Taller 4
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Taller 4
GESTIÓN DE PROYECTOS INFORMÁTOS
Profesor: Oscar Magna V. Integrantes: Andrés Aguilar R.
Freddy Aravena L.
Eduardo Cornejo A.
Universidad Tecnológica Metropolitana. Facultad de Ingeniería. Departamento de Informática y Computación. Escuela de Informática. Gestión de Proyectos Informáticos INF-755.
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TABLA DE CONTENIDOS
Problema N° 1. .......................................................................................................................... 3
Respuesta N° 1. ......................................................................................................................... 3
1.1………………………………………………………………………………………………….3
1.2………………………………………………………………………………………………….4
Pregunta N° 2. ........................................................................................................................... 6
Respuesta N° 2. ......................................................................................................................... 7
A)…………………………………………………………………………………………………..7
B)…………………………………………………………………………………………………..8
C)…………………………………………………………………………………………………..9
D)…………………………………………………………………………………………………10
E)…………………………………………………………………………………………………10
F)…………………………………………………………………………………………………11
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Problema N° 1.
Ud., como gerente del proyecto de e-commerce de la empresa comercial “Grandes Tiendas S.A: debe
ejecutar la implementación del proyecto en un plazo de cuatro meses con un presupuesto de 100.000US$.
Al cabo de la finalización del mes Nº3, su informe a Gerencia General señala que:
• El proyecto de e-commerce tiene un avance real del 50 % del total de trabajo. De acuerdo con el
cronograma, se había considerado un avance presupuestado del 75%.
• Los costos actuales del proyecto ascienden a 90.000 US$.
Se pide:
1. Determinar el valor planificado (VP), el valor ganado (EV) y el costo real (AC),
correspondientes al final del mes 3.
2. Señalar el valor de la variación del costo (CV), la variación del cronograma (SV) y la variación
del tiempo (TV), al final del mes 3.
Respuesta N° 1.
1.1.-
Valor planificado (VP): 75.000 dólares, información basada en el cronograma del proyecto, pues el
equipo debió haber realizado el 75% de progreso del proyecto. El valor planificado se determina
multiplicando el porcentaje de trabajo planeado por el valor del presupuesto del proyecto, así:
PV = Porcentaje de trabajo planificado * Valor del presupuesto del proyecto
PV = 0,75*100.000 = 75.000 dólares
Valor ganado (EV): se obtiene multiplicando el porcentaje real de avance que se tiene en el trabajo por el
presupuesto del proyecto. El valor ganado determina la cantidad del presupuesto del trabajo realmente
realizado al momento del análisis.
EV = Porcentaje real de avance*Presupuesto del proyecto
EV=0,5*100.000 = 50.000 dólares
Costo real (AC): para lograr el 50% del proyecto se han gastado 90.000 dólares, información que
suministra el departamento de contabilidad de costos del proyecto.
AC=90.000 dólares
La cantidad de variación de los valores CV y SV tiende a disminuir a medida que el proyecto se acerca
asu conclusión, debido al efecto compensatorio que tiene la realización de mayor cantidad de trabajo.
Losvalores de variación predeterminados aceptables, que disminuirán a lo largo del tiempo a medida que
elproyecto avanza hacia su conclusión, se pueden establecer en el plan de gestión de costos.
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1.2.-
Variación del costo (CV):
CV = EV – AC CV = 50.000 - 90.000 = - 40.000 CV = - 40.000
Variación del cronograma (SV):
SV = EV – PV SV = 50.000 - 75.000 = - 25.000 SV = - 25.000
Al revisar las variaciones, tanto del costo como del cronograma, es normal que el gerente del proyecto quiera ver
que las variaciones sean cero o mayores; es decir, positivas. Variaciones positivas indican un ahorro en el costo o eficiencia en el tiempo. Sin embargo, estos datos deben ser
examinados para confirmar que el costo o la eficiencia en el cronograma sean correctos. Variación del tiempo (TV)
TV = Fecha de corte – Fecha para la cual PV = EV en fecha de corte
Al finalizar el mes 3, el valor ganado (EV) es 50.000 dólares. El valor planificado (PV) de 50.000 dólares se tiene
para el final del mes 2. Por lo tanto:
TV = mes 3 – mes 2= 1 mes
[FIGURA 1]
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En este ejemplo, el proyecto tiene variaciones negativas, tanto en el costo como en el cronograma, y
presenta un retraso de un mes.
