Post on 05-Oct-2018
Nota 2016 2015 Nota 2016 2015
ACTIVO PASIVO
ACTIVO CORRIENTE PASIVO CORRIENTE
DISPONIBLE 3 155.790$ 137.563$ 21 OBLIGACIONES FINANCIERAS 9 5.519$ -$
INVERSIONES 4 33.868 26.570 22 CUENTAS POR PAGAR * 10 126.889 81.438
DEUDORES * 5 205.916 141.500 23 IMPUESTOS, GRAVAMENES Y TASAS 11 94.047 12.676
DIFERIDOS 8 32.500 27.658 24 OBLIGACIONES LABORALES 12 67.309 92.165
TOTAL ACTIVO CORRIENTE 428.074 333.291 25 OTROS PASIVOS 13 215.756 195.954
28 TOTAL PASIVO CORRIENTE 509,520 382,233
ACTIVO NO CORRIENTE
PASIVO NO CORRIENTE
PROPIEDADES PLANTA Y EQUIPO 6 541.865 655.185
OBLIGACIONES FINANCIERAS 9 183.545 263.534
INTANGIBLES 7 645.046 666.759 CUENTAS POR PAGAR 10 330.660 468.801
21 PASIVOS ESTIMADOS Y PROVISIONES 0 63.000
TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE 1.186.911 1.321.944 23
TOTAL PASIVO NO CORRIENTE 514.205 795.335
26
TOTAL PASIVO 1.023.725 1.177.568
28
PATRIMONIO 14
CAPITAL SOCIAL 195.600 195.600
RESERVAS Y FONDOS 100.537 97.884
RESULTADOS DEL EJERCICIO 122.793 26.533
RESULTADOS EJERCICIOS ANTERIORES 172.330 157.650
TOTAL PATRIMONIO 591.260 477.667
TOTAL ACTIVO 1.614.985$ 1.655.235$ 37 TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO 1.614.985$ 1.655.235$
38
* Se reclasifico el saldo de la cuenta de sucursales y agencias activo contra el pasivo, para efectos de presentación por valor de $961,023 para el año 2016.
Véanse las notas adjuntas.
(Firmado original) (Firmado original )
CONSUELO DEL PILAR ROJAS T. ANYELA LILIANA SALAZAR C. CARMENZA LOZANO S.
REPRESENTANTE LEGAL CONTADOR GENERAL REVISOR FISCAL
Certificación adjunta Tarjeta Profesional No. 143602-T Tarjeta Profesional No. 20295-T
Certificación adjunta Ver dictamen adjunto
C&C COMPANY LTDA
BALANCE GENERAL
Corte a 31 de diciembre
Cifras expresadas en miles pesos colombianos
(Firmado original)
Nota 2016 2015
INGRESOS OPERACIONALES 15
UNIDAD FUNCIONAL DE CONSULTA EXTERNA 2.968.835 2.513.179
OTRAS ACTIVIDADES RELACIONADAS CON LA SALUD 61.214 77.616
MENOS DEVOLUCIONES, REBAJAS Y DESCUENTOS -117.304 -130.025
INGRESOS NETOS 2.912.745 2.460.770
UTILIDAD BRUTA 2.912.745 2.460.770
GASTOS OPERACIONALES DE ADMINISTRACION
DE ADMINISTRACION 16 770.099 659.435
DE VENTAS 17 1.928.067 1.680.654
UTILIDAD OPERACIONAL 214.579 120.682
INGRESOS NO OPERACIONALES 18 103.410 26.548
GASTOS NO OPERACIONALES 19 125.247 103.207
UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS 192.742 44.023
IMPUESTO DE RENTA Y CREE 69.950 17.490
Utilidad del Ejercicio 122.792$ 26.533$
Véanse las notas adjuntas.
Certificación adjunta Ver dictamen adjunto
C&C COMPANY LTDA
ESTADO DE GANANCIAS Y PERDIDAS
Por los años terminados al 31 de diciembre de
Cifras expresadas en mil de pesos colombianos
CARMENZA LOZANO SCONSUELO DEL PILAR ROJAS T
(Firmado original)(Firmado original)(Firmado original)
REPRESENTANTE LEGAL
Certificación adjunta
REVISOR FISCAL
Tarjeta Profesional No. 20295-T
ANYELA LILIANA SALAZAR C
CONTADOR GENERAL
Tarjeta Profesional No. 143602-T
CAPITAL
SOCIAL
RESERVA
LEGAL
OTRAS
RESERVAS
RESULTADOS
DEL EJERCICIO
RESULTADOS DE
EJERCICIOS
ANTERIORES
TOTAL
PATRIMONIO
Resultado Global del ejercicio 2013 195.600 27.545 47.291 85.365 0 355.800
Mas Reserva Legal 5.254 -5.254 0
Mas Otras Reservas 47.291 -47.291 0
Traslado resultados ejercicios anteriores 0
Menos Participaciones abonadas 0
Utilidad del Ejercicio 145.119 145.119
Resultado Global del ejercicio 2014 195.600 32.799 94.582 177.939 0 500.919
Mas Reserva Legal 14.512 -14.512 0
Mas Otras Reservas 47.291 -47.291 0
Traslado resultados ejercicios anteriores 0
Pagos dividendos en efectivo -49.785 -49.785
Utilidad del Ejercicio 26.533 26.533
SUPERAVIT POR VALORIZACIONES 0
Resultado Global del ejercicio 2015 195.600 47.311 141.873 92.884 0 477.667
Mas Reserva Legal 2.653 -2.653 0
Mas Otras Reservas 0
Traslado resultados ejercicios anteriores 0
Pagos dividendos en efectivo -9.200 -9.200
Utilidad del Ejercicio 122.792 122.792
Ajustes Trancision nuevo marco nomativo 0
SUPERAVIT POR VALORIZACIONES 0
Resultado Global del ejercicio 2016 195.600 49.964 141.873 203.823 0 591.259
Véanse las notas adjuntas.
