ACTIVIDAD INTERMEDIA -MOMENTO 2_CONTABILIDAD.xlsx

Fase 2 individual Trabajo colaborativo 2

1. Del saldo de caja se realizar la apertura de una cuenta corriente en el Banco BBVA.

1105 CAJAactivos 1110 Banco

db cr db cr(+) (-)

60,000,000 60,000,00030,000,000 30,000,000

5105 gastos de personal 1110 Bancodb cr db cr(+) (-)

5,500,000 $ 5.500.000

Nombre del empleado

DEVENGADODatos bsicos

Sueldo devengadoAuxilio de transporteSueldo bsico

Administrador 1,000,000 30 1,000,000 72,000

Das trabajados (en la quincena o en el mes)

Fase 2 individual Trabajo colaborativo 2

1. Del saldo de caja se realizar la apertura de una cuenta corriente en el Banco BBVA.

DEVENGADO DEDUCCIONES

Neto pagadoTotal devengado

Aportes a SaludAportes a Pensiones

1,072,000 0 40,000 40,000 1,032,000

Total deducciones

Aporte obligatorio a salud (4%)

Aporte obligatorio a Fondo de pensiones

3. Elaborar y liquidar la nmina del administrador, correspondiente al mes de marzo, cuyo contrato laboral tiene una Remuneracin de $ 1.000.000, se requiere contabilizar la nmina de acuerdo a las normas legales vigentes.

GOURMET RESTAURANTENOMINA

INFORMACIN BSICA1 AL 30 DE MARZO DE 2014

N NOMBRE TRABAJADOR DOCUM. IDENTIDAD

1 FULANO DE TAL 49,507,386

2 PAOLA SAENZ 73,023,871

7. El 30 de Marzo se elabora, liquida, contabiliza y paga la nmina correspondiente al mes de marzo de 2014. Las personas encargadas de la cocina son:Paola Senz Chef Sueldo $ 1.800.000Tania Robles Auxiliar de cocina Sueldo $ 800.000 Rene Gonzlez Auxiliar de cocina Sueldo $ 800.000 Pamela Duarte Sueldo $ 700.000Daniela Mndez Sueldo $ 700.000Andrs Corredor Sueldo $ 700.000

3 TANIA ROBLES 88,899,777

4 REN GONZLEZ 58,389,555

5 PAMELA DUARTE 3,456,789

6 DANIELA MNDEZ 6,758,940,234

7 ANDRS CORREDOR 760,987,123

TOTALES

PROVISIONES

CESANTAS 8.33% $577,436

INT.CESANTIAS 1.00% $5,774

PRIMA SERVICIOS 8.33% $577,436VACACIONES 4.17% $271,050CAJA DE COMPENSACIN 4.00% $260,000

TOTAL PROVISIONES $1,691,696

cuyo contrato laboral tiene una Remuneracin de $ 1.000.000, se requiere contabilizar la nmina de acuerdo a las normas legales vigentes.


VALOR CAUSADO

CARGO SALARIO BSICO TOTAL LABORADO AUXILIO TRANSP.

ADMINISTRADOR $1,000,000 30 $1,000,000 $72,000

CHEF $1,800,000 30 $1,800,000 $0

DAS TRAB.

7. El 30 de Marzo se elabora, liquida, contabiliza y paga la nmina correspondiente al mes de marzo de 2014. Las personas encargadas de la cocina son:Paola Senz Chef Sueldo $ 1.800.000Tania Robles Auxiliar de cocina Sueldo $ 800.000 Rene Gonzlez Auxiliar de cocina Sueldo $ 800.000 Pamela Duarte Sueldo $ 700.000Daniela Mndez Sueldo $ 700.000Andrs Corredor Sueldo $ 700.000

AUXILIAR $800,000 30 $800,000 $72,000

AUXILIAR $800,000 30 $800,000 $72,000

MESERO $700,000 30 $700,000 $72,000

MESERO $700,000 30 $700,000 $72,000

MESERO $700,000 30 $700,000 $72,000

$6,500,000 $6,500,000 $72,000

SEGURIDAD SOCIAL AP. PATRONALES

APORTE PENSIN 12%

APORTE SALUD 8.50%

RIESGOS PROFE. 0.52%TOTAL SEGURIDAD SOCIAL =>

VALOR DE LA NOMINA

VALOR SEG. SOCIAL-EMPLEADOR

VALOR PROVISIONES Y PARAFISC.

