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FECHA DE LA INFORMACIÓN (1):
EMPRESA QUE INFORMA (2):
1. PERSONAS JURIDICAS QUE CONFORMAN EL GRUPO CONSOLIDABLE DEL SISTEMA FINANCIERO
Nº Razón Social RUC País de residencia Actividad económica
(3) (4) (5) (6)
2. PERSONAS JURIDICAS QUE CONFORMAN EL GRUPO CONSOLIDABLE DEL SISTEMA DE SEGUROS
Nº Razón Social RUC País de residencia Actividad económica
(3) (4) (5) (6)
_______________ ________________
Gerente General Contador General
DISPOSICIONES GENERALES
La información sobre las personas jurídicas incluidas en este anexo será considerada en los demás anexos al Reglamento.
Presentar todas las personas jurídicas que componen los grupos consolidables. Adicionar las filas que sean necesarias.
NOTAS
(1) Fecha de corte a la cual se remite la información.
(2) Nombre de la empresa supervisada responsable de la remisión de la información del conglomerado.
(3) Consignar la razón social, de acuerdo con el documento principal de identidad.
(4) Consignar el registro único del contribuyente de la empresa. En el caso de entidades domiciliadas en el exterior consignar información equivalente.
(5) Consignar el nombre del país de residencia de la persona jurídica.
(6) Consignar el nombre de la principal actividad económica.
1 Administración Pública 5 Minería, Energía e Hidrocarburos 9 Turismo
2 Agricultura, Pesca y Ganadería 6 Servicios Financieros 10 Vivienda y Construcción
3 Comercio 7 Servicios Sociales y de Salud 11 Otros sectores
4 Industria y Manufactura 8 Transportes y Comunicaciones
Si la opción consignada es 6 Servicios Financieros, adicionalmente detallar:
6A Banco 6G Empresa de factoring 6M SPE
6B Financiera 6H Empresas administradoras hipotecarias 6N Empresas de seguro de un solo ramo
6C CMAC 6I Bancos de inversión 6O Empresas de seguro de ambos ramos
6D CMCP 6J AFP 6P Empresas de reaseguros
6E CRAC 6K SAFI 6Q EPS
6F Empresa de arrendamiento financiero 6L Sociedad titulizadora 6R Otros
ANEXO N° 1
PERSONAS JURIDICAS QUE CONFORMAN LOS GRUPOS CONSOLIDABLES
Detallar la información sobre las personas jurídicas que conforman los grupos consolidables del sistema financiero y del sistema de seguros.
FECHA DE LA INFORMACIÓN (1):
EMPRESA QUE INFORMA (2):
PASIVO
Disponible Obligaciones con el público
Fondos Interbancarios Fondos Interbancarios
Inversiones a valor razonable con cambios en resultados Depósitos de empresas del sistema financiero y Organismos financieros internacionales
Inversiones disponibles para la venta Adeudados y obligaciones financieras
Inversiones a vencimiento Adeudados y obligaciones financieras a corto plazo
Cartera de créditos (4) Adeudados y obligaciones financieras a largo plazo
Cartera de créditos vigentes (5) Deuda subordinada
Cartera de alto riesgo (6) Otros valores y obligaciones en circulación
Provisiones para créditos Derivados para negociación
Cuentas por cobrar por operaciones de seguros Derivados de cobertura
Cuentas por cobrar por operaciones sujetas a riesgo crediticio Cuentas por pagar
Cuentas por cobrar a reaseguradores y coaseguradores Cuentas por pagar diversas (9)
Activo por reservas técnicas a cargo de reaseguradores Provisiones
Derivados para negociación Cuentas por pagar a intermediarios, comercializadores y auxiliares
Derivados de cobertura Cuentas por pagar a asegurados
Cuentas por cobrar Cuentas por pagar a reaseguradores y coaseguradores
Cuentas por cobrar diversas (7) Reservas técnicas por siniestros
Bienes realizables, recibidos en pago y adjudicados Reservas técnicas por primas
Participaciones en subsidiarias, asociadas y negocios conjuntos (8) Impuesto a la renta corriente
Propiedades de Inversión Pasivo por impuesto a la renta diferido
Inmuebles, mobiliario y equipo (neto) Otros pasivos
Activos intangibles distintos de la Plusvalía TOTAL PASIVO
Plusvalía PATRIMONIO
Impuesto a la renta corriente Capital Social
Activo por impuesto a la renta diferido Capital Adicional
Activos no corrientes mantenidos para la venta Reserva Legal
Otros activos Reserva Facultativa
Ajustes al patrimonio (10)
Resultados no realizados por inversiones disponibles para la venta
Ganancias o pérdidas por aplicación del método de participación patrimonial
Otros ajustes al patrimonio
Resultados acumulados
Resultado neto del ejercicio
Patrimonio Atribuible a los Propietarios de la Controladora
Participaciones no controladoras
Capital Social
Capital Adicional
Reserva Legal
Reserva Facultativa
Ajustes al patrimonio (10)
Resultados no realizados por inversiones disponibles para la venta
Ganancias o pérdidas por aplicación del método de participación patrimonial
Otros ajustes al patrimonio
Resultados acumulados
Resultado neto del ejercicio
Patrimonio Atribuible a las participaciones no controladoras
TOTAL PATRIMONIO
TOTAL ACTIVO TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO
Riesgos y compromisos contingentes
Valor nocional de Productos Financieros Derivados
_______________ _______________ ________________ ________________
Director Director Gerente General Contador General
NOTAS
(1) Fecha de corte a la cual se remite la información.
(2) Nombre de la empresa supervisada responsable de la remisión de la información.
(3) Los rubros de los activos serán presentados agregando sus rendimientos devengados y netos de provisiones e ingresos diferidos cuando corresponda. Tanto los rubros del activo, pasivo y patrimonio serán detallados mediante notas específicas de acuerdo a su materialidad.
(4) Se considerará la cartera de créditos de las empresas del sistema financiero consideradas en el literal A del artículo 16º de la Ley General, así como las empresas de arrendamiento financiero, empresas de factoring y empresas administradoras hipotecarias.
(5) Incluye los créditos refinanciados y reestructurados que hayan sido reclasificados a situación contable vigente.
(6) Se considerará los créditos reestructurados, refinanciados (no consideradas en el numeral 5), vencidos y en cobranza judicial.
(7) Se considerará las cuentas por cobrar diversas de las empresas integrantes de los grupos consolidables.
(8)
(9) Se considerará las cuentas por pagar diversas de las empresas integrantes de los grupos consolidables.
(10) Incluye las partidas del otro resultado integral
Se considerarán las inversiones en subsidiarias, asociadas y negocios conjuntos de acuerdo a los Reglamentos de Clasificación y Valorización de las Inversiones de las Empresas de Sistema Financiero y de Seguros.
ANEXO N° 2
GRUPO FINANCIERO
ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA CONSOLIDADO
(En miles de Nuevos Soles)
ACTIVO (3) PASIVO Y PATRIMONIO (3)
FECHA DE LA INFORMACIÓN (1):
EMPRESA QUE INFORMA (2):
PASIVO
Disponible Obligaciones con el público
Fondos Interbancarios Fondos Interbancarios
Inversiones a valor razonable con cambios en resultados Depósitos de empresas del sistema financiero y Organismos financieros internacionales
Inversiones disponibles para la venta Adeudados y obligaciones financieras
Inversiones a vencimiento Adeudados y obligaciones financieras a corto plazo
Cartera de créditos (4) Adeudados y obligaciones financieras a largo plazo
Cartera de créditos vigentes (5) Deuda subordinada
Cartera de alto riesgo (6) Otros valores y obligaciones en circulación
Provisiones para créditos Derivados para negociación
Derivados para negociación Derivados de cobertura
Derivados de cobertura Cuentas por pagar
Cuentas por cobrar Cuentas por pagar diversas (9)
Cuentas por cobrar diversas (7) Provisiones
Bienes realizables, recibidos en pago y adjudicados Impuesto a la renta corriente
Participaciones en subsidiarias, asociadas y negocios conjuntos (8) Pasivo por impuesto a la renta diferido
Propiedades de Inversión Otros pasivos
Inmuebles, mobiliario y equipo (neto) TOTAL PASIVO
Activos intangibles distintos de la Plusvalía PATRIMONIO
Plusvalía Capital Social
Impuesto a la renta corriente Capital Adicional
Activo por impuesto a la renta diferido Reserva Legal
Activos no corrientes mantenidos para la venta Reserva Facultativa
Otros activos Ajustes al patrimonio (10)
Resultados no realizados por inversiones disponibles para la venta
Ganancias o pérdidas por aplicación del método de participación patrimonial
Otros ajustes al patrimonio
Resultados acumulados
Resultado neto del ejercicio
Patrimonio Atribuible a los Propietarios de la Controladora
Participaciones no controladoras
Capital Social
Capital Adicional
Reserva Legal
Reserva Facultativa
Ajustes al patrimonio (10)
Resultados no realizados por inversiones disponibles para la venta
Ganancias o pérdidas por aplicación del método de participación patrimonial
Otros ajustes al patrimonio
Resultados acumulados
Resultado neto del ejercicio
Patrimonio Atribuible a las participaciones no controladoras
TOTAL PATRIMONIO
TOTAL ACTIVO TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO
Riesgos y compromisos contingentes
Valor nocional de Productos Financieros Derivados
_______________ _______________ ________________ ________________
Director Director Gerente General Contador General
NOTAS
(1) Fecha de corte a la cual se remite la información.
(2) Nombre de la empresa supervisada responsable de la remisión de la información.
(3) Los rubros de los activos serán presentados agregando sus rendimientos devengados y netos de provisiones e ingresos diferidos cuando corresponda. Tanto los rubros del activo, pasivo y patrimonio serán detallados mediante notas específicas de acuerdo a su materialidad.
(4) Se considerará la cartera de créditos de las empresas del sistema financiero consideradas en el literal A del artículo 16º de la Ley General, así como las empresas de arrendamiento financiero, empresas de factoring y empresas administradoras hipotecarias.
(5) Incluye los créditos refinanciados y reestructurados que hayan sido reclasificados a situación contable vigente.
(6) Se considerará los créditos reestructurados, refinanciados (no consideradas en el numeral 5), vencidos y en cobranza judicial.
(7) Se considerará las cuentas por cobrar diversas de las empresas del GCSF.
(8)
(9) Se considerará las cuentas por pagar diversas de las empresas del GCSF.
(10) Incluye las partidas del otro resultado integral
Se considerarán las inversiones en subsidiarias, asociadas y negocios conjuntos de acuerdo al Reglamento de Clasificación y Valorización de Inversiones de las Empresas del Sistema Financiero.
ANEXO N° 2-A
GRUPO CONSOLIDABLE DEL SISTEMA FINANCIERO
ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA CONSOLIDADO
(En miles de Nuevos Soles)
ACTIVO (3) PASIVO Y PATRIMONIO (3)
FECHA DE LA INFORMACIÓN (1):
EMPRESA QUE INFORMA (2):
PASIVO
Disponible Obligaciones financieras (6)
Inversiones a valor razonable con cambios en resultados Deuda subordinada
Inversiones disponibles para la venta Otras obligaciones y valores en circulación
Inversiones a vencimiento Derivados para negociación
Cuentas por cobrar por operaciones de seguros Derivados de cobertura
Cuentas por cobrar por operaciones sujetas a riesgo crediticio Cuentas por pagar diversas (7)
Cuentas por cobrar a reaseguradores y coaseguradores Cuentas por pagar a intermediarios, comercializadores y auxiliares
Activo por reservas técnicas a cargo de reaseguradores Cuentas por pagar a asegurados
Derivados para negociación Cuentas por pagar a reaseguradores y Coaseguradores
Derivados de cobertura Reservas técnicas por siniestros
Cuentas por cobrar Reservas técnicas por primas
Cuentas por cobrar diversas (4) Impuesto a la renta corriente
Participaciones en subsidiarias, asociadas y negocios conjuntos (5) Pasivo por impuesto a la renta diferido
Propiedades de Inversión Otros pasivos
Inmuebles, mobiliario y equipo (neto) TOTAL PASIVO
Activos intangibles distintos de la Plusvalía PATRIMONIO
Plusvalía Capital Social
Impuesto a la renta corriente Capital Adicional
Activo por impuesto a la renta diferido Reserva Legal
Activos no corrientes mantenidos para la venta Reserva Facultativa
Otros activos Ajustes al patrimonio (8)
Resultados no realizados por inversiones disponibles para la venta
Ganancias o pérdidas por aplicación del método de participación patrimonial
Otros ajustes al patrimonio
Resultados acumulados
Resultado neto del ejercicio
Patrimonio Atribuible a los Propietarios de la Controladora
Participaciones no controladoras
Capital Social
Capital Adicional
Reserva Legal
Reserva Facultativa
Ajustes al patrimonio (8)
Resultados no realizados por inversiones disponibles para la venta
Ganancias o pérdidas por aplicación del método de participación patrimonial
Otros ajustes al patrimonio
Resultados acumulados
Resultado neto del ejercicio
Patrimonio Atribuible a las participaciones no controladoras
TOTAL PATRIMONIO
TOTAL ACTIVO TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO
Riesgos y compromisos contingentes
Valor nocional de Productos Financieros Derivados
_______________ _______________ ________________ ________________
Director Director Gerente General Contador General
NOTAS
(1) Fecha de corte a la cual se remite la información.
(2) Nombre de la empresa supervisada responsable de la remisión de la información.
(3)
(4) Se considerará las cuentas por cobrar diversas de las empresas del GCSS.
(5)
(6) Se considerará las obligaciones financieras.
(7) Se considerará las cuentas por pagar diversas de las empresas del GCSS.
(8) Incluye las partidas del otro resultado integral
Los rubros de los activos serán presentados agregando sus rendimientos devengados y netos de provisiones e ingresos diferidos cuando corresponda. Tanto los rubros del activo, pasivo y patrimonio serán detallados mediante notas
específicas de acuerdo a su materialidad.
Se incluirán los instrumentos representativos de capital que cumplan los requisitos señalados en el Reglamento de Clasificación y Valorización de Inversiones de Empresas del Sistema de Seguros.
ANEXO N° 2-B
GRUPO CONSOLIDABLE DEL SISTEMA DE SEGUROS
ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA CONSOLIDADO
(En miles de Nuevos Soles)
ACTIVO (3) PASIVO Y PATRIMONIO (3)
FECHA DE LA INFORMACIÓN DEL (1):
AL (1):
EMPRESA QUE INFORMA (2):
Ingresos Operacionales
Ingresos Financieros (3)
Ingresos por primas y aportes ganados netos (4)
Ingresos de Operación (5)
Costo de Ingresos Operacionales
Gastos Financieros (6)
Siniestros y prestaciones incurridas
Ajuste de Reservas para Riegos Catastróficos
Costo de Otros Ingresos Operacionales (7)
Margen Bruto
Provisiones para incobrabilidad de créditos directos
Margen Bruto después de provisiones
Ingresos por servicios financieros
Gastos por servicios financieros
Resultados por Operaciones Financieras (ROF) (8)
Gastos de Administración
Gastos de Ventas
Valuación de activos y provisiones
Comisiones netas
Ingresos (egresos) técnicos diversos, neto
Resultado de Inversiones
Resultado de clínica EPS
Resultado de Operación
Otros ingresos de carácter financiero (9)
Otros gastos de carácter financiero (9)
Otros ingresos y otros gastos
Resultados del Ejercicio antes de Impuesto a la Renta
Impuesto a la Renta (corriente y diferido)
Resultado antes de Participaciones no controladoras
Participaciones no controladoras
UTILIDAD (PÉRDIDA) NETA DEL EJERCICIO DEL GRUPO FINANCIERO
Utilidad/Pérdida por Acción Básica (10)
Utilidad/Pérdida por Acción Diluida (10)
NOTAS
(1) Fechas de inicio y de corte del ejercicio al cual se remite la información.
(2) Nombre de la empresa supervisada responsable de la remisión de la información.
(3)
(4) Ingresos correspondientes a las empresas del GCSS.
(5) Ingresos correspondientes al giro del negocio de las empresas del GCSF o del GCSS no contemplados en los rubros anteriores.
(6)
(7) Costo de servicios y bienes de las empresas del GCSF o del GCSS no contemplados en los rubros anteriores.
(8) Aplicable a las empresas del GCSF.
(9) Considerar los ingresos y gastos de carácter financiero de las empresas que no son comprendidas en las notas (3) y (6).
(10) Se deberá revelar la forma de cálculo de acuerdo a la NIC 33.
Gerente General Contador General
Ingresos correspondientes a las empresas de operaciones múltiples, empresas de arrendamiento financiero, empresas de
factoring y empresas administradoras hipotecarias consideradas en el artículo 16º de la Ley General.
