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Agosto 2012Bogotá – Colombia
III SEMINARIO ANUAL LATINOAMERICANO SOBRE GESTIÓN
DE TESORERÍAS PÚBLICAS
Costos de Servicios de TesoreríaExperiencia Argentina
Ministerio de Hacienday Crédito Público
República de Colombia
COSTOS DE SERVICIOS DE TESORERÍA
1. Servicio de Recaudación de Ingresos Tributarios
2. Servicio de Recaudación de Ingresos no Tributarios
3. Servicio de Pago a Beneficiarios
4. Servicio de Pago de Obligaciones Judiciales
5. Servicio de Pagos al Exterior
6. Servicio de Liquidación y Custodia de Pases de Títulos Públicos
- Ingresos correspondientes a impuestos establecidos por el Estado Nacional
- Captación por parte de la Administración Federal de Ingresos Públicos (AFIP)
- Intervienen: Banco de la Nación Argentina, bancos privados y AFIP
1. SERVICIO DE RECAUDACIÓN DE INGRESOS TRIBUTARIOS
COSTOS DE SERVICIOS DE TESORERÍA
Costo Unitario Captación Sucursal bancaria: U$S 0,5429 + 1 por mil del monto recaudado con tope de U$S 2,8956. Más IVA (21%)
Costo Unitario Captación Medios Electrónicos: U$S 0,4223 + 0,5 por mil del monto recaudado con tope de U$S 2,8956. Más IVA (21%)
Relación entre Total Recaudado y Costo Total El costo del servicio es el 0,6 por mil del monto recaudado
Sucursal bancaria
Medios Electrónicos
Totales
ImporteRecaudado
23.471.071.131,88
117.835.799.017,92
141.306.870.149,80
Incidenciaen Importes
16,61%
83,39%
100,00%
Cantidad deOperaciones
62.994.405
5.906.765
68.901.170
Monto Promedio
Costo Unitario
1,1078
3,5037
CostoTotal
69.784.080,57
20.695.684,48
90.479.765,05
Canal de CaptaciónFloating
48 Hs
24-48 Hs
Incidenciaen Cantidad
91,43%
8,57%
100,00%
372,59
19.949,30
COSTOS DE SERVICIOS DE TESORERÍA
Acuerdos y normativas que implicaron reducción de las comisiones bancariasConvenio Bancario Anexo XIII: 1/1/2003 redujo las comisiones del Sistema Informático María
RG 1778: 1/2/2005 determina la obligatoriedad de pagos electrónicos para los Grandes contribuyentes (DGI/DGRSS)
RG 2161: 1/2/2007 comienza la obligatoriedad de pagos DGA electrónicos de las exportaciones con plazo de espera
RG 3134: 1/8/2011 comienza la obligatoriedad de pagos DGA electrónicos a través de la Cuenta Única (importaciones y exportaciones)
Incidencia porcentual de las Comisiones Bancarias respecto de la Recaudación AFIP
- Recursos correspondientes a tasas o derechos pagados a cambio de bienes o servicios cuya prestación está a cargo del Estado Nacional
- Captación realizada principalmente a través de depósitos en sucursal bancaria, mediante el uso de boletas con código de barras
- Convenio marco con el Banco de la Nación Argentina
- Costo: 2 por mil sobre importe depositado en sucursales distintas de la de radicación de la cuenta.
2. SERVICIO DE RECAUDACIÓN DE INGRESOS NO TRIBUTARIOS
COSTOS DE SERVICIOS DE TESORERÍA
Tipo de Ingresos
Sin CostoCon Costo
Total
Importe Recaudadoen dólares
2.350.353.177,56
547.095.437,92
2.897.448.615,48
Costo Total del Servicioen dólares
0,001.094.190,881.094.190,88
- Gestión de pago a beneficiarios a través de transferencias bancarias
- Sistema de gestión que permite la integración del sistema de Cuenta Única del Tesoro (CUT) con el Sistema Nacional de Pagos
- Utilización de la clave bancaria uniforme (CBU)
- Convenio de servicios con el Banco de la Nación Argentina:
· Pagos a cuentas en el BNA (intrabanco): costo bonificado al 100%
3. SERVICIO DE PAGO A BENEFICIARIOS
COSTOS DE SERVICIOS DE TESORERÍA
Pagos a otros bancos (interbanco): costo por transacción U$S 0,8759 (IVA incluido), más 1 por mil sobre el monto de la operación si el pago es condestino a cuentas radicadas en sucursales que perciben comisión por cobertura geográfica.
