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EL LIBRO DE CAJA y BANCOS

1.EL LIBRO DE CAJA Y BANCOS

OBLIGATORIO PRINCIPALFOLIACIN DOBLEREGISTRA MENSUALMENTEOPERACIONES EN EFECTIVO ,CHEQUES O VALORES.

2.IMPORTANCIA DEL LIBRO CAJA Y BANCOS

CONTROLA TODOS LOS VALORES QUE RECIBE Y ENTREGA LA EMPRESA.

REGISTRA LOS INGRESOS Y EGRESOS DETERMINANA SALDO DISPONIBLE.

RGIMEN ESPECIALNUEVO RUSASPECTO LEGALEl libro caja y banco deben ser legalizado por un notario o por un juez de paz letrado. Debe ser firmado por el contador y administradorEXCEPTUADOSEstn exceptuados los deudores tributarios, el informacin se encuentre en el libro mayor y sus ingreso es menor a 150 UIT.

ADMINISTRACION DEL LIBRO CAJA Y BANCOSQU ES EL EFECTIVO?ESTADO CUENTA BANCARIASe firman unas tarjetas a fin de verificar la firma de los cheque remitidos para su pagoEl CHEQUEDINAMICA CUENTA 10LIBRO CAJA Y BANCOS CONTITUYE LAS SUBCUENTAS 101, 102,103 104105106 107QUE REPRESENTAN INGRESOS Y EGRESOS.REPRESENTAN UN MEDIO DE PAGO COMO DINERO EN EFECTIVO, CHEQUES, GIROS Y DEPOSITOSFORMATO 1.1 LIBRO CAJA Y BANCOS *DETALLE DE LOS MOVIMIENTOS EN EFECTIVONMERO CORRELATIVO DEL REGISTRO O C.U.O.FECHA DE LA OPERACINDESCRIPCIN DE LA OPERACINCUENTA CONTABLE ASOCIADASALDOS Y MOVIMIENTOSSALDOCDIGODENOMINACINDEUDORACREEDOR0101.11SALDO INICIAL10,00010,0000204.11COMPRA DE MERCADERA421 C. P.P.C.T2,360.7,6400305.11VENTA DE MERCADERIA121C.C.C.T50,000. 57,640.TOTAL60,000.2,360. 75,280.FORMATO 1.1: LIBRO CAJA Y BANCOS DETALLE DE LOS MOVIMIENTOS en EFECTIVO

PERIODO: 01.11.2013R.U.C.: N10203040506 DENOMINACIN O RAZN SOCIAL:La empresa el ZOTANO de Javier Acua Martinez

Presenta la siguiente informacin correspondiente al 01.11.2013SALDO EN EFECTIVO: s/.10,00004.11.SE COMPRA MERCADERIA X UN VALOR DE S/.4,000. CANCELANDO ,EL 50% EN EFECTIVO05.11 se vende mercadera por un total de s/.50,000.00 a la empresa ROSASEIRL con factura.

FORMATO 1.2: LIBRO CAJA Y BANCOS. DETALLE DE LA CUENTA CORRIENTE.En ese formato se registra todos los movimientos que la empresa realiza en cuenta corriente.

Se realizan todas las operaciones con giro de cheque o algn documento justificable de cobo o pagoNMERO DEL REGISTRO O C.U.O.FECHA DE LA OPERACINOPERACIONES BANCARIASCUENTA CONTABLE ASOCIADASALDO Y MOVIMIENTOSSALDOSMEDIO DE PAGO (TABLA 1)DESCRIPCIN DE LA OPERACINAPELLIDOS Y NOMBRES DENOMINACIN O RAZN SOCIALNMERO DE DOCUMENTOCDIGODENOMINACINDEUDORACREEDORFORMATO 1.2: LIBRO CAJA Y BANCOS - DETALLE DE LOS MOVIMIENTOS DE LA CUENTA CORRIENTE PERIODO: R.U.C.: DENOMINACIN O RAZN SOCIAL: ENTIDAD FINANCIERA: CDIGO DE LA CUENTA CORRIENTE:

EJEMPLO PRACTICOLa empresa Aquarium S.A con RUC N 20714672911 tiene depsitos en la cuenta corriente N 4797214 perteneciente al Banco Universo S.A, en el mes de diciembre del 2011 realiza las siguientes operaciones:Al 01 de diciembre tiene un saldo de deudor en cuenta corriente de S/. 5,000.El 6 de diciembre se deposita en cuenta corriente del Banco Universo S.A S/. 2,700 en efectivo.El 10 de diciembre se cobra al cliente Maravilla S.A la letra N 0014 valorizada en S/. 1,904, el cliente paga con cheque N 005 el cual es depositado en la cuenta corriente de la empresa.El 15 de diciembre mediante cheque N 476 se paga S/. 2,380 al proveedor comercial Raro S.A segn factura N 001-9614El 20 de diciembre el cliente Amrica S.A cancela su deuda de S/. 1,500 segn factura N 001-952. el mencionado cliente deposita su deuda directamente en la cuenta corriente de la empresa.El 27 de diciembre mediante tarjeta de crdito se paga S/. 357 por consumo en el restaurante campestre El Olivar S.A segn factura N 001-847.