PASOS PARA ELABORAR EL PRESUPUESTO DE GASTOS DE

VENTAS

Datos principalesLa empresa “Industrias Textiles 2000” tiene los siguientes costos fijos mensuales

Además tiene las siguientes especificaciones :

Sueldos de Vendedores $50,000

Gastos de Publicidad $15,000

Gastos de Transporte $10,000

1. La plantilla de vendedores son de 10 personas

2. Se desea contratar 3 vendedores mas en Marzo y 1 más en febrero3. Las nuevas ventas pronosticadas en unidades según el presupuesto de ventas son:

Enero es de 50 unidadesFebrero es de 60 unidadesMarzo es de 89 unidades

4. El aumento de los gastos están en función de un 3.5 % arriba de 59 unidades

5. Se prevé que solo 3 vendedores logren un bono extra de un 2% si logran la meta de ventas de 75 unidades

6. La comisión por unidad vendida es de $1,000 pesos

1ER. PASOIDENTIFICAR LOS GASTOS FIJOS Y GASTOS

VARIABLES DE CADA CONCEPTO:

Fijos por Mes Variables por Unidad

Sueldos de Vendedores $ 50,000

Comisiones de Vendedores $ 1000

Gastos de Publicidad $ 15,000

Gastos de Transporte $ 10,000

2º. PASOPREPARAR LAS COLUMNAS PARA LOS

MESES A PRESUPUESTAR CON SU TOTAL:

Fijos por MesVariables por

UnidadEnero Febrero Marzo Total

Sueldos de Vendedores $ 50,000

Comisiones de Vendedores $ 1000

Gastos de Publicidad $ 15,000

Gastos de Transporte $ 10,000

3er. paso

Fijos por MesVariables por Unidad

EneroFebrer

oMarzo Total

Sueldos de Vendedores

$ 50,000$50,00

0$55,00

0

Comisiones de Vendedores

$1,000

Gastos de Publicidad

$15,000

Gastos de Transporte

$10,000

Indicación No. 2: Se desea contratar 3 vendedores más en Marzo y 1 más en febrero.

La indicación No. 1 nos diceque son 10 vendedores . Porlo tanto cada vendedor percibe$5,000 pesos. Por tanto en Febrero serán 11 vendedores¡¡

Empezar a completar los datos de cada mes con las indicaciones adicionales. Empecemos con el Concepto de “Sueldos de Vendedores”:

3er. Paso (continuación)

Fijos por Mes

Variables por Unidad

EneroFebrer

oMarzo Total

Sueldos de Vendedores

$ 50,000$50,00

0$55,00

0$80,30

0$185,300

Comisiones de Vendedores

$ 1,000

Gastos de Publicidad

$ 15,000

Gastos de Transporte

$ 10,000

Indicación No. 2: Se desea contratar 3 vendedores más en Marzo y 1 más en febrero.La indicación No. 1 nos diceque son 10 vendedores y cada vendedor percibe$5,000 pesos. Por tanto en Marzo serán 13 vendedores¡¡. Entonces: 50,000+(3)(5,000)=65,000

Además, la indicación No 5. Se prevé que solo 3 vendedores logren un bono extra de un 2% si logran la meta de ventas de 75 unidades. En este caso es en Marzo donde se pronostican ventas por 89 unidades. Por tanto: (5,000)(3)(1.02) = 15,300

En conclusión: 65,000+15,300=80,300

4º. PASOFijos por

MesVariables

por UnidadEnero

Febrero

Marzo Total

Sueldos de Vendedores

$ 50,000$

50,000$

55,000$

80,300$ 185,300

Comisiones de Vendedores

$ 1,000$50,00

0$

60,000$

89,000$ 199,000

Gastos de Publicidad $ 15,000

Gastos de Transporte

$ 10,000

La indicación No. 3 menciona las siguientes estimaciones:• Enero es

de 50 unidades

• Febrero es de 60 unidades

• Marzo es de 89 unidadesAquí solo vas a

multiplicarlas unidades estimadasmensuales por el montoque asciende la comisión por unidad:

(1,000)(50)(1,000)(60)(1,000)(89)

5º. PASOFijos por

Mes

Variables por

UnidadEnero

Febrero

Marzo Total

Sueldos de Vendedores

$50,000 $50,000$55,0

00$80,3

00$185,300

Comisiones de Vendedores

$1000 $50000$6000

0$8900

0$199000

Gastos de Publicidad

$15,000 $15000$1552

5$1552

5$46,050

Gastos de Transporte

$10,000 $10000$1035

0$1035

0$30,700

$461,050

La indicación No. 4. menciona que el aumento de los gastos están en función de un 3.5 % arriba de 59 unidades y como las estimaciones de unidades sonEnero 50 unidadesFebrero 60 unidadesMarzo 89 unidades

Entonces los únicos meses donde son mayores a 59 unidades son Febrero y Marzo¡¡¡ Por tanto en (15,000)(1.035)=15,525(10,000)(1.035)=10,350

6º y último pasoFijos por Mes

Variables por

Unidad

Enero

Febrero

Marzo Total

Sueldos de Vendedores $ 50,000

$ 50,00

0

$ 55,000

$ 80,300 $ 185,300

Comisiones de Vendedores $ 1,000

$ 50,00

0

$ 60,000

$ 89,000 $ 199,000

Gastos de Publicidad $ 15,000$

15,000

$ 15,525

$ 15,525 $ 46,050

Gastos de Transporte $ 10,000$

10,000

$ 10,350

$ 10,350 $ 30,700

$ 461,050

Obtienes la sumatoria de todos los totales de los conceptos