Gastos correspondientes a las empresas de operaciones múltiples, empresas de arrendamiento financiero, empresas de factoring y empresas
administradoras hipotecarias consideradas en el artículo 16º de la Ley General.
_______________ ________________
Director Director
_______________ ________________
ANEXO N° 3
GRUPO FINANCIERO
ESTADO DE RESULTADOS CONSOLIDADO
(En miles de Nuevos Soles)
FECHA DE LA INFORMACIÓN DEL (1):
AL (1):
EMPRESA QUE INFORMA (2):
Ingresos
Ingresos por Intereses
Disponible
Fondos interbancarios
Inversiones a Valor Razonable con Cambios en Resultados
Inversiones Disponibles para la venta
Inversiones a Vencimiento
Cartera de Créditos Directos
Resultado por Operaciones de Cobertura (3)
Cuentas por cobrar
Otros ingresos financieros
Otros Ingresos de operación (4)
Gastos
Gastos por Intereses
Obligaciones con el público
Fondos Interbancarios
Depósitos de empresas del sistema financiero y org. fin. internacionales
Intereses de adeudados
Intereses de deuda subordinada
Intereses de otras obligaciones financieras
Cuentas por pagar
Resultado por Operaciones de Cobertura (3)
Otros Gastos Financieros
Costos de otros ingresos por operación (4)
Margen Financiero Bruto
Provisiones para Créditos Directos
Margen Financiero Neto
Ingresos por servicios financieros
Gastos por servicios financieros
Margen Financiero Neto de Ingresos y Gastos por Servicios Financieros
Resultados por Operaciones Financieras (ROF)
Ingresos/ Ganancias por Inversiones a Valor Razonable con Cambios en Resultados
Ingresos/ Ganancias Inversiones Disponibles para la Venta
Ingresos/ Ganancias por Derivados de Negociación
Ingresos/ Ganancias por Operaciones de Cobertura
Ganancias en Participaciones
Ganancias por Diferencia de Cambio
Otros ingresos / ganancias
Gastos/ Pérdidas por Inversiones a Valor Razonable con Cambios en Resultados
Gastos/ Pérdidas por Inversiones Disponibles para la Venta
Gastos/ Pérdidas por Derivados de Negociación
Gastos/ Pérdidas por Operaciones de Cobertura
Pérdida en Participaciones
Pérdida por Diferencia de Cambio
Otros gastos / pérdidas
Margen Operacional
Gastos de Administración
Gastos de Ventas
Margen Operacional Neto
Valuación de Activos y Provisiones
Resultado de Operación
Otros ingresos de carácter financiero (5)
Otros gastos de carácter financiero (5)
Otros ingresos y otros gastos
Resultados del Ejercicio antes de Impuesto a la Renta
Impuesto a la Renta (corriente y diferido)
Resultado antes de Participaciones no Controladoras
Participaciones no Controladoras
UTILIDAD (PÉRDIDA) NETA DEL EJERCICIO DEL GRUPO CONSOLIDABLE
Utilidad/Pérdida por Acción Básica (6)
Utilidad/Pérdida por Acción Diluida (6)
NOTAS
(1) Fechas de inicio y de corte del ejercicio al cual se remite la información.
(2) Nombre de la empresa supervisada responsable de la remisión de la información.
(3)
(4)
(5)
(6) Se deberá revelar la forma de cálculo de acuerdo a la NIC 33.
Gerente General Contador General
Tratándose de operaciones de cobertura de tasa de interés, se presenta solo el devengue de tasas. El saldo acreedor en
ingresos por intereses financieros y el saldo deudor en gastos por intereses. En el caso de otras coberturas se presenta en el
margen operacional, así como la valorización de derivados de tasa de interés deducida la parte de intereses que se presenta
en el Margen Financiero.
Se considera a los ingresos y costos correspondientes a las empresas del grupo consolidable que no sean empresas de
operaciones múltiples, empresas de arrendamiento financiero, empresas de factoring o empresas administradoras
hipotecarias consideradas en el artículo 16º de la Ley General.
Considerar los ingresos y gastos financieros correspondientes a las empresas del grupo consolidable que no sean empresas
de operaciones múltiples, empresas de arrendamiento financiero, empresas de factoring o empresas administradoras
hipotecarias consideradas en el artículo 16º de la Ley General.
_______________ ________________
Director Director
_______________ ________________
ANEXO N° 3-A
GRUPO CONSOLIDABLE DEL SISTEMA FINANCIERO
ESTADO DE RESULTADOS CONSOLIDADO
(En miles de Nuevos Soles)
FECHA DE LA INFORMACIÓN DEL (1):
AL (1):
EMPRESA QUE INFORMA (2):
Primas y aportes ganados netos
Primas y aportes netos del ejercicio
Primas de seguros netas
Reaseguros aceptados netos
Ajuste de reservas técnicas de primas de seguros y reaseguros aceptados
Aportes de afiliados EPS
Ajuste de reservas técnicas de aportes EPS
Primas y aportes cedidos netos del ejercicio
Primas cedidas netas
Ajuste de reservas técnicas de primas cedidas
Aportes cedidos EPS
Ajuste de reservas técnicas de aportes cedidos EPS
Siniestros y prestaciones incurridos netos
Siniestros de primas de seguros netos
Siniestros de reaseguros aceptados netos
Siniestros de primas cedidas netos
Recuperos y salvamentos
Prestaciones de servicios EPS
Cesión de prestaciones EPS
Ajuste de reservas para riesgos catastróficos
Resultado técnico bruto
Comisiones netas
Comisiones sobre primas de seguros netas
Comisiones sobre reaseguros aceptados netos
Comisiones sobre primas cedidas netas
Comisiones sobre afiliaciones EPS
Ingresos (egresos) diversos, neto
Ingresos técnicos diversos
Gastos Técnicos diversos
Resultado técnico
Resultado de inversiones
Ingresos de inversiones y otros ingresos financieros
Gastos de inversiones y otros gastos financieros
Provisiones para activos no corrientes mantenidos para la venta
Resultado de clínica EPS
Ingresos por clínica EPS
Costo de venta de mercadería EPS
Gastos de Administración (neto de ingresos por servicios y otros)
Resultado de Operación
Resultados del Ejercicio antes de Impuesto a la Renta
Impuesto a la Renta (corriente y diferido)
Resultado antes de Participaciones no controladoras
Participaciones no controladoras
UTILIDAD (PÉRDIDA) NETA DEL EJERCICIO DEL GRUPO CONSOLIDABLE
Utilidad/Pérdida por Acción Básica (3)
Utilidad/Pérdida por Acción Diluida (3)
NOTAS
(1) Fechas de inicio y de corte del ejercicio al cual se remite la información.
(2) Nombre de la empresa supervisada responsable de la remisión de la información.
(3) Se deberá revelar la forma de cálculo de acuerdo a la NIC 33.
Gerente General Contador General
_______________ ________________
Director Director
_______________ ________________
ANEXO N° 3-B
GRUPO CONSOLIDABLE DEL SISTEMA DE SEGUROS
ESTADO DE RESULTADOS CONSOLIDADO
(En miles de Nuevos Soles)
FECHA DE LA INFORMACIÓN DEL (1):
AL (1):
EMPRESA QUE INFORMA (2):
Utilidad (Pérdida) Neta del Ejercicio del Grupo Financiero
Componentes de Otro Resultado Integral:
Diferencia de Cambio por Conversión de Operaciones en el Extranjero
Ganancias (Pérdidas) de Inversiones en Instrumentos de Patrimonio al valor razonable
Coberturas del Flujo de Efectivo
Coberturas de inversión neta de negocios en el extranjero
Participación en otro resultado integral de asociadas y negocios conjuntos
Superávit de Revaluación
Ganancia (pérdida) actuariales en plan de beneficios definidos
Otros
Otro Resultado Integral antes de impuestos
Impuesto a las Ganancias relacionado con Componentes de Otro Resultado Integral
Otro Resultado Integral neto de impuestos a las ganancias
Resultado Integral Total del Ejercicio, neto de impuestos a las ganancias
Resultado Integral Atribuible a:
Propietarios de la Controladora
Participaciones no Controladoras
Resultado Integral Total del Ejercicio, neto
NOTAS
(1) Fecha de corte a la cual se remite la información.
(2) Nombre de la empresa supervisada responsable de la remisión de la información.
Gerente General Contador General
_______________ ________________
Director Director
_______________ ________________
ANEXO N° 3.1
GRUPO FINANCIERO
ESTADO DE RESULTADOS Y OTRO RESULTADO INTEGRAL CONSOLIDADO
(En miles de Nuevos Soles)
FECHA DE LA INFORMACIÓN DEL (1):
AL (1):
EMPRESA QUE INFORMA (2):
Utilidad (Pérdida) Neta del Ejercicio del Grupo Consolidable
Componentes de Otro Resultado Integral:
Diferencia de Cambio por Conversión de Operaciones en el Extranjero
Ganancias (Pérdidas) de Inversiones en Instrumentos de Patrimonio al valor razonable
Coberturas del Flujo de Efectivo
Coberturas de inversión neta de negocios en el extranjero
Participación en otro resultado integral de asociadas y negocios conjuntos
Superávit de Revaluación
Ganancia (pérdida) actuariales en plan de beneficios definidos
Otros
Otro Resultado Integral antes de impuestos
Impuesto a las Ganancias relacionado con Componentes de Otro Resultado Integral
Otro Resultado Integral neto de impuestos a las ganancias
Resultado Integral Total del Ejercicio, neto de impuestos a las ganancias
Resultado Integral Atribuible a:
Propietarios de la Controladora
Participaciones no Controladoras
Resultado Integral Total del Ejercicio, neto
NOTAS
(1) Fecha de corte a la cual se remite la información.
(2) Nombre de la empresa supervisada responsable de la remisión de la información.
Gerente General Contador General
_______________ ________________
Director Director
_______________ ________________
ANEXO N° 3.1 - A
GRUPO CONSOLIDABLE DEL SISTEMA FINANCIERO
ESTADO DE RESULTADOS Y OTRO RESULTADO INTEGRAL CONSOLIDADO
(En miles de Nuevos Soles)
FECHA DE LA INFORMACIÓN DEL (1):
AL (1):
EMPRESA QUE INFORMA (2):
Utilidad (Pérdida) Neta del Ejercicio del Grupo Consolidable
Componentes de Otro Resultado Integral:
Diferencia de Cambio por Conversión de Operaciones en el Extranjero
Ganancias (Pérdidas) de Inversiones en Instrumentos de Patrimonio al valor razonable
Coberturas del Flujo de Efectivo
Coberturas de inversión neta de negocios en el extranjero
Participación en otro resultado integral de asociadas y negocios conjuntos
Superávit de Revaluación
Ganancia (pérdida) actuariales en plan de beneficios definidos
Otros
Otro Resultado Integral antes de impuestos
Impuesto a las Ganancias relacionado con Componentes de Otro Resultado Integral
Otro Resultado Integral neto de impuestos a las ganancias
Resultado Integral Total del Ejercicio, neto de impuestos a las ganancias
Resultado Integral Atribuible a:
Propietarios de la Controladora
Participaciones no Controladoras
Resultado Integral Total del Ejercicio, neto
NOTAS
(1) Fecha de corte a la cual se remite la información.
(2) Nombre de la empresa supervisada responsable de la remisión de la información.
Gerente General Contador General
_______________ ________________
Director Director
_______________ ________________
ANEXO N° 3.1 - B
GRUPO CONSOLIDABLE DEL SISTEMA DE SEGUROS
ESTADO DE RESULTADOS Y OTRO RESULTADO INTEGRAL CONSOLIDADO
(En miles de Nuevos Soles)
POR EL PERÍODO TERMINADO AL (1):
EMPRESA QUE INFORMA (2):
Resultado neto del ejercicio
Cargos y abonos por cambios netos en el activo y pasivo
Flujo de efectivo por actividades de inversión
Flujos de efectivo de las actividades de financiamiento
Saldo de efectivo y equivalentes al efectivo al inicio del ejercicio
NOTAS
(1) Fecha de corte a la cual se remite la información.
(2) Nombre de la empresa supervisada responsable de la remisión de la información
Gerente General Contador General
EFECTIVO Y EQUIVALENTES AL EFECTIVO AL FINALIZAR EL EJERCICIO
_______________ ________________
Director Director
_______________ ________________
Conciliación del resultado neto del GCSF y del GCSS con el efectivo y equivalentes al efectivo
provenientes de las actividades de operación:
Ajuste para conciliar el resultado neto con el efectivo neto proveniente de las actividades de operación
Aumento (disminución) de efectivo provenientes de las actividades de operación (A)
Aumento (disminución) de efectivo provenientes de las actividades de inversión (B)
Aumento (disminución) de efectivo provenientes de las actividades de financiamiento (C)
Aumento (disminución) neto de efectivo y equivalentes al efectivo (A+B+C)
ANEXO N° 4
GRUPO FINANCIERO
ESTADO CONSOLIDADO DE FLUJOS DE EFECTIVO
(En miles de Nuevos Soles)
POR EL PERÍODO TERMINADO AL (1):
EMPRESA QUE INFORMA (2):
Resultado neto del ejercicio
Cargos y abonos por cambios netos en el activo y pasivo
Flujo de efectivo por actividades de inversión
Flujos de efectivo de las actividades de financiamiento
Saldo de efectivo y equivalentes al efectivo al inicio del ejercicio
NOTAS
(1) Fecha de corte a la cual se remite la información.
(2) Nombre de la empresa supervisada responsable de la remisión de la información
Gerente General Contador General
EFECTIVO Y EQUIVALENTES AL EFECTIVO AL FINALIZAR EL EJERCICIO
_______________ ________________
Director Director
_______________ ________________
Conciliación del resultado neto del GCSF con el efectivo y equivalentes al efectivo provenientes de las
actividades de operación:
Ajuste para conciliar el resultado neto con el efectivo neto proveniente de las actividades de operación
Aumento (disminución) de efectivo provenientes de las actividades de operación (A)
Aumento (disminución) de efectivo provenientes de las actividades de inversión (B)
Aumento (disminución) de efectivo provenientes de las actividades de financiamiento (C)
Aumento (disminución) neto de efectivo y equivalentes al efectivo (A+B+C)
ANEXO N° 4-A
GRUPO CONSOLIDABLE DEL SISTEMA FINANCIERO
ESTADO CONSOLIDADO DE FLUJOS DE EFECTIVO
(En miles de Nuevos Soles)
POR EL PERÍODO TERMINADO AL (1):
EMPRESA QUE INFORMA (2):
Resultado neto del ejercicio
Cargos y abonos por cambios netos en el activo y pasivo
Flujo de efectivo por actividades de inversión
Flujos de efectivo de las actividades de financiamiento
Saldo de efectivo y equivalentes al efectivo al inicio del ejercicio
NOTAS
(1) Fecha de corte a la cual se remite la información.
(2) Nombre de la empresa supervisada responsable de la remisión de la información
Gerente General Contador General
EFECTIVO Y EQUIVALENTES AL EFECTIVO AL FINALIZAR EL EJERCICIO
_______________ ________________
Director Director
_______________ ________________
Conciliación del resultado neto del CGSS con el efectivo y equivalentes al efectivo provenientes de las
actividades de operación:
Ajuste para conciliar el resultado neto con el efectivo neto proveniente de las actividades de operación
Aumento (disminución) de efectivo provenientes de las actividades de operación (A)
Aumento (disminución) de efectivo provenientes de las actividades de inversión (B)
Aumento (disminución) de efectivo provenientes de las actividades de financiamiento (C)
Aumento (disminución) neto de efectivo y equivalentes al efectivo (A+B+C)
ANEXO N° 4-B
GRUPO CONSOLIDABLE DEL SISTEMA DE SEGUROS
ESTADO CONSOLIDADO DE FLUJOS DE EFECTIVO
(En miles de Nuevos Soles)
FECHA DE LA INFORMACIÓN DEL (1):
EMPRESA QUE INFORMA (2):
Capital social Capital
adicionalReservas
(Acciones de
tesorería)
Resultados
Acumulados
Resultado del
ejercicio
Total Fondos
Propios
Activos financieros
disponibles para la
venta
Coberturas de flujo
de efectivo y de
inversiones netas
en negocios en el
extranjero
Diferencia de
cambio por
conversión
Participación en
otro resultado
integral de
inversiones
contabilizados por
el método de
participación
Otros ajustes Total de Ajustes al
patrimonio
Saldo Inicial antes de ajustes al …Ajustes por cambios en las políticas contables
Ajustes por corrección de errores
Saldo Inicial después de ajustes
Resultado Integral
Resultado del ejercicio
Otros Resultado Integral
Cambios en el Patrimonio Neto (No incluidos en el Resultado Integral)
Incremento de Capital (Distinto a combinaciones de negocios)
Disminución de Capital (Distinto a combinaciones de negocios)
Incremento (disminución) de combinaciones de negocios
Reclasificación de pasivos financieros a capital
Reclasificación de capital a pasivos financieros
Dividendos
Operaciones con acciones de tesorería
Reclasificaciones entre cuentas patrimoniales
Otros cambios en el Patrimonio Neto
Saldo final antes de ajustes al …
Saldo Inicial antes de ajustes al …
Ajustes por cambios en las políticas contables
Ajustes por corrección de errores
Saldo Inicial después de ajustes
Resultado Integral
Resultado del ejercicio
Otros Resultado Integral
Cambios en el Patrimonio Neto (No incluidos en el Resultado Integral)
Incremento de Capital (Distinto a combinaciones de negocios)
Disminución de Capital (Distinto a combinaciones de negocios)
Incremento (disminución) de combinaciones de negocios
Reclasificación de pasivos financieros a capital
Reclasificación de capital a pasivos financieros
Dividendos
Operaciones con acciones de tesorería
Reclasificaciones entre cuentas patrimoniales
Otros cambios en el Patrimonio Neto
Saldo final al....