(Firmado original) (Firmado original) (Firmado original)
Certificación adjunta Ver dictamen adjunto
REVISOR FISCAL
Tarjeta Profesional No. 20295-T
CONTADOR GENERAL
Tarjeta Profesional No. 143602-T
CONSUELO DEL PILAR ROJAS T.
REPRESENTANTE LEGAL
Certificación adjunta
C&C COMPANY LTDA
ESTADO DE CAMBIOS EN EL PATRIMONIO
Corte a 31 de diciembre de 2016
Cifras expresadas en miles pesos colombianos
ANYELA LILIANA SALAZAR C. CARMENZA LOZANO S.
FLUJOS DERIVADOS DE ACTIVIDADES DE OPERACIÓN
Utilidad (Perdida) del Periodo 123 27
Partidas que no afectan el efectivo -212.841 92.640
Depreciaciones -166.711 74.686
Diferido 16.870 17.954
Reintegro de otros costos y gastos -63.000 0
EFECTIVO GENERADO EN OPERACIÓN -212.718 92.666
CAMBIOS EN PARTIDAS OPERACIONALES
12 + dismunicion en cuentas por cobrar 0 976.606
12 - Aumento en cuentas por cobrar -64.416 0
21 - Disminucion en Obligaciones Financieras -74.472 -73.333
23 - Disminucion en cuentas por pagar -92.690 -1.143.589
24 - Disminucion en Impuestos, Gravamenes y Tasas 0 -68.625
25 + Aumento en Obligaciones Laborales 81.371 14.250
25 - Disminucion en Obligaciones Laborales -24.855 0
27 + Aumento en Otros pasivos, anticipos recibidos 19.803 24.527
-155.259 -270.164
Actividades de Inversiones
compra Propiedad Planta y Equipo 280.032 -6.977
Inversiones a corto plazo -7.298 4.116
272.734 -2.861
Actividades de Financiacion
Abono participaciones 14.680 72.284
Aumento Reserva Legal 2.653 23.048
Aumento Utilidades Ej. Anteriores -26.533 -145.119
AUMENTO O DISMINUCION NETO DEL EFECTIVO -104.443 -230.145
Efectivo al inicio del año 137.563 341.201
Fondos Disponibles Al Final del ejercicio 33.119 111.056
Véanse las notas adjuntas.
(Firmado original) (Firmado original) (Firmado original)
CONSUELO DEL PILAR ROJAS T. ANYELA LILIANA SALAZAR C. CARMENZA LOZANO S.
REPRESENTANTE LEGAL CONTADOR GENERAL REVISOR FISCAL
Certificación adjunta Tarjeta Profesional No. 143602-T Tarjeta Profesional No. 20295-T
Certificación adjunta Ver dictamen adjunto
C & C COMPANY LTDA
ESTADO DE FLUJO DE EFECTIVO
Por el periodo comprendido entre el 1 de enero al 31 de diciembre
Cifras expresadas en miles pesos colombianos
2016 2015
ORIGEN DE RECURSOS
DISMINUCION DE ACTIVO
0 DISPONIBLE 0 203.540
INVERSIONES 0 4.116
0 DEUDORES 0 976.829
PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO 113.320 67.709
INTANGIBLES 21.713 43.425
135.033 1.295.618
AUMENTO DE PASIVO
IMPUESTOS GRAVAMENES Y TASAS 81.371 0
0 OBLIGACIONES LABORALES 0 14.250
0 OTROS PASIVOS 0 24.527
81.371 38.777
AUMENTO DE PATRIMONIO
0 RESERVAS 2.653 23.048
0 RESULTADOS DE EJERCICIOS ANTERIORES 14.680 72.284
0 RESULTADOS DEL EJERCICIO 96.259 -118.585
113.592 -23.253
TOTAL ORIGEN DE RECURSOS 329.996 1.311.143
APLICACION DE RECURSOS
AUMENTO DE ACTIVO
0 DISPONIBLE 18.227 0
0 INVERSIONES 7.298 0
0 DEUDORES 64.416 0
0 DIFERIDOS 4.842 25.471
94.783 25.471
DISMINUCION DE PASIVO
0 OBLIGACIONES FINANCIERAS 74.471 73.333
0 IMPUESTOS, GRAVAMENES Y TASAS 0 68.625
0 CUENTAS POR PAGAR 92.690 1.143.714
OBLIGACIONES LABORALES 24.855 0
OTROS PASIVOS 43.197 0
0
235.214 1.285.672
RESULTADOS DEL EJERCICIO
TOTAL APLICACION DE RECURSOS 329.996 1.311.143
Véanse las notas adjuntas.
