Trabajo dossier formativo integrador
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TRABAJO DOSSIER FORMATIVO INTEGRADOR
LAURA JIMENA BERMUDEZ SANCHEZ
Cód: 221503
ANGEY LORENA ARENAS PUNDOR
Cod: 221484
RAMON ALIRIO BAYONA CARRASCAL
Cod: 221499
UNIVERSIDAD FRANCISCO DE PAULA SANTANDER
FACULTAD DE CIENCIAS ECONÓMICAS Y ADMINISTRATIVAS
CONTADURIA PÚBLICA
OCAÑA
2015
MISION
Somos una empresa innovadora en tecnología, con productos actualizados, precios al
alcance de todos y cada uno de nuestros clientes, generando un gran desarrollo en el
municipio de Ocaña.
VISION
En el 2025 llegar a ser la empresa líder en innovación tecnológica a nivel municipal,
entregando productos de calidad y satisfaciendo al cliente por medio de la excelencia
convirtiéndonos en el proveedor de equipos de cómputo más solicitada de Ocaña.
VALORES
RESPONSABILIDAD: Cumpliendo con nuestros compromisos y asumiendo la
responsabilidad para todas las acciones y resultados, satisfaciendo las necesidades del
cliente, alcanzado las metas propuestas por la empresa
CALIDAD: ofreciendo una excelente gama de equipos de cómputo para alcanzar las
expectativas de los clientes.
TRANSPARENCIA: realizando nuestra gestión de forma objetiva, clara y verificable.
EXCELENCIA: planteando desafíos mutuos para mejorar nuestros productos y
nuestros procesos.
ORGANIGRAMA
Gerente
Departamento administrativo Departamento de ventas Departamento contable
Secretaria
hhhhhhhhhhhhhhhhhhhhhhhhhhhhhhhhhhhhhhhhhhhhhhhhllllllllllllllllllllllllllllllcontador
Asesor comercial Vendedor 1
Vendedor 2
MANUAL DE FUNCIONES
MANUAL DE FUNCIONES
NOMBRE DEL CARGO: Gerente DEPENDENCIA: Gerencia
NIVEL: Administrativo CARGOS: 1
REQUISITOS
Estudios profesionales en administración y con experiencia en las actividades del cargo
FUNCIONES
Liderar el proceso de planeación estratégica de la organización, determinando los
factores críticos de éxito, estableciendo los objetivos y metas específicas de la
empresa.
Desarrollar estrategias generales para alcanzar los objetivos y metas propuestas.
A través de sus subordinados vuelve operativos a los objetivos, metas y estrategias
desarrollando planes de acción a corto, mediano y largo plazo.
Creas un ambiente en el que las personas pueden lograr las metas de grupo con la
menor cantidad de tiempo, dinero, materiales, es decir optimizando los recursos
disponibles.
Implementar una estructura administrativa que contenga los elementos necesarios
para el desarrollo de los planes de acción
Ejercer un liderazgo dinámico para volver operativos y ejecutar los planes y
estrategias determinados.
Desarrollar un ambiente de trabajo que motive positivamente a los individuos y
grupos organizacionales.
MANUAL DE FUNCIONES
NOMBRE DEL CARGO: Secretaria DEPENDENCIA: Gerencia
NIVEL: Administrativo CARGO: 1
REQUISITOS
Estudios profesionales en secretariado y conocimientos de idioma ingles
FUNCIONES
Reclutar las solicitudes de servicios por parte del departamento de servicio al
cliente.
Preparar, tramitar y controlar la documentación generada en la gerencia.
Hacer una evaluación periódica de proveedores para verificar el cumplimiento y
servicios de estos.
Recibir e informar asuntos que tengan que ver con el departamento correspondiente
para que todos estemos informados y desarrollar bien el trabajo asignado.
Atender y orientar el público que solicite los servicios de una manera cotes y
amable para que la información sea más fluida y clara.
MANUAL DE FUNCIONES
NOMBRE DEL CARGO: Asesor comercial DEPENDENCIA: Departamento de ventas
NIVEL: Administrativo CARGO:1
REQUISITOS
Estudios realizados en administración de empresa e ingeniería comercial
FUNCIONES
Antes de la venta, realizar prospecciones, organizar el tiempo, intentar descubrir
nuevos sectores, establecer contacto previo con el cliente, preparar las rutas,
preparar las visitas.
Durante la venta, la visita, presentación, oferta, tratamiento de objeciones de la
venta.
Después de la venta, el seguimiento. Análisis de cumplimiento de objetivos,
informe de gestión de diario, atender reclamaciones e incidencias.
Investigar el área asignada.
Explorar permanentemente la zona asignada para detectar clientes potenciales.
Preparar pronósticos de ventas en función del área asignada para ser evaluados por
la supervisión.
Definir las necesidades de material promocional.
Programar el trabajo en su área, anticipando los objetivos de cada gestión.
Cerrar las operaciones de venta a los precios y condiciones determinados por la
empresa.
MANUAL DE FUNCIONES
NOMBRE DEL CARGO: Vendedor DEPENDENCIA: Departamento de ventas
NIVEL: Administrativo CARGO: 1
REQUISITOS
Comerciante con buen manejo de relaciones públicas, con conocimientos técnicos
informáticos
FUNCIONES
Establecer un nexo entre el cliente y la empresa.
Comunicar adecuadamente a los clientes la información que la empresa preparó
para ellos acerca de los productos y/o servicios que comercializa.
Asesorar a los clientes.
Contribuir activamente a la solución de problemas.
Administrar su territorio de ventas.
Integrarse a las actividades de mercado de la empresa.
El vendedor debe contribuir activamente en la búsqueda de soluciones que
resuelvan los problemas de ambos (de los clientes y de la empresa que representa)
MANUAL DE FUNCIONES
NOMBRE DEL CARGO: Contador DEPENDENCIA: Departamento contable
NIVEL: Administrativo CARGO: 1
REQUISITOS
Profesional contador público, alta tolerancia al trabajar bajo presión, capacidad para
trabajar en equipo.
FUNCIONES
Planificar y coordinar todas las funciones relacionadas con el área contable.
Consolidación de los estados financieros y el cumplimiento de las obligaciones
tributarias.
Coordinar la ejecución de políticas relacionadas con el área contable, asegurándose
que se cumplan los principios de contabilidad y las normas internaciones, al igual
que las políticas de la entidad y las normas fiscales vigentes.
Elaborar estados financieros mensuales con información oportuna y verídica.
Verificar y depurar cuentas contables.
Revisar y comparar gastos mensuales.
Preparar pagos y servicios públicos y nómina.
Correspondencia con el banco
MANUAL DE PROCEDIMIENTOS
CARGO: GERENTE
FUNCION: liderar el proceso de planeación estratégica de la organización, determinando
los factores críticos del éxito, estableciendo los objetivos y metas específicas de la empresa.
ACTIVIDAD
Planificar estratégicamente las
actividades de la empresa, fija las
políticas y los objetivos de la
organización para el largo y
mediano plazo, el plan estratégico
se sustenta en un presupuesto y en
los estados financieros
proyectados.
Toma decisiones y dirige el rumbo
de la empresa hacia sus objetivos,
para lo cual efectúa el análisis de la
situación y evalúa y sopesa las
acciones por adoptar y elige la más
conveniente.
Es el que realiza las negociaciones
y representa los intereses de la
organización ante los proveedores,
clientes, grupos de posesión,
organismos gubernamentales y no
gubernamentales.
Fomenta la responsabilidad social
de la empresa, para cuidar el medio
ambiente, respetar los derechos
humanos y contribuir con el
desarrollo de la sociedad.
CARGO: Secretaria
FUNCION: Preparar, tramitar y controlar la documentación generada en la gerencia
ACITIVIDAD
Elaboración de cartas varias.
Llena a máquina o a mano
formatos de órdenes de pago,
recibos, requisiciones de
materiales, órdenes de compra
y demás formatos de uso de la
dependencia.
Elaboración de órdenes al
comercio y causación de las
mismas.
Archivos de correspondencia.
Elaboración y envío de
correspondencia.
Atención del teléfono y
registro de llamadas.
CARGO: Asesor comercial
FUNCION: Realizar prospecciones, organizar el tiempo, intentar descubrir nuevos sectores,
establecer contacto previo con el cliente, preparar las rutas, preparar las visitas.
ACTIVIDAD
Visitar a todos los clientes de
acuerdo a la zona o cartera
establecida.
Realizar tareas para activar la
cobranza en función de
cumplir con las metas fijadas
en los presupuestos
mensuales.
Mantener a los clientes
informados sobre novedades,
posibles demoras de entrega y
cualquier otro tipo de cambio
significativo.
Llevar un control detallado de
las operaciones de cada
cliente.
CARGO: Vendedor
FUNCION: Comunicar adecuadamente a los clientes la información que la empresa
preparó para ellos acerca de los productos y/o servicios que comercializa
ACTIVIDAD
El vendedor solicita los datos
personales para registrar a los
clientes.
Establece un nexo entre el cliente
y la empresa.
Comunica al cliente la
información acerca de los
productos y/o servicios que
comercializa.
Resuelve inquietudes y da
soluciones.
Asesora.
Comercializa los productos y
recibe el dinero.
CARGO: Contador
FUNCION:
Consolidación de los Estados Financieros y el cumplimiento de las obligaciones tributarias
ACTIVIDAD
Cierre contable anual y
elaboración de Estados
financieros anuales para el
consejo directivo.
Revisar los certificados de
ingresos y retenciones de
empleados.
Cuando sea necesario,
digitar la información
contable.
Mantener en orden y
actualizado el archivo de
documentos contables
(notas, recibos de caja,
declaraciones, etc.)
Preparar los pagos de
servicios públicos y nómina.
REGLAMENTO INTERNO DEL TRABAJO
Capítulo I
Ámbito de Aplicación
1.- Están sujetos al presente Reglamento, todas las personas que desempeñen cualquier
trabajo subordinado a favor de la empresa.
2.- El presente Reglamento es de observancia obligatoria tanto para la empresa como para
los trabajadores a su servicio incluyendo, desde luego, a todos los trabajadores que ingresen
con posterioridad a la fecha del mismo.
3.- El personal de la empresa está obligado a cumplir también con las disposiciones de
orden técnico y administrativo que dicte la misma, las cuales les serán dadas a conocer a
través de los medios adecuados para el caso.
Capítulo II
Organización del Personal
4.- Los trabajadores se clasifican de acuerdo a la duración del contrato en:
Trabajadores Permanentes:
Aquellos cuya relación de trabajo tiene carácter de tiempo indeterminado conforme al
contrato colectivo o individual de trabajo.
Trabajadores Temporales:
Aquellos que han sido contratados para la ejecución de trabajos temporales o transitorios,
ya sea por obra o tiempo determinado, considerando en este caso los contratos como
terminados y sin responsabilidad para la empresa, al modificarse o concluir los objetivos
que motivaron su celebración.
Capítulo III
Lugar y Tiempo de Trabajo
5.- Los trabajadores iniciarán y terminarán sus labores en los lugares que la empresa
designe y deberán atender cualquier otra actividad conexa a su ocupación principal.
6.- Al iniciarse la jornada de trabajo diariamente, los trabajadores deberán firmar en la
bitácora de asistencia y de inmediato procederán a instalarse en sus lugares de trabajo.