_______________ _______________ ________________ ________________
Director Director Gerente General Contador General
NOTAS
(1) Fecha de corte a la cual se remite la información.
(2) Nombre de la empresa supervisada responsable de la remisión de la información.
ANEXO N° 5
GRUPO FINANCIERO
ESTADO CONSOLIDADO DE CAMBIOS EN EL PATRIMONIO
(En miles de Nuevos Soles)
Fondos Propios Otras Reservas de Patrimonio
Patrimonio
Atribuible a los
Propietarios de la
Controladora
Participaciones
no
Controladoras
Total
Patrimonio
Neto
FECHA DE LA INFORMACIÓN DEL (1):
EMPRESA QUE INFORMA (2):
Capital social Capital
adicionalReservas
(Acciones de
tesorería)
Resultados
Acumulados
Resultado del
ejercicio
Total Fondos
Propios
Activos financieros
disponibles para la
venta
Coberturas de flujo
de efectivo y de
inversiones netas
en negocios en el
extranjero
Diferencia de
cambio por
conversión
Participación en
otro resultado
integral de
inversiones
contabilizados por
el método de
participación
Otros ajustes Total de Ajustes al
patrimonio
Saldo Inicial antes de ajustes al …Ajustes por cambios en las políticas contables
Ajustes por corrección de errores
Saldo Inicial después de ajustes
Resultado Integral
Resultado del ejercicio
Otros Resultado Integral
Cambios en el Patrimonio Neto (No incluidos en el Resultado Integral)
Incremento de Capital (Distinto a combinaciones de negocios)
Disminución de Capital (Distinto a combinaciones de negocios)
Incremento (disminución) de combinaciones de negocios
Reclasificación de pasivos financieros a capital
Reclasificación de capital a pasivos financieros
Dividendos
Operaciones con acciones de tesorería
Reclasificaciones entre cuentas patrimoniales
Otros cambios en el Patrimonio Neto
Saldo final antes de ajustes al …
Saldo Inicial antes de ajustes al …
Ajustes por cambios en las políticas contables
Ajustes por corrección de errores
Saldo Inicial después de ajustes
Resultado Integral
Resultado del ejercicio
Otros Resultado Integral
Cambios en el Patrimonio Neto (No incluidos en el Resultado Integral)
Incremento de Capital (Distinto a combinaciones de negocios)
Disminución de Capital (Distinto a combinaciones de negocios)
Incremento (disminución) de combinaciones de negocios
Reclasificación de pasivos financieros a capital
Reclasificación de capital a pasivos financieros
Dividendos
Operaciones con acciones de tesorería
Reclasificaciones entre cuentas patrimoniales
Otros cambios en el Patrimonio Neto
Saldo final al....
_______________ _______________ ________________ ________________
Director Director Gerente General Contador General
NOTAS
(1) Fecha de corte a la cual se remite la información.
(2) Nombre de la empresa supervisada responsable de la remisión de la información.
ANEXO N° 5 - A
GRUPO CONSOLIDABLE DEL SISTEMA FINANCIERO
ESTADO CONSOLIDADO DE CAMBIOS EN EL PATRIMONIO
(En miles de Nuevos Soles)
Fondos Propios Otras Reservas de Patrimonio
Patrimonio
Atribuible a los
Propietarios de la
Controladora
Participaciones
no
Controladoras
Total
Patrimonio
Neto
FECHA DE LA INFORMACIÓN DEL (1):
EMPRESA QUE INFORMA (2):
Capital social Capital
adicionalReservas
(Acciones de
tesorería)
Resultados
Acumulados
Resultado del
ejercicio
Total Fondos
Propios
Activos financieros
disponibles para la
venta
Coberturas de flujo
de efectivo y de
inversiones netas
en negocios en el
extranjero
Diferencia de
cambio por
conversión
Participación en
otro resultado
integral de
inversiones
contabilizados por
el método de
participación
Otros ajustes Total de Ajustes al
patrimonio
Saldo Inicial antes de ajustes al …Ajustes por cambios en las políticas contables
Ajustes por corrección de errores
Saldo Inicial después de ajustes
Resultado Integral
Resultado del ejercicio
Otros Resultado Integral
Cambios en el Patrimonio Neto (No incluidos en el Resultado Integral)
Incremento de Capital (Distinto a combinaciones de negocios)
Disminución de Capital (Distinto a combinaciones de negocios)
Incremento (disminución) de combinaciones de negocios
Reclasificación de pasivos financieros a capital
Reclasificación de capital a pasivos financieros
Dividendos
Operaciones con acciones de tesorería
Reclasificaciones entre cuentas patrimoniales
Otros cambios en el Patrimonio Neto
Saldo final antes de ajustes al …
Saldo Inicial antes de ajustes al …
Ajustes por cambios en las políticas contables
Ajustes por corrección de errores
Saldo Inicial después de ajustes
Resultado Integral
Resultado del ejercicio
Otros Resultado Integral
Cambios en el Patrimonio Neto (No incluidos en el Resultado Integral)
Incremento de Capital (Distinto a combinaciones de negocios)
Disminución de Capital (Distinto a combinaciones de negocios)
Incremento (disminución) de combinaciones de negocios
Reclasificación de pasivos financieros a capital
Reclasificación de capital a pasivos financieros
Dividendos
Operaciones con acciones de tesorería
Reclasificaciones entre cuentas patrimoniales
Otros cambios en el Patrimonio Neto
Saldo final al....
_______________ _______________ ________________ ________________
Director Director Gerente General Contador General
NOTAS
(1) Fecha de corte a la cual se remite la información.
(2) Nombre de la empresa supervisada responsable de la remisión de la información.
ANEXO N° 5 - B
GRUPO CONSOLIDABLE DEL SISTEMA DE SEGUROS
ESTADO CONSOLIDADO DE CAMBIOS EN EL PATRIMONIO
(En miles de Nuevos Soles)
Fondos Propios Otras Reservas de Patrimonio
Patrimonio
Atribuible a los
Propietarios de la
Controladora
Participaciones
no
Controladoras
Total
Patrimonio
Neto
FECHA DE LA INFORMACIÓN (1):
EMPRESA QUE INFORMA (2):
Empresa A
(3) Empresa B Empresa C … Sub-total A/B B/A A/C C/A B/C C/B … Sub-total
Disponible
Fondos Interbancarios
Inversiones a valor razonable con cambios en resultados
Inversiones disponibles para la venta
Inversiones a vencimiento
Cartera de créditos
Cartera de créditos vigentes
Cartera de alto riesgo
Provisiones para créditos
Cuentas por cobrar por operaciones de seguros
Cuentas por cobrar por operaciones sujetas a riesgo crediticio
Cuentas por cobrar a reaseguradores y coaseguradores
Activo por reservas técnicas a cargo de reaseguradores
Derivados para negociación
Derivados de cobertura
Cuentas por cobrar
Cuentas por cobrar diversas
Bienes realizables, recibidos en pago y adjudicados
Participaciones en subsidiarias, asociadas y negocios conjuntos
Propiedades de Inversión
Inmuebles, mobiliario y equipo (neto)
Activos intangibles distintos de la Plusvalía
Plusvalía
Impuesto a la renta corriente
Activo por impuesto a la renta diferido
Activos no corrientes mantenidos para la venta
Otros activos
TOTAL ACTIVO
Empresa A
Empresa B Empresa C … Sub-total A/B B/A A/C C/A B/C C/B … Sub-total
PASIVO
Obligaciones con el público
Fondos Interbancarios
Depósitos de empresas del sistema financiero y Organismos financieros internacionales
Adeudados y obligaciones financieras
Adeudados y obligaciones financieras a corto plazo
Adeudados y obligaciones financieras a largo plazo
Deuda subordinada
Otros valores y obligaciones en circulación
Derivados para negociación
Derivados de cobertura
Cuentas por pagar
Cuentas por pagar diversas
Provisiones
Cuentas por pagar a intermediarios, comercializadores y auxiliares
Cuentas por pagar a asegurados
Cuentas por pagar a reaseguradores y coaseguradores
Reservas técnicas por siniestros
Reservas técnicas por primas
Impuesto a la renta corriente
Pasivo por impuesto a la renta diferido
Otros pasivos
TOTAL PASIVO
PATRIMONIO
Capital Social
Capital Adicional
Reserva Legal
Reserva Facultativa
Ajustes al patrimonio
Resultados no realizados por inversiones disponibles para la venta
Ganancias o pérdidas por aplicación del método de participación patrimonial
Otros ajustes al patrimonio
Resultados acumulados
Resultado neto del ejercicio
Patrimonio Atribuible a los Propietarios de la Controladora
Participaciones no controladoras
Capital Social
Capital Adicional
Reserva Legal
Reserva Facultativa
Ajustes al patrimonio
Resultados no realizados por inversiones disponibles para la venta
Ganancias o pérdidas por aplicación del método de participación patrimonial
Otros ajustes al patrimonio
Resultados acumulados
Resultado neto del ejercicio
Patrimonio Atribuible a las participaciones no controladoras
TOTAL PATRIMONIO
TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO
Riesgos y compromisos contingentes
Valor nocional de Productos Financieros Derivados
NOTAS
(1) Fecha de corte a la cual se remite la información.
(2) Nombre de la empresa supervisada responsable de la remisión de la información.
(3) Nombre de la empresa consolidadora del grupo financiero.
(4)
Gerente General Contador General
Las operaciones deberán eliminarse de acuerdo con el orden en que aparecen en el balance general. Así por ejemplo, si (A) le ha otorgado un financiamiento a B, deberá mostrar a nivel de la partida correspondiente del activo, la eliminación de dicha operación en la columna (A/B) y en la columna (B/A), se mostrará a nivel
de la respectiva cuenta del pasivo la eliminación de la obligación que en este caso (B) tiene frente a (A).
PASIVO Y PATRIMONIOEmpresas a ser consolidadas con la consolidadora Eliminaciones
Ajustes Total Consolidado
_______________ ________________
ANEXO N° 6
GRUPO FINANCIERO
HOJA DE ELIMINACIONES DEL ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA CONSOLIDADO
(En miles de Nuevos Soles)
ACTIVOEmpresas a ser consolidadas con la consolidadora Eliminaciones (4)
Ajustes Total Consolidado
FECHA DE LA INFORMACIÓN (1):
EMPRESA QUE INFORMA (2):
Empresa A
(3) Empresa B Empresa C … Sub-total A/B B/A A/C C/A B/C C/B … Sub-total
Disponible
Fondos Interbancarios
Inversiones a valor razonable con cambios en resultados
Inversiones disponibles para la venta
Inversiones a vencimiento
Cartera de créditos
Cartera de créditos vigentes
Cartera de alto riesgo
Provisiones para créditos
Derivados para negociación
Derivados de cobertura
Cuentas por cobrar
Cuentas por cobrar diversas
Bienes realizables, recibidos en pago y adjudicados
Participaciones en subsidiarias, asociadas y negocios conjuntos
Propiedades de Inversión
Inmuebles, mobiliario y equipo (neto)
Activos intangibles distintos de la Plusvalía
Plusvalía
Impuesto a la renta corriente
Activo por impuesto a la renta diferido
Activos no corrientes mantenidos para la venta
Otros activos
TOTAL ACTIVO
Empresa A
Empresa B Empresa C … Sub-total A/B B/A A/C C/A B/C C/B … Sub-total
PASIVO
Obligaciones con el público
Fondos Interbancarios
Depósitos de empresas del sistema financiero y Organismos financieros internacionales
Adeudados y obligaciones financieras
Adeudados y obligaciones financieras a corto plazo
Adeudados y obligaciones financieras a largo plazo
Deuda subordinada
Otros valores y obligaciones en circulación
Derivados para negociación
Derivados de cobertura
Cuentas por pagar
Cuentas por pagar diversas
Provisiones
Impuesto a la renta corriente
Pasivo por impuesto a la renta diferido
Otros pasivos
TOTAL PASIVO
PATRIMONIO
Capital Social
Capital Adicional
Reserva Legal
Reserva Facultativa
Ajustes al patrimonio
Resultados no realizados por inversiones disponibles para la venta
Ganancias o pérdidas por aplicación del método de participación patrimonial
Otros ajustes al patrimonio
Resultados acumulados
Resultado neto del ejercicio
Patrimonio Atribuible a los Propietarios de la Controladora
Participaciones no controladoras
Capital Social
Capital Adicional
Reserva Legal
Reserva Facultativa
Ajustes al patrimonio
Resultados no realizados por inversiones disponibles para la venta
Ganancias o pérdidas por aplicación del método de participación patrimonial
Otros ajustes al patrimonio
Resultados acumulados
Resultado neto del ejercicio
Patrimonio Atribuible a las participaciones no controladoras
TOTAL PATRIMONIO
TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO
Riesgos y compromisos contingentes
Valor nocional de Productos Financieros Derivados
NOTAS
(1) Fecha de corte a la cual se remite la información.
(2) Nombre de la empresa supervisada responsable de la remisión de la información.
(3) Nombre de la empresa consolidadora del grupo consolidable.
(4)
Gerente General Contador General
Las operaciones deberán eliminarse de acuerdo con el orden en que aparecen en el balance general. Así por ejemplo, si (A) le ha otorgado un financiamiento a B, deberá mostrar a nivel de la partida correspondiente del activo, la eliminación de dicha operación en la columna (A/B) y en la columna (B/A), se mostrará a nivel de la
respectiva cuenta del pasivo la eliminación de la obligación que en este caso (B) tiene frente a (A).
PASIVO Y PATRIMONIOEmpresas a ser consolidadas con la consolidadora Eliminaciones
Ajustes Total Consolidado
_______________ ________________
ANEXO N° 6-A
GRUPO CONSOLIDABLE DEL SISTEMA FINANCIERO
HOJA DE ELIMINACIONES DEL ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA CONSOLIDADO
(En miles de Nuevos Soles)
ACTIVOEmpresas a ser consolidadas con la consolidadora Eliminaciones (4)
Ajustes Total Consolidado
FECHA DE LA INFORMACIÓN (1):
EMPRESA QUE INFORMA (2):
Empresa A
(3) Empresa B Empresa C … Sub-total A/B B/A A/C C/A B/C C/B … Sub-total
Disponible
Inversiones a valor razonable con cambios en resultados
Inversiones disponibles para la venta
Inversiones a vencimiento
Cuentas por cobrar por operaciones de seguros
Cuentas por cobrar por operaciones sujetas a riesgo crediticio
Cuentas por cobrar a reaseguradores y coaseguradores
Activo por reservas técnicas a cargo de reaseguradores
Derivados para negociación
Derivados de cobertura
Cuentas por cobrar
Cuentas por cobrar diversas
Participaciones en subsidiarias, asociadas y negocios conjuntos
Propiedades de Inversión
Inmuebles, mobiliario y equipo (neto)
Activos intangibles distintos de la Plusvalía
Plusvalía
Impuesto a la renta corriente
Activo por impuesto a la renta diferido
Activos no corrientes mantenidos para la venta
Otros activos
TOTAL ACTIVO
Empresa A
Empresa B Empresa C … Sub-total A/B B/A A/C C/A B/C C/B … Sub-total
PASIVO
Obligaciones financieras
Deuda subordinada
Otras obligaciones y valores en circulación
Derivados para negociación
Derivados de cobertura
Cuentas por pagar diversas
Cuentas por pagar a intermediarios, comercializadores y auxiliares
Cuentas por pagar a asegurados
Cuentas por pagar a reaseguradores y Coaseguradores
Reservas técnicas por siniestros
Reservas técnicas por primas
Impuesto a la renta corriente
Pasivo por impuesto a la renta diferido
Otros pasivos
TOTAL PASIVO
PATRIMONIO
Capital Social
Capital Adicional
Reserva Legal
Reserva Facultativa
Ajustes al patrimonio
Resultados no realizados por inversiones disponibles para la venta
Ganancias o pérdidas por aplicación del método de participación patrimonial
Otros ajustes al patrimonio
Resultados acumulados
Resultado neto del ejercicio
Patrimonio Atribuible a los Propietarios de la Controladora
Participaciones no controladoras
Capital Social
Capital Adicional
Reserva Legal
Reserva Facultativa
Ajustes al patrimonio
Resultados no realizados por inversiones disponibles para la venta
Ganancias o pérdidas por aplicación del método de participación patrimonial
Otros ajustes al patrimonio
Resultados acumulados
Resultado neto del ejercicio
Patrimonio Atribuible a las participaciones no controladoras
TOTAL PATRIMONIO
TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO
Riesgos y compromisos contingentes
Valor nocional de Productos Financieros Derivados
NOTAS
(1) Fecha de corte a la cual se remite la información.