(Firmado original)
Certificación adjunta Tarjeta Profesional No. 143602-T Tarjeta Profesional No. 20295-T
Por el periodo comprendido entre el 1 de enero al 31 de diciembre
CONSUELO DEL PILAR ROJAS T. ANYELA LILIANA SALAZAR C. CARMENZA LOZANO S.
REPRESENTANTE LEGAL CONTADOR GENERAL REVISOR FISCAL
(Firmado original)(Firmado original)
C&C COMPANY LTDA
ESTADO DE CAMBIOS EN LA SITUACION FINANCIERA
(Cifras expresadas en mil de pesos colombianos)
2016 2015
Notas a los Estados Financieros
1. Actividad de la Entidad
C&C COMPANY LTDA, NIT 900189180-4, es una persona jurídica de derecho privado
con ánimo de lucro de responsabilidad limitada, constituida mediante escritura pública No.
2988 del 16 de noviembre de 2007 e inscrita el 12 de diciembre de 2007 bajo el No.
01176795 en la Cámara de Comercio de Bogotá, Matricula No. 01759969. La sociedad
tiene su domicilio principal en la ciudad de Bogotá D.C, República de Colombia, cuenta
con sedes de atención en salud en las ciudades de Cali, Cartagena, Bucaramanga, Santa
Marta, Sincelejo, Montería y su término de duración es hasta el 16 de noviembre de 2022.
La Sociedad está sometida y opera bajo contrato de franquicia, cuyo objeto consiste en
que la sociedad franquiciante Natural Body Center Ltda., propietaria de la marca
“NATURAL BODY CENTER SISTEMAS ADELGAZANTES”, concede al franquiciado C&C
COMPANY LTDA el derecho a la explotación y uso Know How y Goodwill (marca,
nombre comercial, emblemas, modelos, diseños).
La Sociedad tiene dentro de su objeto social principal la prestación de servicios médicos
alopáticos, alternativos y todo tipo de tratamiento para la salud humana, en especial los
comprendidos dentro de la estética, inclusive la compra y venta de tratamientos y/o
productos y equipos de apoyo para los mismos.
C&C COMPANY LTDA. Conformada por un grupo interdisciplinario de profesionales de la
salud presta servicios de salud de consulta externa a través de tratamientos de medicina
alternativa para el control del sobre peso y obesidad a usuarios en condición de
particulares en aras de mejorar la calidad de vida de las personas a través del cambio en
los hábitos alimentarios, corregir el metabolismo, mejorar la autoestima de los pacientes;
está orientado a niños (desde los 9 años) jóvenes, adultos y adultos mayores hasta los 75
años que acceden voluntariamente, o remitidos por un especialista.
La Sociedad no realiza operaciones y transacciones en moneda extranjera, no posee
obligaciones que puedan afectarse por la diferencia en la tasa de cambio.
2. Principales políticas y prácticas contables
Las políticas de contabilidad y la preparación de los Estados Financieros están de
acuerdo con las normas de contabilidad generalmente aceptadas en Colombia,
reglamentadas por el gobierno nacional, mediante los decretos 2077 de 1992, 2649 de
1993, 2852 y 2894 de 1994 y 2337 de 1995, Ley 1111 de 2006, Decreto 1536 de 2007 y
demás normas aplicables.
2016 Las principales políticas y prácticas contables utilizadas por la Sociedad son las
siguientes:
El sistema contable
El sistema contable que aplica es el de causación, es decir, que los hechos económicos
son reconocidos en el periodo en el que se conocen y realizan, los ingresos y los egresos
se registran cuando se realizan y los costos y gastos cuando son susceptibles de ser
cuantificados o claramente determinados.
Plan de Cuentas
Atendiendo a las disposiciones legales que rigen actualmente sobre la materia, a fin de
manejar un sistema contable uniforme, la Sociedad maneja el Plan Único de Cuentas que
es aplicable a las empresas prestadoras de servicios de Salud IPS.
Unidad de Medida
La unidad monetaria utilizada para la Sociedad es el peso colombiano.
Periodo Contable
La Sociedad tiene definido por estatutos efectuar un corte de sus cuentas, preparar y
difundir Estados Financieros de propósito general una vez al año, por el periodo
comprendido entre el 1 de enero y el 31 de diciembre de cada año.
Equivalentes de efectivo
Para propósitos de la elaboración de los Estados Financieros de Flujo de Efectivo se
considera efectivo los valores disponibles y de liquidez con que cuenta C&C COMPANY
LTDA en caja y bancos al cierre del respectivo año.
