TROPIFRUTAS-Proyecto

UNIVERSIDAD DEL ISTMO

Sede de David

Diseño y Evaluación de Proyectos

Facilitador: Gerardo Sandoya

“Estudio de prefactibilidad para la creación de la empresa TropiFrutas, S.A.,

dedicada al deshidratado y comercialización de frutas tropicales nacionales,

localizada en el corregimiento de San Pablo, distrito de David, provincia de Chiriquí,

república de Panamá”

Estudiantes:

Patricia Araúz 4-760-1884

Blaesy Suira 4-781-192

Rocío Gonzalez 4-745-42

Celinda González 4-767-1012

Cinthya Guerra 4-765-1985

Grethel Smith 4-763-2403

Juan Vásquez

Noriel Sánchez 4-758-317

Edgar Arjona

Hector Morales

Noemí Vega 1-721-146

II Cuatrimestre

2013

1. ASPECTOS GENERALES

1.1. Antecedentes

La producción de frutas en Panamá posee ventajas comparativas con respecto a

otros países, por su posición geográfica y condiciones de clima y suelo, situación

que le permite producir durante todo el año.

Esta condición de país tropical, sumado también a políticas públicas de estímulo a la

agroexportación y las oportunidades actuales que ofrece el mercado internacional,

han favorecido el crecimiento de las exportaciones de productos no tradicionales.

Sin embargo, la producción de frutas en el país no deja de ser una actividad de

pequeña escala, pero de gran potencial socioeconómico.

El Gobierno Nacional, a través del Ministerio de Desarrollo Agropecuario (MIDA),

solicitó la cooperación técnica del Instituto Interamericano de Cooperación para la

Agricultura (IICA) para que en conjunto con la Dirección Nacional de Agricultura se

elaborara una estrategia, con visión y objetivos claros, que permita desarrollar la

producción de frutales en el país con miras a mejorar aspectos socioeconómicos de

las áreas rurales, aportar valor agregado al sector primario y atender la demanda del

mercado interno y de exportación, con productos frutícolas que cumplan con las

normas establecidas de sanidad y calidad.1

Es importante señalar que para el periodo 2011-2012, se cultivaron 2.400 hectáreas

de melón y sandía destinadas para la exportación, mientras que para 2013, la

cantidad cultivada de estas frutas apenas alcanzará las 1.500 hectáreas.

Datos estadísticos del Ministerio de Desarrollo Agropecuario (MIDA) revelan que en

los últimos dos años agrícolas, la producción de piña, melón y sandía están en rojo,

1

es decir que la producción ha mermado, lo que incrementa los productos de

descarte o aquellos que no tienen los estándares de calidad.

Otros factores que han incidido negativamente en la producción son los eventos

climáticos de El Niño y La Niña, la prolongación fuera de temporada de las

estaciones secas u lluviosas, así como la venta de tierras para el desarrollo turístico.

1.2. Planteamiento del Problema o Necesidad

Panamá es un país tropical con una biodiversidad amplia, la cual incluye una rica

variedad de frutas de distintos sabores y colores. Las frutas forman parte de la dieta

diaria del panameño.

Sin embargo, los alimentos de origen vegetal tienen un corto tiempo de vida debido

al alto porcentaje de humedad contenida. Una de las alternativas para su

conservación es la deshidratación de aquellos alimentos vegetales que se

encuentren en un buen estado alimenticio pero que por cualquier motivo, como

tamaño, desigualdades o deformaciones superficiales, exceso de producción, etc.,

no son vendidas como producto fresco en el mercado nacional o exportados.

Lamentablemente las ventajas que tiene Panamá en los entornos regional y

mundial, tanto por sus condiciones climáticas como por su posición geográfica, no

se han sabido aprovechar en su totalidad. Por eso, la fruticultura no ha tenido un

desarrollo pleno, ni siquiera a nivel nacional, ya que el país no posee una cultura de

consumo de frutas.

2. DESCRIPCIÓN DEL PROYECTO

Desarrollar una empresa de deshidratado

y comercialización de frutas tropicales

nacionales, aprovechando aquellos frutos

que por una u otra razón no cumple con los

parámetros para ser exportados o vendidos en el mercado nacional.

2.1. Nombre del Proyecto

Estudio de prefactibilidad para la creación de la empresa TropiFrutas, S.A.,

dedicada al deshidratado y comercialización de frutas tropicales nacionales, ubicada

en el corregimiento de San Pablo, distrito de David, provincia de Chiriquí, república

de Panamá.

2.2. Justificación del Proyecto

La producción de frutas se ha incrementado en la última década, en especial la de

melón, sandía y piña, las cuales se exportan sobre todo a Estados Unidos y a

Europa. Muchas especies se adaptan a las características climáticas de Panamá;

así, se observan frutas propias, como la guanábana; frutas introducidas de países

cercanos, como el marañón, y frutas provenientes de regiones lejanas, como el

mango, la naranja y la lima ácida, entre otras.

Tradicionalmente, el cultivo de frutas se ha desarrollado en huertos familiares que

cumplen una doble función. Por un lado, sirven para complementar la dieta diaria y,

por otro, constituyen una fuente de ingreso adicional para las familias, que

comercializan esos frutos por medio de intermediarios. Los intermediarios se

encargan de transportar los frutos y de venderlos en el mercado de abasto a

comerciantes mayoristas, supermercados o fruterías.

El banano y la naranja dulce son casos excepcionales. El cultivo del banano fue

incentivado por compañías transnacionales en las provincias de Chiriquí y Bocas del

Toro, y el comercio de la naranja dulce tomó impulso en la provincia de Chiriquí con

el establecimiento de la empresa Cítricos de Chiriquí, que hoy cuenta con más de

2000 hectáreas de cítricos.

Panamá tiene un enorme potencial filogenético, y presenta, además, una gran

diversidad de especies frutales, tanto en los huertos familiares como en las pocas

plantaciones que se han establecido con fines comerciales.

La mayor parte de las frutas comercializadas se transporta a granel a los mercados

Central y Regional, sin ninguna transformación o agregación de valor. Las pérdidas

después de la cosecha son significativas debido al manejo deficiente del producto.

Por lo tanto, la deshidratación de estos alimentos aumenta su periodo de vida,

conservándose los nutrientes y aromas que contienen antes de su proceso de

secado; si bien es cierto, ya existen algunas empresas locales que se dedican a

esta actividad, este sigue siendo una idea de negocio atractiva para emprendedores

que deseamos iniciarnos en el ámbito empresarial.

El negocio consiste en el procesamientode frutas frescas, como la piña, la fresa, la

papaya, el banano, y otros; para lograr un producto deshidratado que conserva las

vitaminas, los minerales, la fibra, los antioxidantes y el propio sabor de la fruta.

Se trata de productos 100% naturales que, a pesar de estar deshidratados,

conservan el sabor característico de la fruta y adquieren una textura suave y flexible.

Estas frutas deshidratadas se consumen directamente como snacks o bocaditos, y

también se pueden emplear como insumo en la preparación de diversos platos,

como adornos en banquetes, como complemento de quesos, en panaderías,

reposterías, entre otros.

La idea de este negocio busca crear valores para quienes nos proveerán las frutas

(productores), clientes, y colaboradores con miras a enfocarnos, posteriormente, en

el mercado internacional.

2.3. Beneficiarios

• Los dueños de la empresa

• Los productores

• La comunidad

• El sector agroindustrial

2.4. Unidad Responsable

Universidad del Istmo

Sede de David

Diseño y Evaluación de Proyectos

2.5. Coordinador del Proyecto

Patricia L. Araúz Justavino

Estudiante de Ingeniería Industrial Administrativa Cédula: 4-760-1884

E-mail: [email protected]

2.6. Ubicación Geográfica

El proyecto se desarrollará en el corregimiento de San Pablo, distrito de David,

provincia de Chiriquí, república de Panamá.

mailto:[email protected]

3. CONTENIDO DEL PERFIL DE PROYECTO

3.1. Objetivo del Proyecto

3.1.1. Objetivo General

Formular un estudio de factibilidad para la creación de una empresa dedicada al

deshidratado y a la comercialización de frutas tropicales nacionales, ubicada en el

corregimiento de David, distrito de David, provincia de Chiriquí, república de

Panamá.

