ASIENTOASIENTO DE AJUSTESEJERCICIO #2"INVENTARIOS PERPETUOS"DEBEHABER1CAJA$5,000.00BANCOS$250,000.00INVENTARIO$600,000.00CLIENTES$55,000.00PROVEEDORES$405,000.00CAPITAL$505,000.00

2COMPRAS$500,000.00CLIENTES$500,000.00

3VENTAS$300,000.00INTERESES COBRADOS POR ANTICIPADO $6,750.00DOCUMENTOS POR COBRAR$306,750.004COMPRAS$350,000.00PROVEEDORES$350,000.00

5COMPRAS$300,000.00INTERESES PAGADOS POR ANTICIPADO$6,000.00DOCUMENTOS POR PAGAR$306,000.00

6BANCOS$20,000.00CLIENTES$20,000.007BANCOS$100,000.00PROVEEDORES$100,000.008 BANCOS$304,500.00DOCUMENTOS POR COBRAR$304,500.009INTERESES COBRADOS POR ANTICIPADO$4,500.00PRODUCTOS FINANCIEROS$4,500.0010BANCOS$305,000.00DOCUMENTOS POR PAGAR$305,000.0011INTERESES PAGADOS POR ANTICIPADO$5,000.00PRODUCTOS FINANCIEROS$5,000.0012

CLIENTES$10,000.00DEVOLUCIONES SOBRE VENTAS$10,000.0013CLIENTES$5,000.00DESCUENTOS SOBRE VENTAS$5,000.0014DESCUENTOS SOBRE COMPRAS$8,000.00PROVEEDORES$8,000.0015DEVOLUCIONES SOBRE COMPRAS$7,000.00PROVEEDORES$7,000.0016PROVEEDORES$13,250.00MERCANCIA EN TRANSITO$13,250.0017BANCOS$4,000.00MERCANCIA EN TRANSITO$2,500.00IVA ACREDITABLE$1,500.00

18COMPRAS$15,750.00MERCANCIA EN TRANSITO$15,750.0019BANCOS$13,100.00PROVEEDORES$13,250.00PRODUCTOS FINANCIEROS$150.00

20GASTOS DE ADMINISTRACION$22,000.00BANCOS$22,000.0021BANCOS$17,500.00GASTOS DE VENTAS$17,500.00

22BANCOS$2,000.00OTROS PRODUCTOS$2,000.0023

$3,734,500.00$2,724,500.00

ASIENTO ORDENASIENTO DE AJUSTESEJERCICIO #2"INVENTARIOS PERPETUOS"DEBEHABER1BANCOS$250,000.006BANCOS$20,000.008BANCOS$304,500.0022BANCOS$2,000.00$576,500.007BANCOSBANCOS$100,000.0010BANCOSBANCOS$305,000.0017BANCOSBANCOS$4,000.0019BANCOSBANCOS$13,100.00$114,900.0020BANCOSBANCOS$22,000.0021BANCOSBANCOS$17,500.00$461,600.001CAJA$5,000.001CAPITALCAPITAL$505,000.00
HP: HP:=(SUMA(D6:D9))-SUMA((E10))1CLIENTES$50,000.002CLIENTES$500,000.00$550,000.006CLIENTESCLIENTES$20,000.00$515,000.0012CLIENTESCLIENTES$10,000.0013CLIENTESCLIENTES$5,000.00$35,000.004COMPRAS$350,000.005COMPRAS$300,000.0018COMPRAS$15,750.00$665,750.002COMPRASCOMPRAS$500,000.00$500,000.0014DESCUENTOS SOBRE COMPRASDESCUENTOS SOBRE COMPRAS$8,000.0013DESCUENTOS SOBRE VENTAS$5,000.0015DEVOLUCIONES SOBRE COMPRASDEVOLUCIONES SOBRE COMPRAS$7,000.0012DEVOLUCIONES SOBRE VENTAS$10,000.003DOCUMENTOS POR COBRAR$306,750.008DOCUMENTOS POR COBRARDOCUMENTOS POR COBRAR$304,500.0010DOCUMENTOS POR PAGAR$305,000.005DOCUMENTOS POR PAGARDOCUMENTOS POR PAGAR$306,000.0020GASTOS DE ADMINISTRACION$22,000.0021GASTOS DE VENTAS$17,500.009INTERESES COBRADOS POR ANTICIPADO$4,500.003INTERESES COBRADOS POR ANTICIPADOINTERESES COBRADOS POR ANTICIPADO $6,750.005INTERESES PAGADOS POR ANTICIPADO$6,000.0011INTERESES PAGADOS POR ANTICIPADOINTERESES PAGADOS POR ANTICIPADO$5,000.001INVENTARIO$600,000.0017IVA ACREDITABLE$1,500.0016MERCANCIA EN TRANSITO$13,250.0017MERCANCIA EN TRANSITO$2,500.0018MERCANCIA EN TRANSITOMERCANCIA EN TRANSITO$15,750.0022OTROS PRODUCTOSOTROS PRODUCTOS$2,000.0011PRODUCTOS FINANCIEROS$5,000.009PRODUCTOS FINANCIEROSPRODUCTOS FINANCIEROS$4,500.0019PRODUCTOS FINANCIEROSPRODUCTOS FINANCIEROS$150.007PROVEEDORES$100,000.0014PROVEEDORES$8,000.0015PROVEEDORES$7,000.0019PROVEEDORES$13,250.00$128,250.001PROVEEDORESPROVEEDORES$405,000.00$640,000.004PROVEEDORESPROVEEDORES$350,000.0016PROVEEDORESPROVEEDORES$13,250.00$768,250.003VENTASVENTAS$300,000.0023