(2) Nombre de la empresa supervisada responsable de la remisión de la información.
(3) Nombre de la empresa consolidadora del grupo consolidable.
(4)
Gerente General Contador General
Las operaciones deberán eliminarse de acuerdo con el orden en que aparecen en el balance general. Así por ejemplo, si (A) le ha otorgado un financiamiento a B, deberá mostrar a nivel de la partida correspondiente del activo, la eliminación de dicha operación en la columna (A/B) y en la columna (B/A), se mostrará a nivel de la
respectiva cuenta del pasivo la eliminación de la obligación que en este caso (B) tiene frente a (A).
PASIVO Y PATRIMONIOEmpresas a ser consolidadas con la consolidadora Eliminaciones
Ajustes Total Consolidado
_______________ ________________
ANEXO N° 6-B
GRUPO CONSOLIDABLE DEL SISTEMA DE SEGUROS
HOJA DE ELIMINACIONES DEL ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA CONSOLIDADO
(En miles de Nuevos Soles)
ACTIVOEmpresas a ser consolidadas con la consolidadora Eliminaciones (4)
Ajustes Total Consolidado
FECHA DE LA INFORMACIÓN DEL (1):
AL (1):
EMPRESA QUE INFORMA (2):
Empresa A
(3) Empresa B Empresa C … Sub-total A/B B/A A/C C/A B/C C/B … Sub-total
Ingresos Operacionales
Ingresos Financieros (3)
Ingresos por primas y aportes ganados netos (4)
Ingresos de Operación (5)
Costo de Ingresos Operacionales
Gastos Financieros (6)
Siniestros y prestaciones incurridas
Ajuste de Reservas para Riegos Catastróficos
Costo de Otros Ingresos Operacionales (7)
Margen Bruto
Provisiones para incobrabilidad de créditos directos
Margen Bruto después de provisiones
Ingresos por servicios financieros
Gastos por servicios financieros
Resultados por Operaciones Financieras (ROF) (8)
Gastos de Administración
Gastos de Ventas
Valuación de activos y provisiones
Comisiones netas
Ingresos (egresos) técnicos diversos, neto
Resultado de Inversiones
Resultado de clínica EPS
Resultado de Operación
Otros ingresos de carácter financiero (9)
Otros gastos de carácter financiero (9)
Otros ingresos y otros gastos
Resultados del Ejercicio antes de Impuesto a la Renta
Impuesto a la Renta (corriente y diferido)
Resultado antes de Participaciones no controladoras
Participaciones no controladoras
UTILIDAD (PÉRDIDA) NETA DEL EJERCICIO DEL GRUPO FINANCIERO
NOTAS
(1) Fechas de inicio y de corte del ejercicio al cual se remite la información.
(2) Nombre de la empresa supervisada responsable de la remisión de la información.
(3) Nombre de la empresa consolidadora del grupo financiero.
(4) Las operaciones deberán eliminarse de acuerdo con el orden en que aparecen en el estado de ganancias y pérdidas. Así por ejemplo, si (A) tiene un ingreso producto de una transacción con (B), deberá mostrar a nivel de la partida correspondiente de ingresos dicha eliminación en la columna (A/B) y, en la columna (B/A) se
mostrará a nivel de la respectiva cuenta de gastos la eliminación del gasto generado por (B).
ANEXO N° 7
GRUPO FINANCIERO
HOJA DE ELIMINACIONES DEL ESTADO DE RESULTADOS CONSOLIDADO
(En miles de Nuevos Soles)
Empresas a ser consolidadas con la consolidadora Eliminaciones (4)Ajustes Total Consolidado
_______________ ________________
Gerente General Contador General
FECHA DE LA INFORMACIÓN DEL (1):
AL (1):
EMPRESA QUE INFORMA (2):
Empresa A
(3) Empresa B Empresa C … Sub-total A/B B/A A/C C/A B/C C/B … Sub-total
Ingresos
Ingresos por Intereses
Disponible
Fondos interbancarios
Inversiones a Valor Razonable con Cambios en Resultados
Inversiones Disponibles para la venta
Inversiones a Vencimiento
Cartera de Créditos Directos
Resultado por Operaciones de Cobertura (3)
Cuentas por cobrar
Otros ingresos financieros
Otros Ingresos de operación (4)
Gastos
Gastos por Intereses
Obligaciones con el público
Fondos Interbancarios
Depósitos de empresas del sistema financiero y org. fin. internacionales
Intereses de adeudados
Intereses de deuda subordinada
Intereses de otras obligaciones financieras
Cuentas por pagar
Resultado por Operaciones de Cobertura (3)
Otros Gastos Financieros
Costos de otros ingresos por operación (4)
Margen Financiero Bruto
Provisiones para Créditos Directos
Margen Financiero Neto
Ingresos por servicios financieros
Gastos por servicios financieros
Margen Financiero Neto de Ingresos y Gastos por Servicios Financieros
Resultados por Operaciones Financieras (ROF)
Ingresos/ Ganancias por Inversiones a Valor Razonable con Cambios en Resultados
Ingresos/ Ganancias Inversiones Disponibles para la Venta
Ingresos/ Ganancias por Derivados de Negociación
Ingresos/ Ganancias por Operaciones de Cobertura
Ganancias en Participaciones
Ganancias por Diferencia de Cambio
Otros ingresos / ganancias
Gastos/ Pérdidas por Inversiones a Valor Razonable con Cambios en Resultados
Gastos/ Pérdidas por Inversiones Disponibles para la Venta
Gastos/ Pérdidas por Derivados de Negociación
Gastos/ Pérdidas por Operaciones de Cobertura
Pérdida en Participaciones
Pérdida por Diferencia de Cambio
Otros gastos / pérdidas
Margen Operacional
Gastos de Administración
Gastos de Ventas
Margen Operacional Neto
Valuación de Activos y Provisiones
Resultado de Operación
Otros ingresos de carácter financiero (5)
Otros gastos de carácter financiero (5)
Otros ingresos y otros gastos
Resultados del Ejercicio antes de Impuesto a la Renta
Impuesto a la Renta (corriente y diferido)
Resultado antes de Participaciones no controladoras
Participaciones no controladoras
UTILIDAD (PÉRDIDA) NETA DEL EJERCICIO DEL GRUPO CONSOLIDABLE
NOTAS
(1) Fechas de inicio y de corte del ejercicio al cual se remite la información.
(2) Nombre de la empresa supervisada responsable de la remisión de la información.
(3) Nombre de la empresa consolidadora del grupo consolidable.
(4) Las operaciones deberán eliminarse de acuerdo con el orden en que aparecen en el estado de ganancias y pérdidas. Así por ejemplo, si (A) tiene un ingreso producto de una transacción con (B), deberá mostrar a nivel de la partida correspondiente de ingresos dicha eliminación en la columna (A/B) y, en la columna (B/A)
se mostrará a nivel de la respectiva cuenta de gastos la eliminación del gasto generado por (B).
ANEXO N° 7-A
GRUPO CONSOLIDABLE DEL SISTEMA FINANCIERO
HOJA DE ELIMINACIONES DEL ESTADO DE RESULTADOS CONSOLIDADO
(En miles de Nuevos Soles)
Empresas a ser consolidadas con la consolidadora Eliminaciones (4)Ajustes Total Consolidado
_______________ ________________
Gerente General Contador General
FECHA DE LA INFORMACIÓN DEL (1):
AL (1):
EMPRESA QUE INFORMA (2):
Empresa A
(3) Empresa B Empresa C … Sub-total A/B B/A A/C C/A B/C C/B … Sub-total
Primas y aportes ganados netos
Primas y aportes netos del ejercicio
Primas de seguros netas
Reaseguros aceptados netos
Ajuste de reservas técnicas de primas de seguros y reaseguros aceptados
Aportes de afiliados EPS
Ajuste de reservas técnicas de aportes EPS
Primas y aportes cedidos netos del ejercicio
Primas cedidas netas
Ajuste de reservas técnicas de primas cedidas
Aportes cedidos EPS
Ajuste de reservas técnicas de aportes cedidos EPS
Siniestros y prestaciones incurridos netos
Siniestros de primas de seguros netos
Siniestros de reaseguros aceptados netos
Siniestros de primas cedidas netos
Recuperos y salvamentos
Prestaciones de servicios EPS
Cesión de prestaciones EPS
Ajuste de reservas para riesgos catastróficos
Resultado técnico bruto
Comisiones netas
Comisiones sobre primas de seguros netas
Comisiones sobre reaseguros aceptados netos
Comisiones sobre primas cedidas netas
Comisiones sobre afiliaciones EPS
Ingresos (egresos) diversos, neto
Ingresos técnicos diversos
Gastos Técnicos diversos
Resultado técnico
Resultado de inversiones
Ingresos de inversiones y otros ingresos financieros
Gastos de inversiones y otros gastos financieros
Provisiones para activos no corrientes mantenidos para la venta
Resultado de clínica EPS
Ingresos por clínica EPS
Costo de venta de mercadería EPS
Gastos de Administración (neto de ingresos por servicios y otros)
Resultado de Operación
Resultados del Ejercicio antes de Impuesto a la Renta
Impuesto a la Renta (corriente y diferido)
Resultado antes de Participaciones no controladoras
Participaciones no controladoras
UTILIDAD (PÉRDIDA) NETA DEL EJERCICIO DEL GRUPO CONSOLIDABLE
NOTAS
(1) Fechas de inicio y de corte del ejercicio al cual se remite la información.
(2) Nombre de la empresa supervisada responsable de la remisión de la información.
(3) Nombre de la empresa consolidadora del grupo consolidable.
(4) Las operaciones deberán eliminarse de acuerdo con el orden en que aparecen en el estado de ganancias y pérdidas. Así por ejemplo, si (A) tiene un ingreso producto de una transacción con (B), deberá mostrar a nivel de la partida correspondiente de ingresos dicha eliminación en la columna (A/B) y, en la columna (B/A) se
mostrará a nivel de la respectiva cuenta de gastos la eliminación del gasto generado por (B).
ANEXO N° 7-B
GRUPO CONSOLIDABLE DEL SISTEMA DE SEGUROS
HOJA DE ELIMINACIONES DEL ESTADO DE RESULTADOS CONSOLIDADO
(En miles de Nuevos Soles)
Empresas a ser consolidadas con la consolidadora Eliminaciones (4)Ajustes Total Consolidado
_______________ ________________
Gerente General Contador General
FECHA DE LA INFORMACIÓN DEL (1):
AL (1):
EMPRESA QUE INFORMA (2):
Empresa A
(3) Empresa B Empresa C … Sub-total A/B B/A A/C C/A B/C C/B … Sub-total
Utilidad (Pérdida) Neta del Ejercicio del Grupo Financiero
Componentes de Otro Resultado Integral:
Diferencia de Cambio por Conversión de Operaciones en el Extranjero
Ganancias (Pérdidas) de Inversiones en Instrumentos de Patrimonio al valor razonable
Coberturas del Flujo de Efectivo
Coberturas de inversión neta de negocios en el extranjero
Participación en otro resultado integral de asociadas y negocios conjuntos
Superávit de Revaluación
Ganancia (pérdida) actuariales en plan de beneficios definidos
Otros
Otro Resultado Integral antes de impuestos
Impuesto a las Ganancias relacionado con Componentes de Otro Resultado Integral
Otro Resultado Integral neto de impuestos a las ganancias
Resultado Integral Total del Ejercicio, neto de impuestos a las ganancias
Resultado Integral Atribuible a:
Propietarios de la Controladora
Participaciones no controladoras
Resultado Integral Total del Ejercicio, neto
NOTAS
(1) Fechas de inicio y de corte del ejercicio al cual se remite la información.
(2) Nombre de la empresa supervisada responsable de la remisión de la información.
(3) Nombre de la empresa consolidadora del grupo financiero.
(4) Las operaciones deberán eliminarse de acuerdo con el orden en que aparecen en el estado de ganancias y pérdidas. Así por ejemplo, si (A) tiene un ingreso producto de una transacción con (B), deberá mostrar a nivel de la partida correspondiente de ingresos dicha eliminación en la columna (A/B) y, en la columna (B/A) se
mostrará a nivel de la respectiva cuenta de gastos la eliminación del gasto generado por (B).
ANEXO N° 7.1
GRUPO FINANCIERO
HOJA DE ELIMINACIONES DEL ESTADO DE RESULTADOS Y OTRO RESULTADO INTEGRAL CONSOLIDADO
(En miles de Nuevos Soles)
Empresas a ser consolidadas con la consolidadora Eliminaciones (4)Ajustes Total Consolidado
_______________ ________________
Gerente General Contador General
FECHA DE LA INFORMACIÓN DEL (1):
AL (1):
EMPRESA QUE INFORMA (2):
Empresa A
(3) Empresa B Empresa C … Sub-total A/B B/A A/C C/A B/C C/B … Sub-total
Utilidad (Pérdida) Neta del Ejercicio del Grupo Consolidable
Componentes de Otro Resultado Integral:
Diferencia de Cambio por Conversión de Operaciones en el Extranjero
Ganancias (Pérdidas) de Inversiones en Instrumentos de Patrimonio al valor razonable
Coberturas del Flujo de Efectivo
Coberturas de inversión neta de negocios en el extranjero
Participación en otro resultado integral de asociadas y negocios conjuntos
Superávit de Revaluación
Ganancia (pérdida) actuariales en plan de beneficios definidos
Otros
Otro Resultado Integral antes de impuestos
Impuesto a las Ganancias relacionado con Componentes de Otro Resultado Integral
Otro Resultado Integral neto de impuestos a las ganancias
Resultado Integral Total del Ejercicio, neto de impuestos a las ganancias
Resultado Integral Atribuible a:
Propietarios de la Controladora
Participaciones no controladoras
Resultado Integral Total del Ejercicio, neto
NOTAS
(1) Fechas de inicio y de corte del ejercicio al cual se remite la información.
(2) Nombre de la empresa supervisada responsable de la remisión de la información.
(3) Nombre de la empresa consolidadora del grupo financiero.
(4) Las operaciones deberán eliminarse de acuerdo con el orden en que aparecen en el estado de ganancias y pérdidas. Así por ejemplo, si (A) tiene un ingreso producto de una transacción con (B), deberá mostrar a nivel de la partida correspondiente de ingresos dicha eliminación en la columna (A/B) y, en la columna (B/A) se
mostrará a nivel de la respectiva cuenta de gastos la eliminación del gasto generado por (B).
ANEXO N° 7.1 - A
GRUPO CONSOLIDABLE DEL SISTEMA FINANCIERO
HOJA DE ELIMINACIONES DEL ESTADO DE RESULTADOS Y OTRO RESULTADO INTEGRAL CONSOLIDADO
(En miles de Nuevos Soles)
Empresas a ser consolidadas con la consolidadora Eliminaciones (4)Ajustes Total Consolidado
_______________ ________________
Gerente General Contador General
FECHA DE LA INFORMACIÓN DEL (1):
AL (1):
EMPRESA QUE INFORMA (2):
Empresa A
(3) Empresa B Empresa C … Sub-total A/B B/A A/C C/A B/C C/B … Sub-total
Utilidad (Pérdida) Neta del Ejercicio del Grupo Consolidable
Componentes de Otro Resultado Integral:
Diferencia de Cambio por Conversión de Operaciones en el Extranjero
Ganancias (Pérdidas) de Inversiones en Instrumentos de Patrimonio al valor razonable
Coberturas del Flujo de Efectivo
Coberturas de inversión neta de negocios en el extranjero
Participación en otro resultado integral de asociadas y negocios conjuntos
Superávit de Revaluación
Ganancia (pérdida) actuariales en plan de beneficios definidos
Otros
Otro Resultado Integral antes de impuestos
Impuesto a las Ganancias relacionado con Componentes de Otro Resultado Integral
Otro Resultado Integral neto de impuestos a las ganancias
Resultado Integral Total del Ejercicio, neto de impuestos a las ganancias
Resultado Integral Atribuible a:
Propietarios de la Controladora
Participaciones no controladoras
Resultado Integral Total del Ejercicio, neto
NOTAS
(1) Fechas de inicio y de corte del ejercicio al cual se remite la información.