·
COSTOS DE SERVICIOS DE TESORERÍA
Composición de Pagos CUT por Transferencia Bancaria Año 2011 – en dólares
Evolución de Costos del Servicio de Pagos CUT – en dólares
2009
420.447,09
2010
237.569,60
2011
223.449,03
Variación 2009-2010
Reducción 43,50%
Variación 2009-2011
Reducción 46,85%
Relación entre Total Pagado y Costo TotalEl costo del servicio es el 0,0035 por mil del monto pagado
Tipo de
Pagos
Intrabanco
Interbanco
Totales
49.806.452.815,21
12.785.376.671,22
62.591.829.486,43
Incidencia
En Monto
79,57%
20,43%
100,00%
Cantidad de
Operaciones
236.680
230.837
467.517
Incidencia en
Cantidad
50,62%
49,38%
100,00%
Costo
Unitario
0,00
0,8759
Costo
Preliminar
0,00
202.197,38
Costo
Total
0,00
223.449,03
223.449,03
Cobertura
Geográfica
0,00
21.251,65
Monto
Pagado
- Gestión de pagos de juicios con sentencia firme, honorarios de perito de parte, tasas de justicia
- Modalidad de pago: cheques y transferencias bancarias
- Convenio marco con Banco Ciudad de Buenos Aires
- Costo bonificado al 100%
- Sistema de Gestión en proceso de actualización, para incorporar los pagos judiciales dentro del esquema general de pago a beneficiarios integrado al Sistema Nacional de Pagos.
4. SERVICIO DE PAGO DE OBLIGACIONES JUDICIALES
COSTOS DE SERVICIOS DE TESORERÍA
Pagos al exterior a través del Banco de la Nación Argentina: transferencias simples a beneficiarios en el exterior y transferencias relativas a aperturas de cartas de crédito. Costos soportados por los Organismos responsables de la liquidación del gasto (según tipo de operación y alícuota con escalas según el monto).
5. SERVICIO DE PAGOS AL EXTERIOR
COSTOS DE SERVICIOS DE TESORERÍA
Pagos al exterior a través del BNA - año 2011 - en dólares
Tipo de Transferencia
Exterior
MontoPagado
836.242.314,89
Cantidad deOperaciones
4915
Monto Promedio
170.140,86
Costo Promediopor Operación
308,81
Costo AnualEstimado
1.517.779,80
Relación entre Total Pagado y Costo TotalEl costo del servicio es el 1,8 por mil del monto pagado
Pagos al exterior a través del Banco Central de la República Argentina (BCRA): pagos del servicio de la deuda y pagos correspondientes a aportes y contribuciones a Organismos Multilaterales de los cuales el Estado Nacional forma parte.
Costos soportados por la Secretaría de Hacienda de la Nación (suma fija de U$S 5,00 por operación).
COSTOS DE SERVICIOS DE TESORERÍA
Pagos al exterior a través del BCRA - año 2011 - en dólares
MontoPagado
14.376.532.022,73
Cantidad deOperaciones
847
Costo por Operación
5,00
Costo AnualEstimado
4.235,00
5. SERVICIO DE PAGOS AL EXTERIOR
Corresponde a las comisiones que percibe el Banco de la Nación Argentina por los cobros de cupones de renta de los títulos de la Secretaría de Hacienda que garantizan las operaciones de pases, mientras están depositados en una cuenta custodia del banco.Los costos son soportados por la Secretaría de Hacienda. El costo de la comisión es del 3,5 por mil.
COSTOS DE SERVICIOS DE TESORERÍA
Comisiones sobre Cupones de Renta de Títulos en Garantía de Operaciones de Pase con BNA - año 2011 - en dólares
Renta Bruta
12.651.128,33
Comisión3,5 por mil
44.278,87
Renta Neta
12.606.849,46
6. SERVICIO DE LIQUIDACIÓN Y CUSTODIA DE PASES
DE TÍTULOS PÚBLICOS