Propiedad Planta y Equipo
Se contabilizan al costo de adquisición y se aumentan con los desembolsos necesarios
para colocar los bienes en condiciones de funcionamiento. La depreciación se calcula por
el método de línea recta, con las siguientes tasas anuales de depreciación:
2016 Las ventas y los retiros de las propiedades y equipos se descargan del costo neto
respectivo, y las diferencias entre precio de venta y el costo neto se llevan a los
resultados. Las reparaciones y mantenimiento de estos activos se cargan al resultado, en
tanto que las mejoras y adiciones representativas se adicionan al costo de los mismos.
Obligaciones Laborales
Las obligaciones laborales relacionadas con las prestaciones sociales son ajustadas al
cierre del ejercicio con base en lo dispuesto por las normas legales vigentes.
Todos los empleados de la Sociedad están cubiertos por el Régimen de Seguridad Social
Integral (Ley 100 de 1993) en los términos y con las condiciones contempladas en dicha
ley.
Estimaciones Contables
La preparación de Estados Financieros requiere que la administración efectúe
estimaciones que afectan las cifras de activos y pasivos y la revelación de contingencias a
la fecha del Balance General y de Ingresos y Gastos operativos reportados durante el
periodo. Los resultados reales podrían diferir de estas estimaciones.
Impuestos, gravámenes y tasas
La provisión para impuestos sobre la renta y complementarios y Cree se determina con
base en la utilidad fiscal. El efecto de las diferencias temporales que implique un menor o
mayor impuesto en el año corriente, calculado a tasas vigente al momento de su
determinación y o deducibilidad, se registra como un impuesto diferido por cobrar y/o por
pagar, siempre que exista una expectativa razonable de que dichas diferencias se
reviertan.
Reconocimiento de Ingresos
Los ingresos se contabilizan por el sistema de causación, es decir cuando se conocen y
pueden ser cuantificados en valores absolutos.
Contingencias
Los hechos contingentes están relacionados con acontecimientos o situaciones que
puedan derivarse de hechos o decisiones futuras y por tal razón cuando son conocidas
2016 son estimadas y provisionadas razonablemente por la dirección de la empresa y sus
asesores legales. A diciembre 31 solo se conocía una demanda laboral con pretensiones
superiores a las liquidadas por la empresa.
Consolidación de Estados Financieros
La entidad no tiene obligación de consolidar Estados Financieros.
Cambios en políticas contables
No se presento ningún cambio en la aplicación de las normas técnicas métodos y
procedimientos de contabilidad que pudiere afectar los principios de contabilidad
generalmente aceptados en Colombia y la comparabilidad y uniformidad en el tratamiento
de sus transacciones.
Nuevos pronunciamientos contables
De conformidad con lo previsto en la Ley 1314 de 2009 y los decretos reglamentarios
3022 de 2013y 2496 del 23 de diciembre de 2015, la Sociedad hace convergencia a las
NCIF (Normas colombianas de la información Financiera) que se basan en la Norma
Internacional de Información Financiera para Pymes, en adelante norma para pymes,
emitidas por el Consejo de Normas Internacionales de Contabilidad (International
Accounting Standards Board – AISB, por sus siglas en ingles) en el año 2009; las normas
de base corresponden a las oficialmente traducidas al español y emitidas al 1 de enero de
2009.
La sociedad prepara y presenta sus últimos estados financieros conforme a los decretos
2649 y 2650 de 1993 y demás normatividad vigente en el año terminado a 31 de
diciembre de 2016.
La sociedad pertenece al Grupo 2 periodo de transición comienza con la preparación del
Estado de Situación Financiera de apertura al 01 de enero de 2016 y finaliza con 31 de
diciembre de 2016. La emisión de los primeros estados financieros comparativos bajo
NIIF será al 31 de diciembre de 2017.
La sociedad presentó en el 2015 a la superintendencia de Salud un plan de
implementación a NIIF Pymes.
2016
3. Disponible
C&C COMPANY LTDA dispone para el manejo de sus recursos efectivos de cuentas
corrientes y de ahorros con entidades bancarias de primer nivel (BCSC – BANCO DE
BOGOTA –BANCO BBVA). Los saldos a 31 de diciembre son los siguientes:
2016 2015
Caja 22.270 7.806
Cuentas Corriente 83.230 84.569
Cuentas de Ahorro 50.290 45.188
Disponible 155.790 137.563
Los saldos de estas cuentas representan valores en efectivo disponible, no sujeto a
ninguna clase de restricción, pignoración o gravamen,
En comparación con el año 2015 el disponible presenta un aumento $18.227, el cual se
debe al incremento de las ventas que es directamente proporcional al recaudo por medio
de medios electrónicos.