7.- La jornada semanal de trabajo será de 48 horas.
El horario que regirá en la empresa será de lunes a sábado de las 8:00 am a las 12:00 pm y
de 2:00 pm a 6:00 pm. El horario señalado puede ser modificado por la empresa por
necesidades de la misma, previo aviso de por lo menos 24 horas de anticipación.
8.- Los trabajadores, sin excepción alguna, deberán estar en sus lugares de trabajo e iniciar
sus labores exactamente a la hora señalada en el artículo 7; sin embargo, se contará con una
tolerancia de 5 minutos, pasados los cuales se considerará como retardo al inicio de labores.
Reglamento de Trabajo
9.- Cuando por requerimiento justificado, sea necesario prolongar la jornada los
trabajadores deberán contar con la autorización por escrito de la empresa.
10.- Los trabajadores ejecutarán su trabajo con la intensidad, cuidado y esmero, respetando
en todo momento a la Clientela de la empresa. En caso de algún problema con un cliente, el
trabajador dará aviso a su superior para que atienda el asunto.
Capítulo IV
Días de descanso y Vacaciones
11.- La empresa concederá a sus trabajadores un día de descanso, por cada seis días de
trabajo.
12.- Son días de descanso obligatorio con goce de salario, los siguientes:
25 de diciembre
1o. de Enero.
13.- La empresa concederá a sus trabajadores vacaciones anuales conforme al artículo 76 de
la ley, en la inteligencia de que tales días serán pagados con salario íntegro, más el 25% de
prima vacacional.
Capítulo V
Permisos
15.- Los trabajadores están obligados a solicitar permisos para faltar a sus labores, por
escrito y dirigido a su jefe inmediato con 48 horas de anticipación.
16.- Toda falta no amparada por autorización escrita, se considerará como injustificada.
17.- Son consideradas faltas justificadas, sin el requisito del permiso autorizado por escrito,
las que obedezcan acaso fortuito o fuerza mayor debidamente comprobada. La
comprobación de la justificación deberá ser hecha por el trabajador dentro de las 24 horas
siguientes al momento en que faltó a sus labores.
18.- El trabajador que necesite retirarse de la empresa dentro de su jornada de trabajo por
enfermedad, razones personales o extraordinarias, deberá solicitar el permiso a su jefe
inmediato, quien le entregará la autorización correspondiente.
Capítulo VI
Lugar y Días de Pago
19.- Los salarios de los trabajadores serán cubiertos en el lugar donde presten sus servicios,
dentro de las horas de trabajo o al término de la jornada laboral.
20.- Si por ausencia del trabajador hubiere necesidad de que otra persona cobre su salario,
esta deberá presentar carta poder otorgada por el trabajador ausente y suscrita por dos
testigos.
21.- Todos los trabajadores están obligados a firmar los recibos de pago, listas de raya o
cualquier documento que exija la empresa como comprobante del pago de los salarios. La
negativa del trabajador a otorgar la firma de dichos documentos, relevará a la empresa de
entregar los salarios respectivos.
22.- Para los efectos del pago de vacaciones, la empresa pagará a los trabajadores los
salarios correspondientes a las vacaciones el día anterior al inicio de su disfrute.
Capítulo VII
Políticas Operativas
23.- Son Disposiciones Generales las siguientes, mismas que deberán respetar todos los
empleados de la fuente de trabajo.
24 Portar el uniforme mientras se encuentre dentro del horario de operación.
25 Mantener una imagen impecable mientras se encuentre en funciones, manteniendo el
calzado adecuado y limpio, pelo corto y arreglado en el caso de los hombres y manos
limpias con las uñas arregladas en el caso de las mujeres.
26 Tener disponible todo el material requerido para realizar sus funciones.
27 Utilizar un lenguaje digno y abstenerse de utilizar señas o lenguaje obsceno.
28 No usar el teléfono celular mientras se encuentre en funciones.
29 No ingerir bebidas alcohólicas, fumar, comer, mascar chicle mientras se encuentre en
funciones.
30 Mantener en todo momento un trato respetuoso con los compañeros de trabajo, evitando
en todo momento las discusiones y la violencia.
31 No alejarse de su área ni descuidar sus funciones en ningún momento, estas deben de ser
atendidas en todo momento.
32 Mantener un estricto control de las notas, el efectivo y el registro de información en los
formatos y controles establecidos para tal efecto.
33.- Todas las faltas que impliquen incumplimiento de este Reglamento, serán sancionadas
por la empresa con suspensión de labores hasta por ocho días.
ACTIVIDAD 1.
El 2 de noviembre de 2015 se constituye la empresa RAL LTDA dedicada a la compra y
venta de equipos de computación y comunicación, con los siguientes socios y aportes:
Socio 1: aporta 10. 000 cuotas de valor nominal de $ 20.000 pesos cada una
Socio 2: aporta 15.000 cuotas de valor nominal de $ 20.000 pesos cada una
Socio 3: aporta 15.000 cuotas de valor nominal de $ 20.000 pesos cada una
CÓDIGO CUENTA DEBE HABER
1105 CAJA 200.000.000
110505 Caja general
3115 APORTES SOCIALES 200.000.000
311505 Cuotas o partes de interés social
CÓDIGO CUENTA DEBE HABER
1105 CAJA 300.000.000
110505 Caja general
3115 APORTES SOCIALES 300.000.000
311505 Cuotas o partes de interés social
CÓDIGO CUENTA DEBE HABER
1105 CAJA 300.000.000
110505 Caja general
3115 APORTES SOCIALES 300.000.000
311505 Cuotas o partes de interés social
FECHA:
CODIGO No. PARCIALES DEBITOS CREDITOS
1105 800.000.000
110505
200.000.000
300.000.000
300.000.000
3115 800.000.000
311505
200.000.000
300.000.000
300.000.000
$ 800.000.000 $ 800.000.000
AUXILIAR DIARIO
COMPROBANTES DE CONTABILIDAD
COMPROBANTE
DE CONTABILIDAD
02 de Noviembre de 2015 No. 001 Apertura
de caja N° 002
CUENTAS
CAJA
Caja General
Aporte social Laura Bermudez. Recibo
Aporte social Ramon Bayona. Recibo
de caja N° 002
Aporte social Ramon Bayona. Recibo
de caja n° 003
de caja N° 001
Aporte social Angey Arenas. Recibo
de caja N° 003
APORTES SOCIALES
Cuotas o Partes de Interes Social
Aporte social Laura Bermudez. Recibo
de caja N° 001
Aporte social Angey Arenas. Recibo
Ramon Bayona Laura Bermudez
SUMAS IGUALES
PREPARADO CONTABILIZADO
Angie Arenas
REVISADO APROBADO
Ral LTDA.
Teléfonos: 5690277-3183714852Dirección: CAlle 11 Nº 20-15
correo: [email protected]
No. 1
Recibido de: Laura Bermudez $ 200.000.000
Ciudad: Ocaña, Norte de Santander
Dirección: Carrera 14 #5A-15 La Torcoroma
La suma (en letas):
Doscientos millones de pesos m/cte
Por concepto de: Aporte social
Cheque No. 5678398 Banco: Bogotá Sucursal: Ocaña Efectivo: Bauchers:
CODIGO DEBITOS CREDITOS Cajero:
1105 CAJA 200.000.000
110505 Caja General
3115 Aportes sociales 200.000.000
311505 Cuotas o partes de interés social
Firma y Sello. Cédula: Nit: X
RAL LTDA: No: 109.810.944-7
RECIBO DE CAJA
CUENTAS
Ral LTDA.Teléfonos: 5690277-2
Dirección: Calle 11 Nº 20-15.
CUENTA No. 810434210
CHEQUE No. 5678398
FECHA: 02-nov-15 FECHA: 02-nov-2015 $ 200.000.000
Saldo anterior
Consignación
Suma 200.000.000
-este cheque
Saldo que pasa
FIRMA Y SELLO
CHEQUE No. 5678398 CUENTA No. 810434210
CONCEPTO: ______________
LA SUMA DE: _________________________________________________________
_________________________________________________________________________________
________________________
________________________ PÁGUESE A LA ORDEN DE: _______________________________________________
A FAVOR DE:_____________ ______________________________________________________________________
Aporte Social
NAJALI OCAÑA LTDA
RAL LTDA.
Doscientos millones de pesos m/cte
Ramon Alirio Bayona
No. 2
Recibido de: Laura Bermudez$ 300.000.000
Ciudad: Ocaña, Norte de Santander
Dirección: Carrera 31 #6-31 La Primavera
La suma (en letas):
trescientos millones de pesos m/cte
Por concepto de: Aporte social
Cheque No. 243764 Banco: Bogotá Sucursal: Ocaña Efectivo: Bauchers:
CODIGO DEBITOS CREDITOS Cajero:
1105 CAJA 300.000.000
110505 Caja General
3115 Aportes sociales 300.000.000
311505 Cuotas o partes de interés social
Firma y Sello. Cédula: Nit: X
RAL LTDA. No: 109.810.944-7
RECIBO DE CAJA
CUENTAS
Ral LTDA.Teléfonos: 5690277-2Dirección: Calle 11 Nº 20-15.
CUENTA No. 793031428
CHEQUE No. 243764
FECHA: 02-nov-15 FECHA: 02-nov-2015 $ 300.000.000
Saldo anterior
Consignación
Suma 300.000.000
-este cheque
Saldo que pasa
FIRMA Y SELLO
CHEQUE No. 243764 CUENTA No. 793031428
CONCEPTO: ______________
LA SUMA DE: _________________________________________________________
_________________________________________________________________________________
________________________
________________________ PÁGUESE A LA ORDEN DE: _______________________________________________
A FAVOR DE:_____________ ______________________________________________________________________
Aporte Social
NAJALI OCAÑA LTDA
RAL TDA.
trescientos millones de pesos m/cte
Angie lorena Arenas Pundor
No. 3
Recibido de: Laura Bermudez$ 300.000.000
Ciudad: Ocaña, Norte de Santander
Dirección: Carrera 11 #15-126 La Piñuela
La suma (en letas):
trescientos millones de pesos m/cte
Por concepto de: Aporte social
Cheque No. 34786 Banco: Bogotá Sucursal: Ocaña Efectivo: Bauchers:
CODIGO DEBITOS CREDITOS Cajero:
1105 CAJA 300.000.000
110505 Caja General
3115 Aportes sociales 300.000.000
311505 Cuotas o partes de interés social
Firma y Sello. Cédula: Nit: X
RALLTDA. No: 109.810.944-7
RECIBO DE CAJA
CUENTAS
Ral LTDA.Teléfonos: 5690277-2Dirección: Calle 11 Nº 20-15.
CUENTA No. 453948310
CHEQUE No. 34786
FECHA: 02-nov-15 FECHA: 02-nov-2015 $ 300.000.000
Saldo anterior
Consignación
Suma 300.000.000
-este cheque
Saldo que pasa
FIRMA Y SELLO
CHEQUE No. 34786 CUENTA No. 453948310
CONCEPTO: ______________
LA SUMA DE: _________________________________________________________
_________________________________________________________________________________
________________________
________________________ PÁGUESE A LA ORDEN DE: _______________________________________________
A FAVOR DE:_____________ ______________________________________________________________________
Aporte Social
NAJALI OCAÑA LTDA
RAL LTDA.
trescientos millones de pesos m/cte
Laura jimena Bermudez Sanchez
ACTIVIDAD 2
1. El 3 de noviembre se efectúa apertura de cuenta corriente N° 446050873 en el banco
Bogotá con dinero recibido en caja
CÓDIGO CUENTA DEBE HABER
1110 BANCO 800.000.000
111005 Moneda nacional
1105 CAJA 800.000.000
110505 Caja general
2. el banco Bogotá entrega una chequera a la empresa por valor de $ 820.000, el cual será
descontado de su cuenta bancaria.
