja Vielman Superintendente de Bancos RSJ/AAJ


Aclaración respecto a la debida aplicación del Acuerdo No. 17-2004 Oficio No. 3616-2004



8 de octubre de 2004

Señor <<CARGO>> <<INSTITUCIÓN>> Ciudad Señor <<CARGO>>: Respecto a la debida aplicación del Acuerdo No. 17-2004 de la Superintendencia de Bancos, le comunicamos lo siguiente: Las partidas monetarias objeto de ajuste al final de cada mes, de acuerdo con el tipo de cambio comprador que proporciona el Banco de Guatemala, deben ser los activos y pasivos monetarios en moneda extranjera del respectivo balance. En consecuencia, de las cuentas en moneda extranjera sólo se afectarán las divisionarias que proceda. Los activos y pasivos no monetarios no deben ser ajustados. En la partida contable correspondiente a cada mes, se afectará sólo una cuenta de resultados, la de gastos o la de productos según corresponda, por la variación neta determinada en el mes, pero además se compensarán las cuentas de resultados en caso de que el saldo neto acumulado al fin del mes anterior fuera de naturaleza distinta, es decir si el saldo neto acumulado al fin del mes anterior fuera de gastos y el ajuste del mes generara productos, o si el saldo neto acumulado al fin del mes anterior fuera de productos y el ajuste del mes generara gastos. Con lo anterior se persigue que en una sola de las dos cuentas, la de gastos o la de productos, quede registrado el resultado neto acumulado del período en curso.

Atentamente,

Lic. Edgar B. Barquín D. Superintendente de Bancos en funciones

JX

70

SUPERINTENDENCIA DE BANCOS GUATEMALA, C. A.

_______________________________________________


71

OFICIO CIRCULAR A LOS BANCOS Y SOCIEDADES FINANCIERAS DEL SISTEMA

OFICIO 4703-2004

29 de diciembre de 2004 Señor ((Cargo)) ((Institución)) Ciudad Señor ((cargo)):

Hacemos referencia al inciso a) del artículo 47 de la Ley de Bancos y Grupos Financieros, Decreto Número 19-2002 del Congreso de la República de Guatemala, el cual establece que los bancos y sociedades financieras no podrán efectuar operaciones que impliquen financiamiento, directo o indirecto de cualquier naturaleza, sin importar la figura jurídica que adopten, a una sola persona individual o jurídica de carácter privado o a una sola empresa o entidad del Estado o autónoma, en montos que superen el 15% del patrimonio computable.

Tonando en consideración que existen algunas dudas respecto a que si los depósitos e inversiones en obligaciones financieras de los bancos y sociedades financieras en otras entidades, nacionales o extranjeras, son considerados como financiamiento, por este medio hacemos de su apreciable conocimiento que de acuerdo con la norma indicada, dichas operaciones sí implican financiamiento; en consecuencia, debe observarse el límite establecido en el inciso a) del artículo 47 de la Ley de Bancos y Grupos Financieros.

Cabe comentar que este criterio ha sido confirmado por la honorable Junta

Monetaria en diversas ocasiones, al resolver sin lugar los recursos de apelación que se han interpuesto.

Sin otro particular, nos suscribimos, atentamente,

Lic. Willy W. Zapata S. Superintendente de Bancos

/gahc


SUPERINTENDENCIA DE BANCOS -...

Documents

Transcript of SUPERINTENDENCIA DE BANCOS -...