4. Inversiones
El saldo de Inversiones a 31 de diciembre está representado en:
Nota 2016 2015
Acciones a 29.983 23.828
Derechos Fiduciarios b 1.331 1.243
Otras inversiones c 2.554 1.593
Provisiones 0 -94
Inversiones 33.868 26.570
Los saldos de estas cuentas representan valores en inversiones en derechos fiduciarios
en acciones y cartera Colectiva, cuyos valores se encuentran a valor mercado.
a.) El ítem de acciones contiene los derechos adquiridos con la entidad Bancolombia
la cual presento un aumento de $6.155 (2.15% mensual).
b.) Los derechos fiduciarios presentes se encuentran constituidos con la entidad
BBVA, los mismos tuvieron un crecimiento de $88 (0.59% promedio mensual).
c.) Los valores registrados en este ítem corresponden a los fondos depositados en la
cartera colectiva con la entidad Casa de Bolsa S.A, los mimos generaron unos
rendimientos por valor de $961 (5.03% mensual promedio).
2016
5. Deudores
El saldo de deudores a 31 de diciembre, está conformado por las siguientes cifras que
obedece principalmente al reconocimiento de las obligaciones correspondientes a
operaciones:
Nota 2016 2015
Clientes a 36.516 18.829
Préstamos y Operaciones de Crédito b 20.001 60.472
Anticipos y Avances c 80.196 11.555
Anticipo de Impuestos d 63.723 23.209
Reclamaciones e 12.117 28.359
a Trabajadores 293 -33
Deudas difícil Cobro 0 318
Provisiones cartera -6.930 -1.209
Deudores 205.916 141.500
a.) El ítem de clientes presenta un aumento de $17.686 principalmente por los
arriendos causados a la sociedad J & M Company, la cual hace uso de un
inmueble el cual es propiedad de la sociedad y no realizo pago alguno durante el
año 2016.
b.) El ítem de préstamos y operaciones de crédito presenta una disminución de
$40.000 por el pago del préstamo realizado a la asociación CISBE el cual tiene
como fin la financiación de sus proyectos.
c.) Los anticipos y avances presentan una variación de $68.641, que se genera de la
legalización de anticipos pendientes con corte a 31 de diciembre de 2015 y el giro
de un anticipo por valor de $75.000 para la compra de un consultorio en el sector
de galerías para el funcionamiento de un establecimiento de comercio con
atención de auriculoterapia.
d.) Los valores reconocidos en el ítem de anticipo de impuestos obedecen a los
anticipos generados para las declaraciones de impuesto a la riqueza por valor de
$16.255 y saldos a favor en el impuesto a la equidad CREE por valor de $ 23.651.
e.) El aumento por valor de 16.241 obedece a las reclamaciones realizadas a las
entidades promotoras de salud correspondientes a incapacidades del personal
vinculado a la sociedad.
6. Propiedad Planta y Equipos
Los saldos de Propiedad Planta y Equipo y depreciación acumulada a 31 de diciembre,
son los siguientes:
2016 2015
Terrenos 58.075 50.515
2016
2016 2015
Construcciones y edificación 527.955 535.515
Maquinaria y equipo 4.083 4.083
Equipo de oficina 91.315 192.780
Equipo de comunicación y computo 22.994 73.957
Equipo Medico 98.233 225.835
Depreciación Acumulada -260.790 -427.500
Propiedad, planta y equipo 541.865 655.184
La variación en general de la propiedad planta y equipo es por -$113.320 debido a la
venta del equipo de estética a la empresa Natural Body Center Ltda.
De igual manera se informa que se realizó la baja de aquellos activos fijos los cuales ya
se encuentran totalmente depreciados y sobre los cuales la sociedad no tiene control
alguno.
7. Intangibles
2016 2015
En bienes recibidos en arrendamiento financiero 723.750 723.750
Amortización Bienes en Arrendamiento Financiero -78.705 -56.991
Intangibles 645.046 666.759
El ítem de intangibles presenta una disminución de -$21.712, correspondiente a la
amortización al gasto del leasing financiero para la compra de un inmueble.
8. Diferidos
Los saldos por diferidos a 31 de diciembre de 2016 son los siguientes:
Nota 2016 2015
Gastos pagados por anticipado a 1.762 2.634
Cargos diferidos b 30.738 25.024
Diferidos 32.500 27.658
a.) La variación de -$872 se debe a la amortización de la póliza todo riesgo adquirida
por la sociedad para cubrir las necesidades de riesgo de la compañía.
b.) El aumento por $5.714 en el concepto de cargos diferidos se debe al
reconocimiento de las diferencias temporarias imponibles en la liquidación del
impuesto a la renta y cree.
2016
9. Obligaciones Financieras
2016 2015
Bancos nacionales 5.519 0
Corporaciones financieras 183.545 263.534
Obligaciones financieras 189.064 263.534
Al 31 de diciembre del 2016 se refleja el saldo capital del Leasing a 60 meses contratado
con el Banco BBVA, durante la vigencia se realizaron pagos de la obligación por la
cuantía de $79.989.