3.1.2. Objetivos Específicos

Desarrollar un estudio de mercado que determine:

a. La demanda

b. La oferta

c. Los clientes

d. El producto

e. El precio

f. La competencia

g. Los proveedores

h. El canal de comercialización

Implementar un estudio técnico que defina:

a. El tamaño de la planta

b. Su localización

c. La tecnología a utilizar(los equipos)

d. Organigrama

e. Recurso humano

f. Aspecto legal

g. Fases de producción

Implementar un estudio financiero que infiera sobre:

a. El valor actual neto (VAN)

b. La tasa interna de retorno(TIR)

c. El periodo de recuperación

3.2. Hipótesis

El deshidratado y comercialización de frutas tropicales es un negocio rentable.

4. ESTUDIO DE MERCADO

4.1. DEMANDA

4.1.1. Consumidores y sus características

Los consumidores están altamente interesados en llevar una vida saludable, lo que

conlleva a preferir alimentos con bajos contenidos de grasa, azúcar y sal.

Los consumidores se preocupan por la seguridad alimenticia y el medio ambiente

conllevan a favorecer la demanda de productos orgánicos.

Las personas están cada vez más ocupadas en el trabajo, y en el estudio, lo que les

deja poco tiempo para la preparación de alimentos, esto da lugar a frutas y

vegetales precocidos y en nuevas presentaciones listos para servir, tales como las

frutas empacadas.

En la mayoría de los hogares panameños, las frutas se consumen frescas, como

postre o como merienda para los niños y para las personas con dietas especiales;

también se emplean en la preparación de bebidas y licuados para acompañar las

comidas.

4.1.1.1. Consumidores actuales

Los consumidores directos de nuestro productos serán supermercado de la

localidad, entre los cuales podemos mencionar los siguientes:

Supermercado Romero

Supermercado el Rey

Super Barú

4.1.1.2. Consumidores potenciales

Estos consumidores son quienes en un futuro pueden generarnos nuevos ingresos;

como clientes potenciales tenemos:

Pastelerías

Cafeterías

Otras industrias

Empresas que ofrecen servicio de catering

Mercado extranjero (principalmente Estados Unidos, y la Unión Europea)

4.1.2. Análisis de la Demanda

4.1.2.1. Factores que determinan la Demanda

Preferencias o gustos personales: esto se refiere a la decisión de cada

persona, esto se debe a que la gente esta en su derecho de elegir lo que

quiere consumir, por este factor muchos productores fallan en sus negocio,

debido a que los bienes no son de buen gusto para el demandante.

Precio del producto: este se encuentra muy relacionado con la cantidad que

se puede comprar. En general, se sostiene que la cantidad demandad de un

producto aumenta conforme el precio disminuye.

Dimensiones del mercado: esto se refiere a la cantidad de población en un

determinado lugar, menos población menos consumidores, pero también

puede ser afecta en el aspecto en que mas población hay mas necesidad de

consumir esto podría ser un aspecto negativo para los productores.

Factores externos: estos son como por ejemplo el clima, las temporadas en el

año, etc. Estos factores en el país, a inicios de este años, se vieron muy

afectados por el caso de la falta de lluvia que arruinó muchos cultivos lo cual

provoco menos demandantes para los productores.

Los ingresos de los productores: a menos ingresos menos productos para los

demandantes.

4.1.2.2. Distribución geográfica de la demanda

La demanda principal de nuestro producto, estará concentrada en el corregimiento

de David, distrito de David, provincia de Chiriquí, república de Panamá;

estableceremos negociaciones con supermercados de la localidad, entre los cuales

podemos mencionar Supermercados Romero, Supermercado el Rey, y Súper Barú,

de manera tal que esto nos ayude a la distribución y reconocimiento del producto.

4.2. PRODUCTO

El nombre del producto será TropiFruta; será un producto 100% natural que, a pesar

de estar deshidratado, conserva el sabor característico de la fruta y adquiere una

textura suave y flexible, el mismo se elaborará a partir de frutas como la piña, el

coco, la papaya, la fresa, el banano, entre otras, las cuales son un cultivo muy

apreciado en por ser frutas acido-dulce, de una textura y sabor agradable.

Las frutas deshidratadas podrán ser consumidas en cualquier momento del año,

dado su facilidad de almacenamiento y su conservación a temperatura de ambiente.

El producto se venderá en presentaciones de 50g, 100g y 500g; el empaque del

mismo será en bolsas de polipropileno, el cual en la parte del frente tendrá el logo

de la empresa y del producto en sí, y al reverso las especificaciones del producto y

registro sanitario.

Logo para cada producto:

4.2.1. Usos actuales y potenciales

Actuales:

o Como snack o bocadillo

Potenciales:

o Complemento ideal para dietas hipercalóricas

o Suplemento alimenticio para niños y adultos mayores

o Bocadillos para la lonchera escolar

o Materia prima para mezcla con: derivados lácteos, repostería,

cereales, mermeladas, helados, etc.

4.2.2. Usuarios

La población que está cada día más preocupada por proteger su salud, por lo que el

número de personas interesadas en frutas y verduras es cada vez más alto. Nuestro

producto está dirigido a todo tipo de público, el cual podemos clasificar de la

siguiente manera:

Adultos

Jóvenes adultos

Adultos mayores

Niños y adolescentes

Los principales usuario de nuestro producto serán jóvenes y adultos que requieran

consumir un snack diferente y saludables, además de aquellas personas, que por

recomendación médica o por estética, estén llevando una dieta en particular.

4.2.3. Productos sustitutos

Algunos de los productos sustitutos que podemos mencionar son las frutas frescas y

los productos “light”.

Dentro de los productos “light” podemos mencionar los de la marca:

BioLand

Fruits snacks de Welch’s.

4.2.4. Productos complementarios

Como producto complementario podemos ofrecer los concentrados de fruta,

conservas, mermeladas. También podemos deshidratar otros tipos de alimentos

como los vegetales.

4.2.5. Presentación

Los productos se ofrecerán en forma de rebanadas delgadas y con una textura

semiblanda. El espesor de las rebanadas será de 2 a 3 mm. Además se envasarán

en bolsas de polipropileno en presentaciones de 50 g, 100 g, y 1kg.

En todos los casos, el envase deberá mostrar claramente la marca de la empresa y

cumplir con todas las especificaciones y normas técnicas establecidas por el

Departamento de Protección de Alimentos del MINSA: insumos, ingredientes, fecha

y lote de producción, fecha de vencimiento, entre otras.

4.3. OFERTA

4.3.1. Factores que determinan la oferta

Precio del bien : Si el precio sube, los vendedores aumentarán la oferta del

bien y si el precio baja disminuirán la oferta, es decir, cantidad ofertada y

precio varían en la misma dirección. A mayor precio mayor oferta y a menor

precio menor oferta.

Precio de los demás bienes : Cuando sube el precio de un bien sustitutivo,

baja la oferta del bien analizado, y viceversa.

Coste de los factores de producción : Si sube el precio de los factores baja la

cantidad ofertada del bien y si baja el precio de los factores la oferta subirá.

Tecnología : Los avances tecnológicos hacen que la oferta de los bienes se

incremente. Todo lo que sea un avance tecnológico supone una mayor

facilidad de producción.

Las expectativas : Dependiendo de como sean las expectativas futuras, podrá

aumentar o disminuir la oferta de un bien. Si se prevé una subida de los

costes de producción probablemente baje su oferta, si se prevé una subida

de los precios del bien su oferta subirá paulatinamente.

4.3.2. Distribución geográfica de la oferta

Ofertaremos nuestro producto en distintos supermercados del corregimiento de

David, distrito de David, provincia de Chiriquí, república de Panamá.

Supermercado Romero, San Mateo Supermercado Romero, Ave. Obaldía

Supermercado el Rey Super Barú, Interamericana

4.4. COMPETENCIA

Para realizar un estudio de la competencia, es necesario establecer quienes son los

competidores, cuántos son y sus respectivas ventajas comparativas: marca,

descripción del producto, recursos humanos, costos, imagen, proveedores, etc.

A partir de esta evaluación veremos si es factible convivir con la competencia o si es

necesario neutralizarla o también pudiera llegar a transformarse en socio a través de

fusión.

Dentro de los competidores que pudimos observar está:

Tropical de Alimentos (Tropidali):

Tropical de Alimentos, S.A. produce, comercializa y distribuye pulpas de fruta, a

partir de frutas frescas de excelente calidad, conservando su sabor, textura y

todos sus beneficios naturales. Productos ricos en vitamina “C” y fibra natural.

