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ANÁLISIS DE VIABILIDAD PARA UNA EMPRESA QUE PRESTE SERVICIOS DE AUTOMATIZACIÓN DE PROCESOS EN MIPYMES ENFOCADAS A MANUFACTURA ING. JOSEPH ESTEBAN PARRA GARZÓN ING. BRIYINI JULIETH REINA SALDAÑA UNIVERSIDAD DISTRITAL FRANCISCO JOSÉ DE CALDAS FACULTAD DE INGENIERÍA ESPECIALIZACIÓN EN GESTIÓN DE PROYECTOS DE INGENIERÍA BOGOTÁ D. C. 2017
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ANÁLISIS DE VIABILIDAD PARA UNA EMPRESA QUE PRESTE SERVICIOS
DE AUTOMATIZACIÓN DE PROCESOS EN MIPYMES ENFOCADAS A
MANUFACTURA
ING. JOSEPH ESTEBAN PARRA GARZÓN
ING. BRIYINI JULIETH REINA SALDAÑA
UNIVERSIDAD DISTRITAL FRANCISCO JOSÉ DE CALDAS
FACULTAD DE INGENIERÍA
ESPECIALIZACIÓN EN GESTIÓN DE PROYECTOS DE INGENIERÍA
BOGOTÁ D. C.
2017
ANÁLISIS DE VIABILIDAD PARA UNA EMPRESA QUE PRESTE SERVICIOS
DE AUTOMATIZACIÓN DE PROCESOS EN MIPYMES ENFOCADAS A
MANUFACTURA
ING. JOSEPH ESTEBAN PARRA GARZÓN
ING. BRIYINI JULIETH REINA SALDAÑA
Proyecto de Grado para optar por el título de:
ESPECIALISTAS EN GESTIÓN DE PROYECTOS DE INGENIERÍA
Director:
Ing. José Anselmo Quintero Ávila
UNIVERSIDAD DISTRITAL FRANCISCO JOSÉ DE CALDAS
FACULTAD DE INGENIERÍA
ESPECIALIZACIÓN EN GESTIÓN DE PROYECTOS DE INGENIERÍA
BOGOTÁ D. C.
2017
Tabla de contenido INTRODUCCIÓN ........................................................................................................................ 1
1. OBJETIVOS ............................................................................................................................. 3
1.1 General. ............................................................................................................................... 3
1.2 Específicos. ......................................................................................................................... 3
2. MARCOS DE REFERENCIA .................................................................................................. 4
2.1 Estado del Arte .................................................................................................................... 4
2.2 Marco Teórico ..................................................................................................................... 6
3. ESTUDIO DE MERCADO ...................................................................................................... 9
3.1. Fuentes Secundarias ........................................................................................................... 9
3.1.1. Análisis Internacional ............................................................................................ 9
3.1.2. Análisis Nacional ................................................................................................ 11
3.1.3. Análisis Local ...................................................................................................... 11
3.2. Ciclo de Vida del Producto ......................................................................................... 14
3.3. Encuesta ...................................................................................................................... 14
3.3.1. Producto: ............................................................................................................. 15
3.3.2. Oferta: ................................................................................................................. 16
3.3.3. Demanda: ............................................................................................................ 17
3.3.4. Precio: ................................................................................................................. 18
3.3.5. Canales de Distribución: ..................................................................................... 19
3.3.6. Estrategias de Mercado: ...................................................................................... 20
4. ESTUDIO TÉCNICO ......................................................................................................... 21
4.1. Definición y Diseño del Proceso ................................................................................. 24
4.1.1. Diseño del proceso .............................................................................................. 25
4.1.2. Análisis de actividades y tiempos ....................................................................... 26
4.2. Análisis con método CPM (Critical Path Method) ..................................................... 27
4.3. Análisis de recursos ..................................................................................................... 34
4.4. Cálculo de capacidades ............................................................................................... 35
4.5. Organización y equipo directivo. ................................................................................ 36
4.5.1. Funciones específicas por puesto ........................................................................ 37
4.6. Estrategia de marketing y ventas. ................................................................................ 38
5. ESTUDIO FINANCIERO ................................................................................................... 38
5.1. Estructura de Costos de Inversión ............................................................................... 39
5.2. Estructura de Ingresos y Egresos del Proyecto ........................................................... 40
5.3. Análisis de Proyecto sin Financiación......................................................................... 41
5.4. Análisis de Proyecto con Financiación del 70% ......................................................... 42
5.5. Cálculo de Tasas de Retorno y Valores Presentes Netos ............................................ 43
5.6. Análisis de Sensibilidad .............................................................................................. 46
CONCLUSIONES ...................................................................................................................... 47
ÍNDICE DE TABLAS Y FIGURAS
ÍNDICE DE TABLAS
Tabla 1 Ventas de la industria eléctrica a nivel mundial (ZVEI, 2016) ........................................ 9
Tabla 2 Automatización en el área de manufactura (ZVEI, 2016) .............................................. 10