10. Cuentas por pagar
CORRIENTE
Nota 2016 2015
Cuentas corrientes comerciales a 87 14.215
A compañías vinculadas 125 125
Costos y gastos por pagar b 24.762 41.130
Deudas con accionistas o socios c 75.000 0
Retención en la fuente renta 7.547 8.191
Retención en la fuente iva 195 75
Retención en la fuente ica 644 577
Retenciones y aportes de nomina 18.293 16.881
Acreedores varios 236 244
Cuentas por pagar corrientes 126.889 81.438
a.) Las cuentas corrientes comerciales presentaron una variación por valor de -
$14.128, debido a la disminución de operaciones con nuestro franquiciante Natural
Body Center Ltda.
b.) El ítem costos y gastos por pagar presenta una disminución de $16.638 debido al
pago de las obligaciones que poseía la sociedad a 31 de diciembre de 2015, el
pago más representativo se debe a la cancelación de la deuda de una obra civil
realizada en 2015.
c.) La obligación con socios presentó un aumento por $75.000 debido a las
necesidades de efectivo apalancados por los mismos a corto plazo.
2016
NO CORRIENTE
2016 2015
Costos y gastos por pagar 330.660 468.801
Cuentas por pagar no corrientes 330.660 468.801
Los costos y gastos por pagar no corrientes obedecen a las regalías facturadas por el
franquiciante Natural body Center Ltda., se presentó una disminución por valor de
$138.141.
11. Impuestos Gravámenes y tasas
El saldo de los Impuestos, gravámenes y tasas a 31 de diciembre es:
2016 2015
Impuesto de Renta y Complementarios y CREE 76.120 0
Impuesto a las Ventas 1.130 486
Impuesto de Industria y comercio 16.797 12.163
Otras contribuciones 0 27
Impuestos gravámenes y tasas 94.047 12.676
Los valores reconocidos como impuestos gravámenes y tasas obedecen a los saldos
reconocidos por las liquidaciones de impuestos a favor de las entidades administradoras
de impuestos: nacionales, distritales y municipales.
12. Obligaciones laborales
El saldo de las Obligaciones laborales a 31 de diciembre es:
2016 2015
Nómina por pagar 23 20.080
Cesantías Pagadas al Trabajador 31.468 32.667
Intereses sobre cesantías 3.434 3.715
Vacaciones 32.384 35.703
Obligaciones Laborales 67.309 92.165
Las obligaciones laborales con relación al año 2016 presentan disminución debido al pago
de los saldos pendientes de nómina con corte a 2015 debido al cierre de operaciones
bancarias.
2016
13. Anticipos y Avances Recibidos
2016 2015
Anticipos y Avances recibidos 215.511 191.543
Depósitos Recibidos 245 4.411
Otros Pasivos 215.756 195.954
Los ingresos recibidos por anticipado corresponden a la operación normal, dado que los
pacientes cancelan por anticipado consultas de su tratamiento.
14. Patrimonio
Al 31 de diciembre de 2015 está compuesto así:
2016 2015
Aportes sociales 195.600 195.600
Reservas obligatorias 53.247 50.594
Reservas ocasionales 47.290 47.290
Utilidad o excedente del ejercicio 122.793 26.533
Utilidades o excedentes acumulados 172.330 157.650
Patrimonio 591.260 477.667
15. Ingresos Operacionales
2016 2015
Consulta Auriculoterapia 2.968.835 2.513.179
Medicina estética 61.214 77.616
Devoluciones Auriculoterpia -111.536 -121.740
Devoluciones medicina Estética -5.768 -8.285
Otros Pasivos 2.912.745 2.460.770
Los ingresos operacionales al 31 de diciembre de 2016 presentan un incremento de 18%
disminución en un 18%. El servicio de salud sigue siendo liderado por Bogotá, Cali y
Bucaramanga en la calidad de atención para tratamiento de Auriculoterapia y estética.
16. Gastos Operacionales Administración
Al 31 de diciembre está compuesto así:
2016
2016 2015
Personal 671.854 556.507
Honorarios 23.215 16.409
Impuestos 10.386 9.086
Contribuciones y Afiliaciones 0 321
Seguros 1.077 1.175
Servicios 12.711 9.534
Gastos legales 1.822 777
Gastos de Viaje 0 240
Depreciaciones 34.581 59.403
Amortizaciones 6.156 4.822
Diversos 8.199 1.162
Gastos administrativos 770.099 659.435
Los gastos administrativos en comparación al año 2015 tuvieron un aumento de 17%, las
principales variaciones se originan del concepto de gastos al personal ya que reflejan el
aumento de ley por valor de $115.348 y las depreciaciones que tuvieron una disminución
de $28.910.
