UNIVERSIDAD ALAS PERUANAS

UNIVERSIDAD ALAS PERUANAS

FACULTAD DE INGENIERIAS Y ARQUITECTURA

ESCUELA PROFESIONAL DE INGENIERIA DE SISTEMAS E INFORMATICA

UNIVERSIDAD ALAS PERUANAS

TRABAJO DE:

TALLER SISTEMA CAJA BANCOS

CURSO:

SISTEMAS EMPRESARIALES

PRESENTADO POR:

JOHN RICHARD MAQUERA DELGADO

FECHA:

12/11/2010

PROFESOR:

ING. PEDRO NUEZ RAMIREZ

AREQUIPA PERU

2010

PROCESOS CONTABLES SOBRE TIPOS DE DEPOSITOS SISTEMA DE CONTABILIDAD

1. Que sub.-sistemas identifica en el taller, explicar cada uno de ellos?

SISTEMA DE CONTABILIDADSISTEMA DE VOLANTESCATLOGO DE CUENTAS

DEPSITOS A LA VISTA

2. Que tipos de documentos se analizan en el caso estudio? Porque?

Los documentos contables son generalmente: deposito cta cte, declaraciones juradas, acciones, estatutos, pacto social, revisar la ley general de sociedades.3. Que informacin de entrada es indispensable para el banco? Descubrir c/u

La hoja de Control General que resume el movimiento diario, representa una balanza de movimientos que es la que toma como base el Departamento de Contabilidad para afectar en forma concentrada el Diario Genera. En la prctica esta hoja de control general ha llegado a sustituir al tradicional Libro Diario.

Posteriormente, de la hoja de Control General se harn los pases en forma concentrada al libro mayor que por lo general se lleva a base de tarjetas sueltas.

4. Que tipos de documentos impresos maneja la empresa? Descubrir c/u

Para las cuentas de ACTIVO Para las cuentas de PASIVO Para las cuentas COMPLEMENTARIAS DE ACTIVO Para las cuentas de CAPITAL y RESERVAS Para las cuentas de RESULTADOS Para las cuentas de ORDEN5. Que informacin resultante utiliza la empresa para tomar dediciones?

Posteriormente, de la hoja de Control General se harn los pases en forma concentrada al libro mayor que por lo general se lleva a base de tarjetas sueltas.

Puede decirse que la Balanza de Comprobacin de un Banco, se obtiene directamente de la propia hoja de Control General. Adems de la Balanza, se obtiene lo que en el medio bancario se conoce como posicin. Respecto de este trmino se comenta que en las instituciones de Crdito es preciso conocer diariamente por parte de sus Directivos cul es la situacin que guardan determinados renglones de la Balanza de Comprobacin, tales como Caja, Bancos, Remesas, Valores, Crditos, Depsitos, Moneda Extranjera, etc. A fin de que se puedan tomar decisiones que su examen y evaluacin requiera con la oportunidad debida.

6. Que operaciones bsicas realiza un banco para administrar el rea de contabilidad?

En el registro de las operaciones de los bancos, se ha generalizado el uso del sistema de fichas o volantes, cuyas caractersticas pueden sistematizarse como sigue: Adecuada divisin del trabajo Agilidad, eficiencia y simplicidad en el registro de las operaciones, lo que permite a las instituciones crediticias llevar su contabilidad al da. Independencia de cargos y abonos, es decir se emplea un tanto de una ficha para hacer un cargo y otro para hacer un abono Las fichas o volantes, no slo son formulados por el Departamento de Contabilidad, sino que, como la organizacin de un Banco es departamental, cada departamento en que se divide produce sus propias fichas para el registro de sus operaciones Colabora en la formulacin de la documentacin contable el propio pblico con el que se tiene contacto, como en el caso de las fichas de depsito y la expedicin de cheques en los Bancos de Depsito, mismos que sirven como documentos contabilizadores Las operaciones se revisan y autorizan previamente, a fin de evitar errores de registro, obtenindose de ello un archivo bien organizado Tambin se caracteriza por la existencia de diversas clases de fichas o volantes siendo las ms generalizadas las siguientes Volantes de Caja que a su vez se pueden dividir en Volantes de Caja que a su vez se pueden dividir en Volantes de Caja-Entradas y Volantes de Caja-Salidas que se servirn para registrar operaciones que originen entradas o salidas de efectivo. Asimismo, existen Volantes Diario o Volantes Traspaso que sirven para el registro de otras operaciones que no tengan relacin con el movimiento de caja. Otro sello distintivo del sistema es que los Volantes de Caja o los Volantes de Diario, por lo general se imprimen en colores diferentes, con la finalidad de que se pueden identificar fcilmente adems, tambin es usual que a los volantes de cargo se les imprima en forma visible la palabra CARGO o DEBE y a los de abono ABONO o HABER, todo lo anterior con el propsito, hasta donde sea posible, que se cometan menos errores, facilitar el trabajo o incluso, hasta cierto punto, poder prescindir del personal de alta especializacin contable.7. Explicar los tipos de operaciones que realiza un banco. Explicar la mayor cantidad.

Se denominan Operaciones Bancarias a aquellas operaciones e crdito practicadas por un banco de manera profesional, como eslabn de una serie de operaciones activas y pasivas similares.La clasificacin de estas operaciones d e acuerdo al sujeto de cesin del crdito es la siguiente:

- Activas: cuando el banco otorga el crdito (prstamos, descuentos, anticipo, apertura de crditos, etc), el banco puede entregar dinero bajo diversas condiciones (con garantas o sin ellas).

- Pasivas: cuando el banco recibe dinero del cliente. El cliente entrega dinero y puede recibir intereses por esta prestacin (cuentas corrientes, la de ahorros, a plazo fijo, cdulas hipotecarias)