$3,729,500.00$2,724,500.00$1,005,000.00

ESTADO DE RESULTADOSCIA., ROBLES, S.A.PROCEDIMIENTO ANALITICOESTADO DE RESULTADOS POR EL EJERCICIO DEL 1RO DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2014.VENTAS TOTALES$800,000.00DEVOLUCIONES SOBRE VENTAS$10,000.00+DESCUENTOS SOBRE VENTAS$5,000.00+VENTAS NETAS$785,000.00

COMPRAS TOTALES$665,750.00GASTOS DE COMPRA0.0+DEVOLUCIONES SOBRE COMPRAS$7,000.00-DESCUENTOS SOBRE COMPRAS$8,000.00-COMPRAS NETAS$650,750.00

INVENTARIO INICIAL$600,000.00COMPRAS NETAS$650,750.00+INVENTARIO FINAL$550,000.00-COSTO DE LO VENDIDO$700,750.00

VENTAS NETAS0$785,000.00COSTO DE LO VENDIDO0$700,750.00-UTILIDAD BRUTA$84,250.00GASTOS ADMINISTRATIVOS$22,000.00GASTOS DE VENTAS$17,500.00+GASTOS DE OPERACION$39,500.00

UTILIDAD BRUTA$84,250.00GASTOS DE OPERACION$39,500.00-UTILIDAD DE OPERACION$44,750.00UTILIDAD DE OPERACION$44,750.00OTROS GASTOS-OTROS PRODUCTOS$2,000.00+PRODUCTOS FINANCIEROS$350.00-UTILIDAD NETA ANTES DE IMPUESTOS$46,400.00700750785000220002000UTILIDAD NETA ANTES DE IMPUESTOS$46,400.0017500ISR$13,920.00-18800PTU$4,640.00-1500UTILIDAD NETA DESPUES DE IMPUESTOS$27,840.00350261000787000

800585078

BALANCE GENERALCIA., ROBLES, S.A.BALANCE GENERALAL 31 DE DICIEMBRE DE 2014ACTIVOCIRCULANTECAJA5,000.001186400BANCOS114,900.00-708850INVENTARIO550,000.00CLIENTES515,000.00DOCUMENTOS POR COBRAR2,250.00IVA ACREDITABLE1,500.00INTERESES PAGADOS POR ANTICIPADO10001255COMPRAS650750609250100DOCUMENTOS SOBRE VENTAS500064620305DEVOLUCIONES SOBRE VENTAS10000304.54213.1PROFUVTOS FINANCIEROS35022GASTOS DE ADMON2200017.5GASTOS DE VENTAS17500576.5461.6CAJA5,000.00114.9BANCOS114,900.00INVENTARIO1,150,000.00DOCTOS X COBRAR2,250.00640,000.001,000.0018,800.002,250.00

Hoja1 (2)ASIENTO DE AJUSTESEJERCICIO #2"INVENTARIOS PERPETUOS"DEBEHABER8 ALMACEN$590,000.00ALMACEN$445,000.00ALMACEN$350,000.00ALMACEN$267,000.00ALMACEN$300,000.00ALMACEN$10,000.00ALMACEN$8,000.00ALMACEN$7,000.00ALMACEN$16,200.00$1,266,200.00$727,000.00$539,200.00BANCOS$235,000.00BANCOS$20,000.00BANCOS$304,500.00$100,000.00BANCOS$305,000.00BANCOS$3,850.00BANCOS$13,385.00BANCOS$22,000.00BANCOS$17,500.00BANCOS$2,000.00$561,500.00$461,735.00$99,765.00CAJA$4,000.00$4,000.000.0CAPITAL$459,000.00$4,000.00$459,000.00CLIENTES$55,000.00CLIENTES$500,000.00CLIENTES$20,000.00CLIENTES$10,000.00CLIENTES$5,000.00$555,000.00$35,000.00$520,000.00COSTO DE VENTAS$445,000.00COSTO DE VENTAS$267,000.00COSTO DE VENTAS$9,000.00$712,000.00$9,000.00DOCUMENTOS POR COBRAR$306,750.00DOCUMENTOS POR COBRAR$304,500.00$306,750.00$304,500.00$2,250.00DOCUMENTOS POR PAGAR$306,000.00DOCUMENTOS POR PAGAR$305,000.00$918,500.00$915,000.00-$3,500.00GASTOS DE ADMINISTRACION$22,000.00GASTOS FINANCIEROS$465.00INTERESES COBRADOS POR ANTICIPADO $6,750.00INTERESES COBRADOS POR ANTICIPADO$4,500.00$4,500.00$6,750.00$2,250.00INTERESES PAGADOS POR ANTICIPADO$6,000.00INTERESES PAGADOS POR ANTICIPADO$5,000.00$10,500.00$5,000.00IVA ACREDITABLE$1,500.00MERCANCIA EN TRANSITO$13,850.00MERCANCIA EN TRANSITO$2,350.00MERCANCIA EN TRANSITO$16,200.00$16,200.00$16,200.00

OTROS PRODUCTOS$2,000.00PRODUCTOS FINANCIEROS$4,500.00PRODUCTOS FINANCIEROS$1,000.00$1,000.00$4,500.00PROVEEDORES$425,000.00PROVEEDORES$350,000.00PROVEEDORES$100,000.00PROVEEDORES$8,000.00PROVEEDORES$7,000.00PROVEEDORES$13,850.00PROVEEDORES$13,850.00$128,850.00$788,850.00$660,000.00VENTAS$500,000.00VENTAS$785,000.00VENTAS$300,000.00COSTO DE VENTAS$703,000.00VENTAS$10,000.00$82,000.00UTILIDAD BRUTAVENTAS$5,000.001$15,000.00$800,000.002GASTOS DE VENTAS$17,500.0034567$1,000,000.0091011121314151617181920212223$8,427,000.00$9,458,535.00