CÓDIGO CUENTA DEBE HABER
5305 FINANCIEROS 820.000
530505 Gastos bancarios
1110 BANCO 820.000
111005 Moneda nacional
3. el 4 de noviembre se efectúa el pago de la escritura pública de la notaria segunda por
valor de $ 5.700.000
CÓDIGO CUENTA DEBE HABER
5140 GASTOS LEGALES 5.700.000
514005 Notariales
1110 BANCO 5.700.000
111005 Moneda nacional
4. el 5 de noviembre se efectúa el pago de registro mercantil ante la cámara de comercio de
Ocaña por valor de $ 1.020.000
CÓDIGO CUENTA DEBE HABER
5140 GASTOS LEGALES 1.020.000
514010 Registro mercantil
1110 BANCO 1.020.000
111005 Moneda nacional
FECHA:
CODIGO No. PARCIALES DEBITOS CREDITOS
1105 800.000.000
110505
800.000.000
1110 800.000.000 7.540.000
111005
800.000.000
820.000
5.700.000
1.020.000
5140 6.720.000
514005
5.700.000
514010
1.020.000
5305 820.000
5305050
820.000
$ 807.540.000 $ 807.540.000
AUXILIAR DIARIO
COMPROBANTES DE CONTABILIDAD
COMPROBANTE DE
CONTABILIDAD
Del 03 de noviembre al 05 de noviembre de 2015 No. 002
Consignación Banco Bogotá
CUENTAS
CAJA
Caja General
Consignación Banco Bogotá R.consignación
Chequera de la empresa Nota de
FINANCIEROS
Gastos Bancarios
Chequera de la empresa Nota de
contabilidad N° 002
Notariales
Pago de escritura pública cheque N° 001
y comprobante de egreso N° 001
Registro mercantil
BANCO
Moneda Nacional
contabilidad N° 002
Pago de escritura pública cheque N° 001
y comprobante de egreso N° 001
Pago de registro mercantil Cheque N° 002
y comprobante de egreso N° 002
GASTOS LEGALES
Pago registro mercantil cheque N° 002
y compobante de egreso N° 002
Ramon Bayona Laura Bermudezx x
SUMAS IGUALES
PREPARADO CONTABILIZADO
Angie Arenas
REVISADO APROBADO
Ral LTDA.
Teléfonos: 5690277-2Dirección: Calle 11 Nº 20-15.
correo: [email protected]
DETALLE: FECHA DIA: 03 MES: 11 AÑO: 2015
CODIGO No. PARCIALES DEBITOS CREDITOS
5305 820.000
530505 820.000
1110 820.000
111005 820.000
Ramon Bayona Angie Arenas Laura Bermudez Ramon Bayona
Gastos bancarios
APROBADO CONTABILIZADOPREPARADO REVISADO
NOTA DE
CONTABILIDAD No. 002
Chequera del banco de Bogotá
moneda nacional
Banco
ACOMPAÑESE SIEMPRE DOCUMENTO DE PRUEBA
CUENTAS
FINANCIEROS
Ral LTDA.Teléfonos: 5690277-2Dirección: Calle 11 Nº 20-15.
No. 1
CIUDAD: Ocaña N.de S. FECHA: 04-nov-15 Valor $ 5.700.000
PAGADO A: Notaría Segunda C.C./ N.I.T. 800.410.590-3
DIRECCIÓN: Calle 9 #3-40 Centro
CODIGO DÉBITOS CREDITOS
5240 GASTOS LEGALES 5.700.000
524005 Notariales 5.700.000
1110 BANCOS
111005 Moneda nacional
CHEQUE No. 1 EFECTIVO FIRMA Y SELLO DEL BENEFICIARIO
BANCO. Bogotá
CUENTA No. 446050873
SUCURSAL. Ocaña
OBSERVACIONES.
Notar ia SegundaC.C. / N.I.T. 800.410.590-3
FECHA RECIBIDO: 04-Nov-2015
Ramon Bayona Angie Arenas Ramon Bayona Laura Bermudez
Trama original del cheque:
COMPROBANTE DE EGRESO
PREPARADO REVISADO APROBADO CONTABILIZADO
La suma de (en letras) cinco millones setecientos mil pesos m/cte.
Por concepto de: Pago de escritura pública
CONCEPTO
Ral LTDA.Teléfonos: 5690277-2
Dirección: Calle 11 Nº 20-15.
correo: [email protected]
CUENTA No. 446050873
CHEQUE No. 1
FECHA: 04-nov-15 FECHA: 04-Nov-15 $ 5.700.000
Saldo anterior
Consignación
Suma 5.700.000
-este cheque
Saldo que pasa 5.700.000
FIRMA Y SELLO
CHEQUE No. 001 CUENTA No. 446050873
CONCEPTO:_______________
LA SUMA DE: _________________________________________________________
_________________________________________________________________________________
________________________
________________________ PÁGUESE A LA ORDEN DE: _______________________________________________
A FAVOR DE:_____________ ______________________________________________________________________
Pago de
escritura pública
Notaría Segunda
Notaría Segunda
Cinco millones setecientos mil pesos m/cte.
Ral Ltda.
CUENTA No. 446050873
CHEQUE No. 2
FECHA: 05-nov-15 FECHA: 05-Nov-2015 $ 1.020.000
Saldo anterior
Consignación
Suma 1.020.000
-este cheque
Saldo que pasa 1.020.000 NAJALI Ocaña Ltda.RAL LTDA.
FIRMA Y SELLO
CHEQUE No. 002 CUENTA No. 446050873
CONCEPTO:_______________
LA SUMA DE: _________________________________________________________
_________________________________________________________________________________
________________________
________________________ PÁGUESE A LA ORDEN DE: _______________________________________________
A FAVOR DE:_____________ ______________________________________________________________________
Pago de
registro mercantil
Camara de
comercio
camara de comercio
Un millón veinte mil pesos m/cte.
No. 2
CIUDAD: Ocaña N.de S. FECHA: 05-nov-15 Valor $ 1.020.000
PAGADO A: Camara de comercio C.C./ N.I.T. 800.435.130-7
DIRECCIÓN: carrera 5 #3-20 San Agustín
CODIGO DÉBITOS CREDITOS
5240 GASTOS LEGALES 1.020.000
524010 registro mercantil 1.020.000
1110 BANCOS
111005 Moneda nacional
CHEQUE No. 2 EFECTIVO FIRMA Y SELLO DEL BENEFICIARIO
BANCO. Bogotá
CUENTA No. 446050873
SUCURSAL. Ocaña
OBSERVACIONES.
Camara de comercioC.C. / N.I.T. 800.435.130-7
FECHA RECIBIDO: 05-Nov-2015
Ramon Bayona
PREPARADO REVISADO APROBADO CONTABILIZADO
La suma de (en letras) un millón veinte mil pesos m/cte.
Por concepto de: Pago de escritura pública
CONCEPTO
Ramon Bayona Angie Arenas Luara Bermudez
Trama original del cheque:
COMPROBANTE DE EGRESORal LTDA.
Teléfonos: 5690277-2
Dirección: Calle 11 Nº 20-15.
correo: [email protected]
ACTIVIDAD 3.
5. el 6 de noviembre se toma en arriendo una oficina para el funcionamiento de la empresa
y se cancela $ 2000.000 al arrendador Luis Jiménez Ropero
CÓDIGO CUENTA DEBE HABER
5120 ARRENDAMIENTO 2.000.000
512010 Construcciones y edificaciones
2365 RETENCIÓN EN LA FUENTE 70.000
236530 Arrendamiento
1110 BANCOS 1.930.000
111005 Moneda nacional
6. el 7 de noviembre se compra a GRAN ANDINO LTDA los siguientes muebles y enseres
para uso de la empresa así:
4 escritorios tipo ejecutivo por valor de $ 320.000 cada uno
4 sillas giratorias por valor de $ 120.000 cada uno
2 archivadores por valor de $ 320.000 cada uno
4 computadores marca Apple por valor de $ 2.100.000 cada uno
CÓDIGO CUENTA DEBE HABER
1524 EQUIPO DE OFICINA 2.784.000
152405 Muebles y enseres
1528 EQUIPO DE COMPUTACIÓN Y
COMUNICACIÓN
9.744.000
152805 Equipo de procesamiento de datos
2365 RETENCIÓN EN LA FUENTE 270.000
236540 Compras
1110 BANCOS 12.258.000
111005 Moneda nacional
7. el 7 de noviembre la empresa compra a DANARANDO S.A. papelería por valor de $
2.900.000
CÓDIGO CUENTA DEBE HABER
5195 DIVERSOS 2.900.000
519530 Útiles, papelería y fotocopias
2365 RETENCIÓN EN LA FUENTE 62.500
236540 Compras
1110 BANCOS 2.837.500
111005 Moneda nacional
8. el 9 de noviembre la empresa compra al contado a TECNOLOGIAS DE AVANZADA
LTDA. los siguientes elementos:
30 computadores de mesa marca Epson a $ 1.500.000 cada uno
25 computador de mesa marca LG a $ 1.300.000 cada uno
18 computadores de mesa marca Apple a $ 1.700.000 cada uno
CÓDIGO CUENTA DEBE HABER
6205 DE MERCANCÍAS 108.100.000
620505 Equipos de computación
2408 IMPUESTO SOBRE LAS VENTAS 17.296.000
240801 Descontable
2365 RETENCIÓN EN LA FUENTE 2.702.500
236540 Compras
1110 BANCOS 122.693.500
111005 Moneda nacional
9. el 10 de noviembre la empresa vende a crédito a SOLUCIONES LTDA, los siguientes
elementos:
10 computadores de mesa marca Epson a $ 2.400.000 cada uno
13 computador de mesa marca LG a $ 2.100.000 cada uno
15 computadores de mesa marca Apple a $ 2.700.000 cada uno
CÓDIGO CUENTA DEBE HABER
1305 CLIENTES 104.193.000
130505 Nacionales
1355 ANTICIPO DE IMPUESTO 2.295.000
135515 Retención en la fuente
4135 COMERCIO AL POR MAYOR Y
AL POR MENOR 91.800.000
413595 Venta de otros productos
2408 IMPUESTO SOBRE LAS VENTAS 14.688.000
240802 Generado
10. el 14 de noviembre la empresa vende al contado a COMPUKIT LTDA, los siguientes
elementos:
3 computadores de mesa marca Epson a $ 2.400.000 cada uno
7 computadores de mesa marco LG a $ 2.100.000
4 computadores de mesa marca Apple a $ 2.700.000
CÓDIGO CUENTA DEBE HABER
1105 CAJA 37.114.500
110505 Caja general
1355 ANTICIPO DE IMPUESTO 817.500
135515 Retención en la fuente
4135 COMERCIO AL POR MAYOR Y
AL POR MENOR 32.700.000
413595 Venta de otros productos
2408 IMPUESTO SOBRE LAS VENTAS 5.232.000
240802 Generado
11. El 16 de noviembre la empresa devuelve a TECNOLOGIA DE AVANZADA LTDAlos
siguientes elementos:
2 computadores de mesa marca Epson
1 computador de mesa marca LG
2 computadores de mesa marca Apple
CÓDIGO CUENTA DEBE HABER