(2) Nombre de la empresa supervisada responsable de la remisión de la información.
(3) Nombre de la empresa consolidadora del grupo financiero.
(4) Las operaciones deberán eliminarse de acuerdo con el orden en que aparecen en el estado de ganancias y pérdidas. Así por ejemplo, si (A) tiene un ingreso producto de una transacción con (B), deberá mostrar a nivel de la partida correspondiente de ingresos dicha eliminación en la columna (A/B) y, en la columna (B/A) se
mostrará a nivel de la respectiva cuenta de gastos la eliminación del gasto generado por (B).
ANEXO N° 7.1 - B
GRUPO CONSOLIDABLE DEL SISTEMA DE SEGUROS
HOJA DE ELIMINACIONES DEL ESTADO DE RESULTADOS Y OTRO RESULTADO INTEGRAL CONSOLIDADO
(En miles de Nuevos Soles)
Empresas a ser consolidadas con la consolidadora Eliminaciones (4)Ajustes Total Consolidado
_______________ ________________
Gerente General Contador General
FECHA DE LA INFORMACIÓN (1):
EMPRESA QUE INFORMA (2):
Grupo Financiero Comentarios / Observaciones
1 Capital pagado - Acciones comunes
Capital pagado - Acciones preferentes perpetuas con derecho a dividendo no acumulativo
Prima suplementaria del capital
Reservas legales
Reservas facultativas
Capital y reservas del interés minoritario Capital pagado neto de acciones en Tesorería. Que sólo pueda ser reducido previa
conformidad de la Superintendencia.
2 Más
Utilidades acumuladas con acuerdo de capitalización
Utilidad neta del ejercicio con acuerdo de capitalización
Utilidades del interés minoritario Para que las utilidades acumuladas y la utilidad neta del interés minoritario sean
consideradas debe mediar acuerdo de capitalización.
3 Más
Otros elementos que reúnan las características de permanencia y absorción de pérdidas Sólo podrán computarse hasta un 17.65% del monto correspondiente a los
componentes considerados en los numerales 1, 2, 4 y 5 del Patrimonio de Nivel 1.
4 Menos
Pérdida Acumulada
Pérdida Neta del Ejercicio
Pérdidas del interés minoritario
Pérdida no realizada por inversiones disponibles para la venta El exceso de las pérdidas no realizadas por inversiones disponibles para la venta
sobre las utilidades acumuladas y utilidad neta del ejercicio. En caso de no existir
utilidades acumuladas ni utilidad neta del ejercicio, el total de las pérdidas no
realizadas por inversiones disponibles para la venta.
Déficit de Provisiones El déficit de provisiones es el estimado por los organismos supervisores, la SBS,
Auditores Externos o por la empresa, a la última fecha, el que sea mayor.
5 Menos
Goodwill Goodwill producto de la reorganización de las empresas de los grupos consolidables,
así como de la adquisición de inversiones.
6 Menos
Deducciones aplicables al Patrimonio de Nivel 1 50% de las deducciones aplicables; entre 50%-100% de las deducciones aplicables,
en caso no exista patrimonio de nivel 2 o sea insuficiente.
TOTAL PATRIMONIO BÁSICO O DE NIVEL 1
Grupo Financiero Comentarios / Observaciones
1 Más
Capital pagado - Acciones comunes
Capital pagado - Acciones preferentes perpetuas con derecho a dividendo no acumulativo
Prima suplementaria del capital
Reservas legales
Reservas facultativas
Capital y reservas del interés minoritarioCapital pagado neto de acciones en Tesorería. Que pueda ser reducido sin contar con
la conformidad de la Superintendencia.
2 Más Este componente no podrá ser superior al 50% del monto correspondiente a los
componentes 1, 2, 3, 4 y 5 del Patrimonio de Nivel 1.
Acciones preferentes perpetuas con derecho a dividendo acumulativo Monto neto de acciones mantenidas en Tesorería.
Deuda subordinada computable Monto neto de deuda subordinada en Tesorería.
Otros elementos que reúnan las características de permanencia y absorción de pérdidas Incluye el exceso al límite considerado en el numeral 3 del Patrimonio de Nivel 1.
3 Más
Provisión genérica obligatoria
Provisión genérica voluntaria
4 Menos
Deducciones aplicables al Patrimonio de Nivel 2 50% de las deducciones aplicables; entre 0%-50% de las deducciones aplicables, en
caso no exista patrimonio de nivel 2 o éste sea insuficiente.
SUB-TOTAL PATRIMONIO SUPLEMENTARIO DE NIVEL 2
1 Más
Acciones preferentes tratadas como deuda subordinada redimible de nivel 3
Otras acciones tratadas como deuda subordinada redimible de nivel 3
Deuda subordinada computable en el patrimonio efectivo de nivel 3
SUB-TOTAL PATRIMONIO SUPLEMENTARIO DE NIVEL 3
TOTAL PATRIMONIO SUPLEMENTARIO El Patrimonio Suplementario no podrá ser superior al Patrimonio Básico.
PATRIMONIO EFECTIVO DEL GRUPO FINANCIERO
Grupo Financiero Comentarios / Observaciones
1 Acciones y deuda subordinada emitida por empresas del sistema financiero
Acciones y deuda subordinada emitida por empresas del sistema de seguros
2 Acciones y deuda subordinada emitida por empresas pertenecientes al conglomerado pero no
a los grupos consolidables
Inversiones en instrumentos representativos de capital y deuda subordinada emitidos
por otras empresas del conglomerado que no pertenecen a los grupos consolidables,
así como préstamos subordinados otorgados a dichas empresas.
3 El monto de la inversión en instrumentos representativos de capital en empresas del sector
real no pertenecientes al conglomerado, no consideradas en la cartera de negociación,
computado como deducciones en el grupo consolidable del sistema financieroEl Patrimonio Efectivo a que se refiere el presente se calculará sin incluir en las
deducciones los numerales 3 ni 4.
4 La diferencia entre la pérdida esperada y el total de provisiones constituidas por riesgo de
crédito, computado como deducciones en el grupo consolidable del sistema financiero
DEDUCCIONES APLICABLES AL PATRIMONIO EFECTIVO
_______________ ________________
Gerente General Contador General
NOTAS
(1) Fecha de corte a la cual se remite la información.
(2) Nombre de la empresa supervisada responsable de la remisión de la información
PATRIMONIO BÁSICO O DE NIVEL 1
No se incluyen en el PE las ganancias no realizadas por inversiones disponibles para
la venta. Se incorporan en el PE sólo las ganancias por el método de participación
patrimonial correspondientes a inversiones que se deducen del PE.
Se incorporan las pérdidas por el método de participación patrimonial
correspondientes a inversiones que se deducen del PE.
Que sólo pueda ser reducida previa conformidad de la Superintendencia.
Capital pagado neto de acciones en Tesorería. Que sólo pueda ser reducido previa
conformidad de la Superintendencia.
ANEXO N° 8
GRUPO FINANCIERO
CÁLCULO DEL PATRIMONIO EFECTIVO
(En miles de Nuevos Soles)
DEDUCCIONES APLICABLES AL PATRIMONIO EFECTIVO
Inversiones en instrumentos representativos de capital y deuda subordinada emitidos
por empresas del sistema financiero y de seguros, del país y del exterior, así como
préstamos subordinados otorgados a dichas empresas; computadas como
deducciones en los Patrimonios Efectivos de los grupos consolidables.
PATRIMONIO SUPLEMENTARIO (NIVEL 2 + NIVEL 3)
Se suman las provisiones genéricas computadas en el Patrimonio de Nivel 2 del
grupo consolidable del sistema financiero; no se incluyen las provisiones que
corresponden a créditos realizados entre empresas del grupo financiero.
Capital pagado neto de acciones en Tesorería. Que pueda ser reducido sin contar con
la conformidad previa de la Superintendencia.
Que pueda ser reducida sin contar con la conformidad previa de la Superintendencia.
El Patrimonio Suplementario de Nivel 3 no podrá ser superior al 250% del monto
correspondiente a la suma de los componentes 1, 2, 3, 4 y 5 del Patrimonio de Nivel
1.
FECHA DE LA INFORMACIÓN (1):
EMPRESA QUE INFORMA (2):
Sistema Financiero Sistema de Seguros
1 Capital pagado - Acciones comunes
Capital pagado - Acciones preferentes perpetuas con derecho a dividendo no acumulativo
Prima suplementaria del capital
Reservas legales
Reservas facultativas
Capital y reservas del interés minoritario Capital pagado neto de acciones en Tesorería. Que sólo pueda ser reducido previa
conformidad de la Superintendencia.
2 Más
Utilidades acumuladas con acuerdo de capitalización
Utilidad neta del ejercicio con acuerdo de capitalización
Utilidades del interés minoritario Para que las utilidades acumuladas y la utilidad neta sean consideradas debe mediar
acuerdo de capitalización.
3 Más
Otros elementos que reúnan las características de permanencia y absorción de pérdidas En el caso del grupo consolidable del sistema financiero, sólo podrán computarse
hasta un 17.65% del monto correspondiente a los componentes considerados en los
numerales 1, 2, 4 y 5 del Patrimonio de Nivel 1.
4 Menos
Pérdida Acumulada
Pérdida Neta del Ejercicio
Pérdidas del interés minoritario
Pérdida no realizada por inversiones disponibles para la venta El exceso de las pérdidas no realizadas por inversiones disponibles para la venta
sobre las utilidades acumuladas y utilidad neta del ejercicio. En caso de no existir
utilidades acumuladas ni utilidad neta del ejercicio, el total de las pérdidas no
realizadas por inversiones disponibles para la venta.
Déficit de Provisiones El déficit de provisiones es el estimado por los organismos supervisores, la SBS,
Auditores Externos o por la empresa, a la última fecha, el que sea mayor.
5 Menos
Goodwill Goodwill producto de la reorganización de las empresas del grupo consolidable, así
como de la adquisición de inversiones.
6 Menos
Deducciones aplicables al Patrimonio de Nivel 1 50% de las deducciones aplicables; entre 50%-100% de las deducciones aplicables,
en caso no exista patrimonio de nivel 2 o sea insuficiente.
TOTAL PATRIMONIO BÁSICO O DE NIVEL 1
Sistema Financiero Sistema de Seguros
1 Más
Capital pagado - Acciones comunes
Capital pagado - Acciones preferentes perpetuas con derecho a dividendo no acumulativo
Prima suplementaria del capital
Reservas legales
Reservas facultativas
Capital y reservas del interés minoritarioCapital pagado neto de acciones en Tesorería. Que pueda ser reducido sin contar con
la conformidad de la Superintendencia.
2 Más Este componente no podrá ser superior al 50% del monto correspondiente a los
componentes 1, 2, 3, 4 y 5 del Patrimonio de Nivel 1.
Acciones preferentes perpetuas con derecho a dividendo acumulativo Monto neto de acciones mantenidas en Tesorería.
Deuda subordinada computable Monto neto de deuda subordinada en Tesorería.
Otros elementos que reúnan las características de permanencia y absorción de pérdidas Incluye el exceso al límite considerado en el numeral 3 del Patrimonio de Nivel 1.
3 Más
Provisión genérica obligatoria
Provisión genérica voluntaria
4 Menos
Deducciones aplicables al Patrimonio de Nivel 2 50% de las deducciones aplicables; entre 0%-50% de las deducciones aplicables, en
caso no exista patrimonio de nivel 2 o éste sea insuficiente.
SUB-TOTAL PATRIMONIO SUPLEMENTARIO DE NIVEL 2
1 Más
Acciones preferentes tratadas como deuda subordinada redimible de nivel 3
Otras acciones tratadas como deuda subordinada redimible de nivel 3
Deuda subordinada computable en el patrimonio efectivo de nivel 3
SUB-TOTAL PATRIMONIO SUPLEMENTARIO DE NIVEL 3
TOTAL PATRIMONIO SUPLEMENTARIO El Patrimonio Suplementario no podrá ser superior al Patrimonio Básico.
PATRIMONIO EFECTIVO DEL GRUPO CONSOLIDABLE
Sistema Financiero Sistema de Seguros
1 Acciones y deuda subordinada emitida por empresas del sistema financiero
Acciones y deuda subordinada emitida por empresas del sistema de seguros
2 Acciones y deuda subordinada emitida por empresas pertenecientes al conglomerado pero no
al grupo consolidable
Inversiones en instrumentos representativos de capital y deuda subordinada emitidos
por otras empresas del conglomerado que no pertenecen al grupo consolidable, así
como préstamos subordinados otorgados a dichas empresas.
3 El monto de la inversión en instrumentos representativos de capital en una empresa del
sector real no perteneciente al grupo económico, no considerada en la cartera de negociación,
que exceda el 15% del patrimonio efectivo del grupo consolidable
El monto total de la inversión en instrumentos representativos de capital en empresas no
perteneciente al grupo económico, no consideradas en la cartera de negociación, que exceda
el 60% del patrimonio efectivo del grupo consolidable
4 La diferencia entre la pérdida esperada y el total de provisiones constituidas por riesgo de
crédito, cuando esta diferencia resulte positiva, en aquellas empresas que apliquen modelos
internos por riesgo de crédito
DEDUCCIONES APLICABLES AL PATRIMONIO EFECTIVO
_______________
Gerente General
NOTAS
(1) Fecha de corte a la cual se remite la información.
(2) Nombre de la empresa supervisada responsable de la remisión de la información.
ANEXO N° 8-A
GRUPOS CONSOLIDABLES
CÁLCULO DEL PATRIMONIO EFECTIVO
(En miles de Nuevos Soles)
Que sólo pueda ser reducida previa conformidad de la Superintendencia.
Se incorporan las pérdidas por el método de participación patrimonial
correspondientes a inversiones que se deducen del PE.
PATRIMONIO BÁSICO O DE NIVEL 1 Grupo ConsolidableComentarios / Observaciones
No se incluyen en el PE las ganancias no realizadas por inversiones disponibles para
la venta. Se incorporan en el PE sólo las ganancias por el método de participación
patrimonial correspondientes a inversiones que se deducen del PE.
Capital pagado neto de acciones en Tesorería. Que sólo pueda ser reducido previa
conformidad de la Superintendencia.
DEDUCCIONES APLICABLES AL PATRIMONIO EFECTIVO Grupo ConsolidableComentarios / Observaciones
Se suman hasta el 1.25% de los activos y contingentes ponderados por riesgo de
crédito por las carteras de activos sujetas a requerimientos de patrimonio por el
método estándar; se suman hasta 0.6% de los activos y contingentes ponderados por
riesgo de crédito por las carteras de activos sujetas a requerimientos de patrimonio
por modelos internos; no incluye las provisiones que corresponden a créditos
realizados a otras empresas del propio grupo consolidable.
Se incluyen las provisiones genéricas (componente fijo y procíclico), provisiones
genéricas voluntarias y provisiones por riesgo de sobreendeudamiento.
PATRIMONIO SUPLEMENTARIO (NIVEL 2 + NIVEL 3) Grupo ConsolidableComentarios / Observaciones
Capital pagado neto de acciones en Tesorería. Que pueda ser reducido sin contar con
la conformidad previa de la Superintendencia.
Inversiones en instrumentos representativos de capital y deuda subordinada emitidos
por empresas del sistema financiero y de seguros, del país y del exterior, que no
pertenezcan al conglomerado, así como préstamos subordinados otorgados a dichas
empresas.
El Patrimonio Efectivo a que se refiere el presente se calculará sin incluir en las
deducciones los numerales 3 ni 4.
________________
Contador General
Que pueda ser reducida sin contar con la conformidad previa de la Superintendencia.
El Patrimonio Suplementario de Nivel 3 no podrá ser superior al 250% del monto
correspondiente a la suma de los componentes 1, 2, 3, 4 y 5 del Patrimonio de Nivel
1.