4.5. COMERCIALIZACIÓN

4.5.1. Volumen físico y estimado de ventas

Cuadro de Proyección de Ventas (Mensual)

PRODUCTOPRESENTACIONES

50g 100g 500gFresas Chips 250 250 50Piña Chips 200 175 50Papaya Chips 175 100 50Banana Chips 250 250 50TropiMix Chips 200 150 50

4.5.2. Precio de venta del producto por unidad

Producto De 50g De 100g De 500g

Fresas chips B/. 1.00 B/. 1.75 B/. 3.25

Papaya chips B/. 0.75 B/. 1.50 B/. 3.00

Piña chips B/. 0.75 B/. 1.50 B/. 3.00

Banano chips B/. 0.80 B/. 2.00 B/. 2.75

TropiMix chips B/. 1.50 B/. 2.25 B/. 3.50

4.5.3. Costo del producto por unidad

Producto De 50g De 100g De 500g

Fresas chips B/. 0.50 B/. 1.00 B/. 2.75

Papaya chips B/. 0.30 B/. 0.60 B/. 1.50

Piña chips B/. 0.30 B/. 0.60 B/. 1.50

Banano chips B/. 0.25 B/. 0.50 B/. 1.00

TropiMix chips B/. 0.40 B/. 0.80 B/. 1.40

4.5.4. Modalidades y condiciones de comercialización

4.5.4.1. Forma de pago

La forma de pago será al contado en el caso de potenciales: tiendas y minisúper; en

el caso de supermercados el pago será al contado o a 30 días, dependiendo del

acuerdo al que hayamos llegado.

Por otro lado, si nuestros productos son requeridos por pastelerías u otra industria

manufacturera, la venta se hará de forma directa y al contado.

4.5.4.2. Canal de distribución

Los canales de distribución para frutas deshidratadas son relativamente cortos. Las

frutas deshidratadas que entran al exterior son importadas por agentes comerciales

o especializados quienes lo hacen por cuenta propia y venden a empacadores

quienes compran principalmente a granel.

TropiFrutas, S.A.

Supermercados

Tiendas, minisúper,

pastelerías, otras industrias

Consumidor final

4.5.4.3. La norma de calidad

ISO 9001 garantizan una gestión de calidad, reforzada por la norma ISO 14001,

que se basa en la mejora continúa de las prestaciones medioambientales.

La Ley General de Salud, Nº 26842, Decreto Legislativo N° 1062 – Ley de

Inocuidad de los Alimentos y en concordancia con los Principios Generales de

Higiene de Alimentos del Codex Alimentarius.

4.5.5. Plan o estrategia de marketing

El cambio de los hábitos alimentarios del consumidor mundial es derivado

principalmente de la comprobación de los beneficios que una alimentación

saludable trae a la salud y a la calidad de vida. Con la inserción de la mujer cada

vez mayor en el mercado de trabajo, aumenta el número de comidas fuera de

casa y la necesidad de comidas prácticas y rápidas en casa.

El interés de los consumidores y de los productores por ese tipo de producto es

creciente y tiende a consolidarse a corto plazo, ya que las frutas secas

proporcionan ventajas al productor por adicionar valor a su producto, eliminar

pérdidas de cosechas y obtener precios constantes a lo largo del año. A través de

esa nueva demanda por productos naturales, el consumo mundial de fruta seca

sufrió un aumento significativo en los últimos años.

4.5.5.1. Objetivo del marketing

Inicialmente en el primer año se entrara al mercado regional como sería la ciudad de

David, Bugaba, Boquete. Posteriormente, del segundo al cuarto año entraremos al

mercado nacional, comercializando nuestros productos en provincias centrales, Isla

Colón, la ciudad capital y la ciudad de Colón. Principalmente el mercado objetivo

son las tiendas, minisúper y supermercados.

Después creemos entrar en el mercado extranjero como son a EEUU y la Unión

Europea (Alemania, Italia y Francia).

Luego de observar y analizar el mercado al cual queremos llegar, estipulamos los

siguientes objetivos de marketing:

Corto plazo:

o Introducir nuestros productos en el mercado como una opción de

alimentación sana y equilibrada, 100% natural.

o Generar ventas de nuestros productos de manera que nos permita

obtener un margen de ingreso en pro al crecimiento de la empresa.

o Fomentar la toma de conciencia sobre lo inadecuado de consumir

comida chatarra, y de lo nutritivo y saludable que es consumir fruta.

Mediano plazo:

o Satisfacer las necesidades de los consumidores.

o Buscar la fidelización de los consumidores hacia nuestra marca.

o Aumentar las ventas de nuestro producto.

Largo plazo:

o Posicionar nuestra marca en el mercado y la mente del consumidor

como sinónimo de salud y calidad.

Cuadro de Estrategias para el Logro de Objetivos

CORTO PLAZO MEDIANO PLAZO LARGO PLAZO

Fijarse en la competencia Buscar y seleccionar

quienes son ahora mismo aquellos que dominan el sector en el que compite la empresa, ver cuáles son sus medios de captación de clientes y en definitiva ver “cómo lo hacen”, es muy posible que parte de lo que realizan le dé una orientación sobre cómo deberíamos hacerlo nosotros.

Satisfacer las necesidades de nuestros clientes La satisfacción del cliente

ocupa el lugar central la empresa siempre tiene como objetivo lograr satisfacer un determinado tipo de necesidades. Es justamente manteniéndose actualizado en cuanto a dichas necesidades cambiantes, como la empresa podrá mantener y mejorar sus niveles de satisfacción.

Hacer campañas publicitarias para resaltar las bondades del producto. Las mismas serán

creadas con el fin de fomentar la toma de conciencia sobre lo inadecuado de consumir comida chatarra, y de lo nutritivo y saludable que es consumir frutas.

Crear una oferta irresistible Si se tiene que conseguir

clientes desde cero entonces deberemos penetrar en el mercado y para llamar la atención sobre alguien nuevo hay que ser capaz de componer una oferta que sea imposible de rechazar, es lo más directo y lo más rápido en su caso.

Ofrecer nuevas líneas de productos Introducir nuevas frutas a

nuestra línea de producto en base a las gustos del cliente.

Hacer alianzas Trabajar en conjunto con

entidades que promuevan la salud. Además iniciar campañas especiales junto con los quioscos de los centros educativos

4.5.5.2. Productos

Se ofrecerán productos deshidratados de piña, papaya, banana, fresas y

mixtos. En todos los casos, la fruta mantendrá su aroma, su concentración de

vitaminas, su fibra y sus minerales. Será un producto de sabor y textura muy

agradables.

4.5.5.3. Análisis del entorno (FODA)

AMBIENTE INTERNO

Fortalezas Debilidades

Canal de distribución en supermercados Innovación en los productos, tomando en

cuenta la preferencia de los consumidores por productos saludables, prácticos y convenientes.

Altos costos de producción lo cual resta competitividad

Falta de oferta nacional Baja capacidad de inversión de la empresa

AMBIENTE EXTERNO

Oportunidades Amenazas

Tendencia al cuidado de la salud. Alto poder de negociación sobre nuestros

proveedores. Crecimiento de nuevos segmentos de

mercados con características diferenciales de requerimiento de calidad de productos.

Ingreso de nuevos competidores.

Mayor agresividad comercial de los mercados competidores, tradicionalmente productores.

Aumento de la demanda de productos orgánicos, materias primas y productos elaborados.

Nuevos mercados potenciales.

Apertura para aumentar las exportaciones.

Demanda creciente de alimentos naturales.

eliminando las barreras arancelarias.

Falta de desarrollo e innovación tecnológica en procesos agroindustriales.

4.5.5.4. Análisis estratégico

Ventaja diferencial y competitiva:

Los consumidores están en la búsqueda constante de nuevos productos, nuevas

tendencias y, en general, de productos y servicios innovadores. En este sentido,

llevar en la lonchera frutas deshidratadas que no solo sean pasas, es algo

innovador.

Por otro lado, hay épocas en el año en que los precios de las frutas disminuyen de

manera significativa. Cuando hay abundancia de frutas, el precio de los productos

suele bajar; en ese momento es conveniente comprar productos frescos, para luego

deshidratarlos.En general, brindar un producto natural, de alto valor nutricional, en

diferentes presentaciones para su consumo en situaciones diversas, representa una

oportunidad.

Como ventaja diferencial y competitiva tenemos un producto innovador y de calidad

el cual es compatible con otros productos.

Ventaja comparativa:

Se trata de un producto nacional, elaborado bajo las más estrictas normas de

calidad e higiene, que tiene varias presentaciones y no se vende a granel. De esta

manera, se asegura la calidad e inocuidad del producto.

