8/17/2019 97004660 Matriz de Riesgo de Auditoria

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CANOFEMATRIZ DE ESTIMACIÓ

(VALORES EXPRESADOS EN DÓLAR

Saldo Fa!"o#$ d$ R%$&o

I'$#$'"$ Co'"#olEfectivo - Ingresos

ALTO ALTO

Cuentas por Cobrar

ALTO ALTO

Inventarios

MEDIO ALTO

Cuentas por Pagar

MEDIO BAJO

Co*o'$'"$ d$ loE"ado F%'a'!%$#o

E"%a!%+' d$ R%$&oCa'"%"a"%-

1. a!ta "e conci!iaciones bancarias#. a!ta "e ar$ueos "e fon"os%. a!ta "e "ocu&entaci'n(. De)ciencias a! re&esar

1. A!tos *n"ices "e &orosi"a"#. Per*o"os "e cobran+a pro!onga"os

1. Ina"ecua"os siste&as "e inventarios

#. a!ta "e contro!es )s*cos

1. a!ta "e contro! en !os pagos#. Per*o"os "e pago cortos

El auditor designado del trabajo deberá elaborar la Matriz de Evaluación de Riesgos de Ala muestra deberá ser medido segn su juicio profesional considerando parámetros de m

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R, S.A DE C.V. DE RIESGOS DE AUDITORÍA

ES DE LOS ESTADOS UNIDOS DE AMÉRICA)

Cla$ d$ P#$aAl!a'!$ (E/*#$ado $'

Co%'ado I'$#$'"$ Co'"#ol

ALTO , /

ALTO 0 0

ALTO ,

MEDIO 2 1

(M$d%!%+'P#o!$d%%$'"o d$ Ad%"o#1a

$' 2#$a d$ R%$&o

Efectuar pruebas sustantivas3"eta!!e 4 ana!*ticas5

Eva!uaci'n "e "ocu&entos"e soporte6 con)r&acionescon terceros6 etc..

Efectuar pruebas sustantivas3"eta!!e 4 ana!*ticas5

7eri)caci'n 4 an8!isis "ecuentas incobrab!es6 4 va!i"ar!a esti&aci'n "e !as &is&as.

Efectuar pruebas sustantivas

3"eta!!e 4 ana!*ticas5

E9a&inar en base a &uestra

!a entra"a 4 sa!i"a "e&erca"er*a6 4 cote:ar con !asparti"as contab!es "iarias.;ea!i+ar to&a )s*ca "einventario.

Efectuar pruebas sustantivas3"eta!!e 4 ana!*ticas5

;ea!i+ar un an8!isis conrespecto a !a e9igibi!i"a" "e!os pagos.

ditoría para cada uno de los componentes que conforman los estados nancieros. Eldición determinos en la Matriz de Análisis !inanciero con el "so de Ratios.

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  Po#!$'"a0$)

Co%'ado

0

0%

2%

%

  alcance de