17. Gastos Operacionales Ventas
Al 31 de diciembre está compuesto así:
2016 2015
Personal 526.257 497.842
Honorarios 586.967 442.927
Impuestos 32.294 28.350
Arrendamientos 115.902 116.785
Contribuciones 345 0
Servicios 164.712 153.597
Gastos legales 2.364 2.060
Mantenimientos y reparaciones 7.619 11.940
Adecuaciones e instalaciones 1.043 13.302
Gastos de viaje 34.567 26.740
Depreciaciones 30.970 15.282
Amortizaciones 21.713 21.713
Diversos 397.275 349.144
Provisiones 6.038 971
Gastos operacionales de venta 1.928.067 1.680.654
Los gastos operacionales en venta presentan un aumento de 15%, las cifras más
significativas que llegan a generar dicha variación son los salarios cuyo aumento fue de
$28.415, los honorarios $144.040 que es el resultado del aumento de la consulta por ende
2016 el valor pagado a los profesionales en medicina es superior y los diversos que aumentan
en $48.131.
18. Ingresos No Operacionales
Los ingresos no operacionales con corte a 31 de diciembre de 2016 son;
Nota 2016 2015
Financieros 242 65
Dividendos y participaciones 964 0
Arrendamientos a 28.350 16.489
Recuperaciones b 64.071 0
Indemnizaciones 3.613 9.984
Diversos 6.171 11
Ingresos no operaciones 103.410 26.548
a.) La variación del ítem de arrendamientos para el año 2016 con referencia al año
2015 es de $11.860 se origina de la entrega en arriendo de consultorios en la
ciudad de Bogotá a la sociedad Natural Body Center Ltda.
b.) El ítem de recuperaciones presenta una variación positiva por valor de $64.071
que principalmente se origina de la reversión de una provisión no ejecutada la
cual fue reconocida en el 2013.
19. Gastos No Operacionales
El saldo de gastos no operaciones para el 2016 es el siguiente:
Nota 2016 2015
Gastos y Comisiones Bancarias 1873 984
Comisiones 10.392 9.466
Intereses 28.133 31.826
Otros gastos financieros a 0 29.983
Impuestos Asumidos 1.048 53
Costos y gastos Ejercicios anteriores b 2.114 22.942
Otros 10.804 263
Multas, Sanciones y Litigios 881 7.691
Donaciones c 70.000 0
Gastos No operacionales 125.247 103.207
a.) La variación en el ítem de otros gastos financieros se debe a que durante el año
2015 la sociedad reconocía en esta categoría los gastos por cuentas de
participación de aquellos profesionales vinculados por este modelo de contrato, el
valor de disminución que genera dicha novedad es de $29.983
2016
b.) La variación negativa en el ítem de costos y gastos de años anteriores por valor de
-$ 22.943 se debe a que en el año 2014 no se realizó la amortización de la compra
del consultorio de Bucaramanga, por ende, en el año 2015 se registró la misma
como un gasto no deducible para la renta.
c.) El ítem de donaciones registra el aporte hecho a la asociación CISBE la cual trata
problemas de aprendizaje en la primera infancia, esto es la evidencia del
compromiso que tiene la sociedad con el desarrollo de la población infantil de la
comunidad.
Presentación y Reclasificaciones
Para efectos de presentación, y en cumplimiento del Decreto 2650 de 1993, se han
reclasificado algunas cifras de los Estados Financieros 2016.
Cuenta Nombre cuenta Débitos Créditos
13170501 Cartagena 201 895.989 0
13170502 Cali 202 33.504 0
13170504 Santa Marta 2A 12.424 0
13170505 Bucaramanga 402 5.199 0
13170506 Montería 7.464 0
13170507 Sincelejo 6.442 0
23170101 A la Principal 0 961.023
Totales 961.023 961.023
INDICADORES FINANCIEROS
Los ingresos operacionales por venta de servicios complementarios de salud y línea
complementaria crecieron un 18%.
Los gastos totales antes de la apropiación del impuesto de renta fueron de 380.117,
conformados así; gastos administrativos 27%, gastos operacionales de venta 68% y
gastos extraordinarios 4%.
Los pasivos de la empresa disminuyeron un 35% y el patrimonio una variación positiva de
24%con relación al año inmediatamente anterior efecto de la utilidad presentada en la
vigencia 2016, a continuación, se presentan las razones financieras más comunes que
evidencian el desempeño de la sociedad:
Razón Corriente
0.84 Veces
Capital de Trabajo
-81.488.602
Nivel de endeudamiento total
2016 31,61%
Rentabilidad Patrimonial
7.6%
Endeudamiento Financiero
31.98%
Margen Neto
4.22%
HECHOS POSTERIORES
Entre el 1 de enero del año 2.016 y la fecha de la preparación de este informe no han sucedido hechos importantes dignos de mencionar.
Bogotá, D.C. 27 de marzo 2017
ANYELA LILIANA SALAZAR CASTIBLANCO
Contador General C & C Company Ltda Tarjeta Profesional No. 143602-T
Página 1 de 2
INFORME DEL REVISOR FISCAL A la Junta General de Socios de: C&C COMPANY LTDA- IPS He auditado el balance general de la Compañía C&C COMPANY LTDA, al 31 de diciembre de 2016 y los correspondientes estados de resultados, de cambios en el patrimonio, de cambios en la situación financiera y de flujos de efectivo por los años terminados en esas fechas y el resumen de las políticas contables más significativas.