FECHA DE LA INFORMACIÓN (1):
EMPRESA QUE INFORMA (2):
DETALLE DE COMPONENTES DEL PATRIMONIO SUPLEMENTARIO
1. DEUDA SUBORDINADA COMPUTABLE
Nº EmpresaCódigo ISIN / Tipo de
DeudaMoneda Plazo de vcto. Monto Total Monto computable
(3) (4) (5) (6) (7) (8)
2. PROVISIONES COMPUTABLES
Nº Empresa Tipo de Provisión Provisión total Provisión computable
(9) (10) (11) (12)
DETALLE DE DEDUCCIONES
1.a ACCIONES Y DEUDA SUBORDINADA EMITIDA POR EMPRESAS DEL SISTEMA FINANCIERO (13)
Nº Empresa inversionista Empresa emisora Tipo de instrumento Moneda Monto
(14) (15) (16) (5) (17)
1.b ACCIONES Y DEUDA SUBORDINADA EMITIDA POR EMPRESAS DEL SISTEMA DE SEGUROS (13)
Nº Empresa inversionista Empresa emisora Tipo de instrumento Moneda Monto
(14) (15) (16) (5) (17)
2.
Nº Empresa inversionista Empresa emisora Tipo de instrumento Moneda Monto
(14) (15) (16) (5) (17)
3.a
Nº Empresa inversionista Empresa emisora Tipo de instrumento Moneda Monto
(14) (15) (16) (5) (17)
3.b
Nº Empresa inversionista Empresa emisora Tipo de instrumento Moneda Monto
(14) (15) (16) (5) (17)
_______________ ________________
Gerente General Contador General
DISPOSICIONES GENERALES
Detallar la información sobre los componentes del Patrimonio Efectivo del Grupo Consolidable del Sistema Financiero, reportado en el Anexo 8-A.
Detallar los componentes del Patrimonio Efectivo Suplementario de Nivel 2 y de las Deducciones aplicables al Patrimonio Efectivo del Grupo Consolidable del Sistema Financiero.
Agregar en cada cuadro las filas que sean necesarias.
NOTAS
(1) Fecha de corte a la cual se remite la información.
(2) Nombre de la empresa supervisada responsable de la remisión de la información.
(3) Consignar el Nombre de la empresa del grupo consolidable emisora o prestataria de la Deuda Subordinada computable en el Patrimonio Efectivo.
(4) Para el caso de emisión de bonos de Deuda Subordinada, consignar el Código ISIN.
Para el caso de otro tipo de Instrumento de Deuda Subordinada, consignar el tipo (Ej. Préstamo Subordinado)
(5) Consignar la moneda de la emisión original de la deuda (Ej. PEN, USD, EUR, etc.)
(6)
(7) Consignar el monto total de la Deuda Subordinada emitida o contraída a la fecha de reporte.
(8) Consignar el monto computable de la Deuda Subordinada como parte del Patrimonio Efectivo del grupo consolidable.
(9) Consignar el nombre de la empresa que constituye las Provisiones.
(10) Consignar el tipo de Provisión que corresponda:
1 Provisiones genéricas por método estándar 3 Provisiones voluntarias
2 Provisiones genéricas por modelos internos 4 Otras Provisiones
(11) Consignar el monto total de las provisiones constituidas por tipo.
(12) Consignar el monto computable de las provisiones como parte del Patrimonio Efectivo del grupo consolidable.
(13) No se incluirán las inversiones en instrumentos emitidos por empresas del sistema financiero o de seguros que pertenecen al conglomerado.
(14) Consignar el Nombre de la empresa del grupo consolidable inversionista en los instrumentos a deducir.
(15) Consignar el Nombre de la empresa emisora de los instrumentos a deducir.
(16) Consignar el tipo de instrumento a deducir:
1 Acciones 2 Deuda Subordinada 3 Otros instrumentos
(17) Consignar el monto total de la inversión a deducir por tipo de instrumento.
PROVISIONES
INVERSIONES DEDUCIDAS
ANEXO N° 8-B
GRUPO CONSOLIDABLE DEL SISTEMA FINANCIERO
DETALLES DEL CÁLCULO DEL PATRIMONIO EFECTIVO DEL GRUPO CONSOLIDABLE
(En miles de Nuevos Soles)
DEUDA SUBORDINADA
INVERSIONES DEDUCIDAS
ACCIONES Y DEUDA SUBORDINADA EMITIDA POR EMPRESAS PERTENECIENTES AL CONGLOMERADO PERO NO AL GRUPO
CONSOLIDABLE
INVERSIONES DEDUCIDAS
ACCIONES Y DEUDA SUBORDINADA EMITIDA POR EMPRESAS DEL SECTOR REAL NO PERTENECIENTES AL GRUPO ECONÓMICO
QUE EXCEDAN EL 60% DEL PE DEL GRUPO CONSOLIDABLE
INVERSIONES DEDUCIDAS
Tratándose de deuda subordinada redimible convertible en acciones, entiéndase como vencimiento la fecha original de vencimiento. Tratándose de deuda subordinada que contenga
una opción de redención anticipada se considerará como vencimiento de dicha deuda la fecha más próxima para el ejercicio de la opción, salvo el caso que la opción de redención
anticipada sólo pueda ser ejecutada a iniciativa del emisor o receptor del préstamo y sujeta a la previa aprobación de esta Superintendencia, en cuyo caso se considerará como
vencimiento de la deuda la fecha originalmente pactada.
INVERSIONES DEDUCIDAS
ACCIONES Y DEUDA SUBORDINADA EMITIDA POR UNA EMPRESA DEL SECTOR REAL NO PERTENECIENTE AL GRUPO ECONÓMICO
QUE EXCEDA EL 15% DEL PE DEL GRUPO CONSOLIDABLE
FECHA DE LA INFORMACIÓN (1):
EMPRESA QUE INFORMA (2):
DETALLE DE COMPONENTES DEL PATRIMONIO SUPLEMENTARIO
1. DEUDA SUBORDINADA COMPUTABLE
Nº EmpresaCódigo ISIN / Tipo de
DeudaMoneda Fecha de redención Monto Total Monto computable
(3) (4) (5) (6) (7) (8)
DETALLE DE DEDUCCIONES
1. ACCIONES Y DEUDA SUBORDINADA EMITIDA POR EMPRESAS DEL SISTEMA DE SEGUROS (9)
Nº Empresa inversionista Empresa emisora Tipo de instrumento Moneda Monto
(10) (11) (12) (5) (13)
2.
Nº Empresa inversionista Empresa emisora Tipo de instrumento Moneda Monto
(10) (11) (12) (5) (13)
_______________ ________________
Gerente General Contador General
DISPOSICIONES GENERALES
Detallar la información sobre los componentes del Patrimonio Efectivo del Grupo Consolidable del Sistema de Seguros, reportado en el Anexo 8-A.
Detallar los componentes del Patrimonio Efectivo Suplementario de Nivel 2 y de las Deducciones aplicables al Patrimonio Efectivo del Grupo Consolidable del Sistema de Seguros.
Agregar en cada cuadro las filas que sean necesarias.
NOTAS
(1) Fecha de corte a la cual se remite la información.
(2) Nombre de la empresa supervisada responsable de la remisión de la información.
(3) Consignar el Nombre de la empresa del grupo consolidable emisora o prestataria de la Deuda Subordinada computable en el Patrimonio Efectivo.
(4) Para el caso de emisión de bonos de Deuda Subordinada, consignar el Código ISIN.
Para el caso de otro tipo de Instrumento de Deuda Subordinada, consignar el tipo (Ej. Préstamo Subordinado)
(5) Consignar la moneda de la emisión original de la deuda (Ej. PEN, USD, EUR, etc.)
(6) Consignar la fecha de vencimiento del principal de la Deuda Subordinada.
(7) Consignar el monto total de la Deuda Subordinada emitida o contraída a la fecha de reporte.
(8) Consignar el monto computable de la Deuda Subordinada como parte del Patrimonio Efectivo del grupo consolidable.
(9) No se incluirán las inversiones en instrumentos emitidos por empresas del sistema de seguros pertenecientes al conglomerado.
(10) Consignar el Nombre de la empresa del grupo consolidable inversionista en los instrumentos a deducir.
(11) Consignar el Nombre de la empresa emisora de los instrumentos a deducir.
(12) Consignar el tipo de instrumento a deducir:
1 Acciones 2 Deuda Subordinada 3 Otros instrumentos
(13) Consignar el monto total de la inversión a deducir por tipo de instrumento.
INVERSIONES DEDUCIDAS
ACCIONES Y DEUDA SUBORDINADA EMITIDA POR EMPRESAS PERTENECIENTES AL CONGLOMERADO PERO NO AL GRUPO
CONSOLIDABLE
INVERSIONES DEDUCIDAS
ANEXO N° 8-C
GRUPO CONSOLIDABLE DEL SISTEMA DE SEGUROS
DETALLES DEL CÁLCULO DEL PATRIMONIO EFECTIVO DEL GRUPO CONSOLIDABLE
(En miles de Nuevos Soles)
DEUDA SUBORDINADA
FECHA DE LA INFORMACIÓN (1):
EMPRESA QUE INFORMA (2):
1. REQUERIMIENTO PATRIMONIAL DEL GRUPO CONSOLIDABLE DEL SISTEMA FINANCIERO
Empresa A Empresa B Empresa C …
A.1. Estándar
A.2. Modelos Internos
B.1. Estándar
B.2. Modelos Internos
C.1. Indicador Básico
C.2. Estándar
C.3. Avanzado
2. REQUERIMIENTO PATRIMONIAL DEL GRUPO CONSOLIDABLE DEL SISTEMA DE SEGUROS
Empresa A Empresa B Empresa C …
C.1. Estándar
C.2. Modelo Interno
3. REQUERIMIENTO PATRIMONIAL DEL GRUPO FINANCIERO
┼ Requerimiento patrimonial del GCSF (6)
─ Requerimiento patrimonial del GCSF por operaciones con el GCSS (12)
┼ Requerimiento patrimonial del GCSS (10)
─ Requerimiento patrimonial del GCSS por operaciones con el GCSF (12)
REQUERIMIENTO PATRIMONIAL DEL GRUPO FINANCIERO (13)
PLAN DE ADECUACION (16)
Nº Acción Comprometida Fecha de Implementación Responsable Estado de la Acción
1
2
3
_______________ ________________
Gerente General Contador General
DISPOSICIONES GENERALES
Detallar la información sobre los Requerimientos Patrimoniales individuales de las empresas que conforman los Grupos Consolidables.
Incluir a todas las empresas que conforman los Grupos Consolidables. Para ello, agregar en cada cuadro las columnas que sean necesarias.
NOTAS
(1) Fecha de corte a la cual se remite la información.
(2) Nombre de la empresa supervisada responsable de la remisión de la información.
(3) No se deben incluir los requerimientos patrimoniales que correspondan a las operaciones realizadas entre empresas del mismo grupo consolidable, ni las que se hayan detraído de su patrimonio efectivo.
(4) Requerimientos patrimoniales estimados correspondientes a las empresas cuya legislación no establece requerimientos patrimoniales en función al riesgo asumido en sus operaciones.
(5) Consignar el Patrimonio Efectivo del Grupo Consolidable del Sistema Financiero calculado en el Anexo 8-A.
(6) Consignar el Requerimiento Patrimonial Total del Grupo Consolidable del Sistema Financiero calculado en cuadro 1.
(7) Resultado de (5) - (6)
(8) Máximo valor entre (E) y (F)
(9) Consignar el Patrimonio Efectivo del Grupo Consolidable del Sistema de Seguros calculado en el Anexo 8-A.
(10) Consignar el Requerimiento Patrimonial Total del Grupo Consolidable del Sistema de Seguros calculado en cuadro 2.
(11) Resultado de (9) - (10)
(12) Requerimiento patrimonial proveniente de operaciones cruzadas entre grupos consolidables, sin incluir aquellas de operaciones ya deducidas de los patrimonios efectivos de los grupos consolidables.
(13) Resultado de (6) + (10) - (12)
(14) Consignar el Patrimonio Efectivo del Grupo Financiero calculado en el Anexo 8.
(15) Resultado de (14) - (13)
(16) Sólo cuando exista un Plan de Adecuación vigente. Se detallará el avance de las acciones comprometidas por la(s) empresa(s) del grupo consolidable.
Empresas del Grupo Consolidable (3)Total Grupo Consolidable
ANEXO N° 9
GRUPO FINANCIERO
CÁLCULO DEL REQUERIMIENTO PATRIMONIAL
(En miles de Nuevos Soles)
A. Patrimonio de Solvencia
B. Fondo de Garantía
A. RP por Riesgo de Crédito
B. RP por Riesgos de Mercado
C. RP por Riesgo Operacional
D. Otros Requerimientos Patrimoniales (4)
REQUERIMIENTOS PATRIMONIALES DEL GCSF
Patrimonio Efectivo del GCSF (5)
Requerimiento Patrimonial del GCSF (6)
Superávit o Déficit del GCSF (7)
Empresas del Grupo Consolidable (3)Total Grupo Consolidable
Superávit o Déficit del Grupo Financiero (15)
C. RP por Riesgo de Crédito
D. Otros Requerimientos Patrimoniales (4)
E. Total de Requerimientos Patrimoniales
F. Endeudamiento
REQUERIMIENTOS PATRIMONIALES DEL GCSS (8)
Patrimonio Efectivo del GCSS (9)
Requerimiento Patrimonial del GCSS (10)
Superávit o Déficit del GCSS (11)
Patrimonio Efectivo del Grupo Financiero (14)
Requerimiento Patrimonial del Grupo Financiero (13)
Comentarios u Observaciones
FECHA DE LA INFORMACIÓN (1):
EMPRESA QUE INFORMA (2):
1. FINANCIAMIENTOS A VINCULADOS AL GRUPO CONSOLIDABLE DEL SISTEMA FINANCIERO (3)
Nº Nombre de la Empresa acreedora
(4)Persona vinculada
(5) CréditosCuentas por
Cobrar
Arrendamientos
FinancierosInversiones (6) Contingentes Derivados (7) Otros (8)
1
2
3
…
Límite 30%
2. FINANCIAMIENTOS A VINCULADOS AL GRUPO CONSOLIDABLE DEL SISTEMA DE SEGUROS (3)
Nº Nombre de la Empresa acreedora
(4) Persona vinculada (5) CréditosCuentas por
Cobrar
Arrendamientos
FinancierosInversiones (6) Contingentes Otros (8)
1
2
3
…
Límite 30%
PLAN DE ADECUACION (15)
Nº Acción Comprometida Fecha de Implementación ResponsableEstado de la
Acción
1
2
3
_______________
Gerente General
DISPOSICIONES GENERALES
Detallar la información sobre los Financiamientos otorgados a empresas vinculadas a los Grupos Consolidables del Sistema Financiero y del Sistema de Seguros respectivamente.
Se considerarán todas las personas vinculadas al grupo consolidable con las cuales exista un financiamiento, según los criterios de vinculación establecidos por las normas vigentes emitidas por la Superintendencia.
No se consignarán los financiamientos con personas del propio grupo consolidable, los cuales son eliminados en el proceso de consolidación de estados financieros.
Agregar en cada cuadro las filas que sean necesarias.
NOTAS
(1) Fecha de corte a la cual se remite la información.
(2) Nombre de la empresa supervisada responsable de la remisión de la información.
(3) No consignar los financiamientos entre empresas de un mismo grupo consolidable.
(4) Numerar las filas de subtotales por persona vinculada.
(5) Consignar el nombre de la empresa del grupo consolidable que ha otorgado el financiamiento. Así, para cada persona vinculada se incluirá una fila por cada empresa del grupo consolidable que le haya otorgado financiamiento. Agregar las filas que sean necesarias.
(6) Incluir los depósitos constituidos en empresas del sistema financiero del país o del exterior no incluidas en el grupo consolidable.
(7) Consignar la exposición equivalente a riesgo crediticio, de conformidad con las normas vigentes sobre la materia emitidas por la Superintendencia.
(8) En caso existan instrumentos que no se ajusten a los antes mencionados, se debe indicar el tipo.
(9) Consignar el Total de Financiamiento a vinculados al Grupo Consolidable del Sistema Financiero calculado en el cuadro 1.
(10) Consignar el Patrimonio Efectivo del Grupo Consolidable del Sistema Financiero calculado en el Anexo 8-A.
(11) (9) / (10). Límite 30%.
(12) Consignar el Total de Financiamiento a vinculados al Grupo Consolidable del Sistema de Seguros calculado en el cuadro 2.
(13) Consignar el Patrimonio Efectivo del Grupo Consolidable del Sistema de Seguros calculado en el Anexo 8-A.