Tabla 3 Empresas manufactureras 2016 (Secretaría Distrital de Planeación, 2014) ................... 13
Tabla 4. Cálculo de precio promedio. (Elaboración Propia) ....................................................... 19
Tabla 5. Evaluación de tiempos y costos normales y límites, para procesos con bajo nivel de automatización. (Elaboración Propia) ......................................................................................... 29
Tabla 6. Análisis de tiempos y costo para Proceso 100% Manual. (Elaboración propia) ........... 31
Tabla 7 Cálculo de recursos para maquinaria no automatizada. (Elaboración Propia) ............... 35
Tabla 8. Proyección a cinco años. (Elaboración Propia) ............................................................. 36
Tabla 9. Costos de Inversión en el Proyecto. (Elaboración Propia) ............................................ 40
Tabla 10. Costos fijos Mensuales asociados al Servicio. (Elaboración Propia) .......................... 40
Tabla 11. Flujo de Caja a 5 años sin financiación. (Elaboración Propia) ................................... 41
Tabla 12. Estado de Resultados a 5 años sin financiación. (Elaboración Propia) ....................... 41
Tabla 13. Balance General a 5 años sin financiación. (Elaboración Propia) .............................. 42
Tabla 14. Flujo de Caja a 5 años con financiación del 70%. (Elaboración Propia) .................... 42
Tabla 15. Estado de Resultados a 5 años con financiación del 70%. (Elaboración Propia) ........ 43
Tabla 16. Balance General a 5 años con financiación del 70%. (Elaboración Propia) ............... 43
Tabla 17. Cálculo de Wacc a 5 años sin financiamiento. (Elaboración Propia).......................... 44
Tabla 18. Cálculo de Wacc a 5 años con financiamiento del 70%. (Elaboración Propia) .......... 44
Tabla 19. Análisis de Sensibilidad del Valor Presente Neto. (Elaboración Propia) .................... 46
ÍNDICE DE FIGURAS
Figura 1 Índice de precios de productos de automatización en Europa. (ZVEI, 2016) ............... 10
Figura 2. Número de empresas registradas en Bogotá. (SUPERINTENDENCIA DE SOCIEDADES, 2013) ................................................................................................................. 12
Figura 3 Crecimiento de la industria de la manufactura 1981-2016 (Secretaría Distrital de Planeación, 2014) ........................................................................................................................ 13
Figura 4 Comportamiento de inversión de maquinaria (Asociación Colombiana de Pequeñasy medianas Industrias ACOPI, 2006) ............................................................................................. 13
Figura 5. Ciclo de vida del producto (Elaboración propia) ......................................................... 14
Figura 6. Características de un servicio de automatización (Elaboración propia). ..................... 15
Figura 7. Diagrama Radar (Elaboración propia) ......................................................................... 16
Figura 8. Oferta (elaboración propia) .......................................................................................... 17
Figura 9. Personas que contratarían servicios de automatización (Elaboración propia) ............. 17
Figura 10. ¿Con qué frecuencia contrata servicios de automatización? (Elaboración Propia) ... 18
Figura 11. Inversión de las Empresas en Automatizar y mejorar Procesos (Elaboración Propia) ..................................................................................................................................................... 18
Figura 12. Utilidades netas de las empresas de manufactura. (Superintendencia de Sociedades, 2013) ........................................................................................................................................... 19
Figura 13. Canales de distribución (Elaboración Propia) ............................................................ 20
Figura 14. Factores por los cuales automatizaría procesos (Elaboración Propia) ....................... 21
Figura 15. Diagrama de Funcionalidad (Elaboración Propia) ..................................................... 22
Figura 16. Diagrama QFD (Elaboración Propia) ........................................................................ 23
Figura 17. Diagrama de Flujo del Proceso. (Elaboración Propia) ............................................... 27
Figura 18. Diagrama CPM para automatizar proceso con elementos mecánicos y eléctricos simples. (Elaboración propia) ..................................................................................................... 30
Figura 19. Diagrama CPM para automatizar procesos 100% manuales. (Elaboración propia) .. 32
Figura 20. Costo vs tiempo para caso 1, con automatización básica. (Elaboración Propia) ....... 33
Figura 21. Costo vs tiempo para caso 2, sin nada de automatización. (Elaboración Propia) ...... 33
Figura 22. Diagrama de Gantt y Recursos para desarrollo de Servicio 1. (Elaboración Propia) 34
Figura 23. Diagrama de Gantt y Recursos para desarrollo de Servicio 2. (Elaboración Propia) 34
Figura 24. Proyección de personas al final del primer año. (Elaboración Propia) ...................... 35
Figura 25. Proyección de personas al final del quinto. (Elaboración Propia) ............................. 36
Figura 26. Diagrama organizacional (Elaboración Propia) ......................................................... 37
Figura 27. Margen de maniobra del Proyecto. (Elaboración Propia) .......................................... 45
1
INTRODUCCIÓN
Colombia es un país cuya economía es considerada en vías de desarrollo, lo que quiere
decir que cuenta con bajos niveles de industrialización. Las empresas que más
significativamente aportan al Producto Interno Bruto (PIB), son las que estás
catalogadas por debajo de medianas empresas, es decir todas las micro, pequeñas y
medianas empresas (Mipymes), y se calcula que el aporte de estas empresas es superior
al 94%. Sin embargo, la sostenibilidad y duración de estas empresas cuando son nuevas
en Colombia es en promedio de 5 años, ya que en la mayoría de los casos tienden a
quebrar por diversos factores. Uno de estos factores es la baja inversión en innovación y
en nuevas tecnologías que les permita incrementar sus niveles de competitividad.