Ofreceremos asesorías al consumidor, ya que el mismo requiere conocer más

sobre las bondades y los usos de las frutas deshidratadas, por lo que un plan de

educación para el cliente es necesario.

En comparación con nuestros competidores, nuestro producto destacará ya que

estará accesible a módicos precios y en diversos puntos de venta.

4.5.5.5. Análisis de las Cinco Fuerzas de Porter

4.5.5.6. Plan de introducción al mercado

Este plan marcará el rumbo de nuestra empresa. Basándose en los objetivos y

estudios de mercado que hemos realizado debe definirse un plan que sea el más

adecuado para la empresa.

La empresa, hará llegar su producto a las tiendas, minisúper, supermercados, para

que por medio de ellos se llegue al consumidor final.

Para la introducción de nuestro producto nos hemos planteado las siguientes

interrogantes:

Frutas deshidratas, las cuales

clasificamos así:

TropiFrutas, S.A.

Tropidali

¿Qué vamos a vender?

TropiMix Chips

Banano Chips

Piña Chips

Papaya Chips

Fresa Chips

En presentaciones de 50g, 100g y 500g.

¿A quién queremos vender?

Jóvenes, adultos, adultos mayores.

Niños y adolescentes, como clientes

indirectos.

¿Dónde vamos a vender? Supermercados.

¿Cómo vamos a vender? Por cantidades, de una docena en

adelante.

¿Cuánto esperamos vender?

Esperamos vender la cantidad necesaria

para cubrir los costos y generar ingresos

para la empresa.

4.5.5.7. Estrategia de marketing para el producto

Con el fin de potenciar la expansión de nuestra marca, ve la alternativa de hacer

publicidad en los medios de difusión popular como, la radio, los periódicos, Internet,

volantes, participación de ferias mostrando los beneficios que presenta el producto.

Además, se presentará la imagen corporativa de la empresa indicando la legalidad y

la actividad que realiza, generando beneficio y efecto multiplicador en la región.

Se trabajará con material de apoyo en el punto de venta, como los afiches, para

mostrar los productos y sus bondades; pero también se establecerán dispensadores

de productos, para incentivar la compra por impulso del producto y propiciar la

prueba del producto. Como nuestros aliados serán los distribuidores, ellos deberán

impulsar el consumo de frutas deshidratadas mostrando a los comerciantes las

bondades del productoy, a su vez, estos a los consumidores finales.

MEDIO ESPECIFICACIÓN FRECUENCI COSTO

A ANUAL

Folletos/Volantes/ Panfletos

Se utilizarán para promocionar ofertas especiales, nuevos productos. Aprox. 150

1 vez al mes

B/. 150.00

Muestras Gratis En caso de nuevos productos o una nueva variedad de un producto ya existente. Aprox. 100

Cada 3 meses

B/. 300.00

Periódicos Para promocionar nuestros productos

1 mesB/. 150.00

Radio Anunciar nuestros productos

2 meses B/. 50.00

Internet Crearemos una pagina en facebook y una cuenta de twitter para mantenernos en contacto con nuestros clientes.

Otros B/. 100.00

Total B/. 750.00

5. ESTUDIO TÉCNICO

5.1. CAPACIDAD DE PRODUCCIÓN

Basándonos en la proyección de paquetes que planeamos vender, consideramos

que la capacidad de producción de nuestra empresa debe suplir esa demanda y

estar preparada para un futuro, de modo que no tengamos que realizar nuevas

obras civiles que representen más gastos.

Por lo tanto la capacidad de producción de la empresa será de 300 paquetes por

línea de producto, sin embargo en un inicio solo se producirán de 25 a 200 paquetes

por línea de producto.

5.2. DEFINICIÓN DEL TAMAÑO

El local será de 850mt2, de los cuales se dispondrá de la siguiente manera:

Área administrativa: Ocupará un espacio de 300mt2, en la misma estarán el

gerente general y la secretaria.

Área de producción: Ocupará un espacio de 500mt2, en la cual estarán los

operarios y el gerente de producción.

5.3. POSIBILIDADES DE EXPANSIÓN FUTURA

5.3.1. Factores que determinan el tamaño El Mercado

El negocio de la fruta deshidratada es relativamente nuevo en el mercado. Por lo

tanto, el segmento al que esta dirigido se encuentra en desarrollo, y nos compete a

nosotros ofrecer un producto que llame la atención del cliente para así dar paso al

crecimiento de nuestra empresa y del mercado en sí.

5.3.2. La materia prima básica

La materia prima que utilizaremos para la elaboración de nuestro producto se la

compraremos a productores de la localidad. Nuestra principal materia prima

constará de aquellas frutas que por el tamaño, o algún golpe no cumplen con las

normas de calidad para la exportación.

La compra de la materia prima se realizará por unidades en el caso de las piñas, el

banano y las papayas, se comprarán de 200 a 300 unidades por mes. En el caso de

las fresa se comprará por peso y se comprarán de 50 a 100 libras por mes. La

compra de la materia prima estará condicionada por el aumento o descenso de la

demanda.

A continuación describimos algunas de las frutas se emplearán:

Banano:

Es una planta que se adapta muy bien al trópico húmedo. El banano requiere de

buena luminosidad y ausencia de vientos fuertes. La temperatura óptima para su

desarrollo está entre 27ºC y 35ºC.

El producto debe ser almacenado entre 13°C y 14°C y con un 90% a 95% de

humedad relativa.

Piña:

La piña se desarrolla bien en climas tropicales y subtropicales. Las temperaturas

ideales para su cultivo se sitúan entre los 20ºC y los 30ºC. Se almacena entre 7°C y

13°C con una humedad relativa del 90% al 95% para conservarla de 2 a 4 semanas.

Temperaturas por debajo de 6°C afectan la fruta, porque la pulpa se ablanda, la

corona se marchita y se desprende.

Papaya:

La papaya es de clima cálido húmedo. No se recomienda cultivarla donde los

vientos son muy pronunciados a menos que se utilicen barreras rompevientos; entre

22°C y 35°C con humedad relativa del 60%.

Este es un fruto que se produce durante todo el año, y se almacenan a 13ºC para

alargar su período de vida.

Fresa:

Alrededor de los 23°C, aunque algunos cultivares necesitan un determinado número

de horas con temperaturas inferiores a los 7°C para desarrollarse en forma

adecuada. Los primeros frutos se obtienen después de dos meses de la siembra y

la cosecha es continua hasta los 18 meses si se cuenta con el sistema de riego.

Inmediatamente después de la cosecha se tiene que refrigerar la fruta a una

temperatura entre los 0°C y los 2°C con un 90% de humedad relativa.

5.3.3. Financiamiento

Por el momento desconocemos el monto total de la inversión para la puesta en

marcha de nuestro negocio, ya que hasta este punto aún no hemos realizado un

estudio financiero. Sin embargo, consideramos la idea de financiar el negocio por

medio de un préstamo bancario.

5.4. JUSTIFICACIÓN DEL TAMAÑO

Para iniciar el negocio alquilaremos un local de 850mt2 de modo que nos podremos

almacenar materias primas, realizar el proceso de producción, mantener un

inventario, y tener espacio para una oficina. Consideramos que el tamaño del local

es factible también para un futuro incremento de la demanda.

5.5. DESCRIPCIÓN DEL PROCESO

Considerando que se trata de la producción y comercialización de alimentos, a

continuación describimos el proceso productivo:

Recepción de materia primay selección: al momento de la recepción de la

materia prima se realiza una inspección para determinar su calidad y si

cumple con las especificaciones en cuanto a sanidad, variedad y estado de

madurez.

Almacenamiento y pesado: luego de culminar la inspección, se pesa y se

destina a almacenamiento o procesamiento, según corresponda.

Clasificación: se elimina la fruta magullada o con hongos. La clasificación se

realiza por tamaño y estado de madurez.

Pesado: se pesa la cantidad exactaque ingresará al proceso para determinar

el rendimiento de la fruta. Asimismo, según el tipo de fruta, se pesarán los

residuos: cáscara, pepa, corazón, etcétera.

Lavado y desinfección: la fruta se sumerge en una batea con agua para el

lavado. De esta manera se eliminael polvo, la suciedad y otras partículas

extrañas. La fruta limpia se desinfecta, se sumerge en una solución

desinfectante por 5 minutos como mínimo. Después del lavado con agua

clorada se procede a lavar con agua potable, para eliminar cualquier residuo

de cloro que pudiera haber quedado.