VALOR TOTAL DE LA NOMINA


DEDUCCIONES

TOTAL DEVENGADOS AP. PENSIN AP.SALUD TOTAL DEDUCCIONES

$1,072,000 $40,000 $40,000 $80,000

$1,800,000 $72,000 $72,000 $144,000

$872,000 $32,000 $32,000 $64,000

$872,000 $32,000 $32,000 $64,000

$772,000 $28,000 $28,000 $56,000

$772,000 $28,000 $28,000 $56,000

$772,000 $28,000 $28,000 $56,000

$6,932,000 $260,000 $260,000 $520,000

SEGURIDAD SOCIAL AP. TRABAJADORES

$780,000 4%

$552,500 APORTE SALUD 4%

$33,930$1,366,430 TOTAL SEGURIDAD SOCIAL =>

$6,932,000

$1,366,430 16.00%

$1,691,696 APORTE SALUD 12.50%

$9,990,126 0.52%

4.00%

APORTE PENSIN

TOTAL A PAGAR S/SOCIAL AP. PATRONALES Y TRABAJADORES

APORTE PENSION

RIESGOS PROFESIONALES

CAJA DE COMPENSACION

TOTAL SEGURIDAD SOCIAL


NETOS

NETO A PAGAR

$992,000

$1,656,000

$808,000

$808,000

$716,000

$716,000

$716,000

$6,412,000

SEGURIDAD SOCIAL AP. TRABAJADORES

$260,000

$260,000

$520,000

$1,040,000

$812,500

$33,930

$260,000

TOTAL A PAGAR S/SOCIAL AP. PATRONALES Y TRABAJADORES

$2,146,430

Gourmet Restaurante

COMPROBANTE DE DIARIOFecha: Febrero de 2014

Codigo Cuenta Parciales

1105 Caja15 Propiedad,planta y equipo1504 Terrenos $ 60,000,000 1524205 Muebles y enseres $ 30,000,000 3115 Aportes Sociales

SUMAS IGUALES

Concepto Se contabiliza los aportes de la sociedad para la coformacion del restaurante

Elaborado Revisado Autorizado

Gourmet Restaurante COMPROBANTE DE DIARIO

Fecha: Febrero de 2014


5150 Adecuacin e instalacin515015 Reparaciones locativas2335 Costos y gastos por pagar233595 Otros

SUMAS IGUALES

Concepto Contabilizacin de las reparaciones locativas


Gourmet Restaurante



5105 Gastos personal510506 Sueldos

2505 Salarios por pagar

SUMAS IGUALES

Concepto Se contabiliza la contratacin del personal


Gourmet Restaurante



6205 Compra de mercancas2205 Proveedores nacionales

SUMAS IGUALES

Concepto Compra de equipo para ambientar el Restaurante


Gourmet Restaurante

COMPROBANTE DE DIARIOFecha: Marzo de 2014


1105 Caja1110 Bancos

SUMAS IGUALES

Concepto Apertura de una cuenta corriente en el banco BBVA




Fecha: 30 de marzo de 2014


5105 Gastos de personal510506 Sueldos $ 1,000,000 510527 Auxilio de transporte $ 72,000 510530 Cesantas510533 Intereses sobre cesantas510536 Prima de servicios510539 Vacaciones510568 Aporte ARL510569 Aporte EPS510570 Aporte Fondo de Pensiones

510572 Aporte cajas de compensacin familiar

510575 Aporte I.C.B.F510578 Aporte sena1110 Bancos2370 Aportes de nmina237005 Aportes a EPS237015 Aportes Pensiones237006 Aportes ARL

237010

2610 provisin laboral261005 Cesantas261010 Intereses sobre cesantas261015 Vacaciones261020 Prima de servicios

SUMAS IGUALES

Concepto Contabilizacin de la nomina del administrador



Fecha: Marzo de 2014


14 Inventarios

1435 Mercancas no fabricadas por la empresa

2205 Proveedores Nacionales


Aportes al ICBF, SENA y cajas de compensacin

SUMAS IGUALES

Concepto Compra de mercado para la pretacin del servicio



Fecha: Marzo de 2014


1105 Caja 110505 Caja General

4135 Comercio al por mayor y al por menor

413595 Venta de otros productos

SUMAS IGUALES

Concepto Contabilizacin de las ventas del 1 al 30 de Marzo



Fecha: 15 de Marzo de 2014


5135 Servicios513525 Acueducto y alcantarilado513530 Energa elctrica1110 Bancos

SUMAS IGUALES

Concepto Contabilizacin del pago de los servicios pblicos


Restaurante Ariza COMPROBANTE DE DIARIO

Fecha: 31 de Marzo de 2014


5105 Gastos de personal510506 Sueldos $ 6,412,000 510527 Auxilio de transporte $ 432,000 510530 Cesantas510533 Intereses sobre cesantas510536 Prima de servicios510539 Vacaciones510568 Aporte ARL510569 Aporte EPS510570 Aporte Fondo de Pensiones

510572 Aporte cajas de compensacin familiar

510575 Aporte I.C.B.F510578 Aporte sena1110 Bancos2370 Aportes de nmina237005 Aportes a EPS237015 Aportes Pensiones237006 Aportes ARL

237010

2610 provisin laboral261005 Cesantas261010 Intereses sobre cesantas261015 Vacaciones261020 Prima de servicios

SUMAS IGUALES

Concepto Contabilizacin de la nmina correspondiente al 30 de Marzo


Aportes al ICBF, SENA y cajas de compensacin

Gourmet Restaurante

COMPROBANTE DE DIARION 0.01

Crdito

$ 90,000,000 $ 90,000,000

$ 180,000,000

$ 180,000,000 $ 180,000,000

Concepto Se contabiliza los aportes de la sociedad para la coformacion del restaurante