Como ingenieros en Control, tenemos los conocimientos que permiten realizar
procesos automatizados en estas empresas, como estrategia de respuesta ante la baja
inversión en tecnología de las Mipymes. Es por eso que queremos realizar un estudio
completo de factibilidad para determinar la viabilidad de nuestra solución para resolver
el problema.
Las Mipymes actualmente no realizan automatización en sus procesos industriales
debido a la poca oferta en el mercado y a los elevados costos que se encuentran en la
industria, ya que las empresas que actualmente están en el mercado, tienen soluciones
de automatización para las grandes empresas. Adicional a esto no existen maneras
eficientes de implementar nuevas tecnologías en automatización, que en su mayor
medida están siendo desarrolladas por países industrializados y que están a la
vanguardia del uso de estas tecnologías.
La percepción de las personas con respecto a la automatización está en que esta
reduce el empleo al sustituir las labores de los operarios por máquinas, lo cual no es
cierto y está demostrado en los grandes países industrializados (como China), donde su
mayor activo para ser competitivos es la mano de obra.
El propósito del proyecto será determinar qué tan viable es implementar una
empresa que brinde servicios de automatización de maquinaria en el área de
manufactura para las pequeñas y medianas empresas, la idea surge debido a la gran
2
cantidad de este tipo de industrias con necesidades de mejorar procesos y maquinaria
que hemos podido observar ejerciendo nuestra carrera de ingeniería en Control.
Las necesidades que presentan hoy las Mipymes según ACOPI, se ven reflejadas
en los requerimientos que afrontan los gerentes de las mismas, entre los que se
encuentran: necesidad reducir costos, hacer productos más agradables al mercado,
disminuir y estandarizar los tiempos de producción y hacer más cómodas y seguras las
labores al operario.
La automatización en los procesos que realizan las empresas, permiten generar mayor
productividad, evitar errores y estar al tanto de la información al instante sobre el
proceso que ejecutan las máquinas. Por tanto, el objeto de naturaleza tecnológica será la
Automatización en los procesos productivos en las Mipymes.
3
1. OBJETIVOS
1.1 General.
Realizar el Análisis de viabilidad para una empresa que preste servicios de
Automatización de procesos industriales en Mipymes enfocadas a Manufactura.
1.2 Específicos.
Determinar la existencia del mercado potencial que requiera la prestación de
servicios de automatización, mediante la aplicación de una encuesta y la
realización de un estudio de mercados.
Determinar la viabilidad técnica de la empresa y la necesidad de recursos, tanto
humanos como materiales y financieros, para el correcto funcionamiento y
sostenibilidad de la empresa en el mercado
Determinar la viabilidad económica y financiera del proyecto mediante el uso de
herramientas que permitan generar un concepto claro al respecto.
4
2. MARCOS DE REFERENCIA
2.1 Estado del Arte
Según Córdoba (2010), el concepto de Automatización, que proviene del griego autos
que significa “por sí mismo” y maiomai que significa “lanzar”, corresponde a la
necesidad de minimizar la intervención humana para así ahorrar esfuerzo laboral. Esta
se divide en tres partes o etapas para su inserción en procesos de manufactura: una
primera etapa que se asocia a la automatización del ciclo del proceso de manufactura, es
decir la aplicación de sistemas desarticulados (como de impulsión motriz, o de
transmisión y ejecución de la tecnología); una segunda etapa asociada a la
automatización de sistemas de máquinas, donde se articulan los procesos individuales y
se genera cohesión de diversos sistemas para flexibilizar los procesos de
transformación, control y embalaje. Existe una tercera etapa que es la automatización de
la planta-empresa como un conjunto, buscando así establecer la automatización total de
la empresa o sistema productivo.