Pelado: el pelado manual se realiza utilizando cuchillos con filo de acero

inoxidable, sobre una mesa de trabajo de acero inoxidable.

Trozado: en lo posible, cortar la frutaen trozos de igual espesor. Esto ayudaa

controlar los niveles de deshidratación y contribuye a la uniformidad del

producto final.

Estabilizado: a medida que se va cortando la fruta, se sumergen las tajadas

en una tina con solución para estabilizar. La fruta debe permanecer en esta

solución desde la etapa de corte hasta antes del secado, y el tiempo total de

contacto no debe ser menor a 15 minutos. La solución para estabilizar

contiene acidulante2 y antioxidante.

Cargado en bandejas: el cargado de las frutas en las bandejas debe ser tal

que no estén superpuestas, sino bien distribuidas.

Deshidratado: se controla las variables de temperatura y tiempo de secado.

La deshidratación de frutas se fija a una temperatura de 50 a 60°C, que varía

según el tipo de fruta.

Enfriamiento: se deja que enfríe a temperatura ambiente. Luego, se procede

a recoger y guardar en envases herméticos.

Inspección: se procede a verificar si cumple con los requerimientos de

calidad, de acuerdo con las especificaciones técnicas relativas a parámetros

físico- químicos, microbiológicos y organolépticos. La inspección es visual

para poder observar que no haya materiales extraños en el producto, tales

como pelos, cáscaras de fruta, metales, etc.

Envasado, pesado, sellado y etiquetado: el proceso se realiza cuando el

producto está completamente frío y ha estado en los envases de plástico,

debidamente identificadospor lotes, por lo menos un día de reposo. El

2 Sustancia aditiva que se suele incluir en ciertos alimentos con el objeto de modificar su acidez, o modificar o reforzar su

sabor.

envasado, al por menor, se realizará en bolsas de polipropileno o plástico,

las que se seleccionan según la cantidad que se envasará.En la etiqueta se

debe marcarla fecha de vencimiento y el lote.

Almacenamiento: asegurar que el producto se encuentre en condiciones

adecuadas de conservación(lugar fresco y limpio).

5.5.1. Diagrama de flujo del proceso de producción

5.6. ASPECTOS DE INGENIERÍA DEL PROYECTO

5.6.1. Especificaciones de maquinaria y equipo para la

producción

La elección del equipo y la maquinaria requerida es uno de los factores más

importantes para el inicio de operaciones de cualquier empresa, sobre todo

si se trata de una micro o pequeño negocio, en virtud de los elevados

egresos que puede representar y de las limitadas opciones de

financiamiento.

A continuación presentamos una descripción del equipo requerido:

Recepción y selección

Almacenamiento y pesado Clasificación Pesado

Lavado y desinfección Pelado Trozado Estabilizado

Cargado en bandejas Deshidratado Enfriamiento Inspección

Envasado, pesado, sellado y etiquetado Almacenamiento

Deshidratador eléctrico o a gas con control de

temperatura (2): construido en metal revestido con

acero inoxidable internamente, que es lo

recomendable para que uso sea múltiple. Con

bandejas removibles y de tela metálica alimenticia, o

malla polietileno para temperatura.

Lavador: debe constar de 2 tinas en acero

inoxidable con duchas y 2 llaves separadas

para accionar el agua, conexiones con caños

PVC para agua de lavado y desagüe, una

unidad manual y móvil es ideal, ya que esta,

puede adecuarse a cualquier conexión de

agua y desagüe. Su operación es de sanitación profunda de los productos: 1ª

tina para el lavado y desinfección (agua clorada), 2ª pileta enjuague y retirada

del exceso de cloro.

Rebanador o Cortador (1): estructura de metal atoxico y

laminas en acero inoxidable, de accionamiento manual,

que permite un tener una buena vista de los productos

finales cortados, para su presentación al consumidor.

Unidad de Sellado: equipo para sellar bolsitas plásticas

tipo alimenticias para embalar productos finales. Con

termóstato de control de temperatura para diferentes

micronajes, eléctrico y en estructura metálica con

accionamiento manual del sellado.

Balanza digital: pesaje de materia prima y productos en su

embalaje para su comercialización, equipo esencial para el

control de pesos y el rendimientos de la materia prima en el disecado de los

productos, con su rendimiento final.

Botes de basura (2): se ocuparan dos botes de basura, los cuales se

ubicaran en el área de pelado de la fruta.

5.6.2. Especificaciones de mobiliario y equipo de oficina

Computadoras (2): se necesitarán 2 computadoras, una para el gerente y

otra para la secretaria de la empresa.

Impresora multifuncional inalámbrica (1) : estará a disposición tanto del

gerente como de la secretaria de la empresa.

Escritorios (3): se necesitarán tres escritorios, uno para la secretaria, otro

para el gerente de la empresa, y el otro se ubicará en el área de producción

de modo que este a disposición del gerente de producción.

Sillas de oficina (3): necesitaremos 3 sillas; 1 para el gerente de la empresa,

1 para la secretaria, y otra para el gerente de producción.

Archiveros (2): los archiveros se ubicarán de la siguiente manera, 1 en la

oficina del gerente y otro en el área de la secretaria.

Teléfonos (3): necesitaremos tres teléfonos, 1 para el gerente de la empresa,

1 para la secretaria y el otro para el gerente de producción.

Papelería y útiles de oficina

5.6.3. Obras civiles

Construcción de un cuarto refrigerado, y división del local para las distintas

actividades a realizar dentro de la empresa.

5.6.4. Diseño preliminar de distribución de la planta

5.7. EFECTOS ECOLÓGICOS POR LA PRODUCCIÓN Y USO DEL

PRODUCTO

Consumo de agua: esta acción hace referencia al impacto que pueda tener el

aumento del consumo de agua necesaria para el funcionamiento correcto de

los procesos o para el simple abastecimiento del complejo en sí.

Efluentes líquidos y sólidos: esta acción se refiere al vuelco a la red del agua

de lavado de la fruta y los residuos sólidos de potenciales roturas de

empaques que van a la recogida municipal.

Movimiento de vehículos: se refiere a la alteración del suelo debida al paso

de vehículos que acceden a la planta, desde vehículos cargados de frutas

hasta vehículos personales. Se trata de un impacto negativo, de intensidad

media, de aparición inmediata, no persistente, reversible a corto plazo y de

extensión puntual.

5.8. LOCALIZACIÓN

5.8.1. Macro localización

La empresa estará localizada en el corregimiento de San Pablo, distrito de

David, provincia de Chiriquí, república de Panamá.

5.8.2. Micro localización

TropiFrutas, S.A., estará ubicada en Coquito’s Park, Coquito, corregimiento

de San Pablo Viejo, distrito de David, provincia de Chiriquí, república de

Panamá.

5.9. ASPECTOS LEGALES

5.9.1. Leyes de importancia

Ley 5 de 11 de enero de 2007: “Que agiliza el proceso de apertura

de empresas y establece otras disposiciones”.

Se crea la figura del Aviso de Operación, que será el único proceso requerido para

el inicio de una actividad de comercio o industria en el territorio de la República de

Panamá e incluye, pero no se limita, al Registro Único de Contribuyentes ante la

DGI del MEF.

El Aviso de Operación contendrá la información necesaria a fin de permitir la

identificación y verificación del declarante y de la actividad que se proponga llevar a

cabo. Igualmente contendrá una Declaración Jurada, la cual es obligatoria para que

las actividades comerciales puedan iniciarse.

La no aceptación de la declaración jurada por parte del declarante, constituye una

contravención que podrá acarrear la imposición de sanciones establecidas en el

artículo 18. Una vez culminado el proceso de Aviso de Operación, el declarante

deberá imprimir la confirmación que le emita el Sistema, firmarla y mantenerla en

todo momento en el establecimiento. La Autoridad Pública Competente podrá exigir

en toda inspección ver dicha confirmación firmada.

Toda la información del Aviso de Operación reposará en el Sistema

PANAMAEMPRENDE, el cual tendrá plena validez jurídica, y la misma se presume

cierta.

El Registro Único de Contribuyente otorgado por la DGI del MEF a través del

Sistema PANAMAEMPRENDE, será el número único que servirá para identificar a

cada contribuyente tanto para tributos nacionales como municipales, así como ante

la CSS y demás instituciones.

