RATIOS FINANCIEROSAnalice el estado financiero de una empresa por 2 aos y aplique el anlisis en cuadro comparativo de los ratios visto en caso DESTMAFERGUI SAC. CERRO S.A.C

BALANCE GENERAL20122011

ACTIVOS

Equivalente en Efectivo798,344615,214

Clientes2,708,5262,605,020

Cuentas por cobrar Accionistas32,15953,432

Otras cuentas por cobrar982,4961,130,005

Provisin cobranza dudosa-124,630-94,630

Mercadera3,375,9033,515,995

Productos Terminados362,630239,749

Productos en Proceso85,67065,670

Materias primas y auxiliares193,936165,890

Suministros Diversos29,76019,543

Cargas Diversas244,849186,964

TOTAL ACTIVO CORRIENTE8,689,6438,502,852

Cuentas por Cobrar Largo Plazo1,760,7201,480,450

Inversiones2,478,9811,965,512

Intangibles22,71021,630

Deprec y Amortizac. Acumulada-1,503,705-921,634

Activo Fijo8,620,7646,428,269

TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE11,379,4708,974,227

TOTAL ACTIVO20,069,11317,477,079

PASIVOS Y CAPITAL SOCIAL

Tributos por Pagar121,566303,591

Remuneraciones y Partic. Por Pagar118,80396,171

Proveedores3,442,1283,224,907

Prstamos y Sobregiros Bancarios75,360791,523

Cuentas por pagar4,273,5823,566,689

TOTAL PASIVO CORRIENTE8,031,4397,982,881

Beneficios Sociales de Trab. 109,85694,319

Deudas a Largo Plazo no Financieras3,837,4683,314,254

TOTAL PASIVO NO CORRIENTE3,947,3243,408,573

TOTAL PASIVO11,978,76311,391,454

Capital Social6,294,3073,629,967

Utilidades retenidas-582,812

Reserva Legal133,701127,334

Resultados del Ejercicio1,662,3431,745,512

PATRIMONIO8,090,3516,085,625

TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO20,069,11417,477,079

RATIODISTMAFERQUI SACCERRO SAC

LIQUIDEZ GENERAL2.72 veces1.08 veces

PRUEBA ACIDA1.11 veces0.55 veces

PRUEBA DEFENSIVA21.56%9.94%

CAPITAL DE TRABAJOUM 1548,430UM 658,204

PERIODO PROMEDIO DE COBRANZAS61 das59.97 das

ROTACION DE LA CUENTAS POR COBRAR5.896.00

ROTACION DE CARTERA63.9760.50 das

ROTACION DE INVENTARIOS172 das88.96 das

ROTACION DE INVENTARIOS2.09 veces4.05 veces

PERIODO DE PAGO A PROVEEDRES21.34 das

ROTACION ANUAL16.87 veces

ROTACION DE CAJA Y BANCOS16 das12.86 das

ROTACION DE ACTIVOS TOTALES1.23 veces1.11 veces

ROTACION DE ACTIVO FIJO5.40 veces2.59 veces

ESTRUCTURA DE CAPITAL0.811.48

RAZON DE ENDEUDAMIENTO44.74%59.69 %

COBERTURA DE GASTOS FINANCIEROS4.69 veces1.29 veces

COBERTURA DE GASTOS FIJOS1.44 veces

RENDIMIENTO SOBRE EL PATRIMONIO0.03250.2054

RENDIMIENTO SOBRE LA INVERSION0.017870.08283

UTILIDAD ACTIVO0.1230 0.1219

UTILIDAD VENTAS10.01%10.95%

UTILIDAD POR ACCIONUM 0.7616UM 1.4525

MARGEN DE UTILIDAD BRUTA0.32870.2316

MARGEN NETO DE UTILIDAD0.01460.0074