Los resultados anteriores le indican al gerente del proyecto que el proyecto ha gastado el 90% de su
presupuesto para completar sólo el 50% del trabajo. El proyecto está retrasado en el cronograma y estará
por encima del presupuesto al final. El gerente del proyecto necesitará extender el plazo del proyecto y/u
obtener fondos adicionales para completar el proyecto.
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Pregunta N° 2.
El Gerente de la PMO de la empresa de Tecnologías e Innovación “INNOVATECH” ha propuesto la
ejecución de un nuevo proyecto tecnológico destinado a la producción y venta del Robot SIMUNT, dado
los atractivos resultados de su evaluación económica. Considerando que el Gerente requiere conocer cuál
debería ser el nivel de producción y precio que le garantizara no incurrir en pérdidas de largo plazo, le ha
solicitado a su grupo de proyecto para que lo asesore y le entrega la información del Plan de Producción y
los flujos proyectados siguientes:
Proyecto SIMUNT - Flujo de Caja Proyectado ($)
AÑO 0 AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5
Ventas 240.000 360.000 480.000 600.000 720.000
Costos de Operación -160.000 -240.000 -320.000 -400.000 -480.000
Depreciacion -23.500 -23.500 -23.500 -23.500 -23.500
Venta de Activos 120.000
Valor Libro -117.500
Utilidad Bruta 56.500 96.500 136.500 176.500 219.000
Impuestos -8.475 -14.475 -20.475 -26.475 -32.850
Utilidad Neta 48.025 82.025 116.025 150.025 186.150
Depreciacion 23.500 23.500 23.500 23.500 23.500
Valor Libro 117.500
Inv. Activos -235.000
Capital de Trabajo -100.000 100.000
Flujo de Caja -335.000 71.525 105.525 139.525 173.525 427.150
VAN(12%) 264.951
Año Producción de SIMUNT Precio
2014 2.000 unidades $ 120
2015 3.000 unidades $ 120
2016 4.000 unidades $ 120
2017 5.000 unidades $ 120
2018 6.000 unidades $ 120
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Para solucionar su problema, el Gerente de la PMO requiere de su asesoría, determinando las siguientes
variables:
A. ¿Cuál es el precio mínimo que deberá cobrar InnovaTech para no incurrir en pérdidas de largo
plazo?
B. ¿Cuál es la producción mínima que se deberá exigir a inversionistas para estar indiferente entre
realizar o no el proyecto?
C. ¿Qué estructura de costos operacionales máximo es capaz de resistir el proyecto?
D. A la luz de los resultados anteriores, ¿la Gerencia General de “InnovaTech” toma la decisión de
producir SIMUNT?
E. Desde el punto de vista estratégico, ¿cuál es el rol de la PMO, siendo que SIMUNT será de
responsabilidad de la Gerencia de Producción?
F. Señale cuáles serían los hitos de producción y comercialización más importantes y los actores
responsables principales, desde el punto de vista de la Gestión de Proyectos?
Respuesta N° 2.
A. Para encontrar el precio mínimo en el que puede incurrir “Innovatech” sin incurrir en pérdidas a
largo plazo, se debe encontrar el punto de equilibrio para cubrir los costos fijos y costos variables.
[FIGURA 2]
Para calcular los precios mínimos de venta por año se utilizó la siguiente relación:
P = ((cv * q) +CF) / q
1er año: P=((0*2000) + 160000)/2000 = 80
2do año: P=((0*3000) + 240000)/3000 = 80
3er año: P=((0*4000) + 320000)/4000 = 80
4to año: P=((0*5000) + 400000)/5000 = 80
5to año: P=((0*6000) + 480000)/6000 = 80
1 año 2 año 3 año 4año 5 año
Costos 160000 240000 320000 400000 480000
Producción de unidades 2000 3000 4000 5000 6000
Precio mínimo de venta 80 80 80 80 80
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B.
Para determinar la cantidad mínima de producción anual, se utilizara la formula siguiente:
Q = CF/(p - cv)
En este caso los costos variables (cv) son cero. Por lo tanto la formula queda:
Q = CF/p
1er año Q = 160000/120 = 1334 Unidades.