El artículo 2 señala las actividades reguladas que necesitan cumplir con requisitos

previos antes de iniciar el proceso de aviso de operación, entre las cuales se

encuentran: los establecimientos de alojamiento ocasional, clubes nocturnos,

cabaretes, el expendio de bebidas alcohólicas, las derivadas de contratos de

concesión administrativa del Estado, la banca, seguros, reaseguros, bienes raíces,

empresas financieras, casa de valores, establecimientos farmacéuticos, hospitales,

y las demás actividades señaladas.

Se entiende por Comercio al por Mayor: La prestación de servicios, exceptuando a

los calificados como comercio al por menor por la legislación vigente; las ventas al

Estado y a empresas; el ejercicio de toda clase de actividades comerciales que no

constituya comercio al por menor.

Tasa de Aviso:

B/.15.00 para personas naturales

B/.55.00 para personas jurídicas.

El pago único se hará por medio del Sistema PANAMAEMPRENDE.

Proceso de Aviso de Operación funcionará así (Artículo 8):

Aprobaciones correspondientes en los casos de las actividades

comerciales o industriales mencionadas en el artículo 2.

Completar el registro de la actividad en el Sistema

PANAMAEMPRENDE.

Pagar toda tasa, derecho, impuesto y contribución requerida para

la apertura de empresas por el Sistema.

El Sistema PANAMAEMPRENDE le emitirá al interesado en

número de Aviso de Operación.

El artículo 18 señala las infracciones al ejercicio del comercio, en donde cabe

señalar:

El ejercer el comercio mediando incapacidad, inhabilitación y prohibición

Falsedad en la declaración jurada

Violar reiteradamente normas policivas, de salubridad, moralidad o seguridad

pública

El ejercicio al comercio al por menor por persona que no reúne los requisitos y

condiciones para ejercerlo, y demás señaladas en el presente artículo.

La información de las licencias y los registros vigentes a la entrada en vigencia de

esta ley deberá ser incorporada por el Administrador del Sistema

PANAMAEMPRENDE a dicho Sistema, en un plazo no mayor de 1 año, una vez

incorporados quedaran como Avisos de Operación.

Se adicionó un artículo a la ley 29 de 1996. Funciones de la Autoridad de

Consumidor. Retirar del mercado y destruir productos vencidos, sin fecha de

vencimiento, con fecha alterada o que no pueda determinarse , mercancía

deteriorada u otra condición que ponga en peligro la integridad de los consumidores,

así como las herramientas, balanzas, pesas o aparatos de medición dañadas o

alteradas, se le dará al proveedor un término de 5 días para calibrar su balanza.

(Artículo 46).

Esta Ley comenzara a regir a los 180 días de su promulgación, excepto los artículos

44 y 46 que entrarán a partir de su promulgación.3

5.9.2. Requisitos para el registro en Panamá Emprende

Si se va registrar en el sistema de Panamá Emprende, es importante seguir estos

pasos:

Asegúrese de tener una dirección de correo electrónico válida y que siempre

este activa, ya que será su nombre de usuario.

Llene el Formulario del Registro de Usuarios.

Para Entrar al Sistema Panamá Emprende escriba su Correo Electrónico,

Contraseña y presione el botón de Entrar.

5.9.3. Gastos Legales

Abogado B/. 500.00

3http://www.monografias.com/trabajos81/construccion-planta-procesadora-citricos/construccion-planta-procesadora-

citricos2.shtml

http://www.monografias.com/trabajos81/construccion-planta-procesadora-citricos/construccion-planta-procesadora-citricos2.shtml

http://www.monografias.com/trabajos81/construccion-planta-procesadora-citricos/construccion-planta-procesadora-citricos2.shtml

Pacto social (Gasto Notarial) 96.00

Inscripción del Pacto Social en el Registro Público 65.00

Tasa de aviso 55.00

Total B/. 716.00

5.10. ORGANIZACIÓN PARA LA EJECUCIÓN

5.10.1. Estructura organizativa

La siguiente estructura presenta información asociada a los requerimientos

de personal industrial y administrativo de la empresa Tropifrutas, S.A.

5.10.2. Recurso humano requerido

La estructura organizacional de la empresa es bastante plana y las funciones están

bastante concentradas en el gerente, quien deberá supervisar las labores de sus

subordinados directos. Las funciones del personal administrativo se detallan a

continuación:

Gerente : deberá ser capaz de contactar a los proveedores de fruta, llegar a

acuerdos sobre el precio y el momento en que le entregarán las frutas,

supervisar la calidad de la fruta que llegue a planta, supervisar el proceso de

producción, el pago a proveedores, elaboración de la planilla, pago de

Contador Gerente General

Gerente de Producción

Operario de lavado y pelado

de la fruta

Operario de trozado de la

fruta

Operario de deshidratado

Operario de pesado y empaque

Vendedor Personal de limpieza (1)

Asistente General

impuestos y cualquier otra coordinación con el contador de la empresa. También

será el responsable de coordinar los grandes pedidos con los clientes más

importantes. Además, deberá coordinar la planificación y cierre de la producción

anual de la planta, en conjunto con el gerente de producción y el vendedor,

preocupándose de generar a través de su vendedor, la demanda suficiente por

los productos emanados de la planta y adicionalmente hacer un control de

gestión exhaustivo a partir de los informes generados por el contador.

Asistente General: apoyará al gerente y a los demás funcionarios

administrativos. Adicionalmente, se encargará de realizar el pago a

proveedores, elaborar la planilla, efectuar el pago de impuestos, entre otras

tareas que requiera la gerencia. Participará en las labores de la empresa, el

mismo tiempo que lo haga el gerente.

Contador (Servicio profesional): apoyará al gerente en labores administrativas

como control de gestión, estará ocupado de la liquidación mensual de las

remuneraciones y en un futuro apoyará al vendedor en las tareas de comercio

exterior.

Gerente de Producción: debe contar con formación en procesamiento de

alimentos. Será responsable de planificar, organizar, dirigir y controlar todo el

proceso de producción, desde la llegada de la fruta al almacén la recepción en

el área de ventas. Será quien reciba la fruta y trabajará en conjunto con el

vendedor para el despacho del producto final.

Operarios: se necesitarán 4 operarios, los cuales estarán bajo la supervisión del

gerente de producción, se encargarán de llevar a cabo el proceso de

producción; y los mismos se dividen de acuerdo a las siguientes actividades:

o Lavado y pelado de la fruta (1)

o Trozado de la fruta (1)

o Deshidrato de la fruta (1)

o Pesado y empaque (1)

Vendedor: tiene la función de identificar las necesidades de los clientes y

responsabilizarse por la cartera de clientes. Deberá dar a conocer los beneficios

de los productos deshidratados y deberá visitar a cada uno de los clientes y

potenciales clientes. Coordinará sus funciones con el jefe de planta para que

exista una adecuada coordinación de producción y ventas, minimizando el costo

financiero asociado a la mantención de inventarios. Apoyará al gerente en la

planificación anual, en base al conocimiento del mercado.

Personal de limpieza: se contratarán a dos personas, quienes se encargaran de

la limpieza del local.

5.10.3. Cronograma para la ejecución

ACTIVIDAD PERIODO EN MESES1 2 3 4 5 6 7

Constitución de la sociedad anónimaAnalizar la posible ubicación de la empresaEstablecer el contrato de arrendamientoAcondicionamiento del localReclutamiento y selección de personalCotización y compra de equiposCotización de materias primasCompra de materias primasContactar a los clientesMercadeo y publicidad de la empresaInicio de operaciones

6. ESTUDIO FINANCIERO

6.1. Inversiones

TROPIFRUTAS, S.A.Inversión

CANT. DESCRIPCIÓN

Activo Fijo

2 Deshidratador 3,000.00

1 Lavador 800.00

1 Rebanador 500.00

1 Unidad de sellado 1,000.00

1 Balanza digital 400.00

2 Botes de basura 50.00

2 Computadoras 1,300.00

1 Impresora 250.00

3 Escritorios 800.00

3 Sillas 100.00

2 Archivadores 125.00

3 Teléfonos 85.00

1 Automóvil para reparto 3,000.00

Total Activos Fijo 11,410.00

Activo Nominal

Abogado 500.00

Pacto social (Gasto Notarial) 96.00Inscripción del Pacto Social en el Registro Público 65.00

Tasa de aviso 55.00

Total Activo Nominal 716.00

Capital de Trabajo (6 meses)