1105 CAJA 8.739.500
110505 Caja general
2365 RETENCIÓN EN LA FUENTE 192.500
236540 Compras
6225 DEVOLUCIONES EN COMPRAS 7.700.000
6225xx Xxx
2408 IMPUESTO SOBRE LAS VENTAS 1.232.000
240801 Descontable
12. el 18 de noviembre la empresa compra acredito a TECNOLOGIAS DE AVANZADA
LTDA los siguientes elementos:
10 computadores de mesa marca Epson a $ 1.650.000 cada uno
25 computador de mesa marca LG a $ 1.380.000 cada uno
10 computadores de mesa marca Apple a $ 1.780.000 cada uno
10 impresoras marca Epson a $ 370.000 cada una
12 impresora marca LG a $ 420.000 cada una
CÓDIGO CUENTA DEBE HABER
6205 DE MERCANCÍA 77.540.000
6205XX XXX
2408 IMPUESTO SOBRE LAS VENTAS 12.406.400
240801 Descontable
2365 RETENCIÓN EN LA FUENTE 1.938.500
13. el 20 de noviembre la empresa consigna en el banco Bogotá el dinero existente en caja
CODIGO CUENTA DEBE HABER
11105 Moneda nacional 45.854.000
110505 Caja general 45.854.000
14. el 24 de noviembre la empresa vende a crédito a COMPUKIT LTDA, los siguientes
elementos:
5 computadores de mesa marca Epson a $2.400.000 cada uno
8 computador de mesa marca LG a $ 2.100.000
4 impresoras marca Epson a $ 620.000 cada una
6 impresora marca LG a $ 780.000 cada una
CODIGO CUENTA DEBE HABER
130505 Clientes nacionales 40.814.600
135515 RF 899.000
240802 Generado 5.753.600
4135 Comercio 35.960.000
15. el 26 de noviembre la empresa recibe una devolución de COMPUKIT LTDA de la
venta realizada el 24 de noviembre los siguientes elementos:
2 computadores de mesa marca Epson a $ 2.400.000
1 computador de mesa marco LG a $2.100.000
2 impresoras marca Epson a $ 620.000
2 impresora marca LG a $ 780.000
236540 Compras
2205 PROVEEDORES NACIONALES 88.007.900
2205XX XXX
CODIGO CUENTA DEBE HABER
4175 Devolución venta 9.700.000
240802 generado 1.552.000
135515 R.F venta 242.500
130505 Clientes nacionales 11.009.500
16. el 30 de noviembre la empresa realiza los siguientes pasos:
ENERGIA ELECTRICA $ 240.000,
ACUEDUCTO Y ALCANTARILLADO $120.000
SERVICIO DE TELEFONO $250.000
CÓDIGO CUENTA DEBE HABER
5135 SERVICIOS 120.000
513525 Acueducto y alcantarillado
1110 BANCO 120.000
111005 Moneda nacional
CÓDIGO CUENTA DEBE HABER
5135 SERVICIOS 240.000
513530 Energía eléctrica
1110 BANCO 240.000
111005 Moneda nacional
CÓDIGO CUENTA DEBE HABER
5135 SERVICIOS 250.000
513535 Teléfono
1110 BANCO 250.000
111005 Moneda nacional
17. el 30 de noviembre se cancela a Juan Guevara Ropero los honorarios por su asesoría
contable por valor de $ 2.700.000
CÓDIGO CUENTA DEBE HABER
5110 HONORARIOS 2.700.000
511030 Asesoría financiera
2365 RETENCIÓN EN LA FUENTE 297.000
236515 Honorarios
1110 BANCOS 2.403.000
111005 Moneda nacional
FECHA:
CODIGO No. PARCIALES DEBITOS CREDITOS
1105 45.854.000 45.854.000
110505
37.114.500
8.739.500
45.854.000
1110 45.854.000 142.732.000
111005
1.930.000
12.258.000
2.837.500
122.693.500
240.000
120.000
250.000
2.403.000
45.854.000
1305 145.007.600 11.009.500
130505
104.193.000
40.814.600
11.009.500
1355 4.011.500 242.500
135515
2.295.000
817.500
899.000
242.500
1524 EQUIPO DE OFICINA 2.784.000
152405 Muebles y enseres
compra a Gran Andino ltda. Factura 004, 2.784.000
1528 EQUIPO DE COMPUTACIÓN 9.744.000
152805 equipo de procesamiento de datos 9.744.000
2205 NACIONALES 88.007.900
220505 Proveedores
88.007.900
2365 192.500 5.340.500
236530 Arrendamiento
Arriendo de oficina C. Egreso 003 70.000
236515 Honorarios
asesoría contable C. Egreso 010 297.000
236540 Compras
270.000
venta de mercancía factura 001
venta de mercancia factura 002
venta de mercancia factura 003
Devolucion de mercancía Nota credito 001
Pago de Honorarios a Juan Guevara cheque 010
Consignación en el banco de bogotá
Devolución de mercancia por compukit ltda.
nota credito 001
Devolución de mercancía a tecnologia de avanzada
ltda. nota debito 001 y recibo de caja 005
ANTICIPO DE IMPUESTO
Retención en la fuente
BANCOS
moneda nacional
pago de arriendo cheque 003
Compra a Gran Andino Ltda. cheque 4
Compra a Danarando S.A papeleria cheque 5
Compra mercancia a tecnologia de
Nota de contabilidad 003
venta a compukit ltda. factura 003
Nota de contabilidad 003
CLIENTES
Nacionales
Venta a soluciones ltda. factura 001
avanzada ltda. cheque 006
Pago de energía eléctrica cheque 007
Pago de acueducto y alcantarillado cheque 008
Pago de teléfono cheque 009
COMPROBANTES DE CONTABILIDAD
COMPROBANTE
DE CONTABILIDAD
Del 06 de Noviembre al 30 de Noviembre de 2015 No. 003
Consignación en el banco de bogotá
CUENTAS
CAJA
Caja general
Venta a compukit factura 002 y recibo de caja 004
Ral LTDA.Teléfonos: 5690277-2
Dirección: Calle 11 Nº 20-15.correo: [email protected]
Compra mercancia a tecnologia de avanzada factura 5501
RETENCIÓN EN LA FUENTE
compra de eq. de oficina y computación C. egreso 04
0 Compra de papelería C. egreso 05 62.500
Compra de mercancía C. egreso 006 2.702.500
Compra de mercancía factura 5501 1.938.500
Devolución en compra nota debito 001 192.500
2408 IMPUESTO SOBRE LAS VENTAS 31.254.400 26.905.600
240801 Descontable
Compra mercancía factura 4433 17.296.000
Compra mercancía factura 5501 12.406.400
devolución de compra Nota debito 001 1.132.000
240802 Generado
Venta de mercancía factura 001 14.688.000
venta de mercancía factura 002 5.232.000
venta de mercancía factura 003 5.753.600
devolución de venta nota credito 001 1.552.000
4135 COMERCIO AL POR MAYOR Y AL POR MENOR 160.460.000
413595 Venta de otros productos
Venta a soluciones ltda. factura 001 91.800.000
venta a compukit ltda. factura 002 32.700.000
venta a Compukit ltda. factura 003 35.960.000
4175 DEVOLUCIONES EN VENTAS 9.700.000
417505 De otros productos
venta a compukit ltda. nota credito 001 9.700.000
5110 HONORARIOS 2.700.000
511030 Asesoría Financiera
Asesoria contable 2.700.000
5120 ARRENDAMIENTO 2.000.000
512010 Construcciones y edificaciones
Arriendo de oficina c. egreso 003 2.000.000
240.727.100 199838000
AUXILIAR DIARIO
REVISADO APROBADO
SUMAS IGUALES
PREPARADO CONTABILIZADO
compra de eq. de oficina y computación C. egreso 04
CUENTA No. 446050873
CHEQUE No. 3
FECHA: 06-nov-15 FECHA: 06-nov-15 $ 1.930.000
Saldo anterior
Consignación
Suma 1.930.000
-este cheque
Saldo que pasa 1.930.000
FIRMA Y SELLO
CHEQUE No. 003 CUENTA No. 446050873
CONCEPTO:_______________
LA SUMA DE: _________________________________________________________
_________________________________________________________________________________
________________________
________________________ PÁGUESE A LA ORDEN DE: _______________________________________________
A FAVOR DE:_____________ ______________________________________________________________________
Arrendamiento
Luis Jiménez Ropero
Luis Jimenez Ropero
Un millón novecientos treinta mil pesos m/cte.
RALLtda.
No. 003
CIUDAD: Ocaña N. de S. FECHA: 06-nov-15 Valor $ 1.930.000
PAGADO A: Luis Jimenez Ropero C.C./ N.I.T. 13.490.800
DIRECCIÓN: Calle 5 #4-5 Juan XXIII
CODIGO DÉBITOS CREDITOS
5120 Arrendamiento 2.000.000
512010 construcciones y edificaciones
2365 Retención en la fuente 70.000
236530 Arrendamiento
1110 Bancos 1.930.000
111005 Moneda nacional
CHEQUE No. 3 EFECTIVO FIRMA Y SELLO DEL BENEFICIARIO
BANCO. Bogotá
CUENTA No. 446050873
SUCURSAL. Ocaña
OBSERVACIONES.
L uis J imenez R opero
C.C. / N.I.T. 13.490.800
FECHA RECIBIDO: 06-nov.15
Ramon Bayona
PREPARADO REVISADO APROBADO CONTABILIZADO
La suma de (en letras) Un millón novencientos treinta mil pesos m/cte.
Por concepto. Arriendo de oficina
CONCEPTO
Ramon Bayona Angie Arenas Laura Bermudez
Trama original del cheque:
COMPROBANTE DE EGRESORal LTDA.
Teléfonos: 5690277-2Dirección: Calle 11 Nº 20-15.
correo: [email protected]
No. 004
CIUDAD: Ocaña N. de S. FECHA: 07-nov-15 Valor $ 12.258.000
PAGADO A: Gran Andino Ltda. C.C./ N.I.T. 800.340.455-4
DIRECCIÓN: Calle 5 #34-10 Centro
CODIGO DÉBITOS CREDITOS
1524 Equipo de oficina 2.784.000
152405 Muebles y enseres
1528 equipo de computación 9.744.000
152805 Equipo de procesamiento de datos
2365 retención en la fuente 270.000
236540 compras
1110 bancos 12.258.000
111005 moneda nacional
CHEQUE No. 4 EFECTIVO FIRMA Y SELLO DEL BENEFICIARIO
BANCO. Bogotá
CUENTA No. 446050873
SUCURSAL. Ocaña
OBSERVACIONES.
Gran A ndino L tdaC.C. / N.I.T. 800.340.455-4
FECHA RECIBIDO: 07-nov.15
x
PREPARADO REVISADO APROBADO CONTABILIZADO
La suma de (en letras) Doce millones doscientos cincuenta y ocho mil pesos m/cte.
