PARTE ESTUDIO DE MERCADO

VII.ANLISIS ECONMICO-FINANCIERO7.1 Calculando el Costo Total de Produccin / OperacinCostos de Materiales DirectosXX Unidades de Produccin 1er aotemsUnidadCantidadPrecio UnitarioCosto Total

Botellas de plsticokg53021060

Pintura AnticorrosivaLatas371124452

Pegamento ImpermeableLatas159069540

Bordes MetlicosMetro lineal10602.52650

Total de Materiales Directos355122.5017702

Proyeccin de los Costos Anuales de Materiales Directos

temsAo 1Ao 2Ao 3Ao 4Ao 5

Costo Anual en Materiales Directos1770217932.12618165.2418401.3918640.61

Costos de Mano de Obra Directa (MOD)

Mano de Obra Directa (MOD)CargosCantidadSueldo Bruto Asignacin Familiar (10% de RMV)EsSalud (9% e sueldo bruto)Aportes (AFP) (13% de Sueldo Bruto)GratificacionesSueldo Neto

Chef1150001351951001635

Asistente 127500000001500

Asistonto 2290000001800

Total MOD 1004935

Proyeccin de los Costos Anuales de Mano de Obra Directa ItemAo 1Ao 2Ao 3Ao 4Ao 5

Costo Anual MOD

Costos Indirectos de FabricacinMateriales Indirectos

temsUnidadCantidadPrecio unitario Costo Total

Total Materiales Indirectos

Mano de Obra Indirecta (MOI)CargosCant.Sueldo Bruto DeduccionesAportesGratificacionesSueldo Neto

Total MOI

Suministros

ItemsUnidadCantidadCosto Total

Agua

Electricidad

Telfono

Total Suministros

Otros Costos Indirectos

ItemsUnidadCantidadPrecio Unitario Costo Total

Total

Costos Totales Anuales Indirectos de Fabricacin

temsAo 1Ao 2Ao 3Ao 4Ao 5

CIF Total

Calculando el Gasto de Administracin Proyectado.

Sueldos del Area de AdministracinCargosQSueldo Bruto DeduccionesAportesGratificacionesSueldo Neto

Total

Otros Gastos del rea de Administracin

ItemsUnidadCantidadPrecio Unitario Costo Total

Total En US$

Proyeccin de Gastos Administrativos temsAo 1Ao 2Ao 3Ao 4Ao 5

Gastos de Administracin

Calculando el Gasto de Venta Proyectado

Sueldos del Area de VentasCargosCantidadSueldo Bruto DeduccionesAportesGratificacionesSueldo Neto

Total Sueldos

Gasto en Promocin de Mantenimiento Anual

temsUnidadCantidadPrecio Unitario Gasto Total

Gasto Total

Otros Gastos del rea de Ventas

temsUnidadCantidadPrecio UnitarioCosto Total

Gasto Total

Proyeccin de Gastos de Venta temsAo 1Ao 2Ao 3Ao 4Ao 5

Gastos de Venta

INVERSIONES:Activo Tangible

Inversin y Reinversin de Activos TangiblestemsPrecio UnitarioQ InicialAo 0Ao 1Ao 2Ao 3Ao 4Ao 5

Materiales primas2300300303.09307.85311.85315.91320.01

Maquinarias 7001000100010131026.171039.511053.021066.71

Equipos de oficina 1005000500506.5513.08519.75526.51533.36

Terreno 300300300303.9307.85311.85315.91320.01

Totales

Depreciacin de Activos Tangibles

temsTasa5 Ao 1Ao 2Ao 3 Ao 4Ao 5

Materiales primas303.09307.85311.85315.91320.01

Maquinarias 10131026.171039.511053.021066.71

Equipos de oficina 506.5513.08519.75526.51533.36

Terreno 303.9307.85311.85315.91320.01

Totales

Activo Intangible

Inversin de Activos IntangiblesItemsPrecio UnitarioQ InicialAo 0

Marca del producto100100

Publicidad 100150

Licencia de uso 100150

Costos de organizacion200300

Totales

Amortizacin de Activos Intangibles

ItemsTasa de Amortizacin Ao 1Ao 2 Ao 3Ao 4Ao 5

Totales

Capital de Trabajo (DEPENDE DEL MTODO UTILIZADO)Clculo del Capital de Trabajo

temsAo 0Ao 1Ao 2Ao 3Ao 4Ao 5

1.-

2.-

Costo Total Desembolsable

Diferencia

Factor

Capital de trabajo Inicial

Variaciones de Capital de Trabajo

Recuperacin de Capital de Trabajo

Composicin de la Inversin Inicial Total

ItemsEnEn Porcentaje

Activo Fijo

Activo Intangible

Capital de Trabajo

Total Inversin

Financiamiento

Estructura de Capital del Proyecto

ItemsS/En Porcentaje

Capital Propio

Prstamo

Total

Calculando los Ingresos por la venta del Bien o Servicio.Proyeccin de los Ingresos por Ventas

ItemsAo 1Ao 2Ao 3Ao 4Ao 5

Cantidad ( En Unidades)

Precio (En S/.)

Ingreso Total

Calculando los Ingresos por la Venta de Sub-Productos y/o Desechos. Proyeccin de los Ingresos por Venta de Sub-Productos y/o Desechos

ItemsAo 1Ao 2Ao 3Ao 4Ao 5

Cantidad ( En Unidades)

Precio (En S/)

Ingreso Total

VIII. EVALUACIN ECONMICA-FINANCIERA BSICA

8.1. PUNTO DE EQUILIBRIO

Clculo del Punto de Equilibrio

Tabla y Grfica del Punto de Equilibrio

Anlisis del Punto de EquilibrioCada resultado acompaado de su interpretacin

8.2 Flujo de Caja

Flujo Operativo

temsAo 1Ao2Ao 3Ao 4Ao 5

Ingresos

Costo de Materiales Directos

Costo del MOD

CIF

Gastos de Administracin

Gastos de Ventas

Depreciacin

Amortizacin

UAI

Impuesto

UDI

Depreciacin

Amortizacin de Intangibles

Flujo Operativo

8.3Flujo de Caja EconmicoFlujo de Caja Econmico temsAo 0Ao 1Ao2Ao 3Ao 4Ao 5

Flujo de Capital

Flujo Operativo

Flujo de Caja Econmico (3)

(1)+(2)=(3)

8.4 Valor Actual Neto y TIR

Indicadores Econmicos y FinancierosItemsEconmicoFinanciero

VAN

TIR

Cuadro Resumen de Otros Indicadores de RentabilidadItemsValores

Periodo de Recuperacin( PR )

Beneficio Costo (B/C)

IX. MAPEO CANVAS

X. CONCLUSIONES

XI. SUGERENCIAS

XII. ANEXOS

XIII. BIBLIOGRAFA UTILZIADA

5 - Tasa= Tasa de depreciacin segn SUNAT