2do año Q = 240000/120 = 2000 Unidades.
3er año Q = 320000/120 = 2667 Unidades.
4to año Q = 400000/120 = 3334 Unidades.
5to año Q = 480000/120 = 4000 Unidades.
Para que los inversionistas sientan indiferencia con el proyecto, el VAN asociado al flujo de caja debe ser igual a 0. Si se modifican las cifras de producción, también se modificarán los valores de ingresos por venta.
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C.
Para realiza este cálculo se someterán los costos de producción a una rebaja permanente hasta que el
Valor Actual Neto del proyecto se ubique en cero, o la tasa interna de Retorno alcance el de la tasa de
oportunidad exigida para el proyecto. (14%). Esa será la situación crítica hasta donde se podrá aceptar la
ejecución del proyecto. Si el VAN alcanzara valores negativos, o la tasa interna de retorno se fuera a
valores inferiores al 1$% ya el proyecto no sería atractivo.
AÑO 0 AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5
Ventas 240.000 360.000 480.000 600.000 720.000
Costos de Operación -198.945 -298.417 -397.889 -497.362 -596.834
Depreciacion -23.500 -23.500 -23.500 -23.500 -23.500
Venta de Activos 120.000
Utilidad Bruta 17.555 38.083 58.611 79.138 219.666
Impuestos -8.475 -14.475 -20.475 -26.475 -32.850
Utilidad Neta 9.080 23.608 38.136 52.663 186.816
Depreciacion 23.500 23.500 23.500 23.500 23.500
Inv. Activos -235.000
Capital de Trabajo -100.000 100.000
Flujo de Caja -335.000 32.580 47.108 61.636 76.163 310.316
VAN (12%) -0,62 TIR 12% [FIGURA 3]
AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5
PRODUCCION -160.000 -240.000 -320.000 -400.000 -480.000
% INCREMENTO 1,24 1,24 1,24 1,24 1,24
% INCREMENTO 24,34 [FIGURA 4]
Los costos de producción máximos que podría resistir el proyecto, se muestran en el flujo de caja, siendo
los datos obtenidos 198.945 el 1er. Año, 298.417 el 2do año, 397.889 el 3er. Año, 497.362 el 4to. Año y
596.834 para el 5to año.
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D.
En base a lo analizado previamente, la Gerencia General de “InnovaTech” sí debería producir SIMUNT,
teniendo cuidado de que el precio de venta unitario sea superior al mínimo permitido, antes ya definido.
Se determinó que debería producir SIMUNT, porque la producción máxima que se pueden permitir en
base al pago de los costos, es mayor que la producción mínima que solo solventará los gastos.
Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
Cantidad Mínima de producción para
que no genere ni ganacias ni pérdidas 1.334 2.000 2.667 3.334 4.000
Producción Máxima 2.000 3.000 4.000 5.000 6.000
Diferencial 666 1.000 1.333 1.666 2.000
[FIGURA 5]
La tabla de la Figura 5, muestra que el diferencial es positivo, y bastante amplio, lo que se interpreta
como que es posible generar una gran cantidad de productos que generarán utilidades (sobre la
producción que solo permitirá solventar los costos asociados).
E.
Desde el punto de vista estratégico, ¿cuál es el rol de la PMO, siendo que SIMUNT será de
responsabilidad de la Gerencia de Producción?
El rol de la PMO (Project Management Office) desde el punto de vista estratégico es:
Servicios de apoyo administrativo, tales como políticas, metodologías y plantillas.
Capacitación, mentoría y asesoría a los directores del proyecto.
Apoyo al proyecto, lineamientos y capacitación sobre la dirección de proyectos y el uso de
herramientas.
Alineación de los recursos de personal del proyecto.
Centralización de la comunicación entre directores del proyecto, patrocinadores, directores y
otros interesados.
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F.
Señale cuáles serían los hitos de producción y comercialización más importantes y los actores
responsables principales, desde el punto de vista de la Gestión de Proyectos?
Hitos de Producción y Comercialización.
Determinación y evaluación de alcance
Determinación de riesgos
Evaluación de etapas productivas
Control de Calidad
Actores Responsables Principales.
Gerente de PMO
Gerente de Operaciones
Gerente de Marketing