Por concepto. Compra de muebles y enseres, y esquipos de computación.
CONCEPTO
Ramon Bayona Angie Arenas Laura Bermudez
Trama original del cheque:
COMPROBANTE DE EGRESORal LTDA.
Teléfonos: 5690277-2Dirección: Calle 11 Nº 20-15.
correo: [email protected]
CUENTA No. 446050873
CHEQUE No. 4
FECHA: 07-nov-15 FECHA: 07-nov-15 $ 12.258.000
Saldo anterior
Consignación
Suma 12.258.000
-este cheque
Saldo que pasa 12.258.000
FIRMA Y SELLO
CHEQUE No. 004 CUENTA No. 446050873
CONCEPTO:_______________
LA SUMA DE: _________________________________________________________
_________________________________________________________________________________
________________________
________________________ PÁGUESE A LA ORDEN DE: _______________________________________________
A FAVOR DE:_____________ ______________________________________________________________________
Compra de mubles y enseres
Gran Andino Ltda.
Gran Andino Ltda.
Doce millones doscientos cincuenta y ocho mil
RAL Ltda.
No. 005
CIUDAD: Ocaña N. de S. FECHA: 07-nov-15 Valor $ 2.837.500
PAGADO A: Danarando S.A C.C./ N.I.T. 800.100.340-7
DIRECCIÓN: carrera 10 #4-7 El llano
CODIGO DÉBITOS CREDITOS
5195 diversos 2.900.000
519530 utiles, papelería y fotocopias
2365 Retención en la fuente 62.500
236540 compras
1110 Bancos 2.837.500
111005 moneda nacional
CHEQUE No. 5 EFECTIVO FIRMA Y SELLO DEL BENEFICIARIO
BANCO. Bogotá
CUENTA No. 446050873
SUCURSAL. Ocaña
OBSERVACIONES.
D anarando S.A C.C. / N.I.T. 800.100.340-7
FECHA RECIBIDO: 07-nov.15
x
PREPARADO REVISADO APROBADO CONTABILIZADO
La suma de (en letras) Dos millones ochocientos treinta y siete mil quinietos pesos m/cte.
Por concepto: Papeleria
CONCEPTO
Ramon Bayona Angie Arenas Laura Bermudez
Trama original del cheque:
COMPROBANTE DE EGRESORal LTDA.
Teléfonos: 5690277-2Dirección: Calle 11 Nº 20-15.
correo: [email protected]
CUENTA No. 446050873
CHEQUE No. 5
FECHA: 07-nov-15 FECHA: 07-nov-15 $ 2.837.000
Saldo anterior
Consignación
Suma 2.837.000
-este cheque
Saldo que pasa 2.837.000
FIRMA Y SELLO
CHEQUE No. 005 CUENTA No. 446050873
CONCEPTO:_______________
LA SUMA DE: _________________________________________________________
_________________________________________________________________________________
________________________
________________________ PÁGUESE A LA ORDEN DE: _______________________________________________
A FAVOR DE:_____________ ______________________________________________________________________
Papeleria
Danarando S.A
Danarando S.A
Dos millones ochocientos treinta y siete mil
RAL Ltda.
CUENTA No. 446050873
CHEQUE No. 6
FECHA: 09-nov-15 FECHA: 09-nov-15 $ 122.693.500
Saldo anterior
Consignación
Suma 122.693.500
-este cheque
Saldo que pasa 122.693.500
FIRMA Y SELLO
CHEQUE No. 006 CUENTA No. 446050873
CONCEPTO:_______________
LA SUMA DE: _________________________________________________________
_________________________________________________________________________________
________________________
________________________ PÁGUESE A LA ORDEN DE: _______________________________________________
A FAVOR DE:_____________ ______________________________________________________________________
Compra de mercancía
Tecnologia de avanzada ltda.
Tecnologiade avanzada ltda.
Ciento veintidos millones seicientos noventa y
NAJALI Ocaña Ltda.
No. 006
CIUDAD: Ocaña N. de S. FECHA: 09-nov-15 Valor $ 122.693.500
PAGADO A: Tencología de Avanzada Ltda. C.C./ N.I.T. 800.490.131-5
DIRECCIÓN: carrera 9 #15-20 Centro
CODIGO DÉBITOS CREDITOS
6205 De mercancías 108.100.000
620505 equipo de computación
2408 Impuesto sobre las ventas 17.296.000
240801 Descontable
2365 retención en la fuente 2.702.500
236540 compras
1110 bancos 122.693.500
111005 moneda nacional
CHEQUE No. 6 EFECTIVO FIRMA Y SELLO DEL BENEFICIARIO
BANCO. Bogotá
CUENTA No. 446050873
SUCURSAL. Ocaña
OBSERVACIONES.
T ecnología de avamzada ltda.C.C. / N.I.T. 800.490.131-5
FECHA RECIBIDO: 09-nov.15
x
PREPARADO REVISADO APROBADO CONTABILIZADO
La suma de (en letras) ciento veintidos millones seiscienntos noventa y tres mil quinientos pesos m/cte.
Por concepto: Compra de mercancía
CONCEPTO
Ramon Bayona Angie Arenas Laura Bermudez
Trama original del cheque:
COMPROBANTE DE EGRESORal LTDA.
Teléfonos: 5690277-2Dirección: Calle 11 Nº 20-15.
correo: [email protected]
NOTA CRÉDITO
N° 001
Señor (es) Nit: FECHA
Compukit Ltda. 800.333.450-7 26-nov-15
Dirección: Cuenta N°Carrera 9 #4-30 San Agustín Factura 003
Le(s) rogamos tomar nota de los siguientes cargos hechos a su apreciable cuenta
Concepto Valor
Devolución de mercancía
2 computadores de mesa marca Epson 4.800.000
1 computador de mesa Marca LG 2.100.000
2 impresoras Marca Epson 1.240.000
2 impresoras marca LG 1.560.000
Subtotal: $ 9.700.000
R.F: $ 242.500
I.V.A: $ 1.552.000
Valor(en letras) Total:
Once millones nueve mil quinientos pesos m/cte. $ 11.009.500
CODIGO CUENTA DEBE HABER Elaborada Revisada Autorizada Contabilizada
4175 D. en ventas 9.700.000
2408 Impto ventas 1.552.000 Johan Ramon Angey Johan
1355 A. impuesto 242.500 Arevalo Bayona Arenas Arevalo
1305 Clientes 11.009.500
RAL LTDANIT: 800590672-2CALLE 11 N°20-16TEL: 5622438
OO2
VENDIDO A:
Soluciones Ltda.
800.591.349-4
Somos retenedores de IVA
FINANCIAC. No. Cuotas CONTADO
SALDO X
Resolución de la DIAN No. 34589 Fecha: 15-09-15 den N° 001 al N° 20000
REFER V/R UNITARIO
1650000
1380000
1780000
370000
420000
SUBTOTAL: $ 77.540.000
IVA: $ 12.406.400
TOTAL: $ 89.946.400
Soluciones L tda.SOLUCIONES LTDA RAL LTDA
FACTURA DE VENTA
No.
FECHA: ______________________________________
CIUDAD: _____________________________________
VENDEDOR: __________________________________
CONDICIÓN DEL CRÉDITO
VALOR CUOTA INICIAL: $
VALOR CUOTA: $ FORMA DE PAGO: CRÉDITO
C.C./N.I.T.: DESPACHADO A: ______________________________
PERIODO DE LA CUOTA:
computadores de mesa marca Epson 10 16500000
computador de mesa marca LG 25 34500000
ARTÍCULO Y/O SERVICIO CANTIDAD V/R TOTAL
computadores de mesa marca Apple 10 17800000
impresoras marca Epson a 10 3700000
impresora marca LG 12 5040000
SON (En letras):
Ciento seis millones cuatrocientos ochenta y ocho mil pesos m/cte.
FIRMA Y SELLO CLIENTE VENDIDO
Tip
og
rafia
Efe
cto
s N
it: 800.1
55.9
49-3
10-Nov-2015
Ocaña, N. de S.RAL LTDA
Soluciones ltda.
RAL LTDANIT: 800590672-2CALLE 11 N°20-16TEL: 5622438
DETALLE: FECHA DIA: 20 MES: 11 AÑO: 2015
CODIGO No. PARCIALES DEBITOS CREDITOS
1110 45.854.000
111005 45.854.000
1105 45.854.000
110505 45.854.000
Moneda nacional
APROBADO CONTABILIZADOPREPARADO REVISADO
NOTA DE
CONTABILIDAD No. 003
Consignación en el banco Bogotá del dinero existente en caja
caja general
Caja
ACOMPAÑESE SIEMPRE DOCUMENTO DE PRUEBA
CUENTAS
Bancos
Ral LTDA.
Teléfonos: 5690277-2
Dirección: Calle 11 Nº 20-15.
correo: [email protected]
Ramon Bayona Angie Arenas Laura Bermudez Ramon Bayona
NOTA DEBITO
N° 001
Señor (es) NIT FECHA
Tecnología de avanzada ltda. 800.490.131-5 16-nov-15
Dirección Cuenta No.
Carrera 9 #15-20 Centro Factura 4433
Le(s) rogamos tomar nota de los siguientes abonos hechos a su apreciable cuenta
Concepto Valor
Devolución de mercancia
2 computadores de mesa marca Epson 3.000.000
1 computador de mesa marca LG 1.300.000
2 computadores de mesa marca Apple 3.400.000
Subtotal: $ 7.700.000
R.F: $ 192.500
I.V.A: $ 1.232.000
Valor (en letras): Total: 8.739.500
Ocho millones setecientos treinta y nueve mil quinientos pesos m/cte
Código Cuenta Debe Haber Elaborado Revisado Autorizada Contabilizada
1105 Caja 8.739.500
2365 Retefuente 192.500 Johan Ramon Angey Johan
6225 D. compras 7.700.000 Arevalo Bayona Arenas Arevalo
2408 Impto. Ventas 1.232.000
RAL LTDANIT: 800590672-2CALLE 11 N°20-16TEL: 5622438
CUENTA No. 446050873
CHEQUE No. 7
FECHA: 30-nov-15 FECHA: 30-nov-15 $ 240.000
Saldo anterior
Consignación
Suma 240.000
-este cheque
Saldo que pasa 240.000
FIRMA Y SELLO
CHEQUE No. 007 CUENTA No. 446050873
CONCEPTO:_______________
LA SUMA DE: _________________________________________________________
_________________________________________________________________________________
________________________
________________________ PÁGUESE A LA ORDEN DE: _______________________________________________
A FAVOR DE:_____________ ______________________________________________________________________
Energía Elétrica
Centrales Electricas
Centrales eléctricas
Doscientos cuarenta mil pesos m/cte.
RAL Ltda.
No. 007
CIUDAD: Ocaña N. de S. FECHA: 30-nov-15 Valor $ 240.000
PAGADO A: Centrales Eléctricas C.C./ N.I.T. 800.139.457-1
DIRECCIÓN: Av francisco fernandez de contreras
CODIGO DÉBITOS CREDITOS
5135 servicios 240.000
513530 energia electrica
1110 bancos 240.000
111005 moneda nacional
CHEQUE No. 7 EFECTIVO FIRMA Y SELLO DEL BENEFICIARIO
BANCO. Bogotá
CUENTA No. 446050873
SUCURSAL. Ocaña
OBSERVACIONES.