La administración es responsable por la preparación y la correcta presentación de estos estados financieros de acuerdo con los principios de contabilidad generalmente aceptados en Colombia. Esta responsabilidad incluye: diseñar, implementar y mantener el control interno adecuado para la preparación y presentación de los estados financieros, libres de errores significativos, bien sea por fraude o error; seleccionar y aplicar políticas contables apropiadas; así como efectuar las estimaciones contables que resulten razonables en las circunstancias. Mi responsabilidad es expresar una opinión sobre estos estados financieros con base en mis auditorías. Obtuve las informaciones necesarias para cumplir mis funciones y llevar a cabo mi trabajo de acuerdo con normas de auditoría generalmente aceptadas en Colombia. Tales normas requieren que planifique y la auditoría para obtener una seguridad razonable acerca de si los estados financieros están libres errores significativos. Una auditoria de estos estados financieros incluye examinar, sobre una base selectiva, la evidencia que soporta las cifras y las revelaciones en los estados financieros. Los procedimientos de auditoria seleccionados dependen del juicio profesional del auditor, incluyendo su evaluación de los riesgos de errores significativos en los estados financieros. En la evaluación del riesgo, el auditor considera el control interno de la compañía que es relevante para la preparación y presentación razonable de los estados financieros, con el fin de diseñar procedimientos de auditoria que sean apropiados en las circunstancias. Una auditoría también incluye, evaluar los principios de contabilidad utilizados y las estimaciones contables significativas hechas por la administración, así como evaluar la presentación general de los estados financieros. Considero que mis auditorías me proporcionan una base razonable para expresar mi opinión. En mi opinión, estados financieros antes mencionados tomados de los libros de contabilidad, presentan razonablemente, en todos los aspectos significativos la situación financiera de C&C COMPANY LTDA al 31 de diciembre de 2016, los
Página 2 de 2
resultados de sus operaciones, los cambios en el patrimonio, los cambios en su situación financiera y sus flujos de efectivo por el años terminado en esas fecha, de conformidad los principios de contabilidad generalmente aceptados en Colombia, los cuales fueron uniformemente aplicados. Además, basada en el alcance de mis auditorias informo que la compañía ha llevado su contabilidad conforme a las normas legales y la técnica contable; las operaciones registradas en los libros y los actos de los administradores se ajustaron a los estatutos y a las decisiones de la Junta General de Socios y de la Junta Directiva; la correspondencia, los comprobantes de las cuentas y los libros de actas y de registro de accionistas se llevaron y conservaron debidamente; el informe de gestión de los administradores guarda la debida concordancia con los estados financieros básicos y la Compañía no se encuentra en mora por conceptos de aportes al sistema de seguridad social integral. Mi evaluación del control interno, efectuada con el propósito de establecer el alcance de mis pruebas de auditoria no puso de manifiesto que la compañía no haya seguido medidas adecuadas de control interno y de conservación y custodia de sus bienes y de los de terceros que estén en su poder. La compañía durante el 2016, inicio el periodo de transición para la aplicación de las normas de información financiera – NIIF; de acuerdo a lo dispuesto en el Decreto 2496 de diciembre 23 del 2015, que define que el periodo de transición inicia el 1 de enero de 2016 y termina el 31 de diciembre de 2016 y la aplicación del nuevo marco técnico operativo inicia el 1 de enero del 2017.
(Original firmado) CARMENZA LOZANO SOTO Revisor Fiscal TP 20295-t 27 de marzo del 2017
CERTIFICACION DE ESTADOS FINANCIEROS
En cumplimiento a lo establecido en la Ley 222 de 1995, articulo 37 y en el Decreto 2649 de 1993, en su artículo 57, los suscritos Representante Legal y Contador Público; de C&C Company Ltda por medio del presente documento certificamos que hemos preparado y verificado los Estados Financieros y sus respectivas notas presentadas a diciembre 31 de 2016 y que estos han sido tomados fielmente de los libros oficiales y auxiliares de contabilidad respectivos. Se ha verificado previamente la observancia a las normas y principios contables de general aceptación especialmente las afirmaciones sobre existencia, integridad, derechos y obligaciones, evaluación y presentación de los Estados Financieros. Igualmente certificamos de acuerdo con la Ley 603 de 2000 que C&C Company Ltda ha adquirido de los respectivos proveedores autorizados, todas las licencias originales del software que tiene instalados en sus equipos. También de conformidad con el Decreto 1406 de 1999, C&C Company Ltda, ha realizado todos los aportes requeridos por la seguridad social de cada uno de sus empleados. Damos fe que los Libros y Estados Financieros están a disposición con la oportunidad establecida en el Código de Comercio. Dada en Bogotá, D.C. a los veinte y siete (27) días del mes de febrero de dos mil siete (2017).
CONSUELO DEL PILAR ROJAS TOVAR ANYELA LILIANA SALAZAR Representante Legal Contador Público Tarjeta Profesional No. 143602 –T
Principal El Nogal Calle 73 No. 7-50 Cons 301- Tel: 2114481 Bogotá, D.C. _Colombia