N 0.02

Crdito

$ 10,000,000

$ 10,000,000

$ 10,000,000 $ 10,000,000

Concepto Contabilizacin de las reparaciones locativas


Gourmet Restaurante


Crdito

$ 1,000,000

Dbito

Dbito

Dbito

$ 1,000,000

$ 1,000,000 $ 1,000,000

Concepto Se contabiliza la contratacin del personal


Gourmet Restaurante


Crdito

$ 5,000,000 $ 5,000,000

$ 5,000,000 $ 5,000,000

Concepto Compra de equipo para ambientar el Restaurante


Gourmet Restaurante


Crdito

$ 90,000,000 $ 90,000,000

$ 90,000,000 $ 90,000,000



Dbito

Dbito



N 0.06

Crdito

$ 1,072,000

$ 89,298 $ 10,720 $ 89,298 $ 41,700 $ - $ 40,000 $ 40,000

$ -

$ - $ -

$ 595,764 $ 245,220 $ 40,000 $ 40,000 $ -

$ -

$ 231,016 $ 89,298 $ 10,720 $ 41,700 $ 89,298

$ 1,383,016 $ 1,383,016

Concepto Contabilizacin de la nomina del administrador



N 0.07

Crdito

$ 12,000,000

$ 12,000,000

Dbito

Dbito

$ 12,000,000 $ 12,000,000

Concepto Compra de mercado para la pretacin del servicio



N 0.08

Crdito

$ 60,000,000

$ 60,000,000

$ 60,000,000 $ 60,000,000

Concepto Contabilizacin de las ventas del 1 al 30 de Marzo



N 0.09

Crdito

$ 600,000 $ 1,500,000

$ 2,100,000

$ 2,100,000 $ 2,100,000

Concepto Contabilizacin del pago de los servicios pblicos


Dbito

Dbito

Restaurante Ariza COMPROBANTE DE DIARIO

N 0.10

Crdito

$ 6,412,000

$ 577,436 $ 5,774 $ 577,436 $ 271,050 $ - $ 260,000 $ 260,000

$ 260,000

$ - $ -

$ 632,787 $ 713,402 $ 260,000 $ 26,000 $ -

$ -

$ 674,547 $ 260,000 $ 5,774 $ 271,050 $ 5,777,436

$ 8,623,696 $ 8,620,996

Concepto Contabilizacin de la nmina correspondiente al 30 de Marzo


Dbito

GOURMET RESTAURANTE BALANCE GENERAL

A MARZO 31 AO 2014ACTIVOS

1105 CAJA 1110 BANCOS 1512 MAQUINARIA Y EQUIPOS DE MONTAJE 1516 CONSTRUCCIONES Y EDIFICACIONES 1524 EQUIPOS DE OFICINA

TOTAL ACTIVOS

PASIVOS 2205 PROVEEDORES NACIONALES 2370 RETENCIONES Y APORTES DE NOMINA

TOTAL PASIVOS

PATRIMONIO

3115 APORTES SOCIALES3605 UTILIDAD DEL EJERCICIO

TOTAL PATRIMONIO

TOTAL PASIVO +PATRIMONIO

GOURMET RESTAURANTE BALANCE GENERAL

A MARZO 31 AO 2014ACTIVOS

CAJA $ 60,000,000 BANCOS $ 66,045,738 MAQUINARIA Y EQUIPOS DE MONTAJE $ - CONSTRUCCIONES Y EDIFICACIONES $ 60,000,000 EQUIPOS DE OFICINA $ 30,000,000

$ 216,045,738

PASIVOS PROVEEDORES NACIONALES $ 17,000,000 RETENCIONES Y APORTES DE NOMINA $ 9,990,126

TOTAL PASIVOS $ 26,990,126

APORTES SOCIALES $ 180,000,000 UTILIDAD DEL EJERCICIO $ 16,269,840

TOTAL PATRIMONIO $ 196,269,840

TOTAL PASIVO +PATRIMONIO $ 223,259,966

CONCLUSIONES

Por medio de este trabajo hemos tenido la oprtunidad de adquirir un aprendizaje conceptual y prctico de la contabilidad. A travs de las diferentes terminologas comprendimos lo primordial de llevar acertadamente los registros contables, ya que sirven de soporte al momento de presentar los movimientos contables de una organizacin. De igual forma hemos conocido las reformas en la legislacin y como funciona el plan nico de cuentas, fundamental en la elaboracion de cualquier registro contable.

REFERENCIAS BIBLIOGRFICAS

http://www.gerencie.com/Modulo de contabilidad www.unad.edu.cohttp://consultas-laborales.com.co/http://www.acripnacional.org/http://contabilidadsjog.blogspot.com/

PORTADATRASCCIONESNOMINAcomprobante de diarioBALANCE GENERALCONCLUSIONESREFERENCIAS BIBLIOGRAFICAS

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