Centrales Eléctr icasC.C. / N.I.T. 800.139.457-1
FECHA RECIBIDO: 30-nov.15
x
PREPARADO REVISADO APROBADO CONTABILIZADO
La suma de (en letras) Doscientos cuarenta mil pesos m/cte.Por concepto: Energía eléctrica
CONCEPTO
Ramon Bayona Angie Arenas Laura Bermudez
Trama original del cheque:
COMPROBANTE DE EGRESORal LTDA.
Teléfonos: 5690277-2Dirección: Calle 11 Nº 20-15.
correo: [email protected]
CUENTA No. 446050873
CHEQUE No. 8
FECHA: 30-nov-15 FECHA: 30-nov-15 $ 120.000
Saldo anterior
Consignación
Suma 120.000
-este cheque
Saldo que pasa 120.000
FIRMA Y SELLO
CHEQUE No. 008 CUENTA No. 446050873
CONCEPTO:_______________
LA SUMA DE: _________________________________________________________
_________________________________________________________________________________
________________________
________________________ PÁGUESE A LA ORDEN DE: _______________________________________________
A FAVOR DE:_____________ ______________________________________________________________________
Acueducto y alcantarillado
Espo s.a
Espo S.A
ciento veinte mil pesos m/cte.
RAL Ltda.
No. 008
CIUDAD: Ocaña N. de S. FECHA: 30-nov-15 Valor $ 120.000
PAGADO A: Espo S.A C.C./ N.I.T. 800.934.860.5
DIRECCIÓN: Calle 12 #56-09 Acolsure
CODIGO DÉBITOS CREDITOS
5135 servicios 120.000
513525 Acueducto y alcantarillado
1110 bancos 120.000
111005 moneda nacional
CHEQUE No. 8 EFECTIVO FIRMA Y SELLO DEL BENEFICIARIO
BANCO. Bogotá
CUENTA No. 446050873
SUCURSAL. Ocaña
OBSERVACIONES.
Espo S.AC.C. / N.I.T. 800.934.860-5
FECHA RECIBIDO: 30-nov.15
xMaira Alvarez Liliana Gonzales Natalia Alsina
Trama original del cheque:
COMPROBANTE DE EGRESO
PREPARADO REVISADO APROBADO CONTABILIZADO
La suma de (en letras) Ciento veinte mil pesos m/cte.
Por concepto: Acueducto y alcantarillado
CONCEPTO
NAJALI O caña Ltda.Nit: 109.810.944-7
Centro Comercial Cañaveral, local 07
Teléfono: 5690277 - 3183714852Correo: [email protected]
CUENTA No. 446050873
CHEQUE No. 9
FECHA: 30-nov-15 FECHA: 30-nov-15 $ 250.000
Saldo anterior
Consignación
Suma 250.000
-este cheque
Saldo que pasa 250.000
FIRMA Y SELLO
CHEQUE No. 009 CUENTA No. 446050873
CONCEPTO:_______________
LA SUMA DE: _________________________________________________________
_________________________________________________________________________________
________________________
________________________ PÁGUESE A LA ORDEN DE: _______________________________________________
A FAVOR DE:_____________ ______________________________________________________________________
Teléfono
Movistar
Movistar
Doscientos cincuenta mil pesos m/cte.
RAL Ltda.
No. 009
CIUDAD: Ocaña N. de S. FECHA: 30-nov-15 Valor $ 250.000
PAGADO A: Movistar C.C./ N.I.T. 800.341.341-9
DIRECCIÓN: Calle 10 #15-5 Centro
CODIGO DÉBITOS CREDITOS
5135 servicios 250.000
513535 teléfono
1110 bancos 250.000
111005 moneda nacional
CHEQUE No. 9 EFECTIVO FIRMA Y SELLO DEL BENEFICIARIO
BANCO. Bogotá
CUENTA No. 446050873
SUCURSAL. Ocaña
OBSERVACIONES.
M ovistarC.C. / N.I.T. 800.341.341-9
FECHA RECIBIDO: 30-nov.15
xRamon Bayona Angie Arenas Laura Bermudez
Trama original del cheque:
COMPROBANTE DE EGRESO
PREPARADO REVISADO APROBADO CONTABILIZADO
La suma de (en letras) Doscientos cincuenta mil pesos m/cte.
Por concepto: teléfono
CONCEPTO
Ral LTDA.Teléfonos: 5690277-2
Dirección: Calle 11 Nº 20-15.
correo: [email protected]
CUENTA No. 446050873
CHEQUE No. 10
FECHA: 30-nov-15 FECHA: 30-nov-15 $ 2.403.000
Saldo anterior
Consignación
Suma 2.403.000
-este cheque
Saldo que pasa 2.403.000
FIRMA Y SELLO
CHEQUE No. 010 CUENTA No. 446050873
CONCEPTO:_______________
LA SUMA DE: _________________________________________________________
_________________________________________________________________________________
________________________
________________________ PÁGUESE A LA ORDEN DE: _______________________________________________
A FAVOR DE:_____________ ______________________________________________________________________
Honorarios
Juan Guevara Ropero
Juan Guevara Roperp
Dos millones cuatrocientos tres mil pesos
RAL Ltda.
No. 010
CIUDAD: Ocaña N. de S. FECHA: 30-nov-15 Valor $ 2.403.000
PAGADO A: Juan Guevara Ropero C.C./ N.I.T. 800.545.555.5
DIRECCIÓN: Calle 8 #6-7 La piñuela
CODIGO DÉBITOS CREDITOS
5110 Honorarios 2.700.000
511030 Asesoría financiera
2365 retención en la fuente 297.000
236515 Honorarios
1110 bancos 2.403.000
111005 moneda nacional
CHEQUE No. 10 EFECTIVO FIRMA Y SELLO DEL BENEFICIARIO
BANCO. Bogotá
CUENTA No. 446050873
SUCURSAL. Ocaña
OBSERVACIONES.
J uan Guevara R operoC.C. / N.I.T. 800.545.555-5
FECHA RECIBIDO: 30-nov.15
x
PREPARADO REVISADO APROBADO CONTABILIZADO
La suma de (en letras) Dos millones cuatrocientos tres mil pesos m/cte.
Por concepto: Honorarios por asesoría contable
CONCEPTO
Ramon Bayona Angie Arenas Laura Bermudez
Trama original del cheque:
COMPROBANTE DE EGRESORal LTDA.
Teléfonos: 5690277-2Dirección: Calle 11 Nº 20-15.
correo: [email protected]
FECHA DETALLE DEBE HABER SALDO
nov-02Recibo de Caja de William
Dominguez 200.000.000 200.000.000
nov-02Recibo de Caja de Diana
Carbonó 300.000.000 500.000.000
nov-02Recibo de Caja de Marlyn
Casadiegos 300.000.000 800.000.000
Consignación 800.000.000 0
Fra # 02 37.114.500
Dev # 01 Tec Avanzada Ltda 8.739.500 45.854.000
N.C 03 Consignación 45.854.000 0
LIBRO AUXILIAR DE CAJA
FECHA DETALLE DEBE HABER SALDO
nov-03N.C # 01 Apertura Cuenta
Corriente 800.000.000 800.000.000
nov-03 N.C # 02 Chequera 820.000 799.180.000
nov-04C.E # 01 Cancelación Notaria
Segunda 5.700.000 793.480.000
nov-05C.E # 02 Cancelación Camara
Com 1.020.000 792.460.000
nov-06 Ch # 01 C.E # 03 1.930.000 790.530.000
nov-07 Ch # 02 C.E # 04 12.258.000 778.272.000
nov-07 Ch # 03 C.E # 05 2.837.500 775.434.500
nov-09 Ch # 04 C.E # 06 122.693.500 652.741.000
nov-20 Consignación 45.854.000 698.595.000
nov-30 Ch # 05 C.E # 07 240.000 698.355.000
nov-30 Ch # 06 C.E # 08 120.000 698.235.000
nov-30 Ch # 07 C.E # 09 250.000 697.985.000
nov-30 Ch # 08 C.E # 10 2.430.000 695.555.000
LIBRO AUXILIAR DE BANCOS
FECHA DETALLE DEBE HABER SALDO
nov-10 Fra # 01 Soluciones Ltda 104.193.000 104.193.000
nov-24 Fac # 03 Compukit Ltda 40.814.600 145.007.600
nov-26 Ndeb # 01 Dev Compukit Ltda 11.009.500 133.998.100
LIBRO AUXILIAR DE CLIENTES
FECHA DETALLE DEBE HABER SALDO
nov-07 C.E # 02 Gran Andino Ltda 2.784.000 2.784.000
LIBRO AUXILIAR DE EQUIPOS DE OFICINA
FECHA DETALLE DEBE HABER SALDO
nov-07 Fac # 5501 Tecnologia de Avanzada Ltda 88.007.900 88.007.900
LIBRO AUXILIAR DE PROVEEDORES
FECHA DETALLE DEBE HABER SALDO
nov-07 CE # 03 Danarando S.A 400.000 400.000
nov-09 Fac # 4433 Tecnología de Avanzada Ltda 17.296.000 17.696.000
nov-10 Fac # 01 Soluciones Ltda 14.688.000 3.008.000
nov-14 Fac # 02 Compukit Ltda 5.232.000 -2.224.000
nov-16 Ncre # 01 Dev en Compra Tec Avanzada Ltda 1.232.000 -3.456.000
nov-18 Fac # 5501Tecnología de Avanzada Ltda 12.406.400 8.950.400
nov-24 Fac # 03 Compukit Ltda 5.753.600 3.196.800
nov-26 Ndeb # 01 Devolución Compukit Ltda 1.552.000 4.748.800
LIBRO AUXILIAR DE IMPUESTO SOBRE LAS VENTAS
FECHA DETALLE DEBE HABER SALDO
nov-26 Ndeb # 01 Compukit Ltda 9.700.000 9.700.000
LIBRO AUXILIAR DE DEVOLUCIÓN EN VENTAS
FECHA DETALLE DEBE HABER SALDO
nov-06 CE # 01 Arriendo de Oficina 2.000.000 2.000.000
LIBRO AUXILIAR DE ARRENDAMIENTO
FECHA DETALLE DEBE HABER SALDO
nov-07 CE # 03 Papeleria 2.500.000 2.500.000
LIBRO AUXILIAR DE DIVERSOS
FECHA DETALLE DEBE HABER SALDO
nov-02 Recibo de Caja de William Dominguez 200.000.000 200.000.000
nov-02 Recibo de Caja de Diana Carbonó 300.000.000 500.000.000
nov-02 Recibo de Caja de Marlyn Casadiegos 300.000.000 800.000.000
LIBRO AUXILIAR DE SOCIOS
FECHA DETALLE DEBE HABER SALDO
GASTOS BANCARIOS
nov-03 N.C # 02 Chequera 820.000 820.000
FECHA DETALLE DEBE HABER SALDO
ESCRITURA PÚBLICA
nov-04 C.E # 01 Notaría Segunda 5.700.000 5.700.000
FECHA DETALLE DEBE HABER SALDO
REGISTRO MERCANTIL
nov-05 C.E # 02 Camara de Comercio 1.020.000 1.020.000
LIBRO AUXILIAR DE NOTARIALES
FECHA DETALLE DEBE HABER SALDO
nov-10 Fra Venta # 01 Soluciones Ltda 2.295.000 2.295.000
nov-14 Fra Venta # 02 Compukit Ltda 817.500 3.112.500
nov-24 Fra Venta # 03 Compukit Ltda 899.000 4.011.500
nov-26 Dev Venta Ndeb #01 Compukit Ltda 242.500 3.769.000
LIBRO AUXILIAR DE ANTICIPO DE IMPUESTOS
FECHA DETALLE DEBE HABER SALDO
nov-07 C.E # 02 Gran Andino Ltda 9.744.000 9.744.000
LIBRO AUXILIAR DE EQUIPOS DE COMP Y COMUN
FECHA DETALLE DEBE HABER SALDO
nov-06 CE # 01 Arriendo 70.000 70.000
nov-07 CE # 02 Gran Andino Ltda 270.000 340.000
nov-07 CE # 03 Danarando S.A 62.500 402.500
nov-09 Fac # 4433 Tecnologia de Avanzada Ltda 2.702.500 3.105.000