Salarios 18,750.00

Publicidad 300.00

Combustible 600.00

Mantenimiento automóvil 600.00

Alquiler del local 3,600.00

Servicios generales del local 300.00

100 lbs. Fresa 300.00

300 unidades Piña 630.00

300 unidades Papaya 360.00

300 unidades Banano 252.00

Solución para estabilizado 150.00

Agua 180.00

Luz 450.00

Bolsas de polipropileno 300.00

Útiles de limpieza 120.00

Útiles de oficina 120.00

Misceláneos 450.00

Telefonía e internet 300.00

Total capital de Trabajo 27,762.00

Total de inversión B/.39,888.00

6.1.1. Activos fijos

TROPIFRUTAS, S.A.Cuadro de Activos Fijos

CANT. DESCRIPCIÓN2 Deshidratador 3,000.001 Lavador 800.001 Rebanador 500.001 Unidad de sellado 1,000.001 Balanza digital 400.002 Botes de basura 50.002 Computadoras 1,300.001 Impresora 250.003 Escritorios 800.003 Sillas 100.002 Archivadores 125.003 Teléfonos 85.001 Automóvil para reparto 3,000.00

Total Activos Fijo 11,410.00

6.1.2. Activos nominales

TROPIFRUTAS,S.A.Cuadro de Activos Nominales

Tasa de aviso de operación B/.55.00Pacto social (Gasto Notarial) 96.00Abogado 500.00Inscripción del Pacto Social en el Registro Público

65.00

Total B/.716.00

6.1.3. Capital de trabajo

TROPIFRUTAS, S.A.Capital de Trabajo

DescripciónCostos de producción 2787.00Costos administrativos 1265.00Costos de venta 575.00Total 4627.00

Capital de trabajo por 6 meses B/.27,762.00

6.2. Ingresos y costos de operación

6.2.1. Ingresos por operación

TROPIFRUTAS, S.A.INGRESOS POR OPERACIÓN

Año 1 Total año 1

1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12

FRESAS CHIPS 50g

Unidades a vender 250 300 300 350 350 350 325 325 325 325 350 350 3900

Precio unitario 1.00 1.00 1.00 1.00 1.00 1.00 1.00 1.00 1.00 1.00 1.00 1.00

Ingreso bruto 250.00 300.00 300.00 350.00 350.00 350.00 325.00 325.00 325.00 325.00 350.00 350.00 3,900.00

FRESAS CHIPS 100g


Precio unitario 1.75 1.75 1.75 1.75 1.75 1.75 1.75 1.75 1.75 1.75 1.75 1.75

Ingreso bruto 437.50 481.25 525.00 525.00 525.00 525.00 568.75 568.75 568.75 612.50 612.50 612.50 6,562.50

FRESAS CHIPS 500g


Precio unitario 3.25 3.25 3.25 3.25 3.25 3.25 3.25 3.25 3.25 3.25 3.25 3.25

Ingreso bruto 162.50 195.00 195.00 243.75 243.75 243.75 243.75 325.00 325.00 325.00 325.00 325.00 3,152.50

PIÑA CHIPS 50g


Precio unitario 0.75 0.75 0.75 0.75 0.75 0.75 0.75 0.75 0.75 0.75 0.75 0.75

Ingreso bruto 150.00 187.50 187.50 187.50 187.50 225.00 225.00 243.75 243.75 262.50 262.50 262.50 2,625.00

PIÑA CHIPS 100g


Precio unitario 1.50 1.50 1.50 1.50 1.50 1.50 1.50 1.50 1.50 1.50 1.50 1.50

Ingreso bruto 262.50 262.50 300.00 300.00 337.50 337.50 337.50 375.00 375.00 450.00 487.50 487.50 4,312.50

PIÑA CHIPS 500g


Precio unitario 3.00 3.00 3.00 3.00 3.00 3.00 3.00 3.00 3.00 3.00 3.00 3.00

Ingreso bruto 150.00 180.00 180.00 180.00 180.00 180.00 225.00 225.00 165.00 150.00 225.00 300.00 2,340.00

PAPAYA CHIPS 50g


Precio unitario 0.75 0.75 0.75 0.75 0.75 0.75 0.75 0.75 0.75 0.75 0.75 0.75

Ingreso bruto 131.25 150.00 168.75 168.75 168.75 187.50 187.50 187.50 187.50 187.50 206.25 206.25 2,137.50

PAPAYA CHIPS 100g


Precio unitario 1.50 1.50 1.50 1.50 1.50 1.50 1.50 1.50 1.50 1.50 1.50 1.50

Ingreso bruto 150.00 187.50 187.50 225.00 225.00 225.00 225.00 225.00 262.50 262.50 337.50 375.00 2,887.50

PAPAYA CHIPS 500g


Precio unitario 3.00 3.00 3.00 3.00 3.00 3.00 3.00 3.00 3.00 3.00 3.00 3.00

Ingreso bruto 150.00 180.00 180.00 180.00 180.00 180.00 225.00 225.00 225.00 225.00 300.00 300.00 2,550.00

BANANA CHIPS 50g


Precio unitario 0.80 0.80 0.80 0.80 0.80 0.80 0.80 0.80 0.80 0.80 0.80 0.80

Ingreso bruto 200.00 220.00 240.00 260.00 260.00 280.00 280.00 300.00 300.00 300.00 320.00 320.00 3,280.00

BANANA CHIPS 100g


Precio unitario 2.00 2.00 2.00 2.00 2.00 2.00 2.00 2.00 2.00 2.00 2.00 2.00

Ingreso bruto 500.00 550.00 550.00 600.00 600.00 650.00 650.00 650.00 700.00 700.00 700.00 750.00 7,600.00

BANANA CHIPS 500g


Precio unitario 2.75 2.75 2.75 2.75 2.75 2.75 2.75 2.75 2.75 2.75 2.75 2.75

Ingreso bruto 137.50 206.25 275.00 343.75 343.75 412.50 412.50 412.50 550.00 618.75 618.75 687.50 5,018.75

TROPIMIX CHIPS 50g


Precio unitario 1.50 1.50 1.50 1.50 1.50 1.50 1.50 1.50 1.50 1.50 1.50 1.50

Ingreso bruto 300.00 375.00 375.00 412.50 412.50 487.50 487.50 525.00 525.00 562.50 562.50 600.00 5,625.00

TROPIMIX CHIPS 100g


Precio unitario 2.25 2.25 2.25 2.25 2.25 2.25 2.25 2.25 2.25 2.25 2.25 2.25

Ingreso bruto 337.50 562.50 562.50 618.75 618.75 731.25 731.25 787.50 787.50 843.75 900.00 900.00 8,381.25

TROPIMIX CHIPS 500g


Precio unitario 3.50 3.50 3.50 3.50 3.50 3.50 3.50 3.50 3.50 3.50 3.50 3.50

Ingreso bruto 175.00 350.00 437.50 437.50 437.50 525.00 525.00 525.00 612.50 700.00 700.00 700.00 6,125.00

TOTAL DE INGRESOS BRUTO

3,493.75

4,387.50

4,663.75

5,032.50

5,070.00

5,540.00

5,648.75

5,900.00

6,152.50

6,525.00

6,907.50

7,176.25

66,497.50

6.2.2. Costos de operación

6.2.2.1. Costos de producción

TROPIFRUTAS, S.A.Costos de Producción

Mensual

Descripción Materiales Directos

Mano de Obra Directa

Costos Indirectos de Fabricación

Costo Total de Producción

Fresa 50.00 50.00Piña 105.00 105.00Papaya 60.00 60.00Banano 42.00 42.00Solución para estabilizado 25.00 25.00Agua 30.00 30.00Luz 75.00 75.00Bolsas de polipropileno 50.00 50.00Operario de lavado y pelado de fruta 325.00 325.00

Operario de trozado de fruta 325.00 325.00Operario de deshidratado 325.00 325.00Operario de pesado y empaque 325.00 325.00Gerente de producción 400.00 400.00Alquiler del local 600.00 600.00Servicios generales del local 50.00 50.00Totales B/.257.00 B/.1,300.00 B/.1,230.00 B/.2,787.00

6.2.2.2. Costos de administración

TROPIFRUTAS, S.A.Costos Administrativos

Mensual

Descripción

Gerente general 400.00Contador (Serv. Profesional) 50.00Asistente general 325.00Personal de limpieza (1) 325.00Útiles de oficina 20.00Útiles de limpieza 20.00Telefonía e internet 50.00Misceláneos 75.00Total B/.1,265.00

6.2.2.3. Costos de venta

TROPIFRUTAS, S.A.Costos de Ventas

MensualDescripción

Vendedor 325.00Publicidad 50.00Combustible 100.00Mantenimiento automóvil 100.00Total B/.575.00

6.2.2.4. Costos financieros

Se solicitará un préstamos por el monto de B/. 35,000.00, ya que los socios del

negocio cubrirán los B/. 4,888.00, aportando B/. 445.00 cada uno.