(14) (12) / (13). Límite 30%.
(15) Sólo cuando exista un Plan de Adecuación vigente. Se detallará el avance de las acciones comprometidas por la(s) empresa(s) del grupo consolidable.
Total Financiamiento
Total Financiamiento a vinculados al GCSS (12)
Patrimonio Efectivo del GCSS (13)
Financiamientos / PE del GCSS (14)
Total
Financiamiento
ANEXO N° 10
GRUPOS CONSOLIDABLES
LÍMITE AL FINANCIAMIENTO A PERSONAS VINCULADAS
(En miles de Nuevos Soles)
Tipo de Financiamiento
FINANCIAMIENTO A VINCULADOS GCSF
Total Financiamiento a vinculados al GCSF (9)
Patrimonio Efectivo del GCSF (10)
Financiamientos / PE del GCSF (11)
Tipo de Financiamiento
Contador General
FINANCIAMIENTO A VINCULADOS GCSS
Comentarios u Observaciones
________________
FECHA DE LA INFORMACIÓN (1):
EMPRESA QUE INFORMA (2):
1. OBLIGACIONES TÉCNICAS DEL GRUPO CONSOLIDABLE DEL SISTEMA DE SEGUROS
Empresa A Empresa B Empresa C …
A.1. Siniestros pendientes
A.2. Matemática de vida
A.3 Reservas Técnicas del SPP
a) Seguro previsional
b) Pensiones de invalidez y sobrevivencia
c) Pensiones de jubilación
A.4. Riesgos en curso
A.5. Riesgos catastróficos
A.6. Otras (3)
PLAN DE ADECUACION (7)
Nº Acción Comprometida Fecha de Implementación Responsable Estado de la Acción
1
2
3
_______________ ________________
Gerente General Contador General
DISPOSICIONES GENERALES
Detallar la información sobre las Obligaciones Técnicas individuales de las empresas que conforman el Grupo Consolidable del Sistema de Seguros sin incluir las transacciones cruzadas.
Incluir a todas las empresas que conforman el Grupo Consolidable del Sistema de Seguros. Para ello, agregar las columnas que sean necesarias.
NOTAS
(1) Fecha de corte a la cual se remite la información.
(2) Nombre de la empresa supervisada responsable de la remisión de la información.
(3) Consignar otras reservas técnicas distintas a las requeridas en el marco legal peruano.
(4) Sumar (A + B + C + D + E)
(5) Consignar las Inversiones Elegibles Aplicadas del Grupo Consolidable del Sistema de Seguros calculado en el Anexo 12-A.
(6) Restar (5) - (4)
(7) Sólo cuando exista un Plan de Adecuación vigente. Se detallará el avance de las acciones comprometidas por la(s) empresa(s) del grupo consolidable.
Empresas del Grupo ConsolidableTotal Grupo Consolidable
ANEXO N° 11
GRUPO CONSOLIDABLE DEL SISTEMA DE SEGUROS
CÁLCULO DE LAS OBLIGACIONES TÉCNICAS
(En miles de Nuevos Soles)
A. Reservas Técnicas
B. Patrimonio de Solvencia
C. Fondo de Garantía
D. Primas Diferidas
E. Práctica Insegura
F. OBLIGACIONES TÉCNICAS (4)
Comentarios u Observaciones
G. INVERSIONES ELEGIBLES APLICADAS (5)
H. SUPERÁVIT / DÉFICIT (6)
FECHA DE LA INFORMACIÓN (1):
EMPRESA QUE INFORMA (2):
Empresa del
Grupo (3)
Rubro de Inversión
(4)
Instrumentos
(5)Emisor (6) Grupo Económico País (7)
Inversiones Elegibles
Totales (8)
Límite Máximos por Rubro
de Inversión (9)
Límite Máximo por
Emisor (9)
Inversiones Elegibles
Aplicadas (10)
Reservas
Técnicas (11)
Patrimonio de
Solvencia (11)
Fondo de Garantía
(11)
Primas Diferidas
(11)
Práctica Insegura
(11)
Total Inversiones Elegibles No
Aplicadas (12)
DISPOSICIONES GENERALES
Detallar la información sobre las Obligaciones Técnicas Aplicadas de las empresas que conforman el Grupo Consolidable del Sistema de Seguros sin incluir las transacciones cruzadas.
Incluir a las inversiones elegibles detalladas y las obligaciones de todas las empresas que conforman el Grupo Consolidable del Sistema de Seguros. Para ello, agregar las filas que sean necesarias.
Presentar la información agrupada por tipo de instrumento empleando los sub totales para emisiones locales, extranjeras u otras, identificando siempre al emisor. No será necesario llenar todas las columnas si no se ajustan al tipo de inversión.
Notas
(1) Fecha de corte a la cual se remite la información.
(2) Nombre de la empresa supervisada responsable de la remisión de la información.
(3) Indicar el nombre de la empresa del Grupo Consolidable que realiza la inversión.
(4) Indicar el inciso y Rubro de inversión según el artículo 4° del Reglamento de las Inversiones Elegibles de las Empresas del Sistema de Seguros.
(5) Indicar instrumento.
(6) Indicar emisor.
(7) Indicar el país del emisor.
(8) En esta columna se debe consignar los montos del "valor final" de cada uno de los instrumentos.
(9) Indicar los montos correspondientes a los límites máximos por rubro de inversión y emisor resultantes de aplicar los porcentajes máximos de diversificación establecidos en la normatividad aplicable a cada una de las empresas del grupo consolidable.
(10) Corresponde al total de las inversiones elegibles aplicadas para respaldar las obligaciones técnicas, de acuerdo con la normatividad aplicable a cada una de las empresas del grupo consolidable.
(11) Se deben asignar las inversiones elegibles aplicadas para respaldar las reservas técnicas, el patrimonio de solvencia y demás requerimientos de acuerdo con la normatividad aplicable a cada empresa conformante del grupo consolidable.
(12) Corresponde a la diferencia entre la columnas “Total inversiones elegibles” y “Total de Inversiones elegibles aplicadas”
TOTAL INVERSIONES ELEGIBLES APLICADAS
ANEXO N° 12-A
GRUPO CONSOLIDABLE DEL SISTEMA DE SEGUROS
INVERSIONES ELEGIBLES
(En miles de Nuevos Soles)
OBLIGACIÓN DE INVERSIÓN
SUPERÁVIT (DÉFICIT)
________________________ ______________________
Gerente General Contador General
FECHA DE LA INFORMACIÓN (1):
EMPRESA QUE INFORMA (2):
Empresa
del Grupo
Tipo de instrumento
(3)
Entidad financiera
(4)País (5)
Fecha de apertura
(6)
Fecha de
vencimiento (7)
Moneda
Original (8)
Valor Nominal
(9)TEA (10)
Intereses
devengados (11)Valor final (12)
Prohibición o
gravamen (13)
Clasificación
Riesgo (14)Elegibilidad (15)
Notas
(1) Fecha de corte a la cual se remite la información.
(2) Nombre de la empresa supervisada responsable de la remisión de la información.
(3) Indicar el tipo de depósito, "Ahorros" o "Plazos" según corresponda.
(4) Denominación o razón social de la empresa en la que se mantiene el depósito.
(5) País de ubicación de la entidad financiera.
(6) Fecha de apertura del depósito según el siguiente formato dd/mm/aaaa.
(7) Para los depósitos a plazo según el siguiente formato dd/mm/aaaa. De lo contrario colocar "NA".
(8) Señalar únicamente el código ISO de la moneda de los instrumentos.
(9) Saldo inicial en la fecha de apertura, expresado en miles y en la moneda de emisión del valor.
(10) Tasa de interés efectiva anual expresada en porcentaje (%) con 3 decimales.
(11) Intereses devengados a la fecha de reporte.
(12) Valor nominal más los intereses devengados a la fecha de reporte.
(13) Indicar "Sí" cuando están afectos a restricciones, gravámenes u otros impedimentos señalados en el artículo 317º de la Ley General y "No" en caso contrario.
(14) Indicar categoría de mayor riesgo equivalente de la entidad financiera de acuerdo al presente reglamento, vigente a la fecha de reporte.
(15)
________________________ ______________________
Gerente General Contador General
Indicar "IE" cuando los instrumentos sean considerados como Elegibles, de acuerdo con lo normado por el Reglamento de Inversiones Elegibles de las Empresas de Seguros y "NE" en caso contrario.
ANEXO N° 12-B
GRUPO CONSOLIDABLE DEL SISTEMA DE SEGUROS
INVERSIÓN EN DEPÓSITOS
(En miles de Nuevos Soles)
FECHA DE LA INFORMACIÓN (1):
EMPRESA QUE INFORMA (2):
Notas
(*)
(1) Fecha de corte a la cual se remite la información.
(2) Nombre de la empresa supervisada responsable de la remisión de la información.
(3)
(4)
(5)
(6)
(7)
(8)
(9) Señalar únicamente el código ISO de la moneda de los instrumentos.
(10)
(11)
(12)
(13)
(14)
(15)
(16)
(17)
(18)
(19)
(20)
(21)
(22)
Empresa del
Grupo
Código
ISIN/CUSIP (3)
Categoría
contable (4)
Tipo de
instrumento (5)
ANEXO N° 12-C
GRUPO CONSOLIDABLE DEL SISTEMA DE SEGUROS
INVERSIÓN EN INSTRUMENTOS REPRESENTATIVOS DE DEUDA
(En miles de Nuevos Soles)
Clasificación
Riesgo (20)
Prohibición o
gravamen (21)
Gerente General Contador General
Costo total (14)Valor en libros
total (15)
Valor
razonable total
(16)
Deterioro de
valor (17)
Otras
provisiones
contables (18)
País (8)Código
moneda (9)
Fecha de
emisión (10)Elegibilidad (22)
________________________ ______________________
Valor final (19)
Fecha de
vencimiento
(11)
N° unidades
(12)
Valor nominal
total (13)Tipo emisor (6) Emisor (7)
Se señalará el valor nominal en miles y en la moneda y fecha de emisión del valor.
Se anotará el valor razonable a la fecha de compra incluyendo o no el costo de transacción dependiendo de su clasificación contable, de acuerdo al Artículo 13° del "Reglamento de Clasificación y Valorización de las Inversiones de las Empresas de Seguros".
Para la venta de un instrumento con diferentes fechas de compra, se utilizará la metodología FIFO (first in, first out ).
Se señalará el código ISIN (Internacional Securities Identification Number) correspondiente. Se señalará el código CUSIP (Comité on Uniform Securities Identification Procedures) en el caso de que el valor no sea identificado con el código ISIN. De no contar con los mismos, indicar código identificador reportado en Bloomberg o el código
nemotécnico. De lo contrario, indicar "No disponible".
Indicar "VR" para Inversiones a Valor Razonable con Cambios en Resultados, "DPV" para Inversiones Disponibles para la Venta, "VCTO" Inversiones a Vencimiento.
Indicar " SOB" para Bonos Soberanos, "GLOB" para Bonos Globales, "BAF" para Bonos de Arrendamiento Financiero, ''BS'' para Bonos Subordinados, "BH'' para Bonos Hipotecarios, "BT" para Bonos Titulizados, "BE" para Bonos Estructurados, BC" para Bonos Corporativos, "CD" para Certificados de Depósito, ''PC'' para Papeles Comerciales",
"TCHN" para títulos de crédito hipotecario y "OIF" para Otros instrumentos representativos de deuda.
Indicar ''G" para Gobiernos, "AG" para Agencias o Entidades del Gobierno, "BC" para Bancos Centrales, "OFI" para Organismos Financieros Internacionales, ''F'' para Instituciones del Sistema Financiero (sean públicas o privadas), "S" para empresas del Sistema de Seguros y "OS" para Otras Sociedades.
Se señalará la denominación o razón social del emisor del valor. Se deberá indicar la denominación registrada en CONASEV en caso corresponda.
Se especificará el país de origen del emisor del valor.
Se anotará la fecha de emisión del instrumento (día/mes/año).
Se anotará la fecha de vencimiento del instrumento (día/mes/año).
Cantidad de Instrumentos Involucrados a la fecha de reporte.
Se anotará un "SI" cuando están afectos a prohibiciones, gravámenes u otros impedimentos señalados en el artículo 317° de la Ley General y un "NO" en caso contrario.
Indicar "IE" cuando los instrumentos sean considerados como Elegibles, de acuerdo con lo normado por el Reglamento de Inversiones Elegibles de las Empresas de Seguros y "NE" en caso contrario.
Se señalará el saldo contable de la posición en el valor a la fecha de presentación del Anexo. El saldo contable se presentará en términos brutos; es decir, sin deducir las provisiones efectuadas. En el caso de inversiones en moneda extranjera, su registro contable se deberá convertir a nuevos soles utilizando el tipo de cambio declarado en la
columna Tipo de Cambio.
Se colocará el producto del "valor razonable (%)" por el "valor nominal total".
Se anotará el importe correspondiente al deterioro de valor en caso corresponda, según lo establecido en el "Reglamento de Clasificación y Valorización de las Inversiones de las Empresas de Seguros".
Se anotará la provisión contable asignada en caso corresponda, según lo dispuesto en el "Reglamento de Clasificación y Valorización de las Inversiones de las Empresas de Seguros"
"Valor en Libro Total" neto de provisiones.
Se señalará la clasificación vigente que corresponda a la de mayor riesgo.
FECHA DE LA INFORMACIÓN (1):
EMPRESA QUE INFORMA (2):
Notas
(1) Fecha de corte a la cual se remite la información.
(2) Nombre de la empresa supervisada responsable de la remisión de la información.
(3)
(4)
(5)
(6)
(7)
(8)
(9)
(10)
(11) Señalar únicamente el código ISO de la moneda de los instrumentos.
(12)
(13)
(14)
(15)
(16)
(17)
(18)
(19)
(20)
(21)
(22)
ANEXO N° 12-D
GRUPO CONSOLIDABLE DEL SISTEMA DE SEGUROS
INVERSIÓN EN INSTRUMENTOS REPRESENTATIVOS DE CAPITAL
(En miles de Nuevos Soles)
Clasificación de
riesgo (20)
Prohibición o
gravamen (21)
Código moneda (11)
N° Unidades
(12)
Empresa del
Grupo
Código
ISIN/CUSIP
(3)
Tipo de fondo
(6)Plaza (7)
Gerente General Contador General
Valor en libros
total (14)
Valor patrimonial
(15)
Valor razonable
total (16)Tipo emisor (8)
Se señalará la denominación o razón social del emisor del valor. En el caso de fondos mutuos o fondos de inversión indicar la sociedad administradora de fondos.
Se especificará el país de origen del emisor del valor. En el caso de fondos mutuos o fondos de inversión indicar el país en el que cotiza la Sociedad Administradora.
Cantidad de Instrumentos Involucrados. En el caso de fondos mutuos o fondos de inversión indicar el número de cuotas.
Elegibilidad (22)
_______________ ________________
Deterioro de
valor (17)
Provisión
contable (18)
Categoría
Contable (4)
Tipo de
instrumento (5)
Se señalará la clasificación vigente que corresponda a la de mayor riesgo. En el caso de fondos mutuos o fondos de inversión indicar la clasificación correspondiente a la sociedad administradora de fondos.
Se anotará un "SI" cuando están afectos a prohibiciones, gravámenes u otros impedimentos señalados en el artículo 317° de la Ley General y un "NO" en caso contrario.
Valor final (19)Costo total (13)
Se señalará el código ISIN (Internacional Securities Identification Number) correspondiente. Se señalará el código CUSIP (Comité on Uniform Securities Identification Procedures) en el caso de que el valor no sea identificado con el código ISIN. De no contar con los mismos, indicar código identificador reportado en Bloomberg o el código nemotécnico. De lo contrario, indicar
"No disponible".
Indicar "VR" para Inversiones a Valor Razonable con Cambios en Resultados, "DPV" para Inversiones Disponibles para la Venta y "SUB" para Inversiones en Subsidiarias y Asociadas.
Indicar "AC" para Acciones Comunes, "AI" para Acciones de Inversión, "AT" para acciones de Tesorería, "ADRs" para American Depositary Receipts, "GDRs" para Global Depositary Receipts, "ETFs" para Exchange-Traded Fund, "CPECIA" para Certificados de Participación en Esquemas Colectivos de Inversión Abierta, "CPECIC" para Certificados de Participación en
Esquemas Colectivos de Inversión Cerrados, "IT" para Instrumentos de Titulización y "OIV" para Otros Instrumentos Representativos de Capital.
En caso de Certificados de Participación en Esquemas Colectivos de Inversión Abierta o Certificados de Participación en Esquemas Colectivos de Inversión Cerrados indicar "RF" para renta fija, "RV" para renta variable" o "Mx" para mixto, según su cartera de inversiones.