nov-16 Ncre # 01 Dev a Tecnologia de Avanzada Ltda 192.500 2.912.500
nov-18 Fac # 5501 Tecnologia de Avanzada Ltda 1.938.500 4.851.000
nov-30 CE # 08 Honorarios 270.000 5.121.000
LIBRO AUXILIAR DE RETENCIÓN EN LA FUENTE
FECHA DETALLE DEBE HABER SALDO
nov-10 Fac # 01 Soluciones Ltda 91.800.000 91.800.000
nov-14 Fac # 02 Compukit Ltda 32.700.000 124.500.000
nov-24 Fac # 03 Compukit Ltda 35.960.000 160.460.000
LIBRO AUXILIAR DE COMERCIO MAYOR Y MENOR
FECHA DETALLE DEBE HABER SALDO
nov-30 CE # 08 Honorarios 2.700.000 2.700.000
LIBRO AUXILIAR DE HONORARIOS
FECHA DETALLE DEBE HABER SALDO
nov-30 CE # 05 Energía Eléctrica 240.000 240.000
nov-30 CE # 06 Acueducto y Alcantarillado 120.000 360.000
nov-30 CE # 07 Teléfono 250.000
LIBRO AUXILIAR DE SERVICIOS
FECHA DETALLE DEBE HABER SALDO
nov-09Fac # 4433 Tecnología de Avanzada
Ltda 108.100.000 108.100.000
nov-18Fac # 5501 Tecnología de Avanzada
Ltda 77.540.000 185.640.000
LIBRO AUXILIAR DE MERCANCIA
DETALLE DEBE HABER DEBE HABER DEBE HABER DEBE HABER
nov-03 Según Comprobante de Apertura 800.000.000
Según Trasladado al Mayor y Balance 800.000.000 0
nov-06 Según Comprobante de Contabilidad 01 800.000.000 800.000.000 7.540.000
nov-06 Según Comprobante de Contabilidad 02 45.854.000 45.854.000 45.854.000 142.759.000 145.007.600 11.009.500 4.011.500 242.500
45.854.000 845.854.000 845.854.000 150.299.000 145.007.600 11.009.500 4.011.500 242.500SUMAS TRASLADADAS A MAYOR Y BALANCE
FECHA DIARIO COLUMNARIO 1105 1110 1305 1355
DEBE HABER DEBE HABER DEBE HABER CUENTA DEBE HABER
3115 800.000.000
800.000.000
5240 6.720.000
5305 820.000
88.007.900 192.500 5.313.500 31.654.400 26.905.600 1524 2.784.000
1528 9.744.000
4135 160.460.000
4175 9.700.000
5110 2.700.000
5120 2.000.000
5135 610.000
5195 2.500.000
6205 185.640.000
6225 7.700.000
88.007.900 192.500 5.313.500 31.654.400 26.905.600 223.218.000 168.160.000
CUENTAS VARIAS 2205 2365 2408
CÓDIGO CUENTA DEBE HABER DEBE HABER DEBE HABER
1105 Caja 800.000.000 45.854.000 845.854.000 0
1110 Bancos 845.854.000 150.299.000 695.555.000
1305 Clientes 145.007.600 11.009.500 133.998.100
1355 Anticipo de Impuestos y Contribuciones 4.011.500 242.500 3.769.000
2.784.000 2.784.000
9.744.000 9.744.000
2205 Proveedores 88.007.900 88.007.900
2365 Retención en la Fuente 192.500 5.313.500 5.121.000
2408 Impuesto sobre las Ventas 31.654.400 26.905.600 -4.748.800
3115 Aportes Sociales 800.000.000 800.000.000
4135 Comercio al por Mayor y Menor 160.460.000 160.460.000
4175 Devolución en Ventas 9.700.000 9.700.000
5110 Honorarios 2.700.000 2.700.000
5120 Arrendamientos 2.000.000 2.000.000
5135 Servicios 610.000 610.000
5195 Diversos 2.500.000 2.500.000
5240 Legales 6.720.000 6.720.000
5305 Financieros 820.000 820.000
6205 De Mercancia 185.640.000 185.640.000
6225 Devolución en Compras 7.700.000 7.700.000
SUMAS IGUALES 800.000.000 800.000.000 1.295.792.000 1.295.792.000 1.056.540.100 1.056.540.100
SALDOS NOVIEMBRE 2015 MAYOR Y BALANCE
1524
1528
Equipo de Oficina
Equipos de Computación
SALDOS ANTERIORES MOVIMIENTO MES
Empresa RAL LTDA.
La empresa Ral LTDA. Constituida el 01 de octubre de 2015, se dedica a la compra y venta
de equipos de cómputo de las siguientes marcas marca Epson, LG y Apple.
Durante el mes de noviembre de 2015 se realizaron las siguientes compras:
Compra 9 de noviembre de 2015 (al contado)
30 Computadores marca Epson $ 1.500.000 : 45.000.000
25 Computadores marca LG $ 1.300.000 : 32.500.000
18 Computadores marca Apple $ 1.700.000 : 30.600.000
Compra 18 de noviembre de 2015 (a crédito)
10 Computadores marca Epson $ 1.650.000 : 16.500.000
25 Computadores marca LG $ 1.380.000 : 34.500.000
10 Computador marca Apple $ 1.780.000 : 17.800.000
Total: $ 176.900.000
176.900.000 /118 Computadores comprados: $1.499.153
Durante el mes de noviembre de 2015 se realizaron las siguientes ventas:
Ventas 10 de noviembre de 2015 (a crédito)
10 Computadores marca Epson $ 2.400.000 : 24.000.000
13 Computadores marca LG $ 2.100.000 : 27.300.000
15 Computadores marca Apple $ 2.700.000 : 40.500.000
Ventas 24 de noviembre de 2015 (a crédito)
5 Computadores marca Epson $ 2.400.000 : 12.000.000
8 Computadores marca LG $ 2.100.000 : 16.800.000
Total: $ 120.600.000
120.600.000/51 computadores vendidos: $2.364.706
El 17 de noviembre de 2015 en la empresa RAL LTDA. Se determinó el punto de
equilibrio de la misma y la tasa de depreciación a partir de los siguientes datos.
En la empresa se tienen los siguientes costos fijos:
Arrendamiento: $ 2.000.000
Servicios: $ 600.000
Honorarios: $ 2.700.000
Total: $ 5.300.000
En la empresa se tienen los siguientes costos variables:
Compra de los equipos:
La compra de los equipos da un total de $ 176.900.000
Punto de equilibrio
Y: mx + b
2.364.706 X: 1.499.153 x + 5.300.000
2.364.706 X – 1.499.153 X: 5.300.000
865.553 X: 5.300.000
X : 5.300.000
865.553
X: 6.123
X: 6
La empresa RAL LTDA: necesita vender 6 computadores mensuales para mantener un
punto de equilibrio en la misma donde no hay ni pérdidas ni ganancias.
Depreciación
En la empresa RAL LTDA. Cuenta con los siguientes equipos para el uso de la misma.
4 escritorios a $ 320.000 cada uno : 1.280.000
4 sillas a $ 120.000 cada una : 480.000
2 archivadores a $ 320.000 cada uno : 640.000
4 computadores marca Apple a $ 2.100.000 cada uno : 8.400.000
La tasa de depreciación de los escritorios es:
Tasa de depreciación: valor inicial – valor de desecho
Vida útil en años
Tasa de depreciación: 1.280.000 – 0
4 años
Tasa de depreciación: $ 320.000
La tasa de depreciación de las sillas es:
Tasa de depreciación: valor inicial – valor de desecho
Vida útil en años
Tasa de depreciación: 480.000 – 0
5 años
Tasa de depreciación: $ 96.000
La tasa de depreciación de los archivadores es:
Tasa de depreciación: valor inicial – valor de desecho
Vida útil en años
Tasa de depreciación: 640.000 – 0
15 años
Tasa de depreciación: $ 42.666
La tasa de depreciación de los computadores es:
Tasa de depreciación: valor inicial – valor de desecho
Vida útil en años
Tasa de depreciación: 8.400.000 – 0
5 años
Tasa de depreciación: $ 1.680.000
EL IMPACTO DEL TIC EN LA CONTABILIDAD
RESUMEN:
Las TIC las podemos considerar como un subsistema del sistema de información.
Es muy importante para la contabilidad ya que este sistema de información es el que le
proporciona que ese sistema contable sea exacto y oportuno ya que todo un aspecto
tecnológico en un sistema de información incluye el hardware, bases de datos, el software,
las redes y otros dispositivos.
Gracias a los avances tecnológicos que vemos en la actualidad nos permiten manejar una
gran cantidad de datos y dichos datos nos hacen más valiosa la información para las
organizaciones en un control gerencial y para tener un buen planteamiento estratégico.
A medida que la tecnología va avanzando en cuanto a la recolección, procesamiento y
almacenamiento de la información contable se sigue presentando un problema en la
interpretación y la forma de diseñar el sistema de la información que permitan tener más
confiabilidad en los procesos de archivo y transparencia.
ABSTRACT
We can consider ICT as a subsystem of the information system.
It is very important for accounting and to the information system is one that provides that
the accounting system is accurate and timely as primarily a technological aspect in an
information system including hardware, databases, software, networks and other devices.
Thanks to technological advances that we see today allow us to handle a large amount of
data and these data make us more valuable information for organizations in management
control and to have a good strategic approach.
As technology progresses regarding the collection, processing and storage of accounting
information are still present a problem in interpretation and how to design the information
system to take greater reliability in archiving processes and transparency.
AUTORES:
ANGEY LORENA ARENAS PUNDOR
LAURA JIMENA BERMUDEZ SANCHEZ
RAMON ALIRIO BAYONA CARRASCAL
EL IMPACTO DEL TIC EN LA CONTABILIDAD
El impacto de las TIC en la contabilidad se debe a los grandes avances tecnológicos que se
ha tenido en el área contable, la tecnología de información a influenciado mucho en los
cambios de las compañías gracias a la implementación de nuevos sistemas y tecnologías y
al esfuerzo de la gente que se ha propuesto a innovar productos y servicios informáticos.
La metodología utilizada para este trabajo está en buscar información de internet y luego
redactarla para poderla plantear en el cuerpo del ensayo.
En conclusión, las TIC ayuda al desarrollo de las empresas.