TROPIFRUTAS, S.A.Costos Financieros

Inversión: B/. 35,00.00 Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5 Total

Capital a pagar 7,000.00 7,000.00 7,000.00 7,000.00 7,000.00 35,000.00i= 10% 2,800.00 2,100.00 1,400.00 700.00 7,000.00

6.3. Financiamiento

6.3.1. Fuentes de financiamiento

A continuación presentamos algunos enlaces de las principales fuentes de

financiamiento para proyectos:

Ciudad del Saber: http://www.cdspanama.org

Secretaría Nacional de Ciencia, Tecnología e Innovación

(SENACYT):http://www.senacyt.gob.pa.

AMPYME: (www.ampyme.gob.pa/)

Otras fuentes de financiamiento que podemos mencionar son:

Los ahorros personales: Para la mayoría de los negocios, la principal fuente

de capital, proviene de ahorros y otras formas de recursos personales.

Frecuentemente, también se suelen utilizar las tarjetas de crédito para

financiar las necesidades de los negocios.

Los amigos y los parientes: Las fuentes privadas como los amigos y la

familia, son otra opción de conseguir dinero, éste se presta sin intereses o a

una tasa de interés baja, lo cual es muy benéfico para iniciar las operaciones.

Bancos y uniones de crédito: Las fuentes más comunes de financiamiento

son los bancos y las uniones de crédito. Tales instituciones proporcionarán el

préstamo, solo si usted demuestra que su solicitud está bien justificada.

E mpresas de capital de inversión: Estas empresas prestan ayuda a las

compañías que se encuentran en expansión y/o crecimiento, a cambio de

acciones o interés parcial en el negocio.

6.3.2. Alternativas de financiamiento

Entre las alternativas de financiamiento que podemos mencionar están:

Financiamientos a corto plazo: están conformados por créditos comerciales,

créditos bancarios, pagarés, líneas de crédito, entre otras.

6.3.3. Justificación de la alternativa recomendada

Como alternativa para el financiamiento de este proyecto, recomendamos solicitar

un crédito bancario; este es un tipo de financiamiento a corto plazo que las

empresas obtienen por medio de los bancos con los cuales establecen relaciones

funcionales. Su importancia radica en que hoy en día, es una de las maneras más

utilizadas por parte de la empresas para obtener un financiamiento.

Ventajas:

Flexibilidad que el banco muestre en sus condiciones, lleva a más

probabilidades de negociar un préstamo que se ajuste a las necesidades de

la empresa, esto genera un mejor ambiente para operar y obtener utilidades.

Permite a las organizaciones estabilizarse en caso de apuros con respecto al

capital.

Desventajas:

Un banco muy estricto en sus condiciones, puede limitar seriamente la

facilidad de operación y actuar en contra de las utilidades de la empresa.

Un crédito bancario acarrea tasa pasivas que la empresa debe cancelar

esporádicamente al banco por concepto de intereses.

6.4. Estados financieros proyectados

6.4.1. Ingresos por operación proyectados

TROPIFRUTAS, S.A.Proyección de Ingresos por Operación

Ventas Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5 Crecimiento anual %Línea de producto Unidades $ Unidades $ Unidades $ Unidades $ Unidades $

Fresas chips 50g 3,900.00 4,680.00 5,616.00 6,739.20 8,087.04 20%

Fresas chips 100g 6,562.50 7,875.00 9,450.00 11,340.00 13,608.00 20%

Fresas chips 500g 3,152.50 3,783.00 4,539.60 5,447.52 6,537.02 20%

Piña chips 50g 2,625.00 3,150.00 3,780.00 4,536.00 5,443.20 20%

Piña chips 100g 4,312.50 5,175.00 6,210.00 7,452.00 8,942.40 20%

Piña chips 500g 2,340.00 2,808.00 3,369.60 4,043.52 4,852.22 20%

Papaya chips 50g 2,137.50 2,565.00 3,078.00 3,693.60 4,432.32 20%

Papaya chips 100g 2,887.50 3,465.00 4,158.00 4,989.60 5,987.52 20%

Papaya chips 500g 2,550.00 3,060.00 3,672.00 4,406.40 5,287.68 20%

Banana chips 50g 3,280.00 3,936.00 4,723.20 5,667.84 6,801.41 20%

Banana chips 100g 7,600.00 9,120.00 10,944.00 13,132.80 15,759.36 20%

Banana chips 500g 5,018.75 6,022.50 7,227.00 8,672.40 10,406.88 20%

Tropimix chips 50g 5,625.00 6,750.00 8,100.00 9,720.00 11,664.00 20%

Tropimix chips 100g 8,381.25 10,057.50 12,069.00 14,482.80 17,379.36 20%

Tropimix chips 500g 6,125.00 7,350.00 8,820.00 10,584.00 12,700.80 20%

Total de ingresos brutos B/.66,497.50 B/.79,797.00 B/.95,756.40 B/.114,907.68 B/.137,889.22

6.4.2. Flujo de efectivo

TROPIFRUTAS, S.A.Flujo de Efectivo

Año

0 1 2 3 4 5Ingresos

Fresas chips 50g 3,900.00 4,680.00 5,616.00 6,739.20 8,087.04

Fresas chips 100g 6,562.50 7,875.00 9,450.00 11,340.00 13,608.00

Fresas chips 500g 3,152.50 3,783.00 4,539.60 5,447.52 6,537.02

Pi–a chips 50g 2,625.00 3,150.00 3,780.00 4,536.00 5,443.20

Pi–a chips 100g 4,312.50 5,175.00 6,210.00 7,452.00 8,942.40

Pi–a chips 500g 2,340.00 2,808.00 3,369.60 4,043.52 4,852.22

Papaya chips 50g 2,137.50 2,565.00 3,078.00 3,693.60 4,432.32

Papaya chips 100g 2,887.50 3,465.00 4,158.00 4,989.60 5,987.52

Papaya chips 500g 2,550.00 3,060.00 3,672.00 4,406.40 5,287.68

Banana chips 50g 3,280.00 3,936.00 4,723.20 5,667.84 6,801.41

Banana chips 100g 7,600.00 9,120.00 10,944.00 13,132.80 15,759.36

Banana chips 500g 5,018.75 6,022.50 7,227.00 8,672.40 10,406.88

Tropimix chips 50g 5,625.00 6,750.00 8,100.00 9,720.00 11,664.00

Tropimix chips 100g 8,381.25 10,057.50 12,069.00 14,482.80 17,379.36

Tropimix chips 500g 6,125.00 7,350.00 8,820.00 10,584.00 12,700.80

Total de ingresos 66,497.50 79,797.00 95,756.40 114,907.68 137,889.22

(-) Depreciación 300.00 300.00 300.00 300.00 300.00

(-) Costos de producción 33,444.00 35,116.20 36,872.01 38,715.61 40,651.39

(-) Costos administrativos 15,180.00 15,180.00 15,180.00 15,180.00 15,180.00

(-) Costos de venta 6,900.00 6,900.00 6,900.00 6,900.00 6,900.00

(-) Costos financieros 9,800.00 9,100.00 8,400.00 7,700.00 7,000.00

Total de costos 65,624.00 66,596.20 67,652.01 68,795.61 70,031.39

Utilidad antes de impuestos 873.50 13,200.80 28,104.39 46,112.07 67,857.82

20% 174.70 2,640.16 5,620.88 9,222.41 13,571.56

Utilidad neta 698.80 10,560.64 22,483.51 36,889.66 54,286.26

Inversión -39,888.00

6.5. Evaluación financiera

6.5.1. Análisis de rentabilidad

V.A.N & T.I.R

1 Datos para el análisis

importe

Inversión 39,888

AÑOSinversión 1 2 3 4 5

Flujo de caja (neto anual) -39,888 699 10,561 22,484 36,890 54,286

2 Cálculo del V.A.N. y la T.I.R.

%

Tasa de descuento 10.00%

V.A.N a cinco años45,270.9

0 Valor positivo, inversión (en principio) factible

T.I.R a cinco años 33.88%Valor inferior a la tasa, inversión a analizar con detalle.

TROPIFRUTAS-Proyecto

Documents

Transcript of TROPIFRUTAS-Proyecto