Emisor (9) País (10)
Se señalará el saldo contable de la posición en el valor a la fecha de presentación del Anexo. El saldo contable se presentará en términos brutos; es decir, sin deducir las provisiones efectuadas. En el caso de inversiones en subsidiarias y asociadas corresponde al valor determinado según el método de participación patrimonial.
Corresponde al valor patrimonial unitario de una acción (patrimonio de la emisora entre el número de acciones pagadas). No aplica para fondos mutuos ni fondos de inversión.
Se señalarán las siglas que identifican al mecanismo centralizado donde cotiza la mayor proporción de valores en circulación. Por ejemplo, si la mayor proporción de una emisión cotiza en la Bolsa de Valores de Lima, se anotará BVL. En caso el instrumento no cotice en un mecanismo centralizado colocar "NC".
Indicar ''F'' para Instituciones del Sistema Financiero, "S" para empresas del Sistema de Seguros, "NF'' para Instituciones No Financieras.
Se anotará el costo de adquisición de los valores que forman parte de la posición, de acuerdo al Artículo 13° del "Reglamento de Clasificación y Valorización de las Inversiones de las Empresas de Seguros".
Indicar "IE" cuando los instrumentos sean considerados como Elegibles, de acuerdo con lo normado por el Reglamento de Inversiones Elegibles de las Empresas de Seguros y "NE" en caso contrario.
Se colocará el producto del valor razonable unitario por el N° de unidades del título mantenido. En el caso de fondos mutuos o fondos de inversión es el valor cuota por el número N° de unidades.
Se anotará el importe correspondiente al deterioro de valor en caso corresponda, según lo establecido en el "Reglamento de Clasificación y Valorización de las Inversiones de las Empresas de Seguros".
Se anotará la provisión contable asignada en caso corresponda, según lo dispuesto en el "Reglamento de Clasificación y Valorización de las Inversiones de las Empresas de Seguros"
Valor final según la metodología indicada en el "Reglamento de Clasificación y Valorización de las Inversiones de las Empresas de Seguros".
FECHA DE LA INFORMACIÓN (1):
EMPRESA QUE INFORMA (2):
Empresa del
GrupoUbicación (3) Ámbito (4)
Fecha de
compra (5)Costo (6)
Depreciación
acumulada (7)
Valor contable
(8)Provisión (9) Valor final (10) Valor comercial (11)
Valor de
realización (12)
Fecha de
tasación (13)Tasador (14)
Prohibición o
gravamen (15)Elegibilidad (16)
Notas
(1) Fecha de corte a la cual se remite la información.
(2) Nombre de la empresa supervisada responsable de la remisión de la información.
(3) Indicar dirección, ciudad y departamento.
(4) Indicar "LO" cuando se trate de una inversión local, y "EX" cuando se trate de una inversión extranjera; según lo establecido en el Reglamento de Inversiones Elegibles de las Empresas de Seguros.
(5) Fecha de adquisición del inmueble según el siguiente formato dd/mm/aaaa.
(6) Corresponde al valor de adquisición. Valor corregido monetariamente al 31 de diciembre del 2004 para los inmuebles comprados con anterioridad a esa fecha.
(7) Depreciación acumulada a la fecha de reporte.
(8) Es la diferencia entre el Costo y la Depreciación acumulada.
(9) De acuerdo con las disposiciones del "Reglamento de Clasificación y Valorización de las Inversiones de las Empresas de Seguros".
(10) El menor valor entre el Valor contable y el Valor comercial de la tasación.
(11) Corresponde al Valor comercial de la última tasación.
(12) Corresponde al Valor de realización de la última tasación.
(13) Fecha de la última tasación.
(14) Razón social o nombre del tasador.
(15) Se anotará un "Sí" cuando están afectos a prohibiciones, gravámenes u otros impedimentos señalados en el artículo 317º de la Ley General y un "No", en caso contrario.
(16) Indicar "IE" cuando los instrumentos sean considerados como Elegibles, de acuerdo con lo normado por el presente Reglamento y "NE" en caso contrario.
Gerente General Contador General
ANEXO N° 12-E
GRUPO CONSOLIDABLE DEL SISTEMA DE SEGUROS
INVERSIÓN EN INMUEBLES
(En miles de Nuevos Soles)
________________________ ______________________
FECHA DE LA INFORMACIÓN (1):
EMPRESA QUE INFORMA (2):
Empresa del
Grupo
Tipo de
operación (3)
Categoría
Contable (4)Contraparte (5)
Fecha de
inicio (6)
Fecha de
término (7)
Moneda
original (8)
Valor
Nominal
Total (9)
Intereses (10) Provisión (11)Valor Final
(12)
Prohibición o
gravamen (13)
Elegibilidad
(14)
Clasificación
Riesgo (15)
_______________
Gerente General
Notas
(1) Fecha de corte a la cual se remite la información.
(2) Nombre de la empresa supervisada responsable de la remisión de la información.
(3)
(4)
(5)
(6)
(7)
(8)
(9)
(10)
(11)
(12)
(13)
(14)
(15)
ANEXO N° 12-F
GRUPO CONSOLIDABLE DEL SISTEMA DE SEGUROS
OTROS INSTRUMENTOS
(En miles de Nuevos Soles)
Señalar únicamente el código ISO de la moneda de los instrumentos.
Valor nominal expresado en miles y en la moneda de emisión del valor.
Se anotará el monto de los intereses calculados según el método de la tasa de interés efectiva.
Monto provisionado según la normatividad vigente.
Indicar el tipo de operación o de instrumento, según corresponda.
Indicar el valor que es considerado como inversión elegible según la normatividad vigente.
Indicar "Sí" cuando están afectos a prohibiciones, gravámenes u otros impedimentos señalados en el artículo 317º de la Ley General y "No" en caso contrario.
________________
Contador General
Indicar "IE" cuando los instrumentos sean considerados como Elegibles, de acuerdo con lo normado por el Reglamento de Inversiones Elegibles de las Empresas de Seguros y "NE" en caso contrario.
Indicar categoría de mayor riesgo equivalente de acuerdo al Reglamento de Inversiones Elegibles de las Empresas de Seguros, vigente a la fecha de reporte.
Indicar "VR" para Inversiones a Valor Razonable con Cambios en Resultados, "DPV" para Inversiones Disponibles para la Venta, "VCTO" para Inversiones a Vencimiento, "SUB" para Inversiones en Subsidiarias
y Asociadas. En caso no corresponda colocar "NA"
Indicar el nombre o razón social de la contraparte de la operación.
Indicar la fecha de inicio o emisión de la operación.
Indicar la fecha de vencimiento de la operación.
FECHA DE LA INFORMACIÓN (1):
EMPRESA QUE INFORMA (2):
Total
Notas
(1) Fecha de corte a la cual se remite la información.
(2) Nombre de la empresa supervisada responsable de la remisión de la información.
(3)
(4)
(5)
(6)
(7)
(8)
(9)
Información sobre Contratos de Reaseguros
ObservacionesNºEmpresa del
Grupo (3)
Empresa de ReasegurosEmpresa Corredora de Reaseguros
(5)
Clasificación Nº de Registro Nombre Tipo de Contrato (6)
ANEXO N° 13
GRUPO CONSOLIDABLE DEL SISTEMA DE SEGUROS
PRIMAS CEDIDAS POR REASEGURADOR
(En miles de Nuevos Soles)
Monto Primas cedidas
brutas (8)
Monto Primas
cedidas netas (9)Código (4) Nombre País de origen
Empresa
ClasificadoraRamo (7)
Inicio de
Vigencia
Ramos aplicables a las cuentas de activo y pasivo según el Plan de Cuentas.
______________________
Gerente General Gerente Técnico Contador General
Total Vía Indirecta
Total Vía Directa
_______________________ ___________________
Sin deducir la cuenta 4007 “Descuentos sobre primas cedidas”.
Primas cedidas netas de descuento
La información debe incluir a todas las empresas conformantes del grupo consolidable del sistema de seguros y estar agrupadas por este criterio. Solo se incluirá la información que no haya sido reportada individualmente por las empresas de seguros a esta Superintendencia.
Código de empresa de reaseguros asignado por la SBS. En caso de no existir, asignar el código 90000 a cada empresa reaseguradora.
Consignar información en caso que la contratación del reaseguro se realizó mediante un corredor de reaseguros.
Asignar letra según:
PCP: Proporcional automático
PF: Proporcional Facultativo
NPA: No proporcional Automático
NPF: No proporcional Facultativo
FECHA DE LA INFORMACIÓN (1):
EMPRESA QUE INFORMA (2):
1. LÍMITE AL FINANCIAMIENTO A FAVOR DE UNA MISMA PERSONA O GRUPO DE PERSONAS QUE REPRESENTAN RIESGO ÚNICO
Nº Nombre del Deudor / Deudores Código SBS Empresa acreedoraFinanciamiento /
PE
(3) (4) (5) (6) CréditosCuentas por
Cobrar (7)
Arrendamientos
FinancierosInversiones Contingentes (8) Derivados (9) Otros (10) (12)
1
2
3
…
2. SUB-LÍMITE APLICABLE A DEUDORES QUE NO PERTENECEN AL SISTEMA FINANCIERO DEL PAÍS O DEL EXTERIOR
Nº Nombre del Deudor Código SBS Empresa acreedoraFinanciamiento /
PE
(3) (5) (6) CréditosCuentas por
Cobrar (7)
Arrendamientos
FinancierosInversiones Contingentes (8) Derivados (9) Otros (10) (12)
Total
Total
Total
Total
3. SUB-LÍMITE APLICABLE A DEUDORES QUE PERTENECEN AL SISTEMA FINANCIERO DEL PAÍS O DEL EXTERIOR
Nº Nombre del Deudor Código SBS Empresa acreedoraFinanciamiento /
PE
(3) (5) (6) CréditosCuentas por
Cobrar (7)
Arrendamientos
FinancierosInversiones (13) Contingentes (8) Derivados (9) Otros (10) 30% 50% (12)
Total
Total
Total
Total
PLAN DE ADECUACION (14)
Nº Acción ComprometidaFecha de
ImplementaciónResponsable
Estado de la
Acción
1
2
3
DISPOSICIONES GENERALES
Detallar la información sobre los Financiamientos otorgados a los principales deudores del Grupo Consolidable del Sistema Financiero y el cumplimiento del Límite de Concentración aplicable al grupo consolidable del sistema financiero.
En el cuadro 1 se incluirán por lo menos los 10 principales Deudores del grupo consolidable bajo el criterio de riesgo único establecidos por las normas vigentes emitidas por la Superintendencia.
En el cuadro 2 se incluirán por lo menos los 5 principales Deudores del grupo consolidable, que no pertenezcan al sistema financiero del país o del exterior.
En el cuadro 3 se incluirán por lo menos los 5 principales Deudores del grupo consolidable, que sean empresas del sistema financiero del país o del exterior.
Se presentarán los deudores ordenados de manera descendiente según el monto total de financiamiento.
Agregar en cada cuadro las filas que sean necesarias.
NOTAS
(1) Fecha de corte a la cual se remite la información.
(2) Nombre de la empresa supervisada responsable de la remisión de la información.
(3) Numerar las filas de subtotales por principal Deudor.
(4) Considerar como deudor a la persona natural o jurídica, o grupo de personas naturales o jurídicas que representen riesgo único. Agregar las filas que sean necesarias.
(5) En caso sea pertinente, consignar el código de cliente SBS.
(6) Consignar el nombre de la empresa del grupo consolidable que ha otorgado el financiamiento. Así, para cada Deudor se incluirá una fila por cada empresa del grupo consolidable que le haya otorgado financiamiento. Agregar las filas que sean necesarias.
(7) Consignar las cuentas por cobrar que impliquen otorgamiento de financiamiento, de conformidad con las normas de emitidas por la Superintendencia.
(8) Incluir avales, cartas fianza, cartas de crédito y otros créditos indirectos otorgados.
(9) Consignar la exposición equivalente a riesgo de crédito, de conformidad con las normas vigentes sobre la materia emitidas por la Superintendencia.
(10) En caso existan instrumentos que no se ajusten a los antes mencionados, se debe indicar el tipo. Incluir los avales, fianzas y otras garantías recibidas en el caso del sublímite aplicable al financiamiento a empresas del sistema financiero.
(11)
(12) Consignar en % el cociente de dividir el Financiamiento Total por Deudor, sobre el monto del Patrimonio Efectivo del Grupo Consolidable del Sistema Financiero, calculado en el Anexo 8-A.
(13) Incluir los depósitos constituidos en empresas del sistema financiero del país o del exterior.
(14) Sólo cuando exista un Plan de Adecuación vigente. Se detallará el avance de las acciones comprometidas por la(s) empresa(s) del grupo consolidable.
3
Tipo de FinanciamientoTotal
Financiamiento
ANEXO N° 14-A
GRUPO CONSOLIDABLE DEL SISTEMA FINANCIERO
LÍMITE DE CONCENTRACIÓN AL FINANCIAMIENTO
(En miles de Nuevos Soles)
1
2
Si el Deudor posee garantías que le permiten ampliar límites, consignar los montos de las garantías admisibles computables para alcanzar el límite sobre el Patrimonio Efectivo del Grupo Consolidable. En caso el valor de la garantía sea superior al monto de la exposición se debe considerar sólo los montos que
cubren las operaciones.
3
…
1
2
_______________________ ______________________
Gerente General Contador General
FINANCIAMIENTO A PRINCIPALES DEUDORES
Tipo de FinanciamientoTotal
Financiamiento
Monto de
garantías - Hasta
50% PE (11)
Monto de
garantías - Hasta
30% PE (11)
FINANCIAMIENTO A PRINCIPALES DEUDORES NO FINANCIEROS
Tipo de FinanciamientoTotal
Financiamiento
Monto de garantías (11)
…
Comentarios u Observaciones
FINANCIAMIENTO A PRINCIPALES DEUDORES FINANCIEROS
FECHA DE LA INFORMACIÓN (1):
EMPRESA QUE INFORMA (2):
Nº Nombre del Emisor VinculaciónTipo de
InstrumentoExposición Total
Exposición Total /
PE (%)Límite
Margen de
Exposición (%)
(3) (4) (5) Directa Indirecta (7) (8) (9) (10)
PLAN DE ADECUACION (11)
Nº Acción ComprometidaFecha de
ImplementaciónResponsable
Estado de la
Acción
1
2
3
NOTAS
(1) Fecha de corte a la cual se remite la información.
(2) Nombre de la empresa supervisada responsable de la remisión de la información.
(3) Indicar nombre del emisor u originador, según sea el caso. En caso de participaciones en fondos señalar el nombre de la sociedad administradora.
(4) Señalar la vinculación del emisor con las empresas del grupo consolidable, conforme a los siguientes códigos:
SG Emisor vinculado que pertenece al conglomerado
SV Emisor vinculado que no pertenece al conglomerado
NV Emisor no vinculado
(5)
AENL Instrumentos representativos de derechos sobre participación patrimonial o títulos accionarios considerados elegibles no líquidos.
ANE Instrumentos representativos de derechos sobre participación patrimonial o títulos accionarios considerados no elegibles.
BNE Instrumentos representativos de derechos sobre obligaciones o títulos de deuda y obligaciones de corto plazo considerados no elegibles.
FENL Participaciones en fondos consideradas elegibles no líquidas.
FNE Participaciones en fondos consideradas no elegibles.
(6) Conforme lo establece el Reglamento de Diversificación por Emisor de las Inversiones de las Empresas de Seguros aprobado por la SBS.
(7) Sumar (Exposición Directa + Exposición Indirecta)
(8) Dividir la Exposición Total (7) entre el Patrimonio Efectivo del grupo consolidable del sistema de seguros consignado del anexo 8-A.
(9) Conforme lo establece el Reglamento de Diversificación por Emisor de las Inversiones de las Empresas de Seguros aprobado por la SBS.
(10) Restar (8) - (9)
(11) Sólo cuando exista un Plan de Adecuación vigente. Se detallará el avance de las acciones comprometidas por la(s) empresa(s) del grupo consolidable.
ANEXO N° 14-B
GRUPO CONSOLIDABLE DEL SISTEMA DE SEGUROS
LIMITES DE CONCENTRACIÓN Y DIVERSIFICACIÓN POR EMISOR A LAS INVERSIONES
(En miles de Nuevos Soles)
Según las categorías descritas en el Reglamento de Diversificación por Emisor de las Inversiones de las Empresas de Seguros aprobado por la SBS, conforme a los siguientes códigos:
Valor de Exposición (6)
Gerente General Contador General
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