EL IMPACTO DEL TIC EN LA CONTABILIDAD
La contabilidad en la pre historia: El hombre de Cromagnon aparece hace 45.000 años,
como sociedades nómadas. El hombre prehistórico, se retira a pintar en la soledad de las
cuevas, como la de Altamira, a dejar constancia del número de sus animales cobrados en
cacería.
En virtud de que, para aquellos primeros tiempos de la historia de la humanidad, el hombre
no disponía del recurso que constituye la escritura y, era necesario conservar algún tipo de
anotaciones o registro de las transacciones comerciales, nuestros comerciantes y personas
de negocios del ayer se vieron precisados a grabar muestras en rocas o árboles, o señales en
las paredes de barro de sus casas.
De acuerdo a los informes de que se dispone, estos escritos eran en forma pictórica,
plasmados en tablillas de barro y su fabricación se les atribuye a los sumerios, los cuales
fueron predecesores de los babilonios. Según los datos arqueológicos, las técnicas
utilizadas por los Sumarios para llevar a cabo dichos registros, consistía en tomar tablillas
de barro húmedas y con el extremo afilado de un juneo o carrizo hacían las marcar
correspondientes.
Descubrimientos llevaron a las siguientes conclusiones:
La contabilidad existió miles de años antes de la existencia de la escritura y de la noción del
conteo en abstracto;
La contabilidad se convirtió en el motor de creación que impulsó la escritura y la noción de
contar en abstracto; Un tipo de registro de doble entrada (un prototipo) existió 5000 a.c.
La contabilidad en la edad antigua: Recientes investigaciones como las de Denise
Schmandt-Besserat y, sobre todo, las de Hans Nissen, Peter Damerow y Robert Englund
(1990)arqueólogos e historiadores de la antigua Mesopotamia, permiten afirmar, que los
primeros documentos escritos que se conocen, constituidos por millares de tablillas de
arcilla con inscripciones en caracteres protocuneiformes, elaboradas hace más de 5.000
años, contienen tan sólo números y cuentas, sin textos ni palabras.
Este hecho hace concluir a los citados investigadores que la escritura debió de surgir, hacia
el año 3,300 a.C., para satisfacer la necesidad que sentían los antiguos habitantes de
Mesopotamia de registrar y dejar constancia de sus cuentas.
No fue, pues, el deseo de legar a la posterioridad el recuerdo de hazañas guerreras, relatos
de héroes o dioses, o de plasmar normas jurídicas lo que motivó el nacimiento de la
escritura, como se creía hasta ahora, sino simple y llanamente la necesidad de recoger y
conservar las cuentas originadas como consecuencia de procesos productivos y
administrativos.
De aquí parte la formulación de un paradigma contable inicial, en el cuál la práctica es la
base.
Después de establecer la "cuenta" se crea la necesidad de ejercer un control contable, ya
que era necesario verificar la veracidad de la información, desde este momento se puede
hablar de la ciencia contable como un objeto de estudio.
Contabilidad en la Edad Media: La concepción que el mundo tiene de que la cultura
romana fue totalmente destruida por las invasiones bárbaras es falsa, pues también es muy
conocido el hecho de que esta cultura fue aceptada y mantenida por los núcleos sociales
que se fueron originando. En efecto, la Edad Media que comprende desde 476 hasta 1453,
la podemos dividir en tres periodos: el Período Románico; que va hasta mediados del siglo
VIII, la Alta Edad Media; que va hasta el Pre renacimiento.
En estos tres periodos se presentaron muchos tipos de economía diferentes trayendo
consigo modificaciones en la práctica contable, pero está a pesar de todo nunca extinguió.
La contabilidad en la edad moderna: A comienzos del siglo XIX el proceso industrial
empezaba su carrera de éxito, Adam Smith y David Ricardo, padres de la economía, fueron
quienes iniciaron el liberalismo; es partir de esta época, cuando la Contabilidad comienza a
sufrir las modificaciones de fondo y forma, que bajo el nombre de principios de
contabilidad actualmente se siguen suscitando.
La bondad del primer diseño del Diario-Mayor-Único fue reunir en un solo volumen al
Diario con su relación cronológica de conceptos, y al Mayor con la acumulación clasificada
por esas cuentas, con sus respectivos cargos y abonos, ahorrándose así gran cantidad de
tiempo, pues en vez de dos libros se llevaba uno solo
Según la evolución de la contabilidad está a pasado por varias etapas en las cuales ha
sufrido unos cambios necesarios para mejorar la calidad, eficacia y credibilidad del área
contable, esto nos da paso a la implementación de las tecnologías de la información y a el
impacto que ha tenido la contabilidad con las TIC.
(Custodio, Fernández, Inoñan, Guevara, Odar, Paz, Sánchez,” s.f”. p.3,4,)
La contabilidad ha evolucionado tratando siempre de satisfacer las necesidades de los
usuarios, sin embargo hace tiempo podíamos ver el estancamiento en el que se encontraba
esta profesión debido a que tenían que realizar todas sus operaciones en miles y miles de
papeles, por esta razón el impacto de las tic en la contabilidad ha ayudado al contador a
minimizar el tiempo de su trabajo y a maximizar el rendimiento esto se ha debido a todos
los adelantos que se han logrado y a la implementación de nuevos sistemas y tecnologías.
El impacto del tic en la contabilidad ha generado gran influencia en cuanto a la tecnología
que se ha desarrollado en el sistema de información, ya que en vez de utilizar herramientas
como el papel y el lápiz, como lo hacíamos antiguamente, ahora no podemos pensar sin
utilizar paquetes informáticos, debido a esto hemos podido mejorar el desarrollo del trabajo
contable, y el papel del contador en la empresa ha ganado mucha importancia ayudándole
así a pertenecer al grupo de gente capacitada para tomar decisiones, basándose en la
información y en los programas que maneja ya que estos le ayudan a facilitar su trabajo
debido a que las tecnologías de la información nos ayudan en todo tipo de área no solo en el
ámbito financiero sino también en la manera de ser una empresa competitiva y con más
innovación que la competencia. Esto hace que sea casi imposible obtener una sociedad o
una buena economía sin que las tecnologías ocupen un gran papel en la empresa ya que
efectivamente el área contable es el más modernizado en el sector tecnológico creando
software para cada ciclo contable como: cuentas por cobrar, estados financieros, nominas
etc.
También existen en la actualidad software que facilitan mucho el área fiscal respecto a todo
lo que tiene que ver con los cálculos de los impuestos, disminuyendo errores y mejorando
los resultados exigidos por las leyes fiscales.
Las tecnologías de la información trabajan como el principal eje del cambio que da
resultado a cada necesidad de la información que se presenta.
En 1984 la contabilidad paso de ser manual a electrónica debido a esto es procesada por
medio de software contables que ayudan a avanzar cada día más la manera de llevar
contabilidad y nos ayuda a la toma de decisiones importantes en la entidad financiera
El software contable se despliega de un software administrativo que es el que le ayuda a
cumplir las funciones a la contabilidad y así se tienen como ejemplos sistemas para: la
administración del proceso comercial, la administración de la nómina a empleados, el
control del flujo de efectivo y la administración del punto de venta.
El avance de las TIC le da velocidad al sistema contable exigiéndole calidad, eficiencia,
confiabilidad y veracidad en el registro de las operaciones comerciales para que los
usuarios estén en posibilidad de tomar decisiones acertadas sobre la empresa.
Las tecnologías de la información y la comunicación han cambiado en gran parte nuestra
manera de trabajar y de manejar los recursos, las tecnologías de la información y la
comunicación tienen un gran papel en la productividad de nuestro trabajo ayudándonos a
realizar de manera más organizada nuestros reportes financieros y todo lo que tiene que ver
con el área contable.
Las TIC también abarcan de manera muy completa todo lo que tiene que ver con los
procedimientos fiscales ya que las empresas tienen software específico para presentar todo
lo respectivo con los impuestos eso es debido a las nuevas tecnologías que se ha
implementado para la difusión de la información y de la facilitación del pago de impuestos.
Como nos hemos podido dar cuenta el avance tecnológico en el área financiera es de gran
importancia porque nos ayuda en las empresas a diligenciar todo el movimiento en tiempos
más cortos y de manera más rápida facilitándonos el trabajo y ayudándonos a resolver cada
área del sector contable como lo son los estados financieros, las nóminas de los empleados,
los impuestos etc. Verificando así con todo lo dicho anteriormente que para las empresas es
casi indispensable la implementación de software contable para el manejo de los
movimientos comerciales debido a que los empleados rendirían más en tiempo y eficacia y
tendrán la capacidad de presentar todos los datos en tiempo real y le darán la oportunidad a
los demás empleados que con los datos que se les están mostrando puedan tomar decisiones
importantes para la empresa porque si nos ponemos a pensar en los tiempos de antes
cuando no había tecnología para llevar una contabilidad que hacían para sacar un estado
financiero, que hacían cuando necesitaban sacar plata de un banco o cuando necesitaban
saber el saldo de sus cuantas y creo que poder entregarle a cada uno de sus clientes toda
esta información tardaban semanas y meses de tal manera que cuando por fin pudieran
entregar lo que les estaban pidiendo los clientes ya no lo necesitaran y es que hacer todas
estas operaciones tardaba mucho porque tenían que buscar los archivos y empezar hacer
cada cuenta que les pedían a mano y con una calculadora en las manos y si por casualidad
algo no les daba lo que les tenía que dar era necesario devolverse paso por paso hasta
encontrar el error esto les tomaría mucho tiempo y desgaste físico pero ahora gracias a este
software contable todo se hace más fácil y rápido y se puede guardar una cantidad de
información de gran tamaño y de diferentes fechas más sin embargo cuando se van a
realizar los estados financieros todo se puede presentar en tiempo real y fácil de entendero a
todo público gracias a que el método de escritura de los estados financieros está diseñado
de igual forma para todos los países sin importar su idioma con el único fin de ser
entendibles en todos los lugares donde se desee conocer el estado en el que se encuentra la
empresa actualmente y todo esto es posible por el avance tecnológico que ha tenido el
sistema de información financiera por los software que se han venido implementando en las
diferentes empresas y que se han vuelto prácticamente indispensables para el manejo de
toda la información financiera y de todo lo demás correspondiente con la empresa y con
todas las operaciones financieras buscando así satisfacer de manera inmediata y con un
mejor rendimiento todas las necesidades de los clientes para tenerlos siempre contentos con
nuestro servicio y poder brindarles siempre una nueva y mejor manera de atención.
Para concluir puede afirmarse que el impacto de las TIC en la contabilidad se debe a todos
los softwares que se implementan en las empresas para mejorar el desarrollo del área
contable y poder realizar las operaciones comerciales de forma más rápida, confiable y
eficaz teniendo así un papel importante en la toma de decisiones de la empresa.
Por otro lado la evolución de la contabilidad se fue dando paso a paso teniendo muchas
modificaciones hasta llegar a la contabilidad por partida doble que es la que manejamos
actualmente por medio del software contable
BIBLIOGRAFIA
http://www.monografias.com/trabajos97/origen-y-evolucion-contabilidad-
mundo/origen-y-evolucion-contabilidad-mundo.shtml
http://www.uv.mx/personal/artulopez/files/2012/08/02_-Intro.pdf
http://n1contaduriainformatica.blogspot.com.co/2012/10/impacto-de-la-tecnologia-en-
la.html