Como primer elemento, nos enfocamos en los sistemas de impulsión motriz y con
un nivel muy elemental en la aplicación y la integración de soluciones de
automatización, a los que generalmente se ha dado solución utilizando ampliamente la
neumática como energía de alimentación de movimiento en los procesos a automatizar
(Moreno, 2013). Los sistemas neumáticos se explican por el uso de aire comprimido
para ejecutar impulsos mecánicos en diversos ejes de movimiento, aplicando esta
liberación de aire se puede generar movimiento en cilindros (Li, Gao, Chen, Cheng, &
Bao, 2016) y así impulsar el movimiento. Estos sistemas, al ser integrados con
diferentes tecnologías, permiten la adecuada utilización y liberación de energía según
las necesidades específicas, por ejemplo, utilizando integración con modulación por
ancho de pulso [PWM], se logra controlar la posición de un servo-motor (Zhu, Yang,
Dong, & Bao, 2016), de ahí que se integra el uso de energía eléctrica para logar
controlar los sistemas alimentados por aire (Ashby & Bone, 2016). Además de uso de la
energía neumática, también podemos identificar el uso de energía hidráulica que integra
diferentes fluidos en estado líquido en vez de utilizar aire, lo que permite generar mayor
fuerza de compresión para así liberar mayor cantidad de energía con menor esfuerzo.
5
Este tipo de sistemas también se integran con controles eléctricos para lograr la
utilización óptima (Liu et al., 2016).
Como segunda etapa, revisamos el trabajo de otros autores, donde notamos la
integración de diferentes mecanismos, tecnologías y soluciones como medio de
optimización de sistemas automatizados y su relación con otros sistemas dentro del
mismo entorno (González, Comesaña, & Vázquez, 2007). Una de las soluciones más
recurrentes dentro de este campo, es el uso de sistemas de Control de Supervisión y
Adquisición de Datos [SCADA], que integran diferentes herramientas de uso para poder
interactuar con las variables de proceso, las de control y los actuadores utilizados en el
sistema (Pérez-López, 2015). Estos sistemas SCADA tienen múltiples usos dentro de
diferentes tipos de industria, por ejemplo en el proceso de pasteurización de jugos
(Cáseres & Puerto, 2014), se utilizan para generar un control de las variables dentro de
una plataforma de fácil acceso e interacción con los operadores, esta interacción con el
ser humano, se conoce como Interfaz Humano-Máquina [HMI] (Hurtado & Forero,
2014), y permiten que toda la integración realizada en los procesos, sea concentrada en
un punto desde donde se puedan visualizar los estados del proceso permitiendo
evidenciar potenciales fallas, detectar errores en la línea de producción, enviar
comandos a los mecanismos, o visualizar de forma interactiva las etapas internas del
proceso (Bohórquez & Salamanca, 2013). Como resultado de la integración en esta
etapa se puede llegar a controlar diversas variables de proceso como los son la
temperatura, caudal, nivel, ruido, pH, etc. (Amaya, Cañón, & Avilés, 2016).
Para la última etapa, donde toda la planta está altamente automatizada,
destacamos el uso de sistemas de comunicación que integran cada uno de los
subprocesos automatizados y que comunican en tiempo real los estados o paros que se
puedan generar en los procesos. El uso de herramientas de comunicación inalámbrica
(Durán & Castro, 2012), donde se utilizan dispositivos Bluetooth, o la implementación
de redes industriales estandarizadas (Igor, Bohuslava, & Martin, 2016), son de vital
importancia para este tipo de industrias ya que generan un nivel de coordinación en los
procesos que puede reducir enormemente los tiempos, desperdicios y demás variables
productivas de las empresas. Este tipo de empresas utilizan e implementan sistemas
multi-agentes (Bravo, Aguilar, & Rivas, 2004), que ayudan en la optimización global
del proceso. Por otra parte, el uso de sistemas robóticos (Ngo, Nguyen, & Kim, 2015) ,
requiere un alto grado de integración de los sistemas productivos de una industria, ya
6
que las variables a controlar son altamente dependientes de factores externos a los
procesos involucrados. El uso de robots donde se controla al mismo mediante la
utilización de retroalimentación visual (González-Rodríguez, Hernández-Santana,
Izaguirre, & Rubio, 2011), también es ampliamente utilizado en los procesos
productivos al tomar imágenes y llevar un control de los medios de producción.
Basados en el análisis realizado, podemos concluir que el elemento presente en las
tres etapas analizadas es la intención de reducir la dependencia de la interacción del ser
humano en los procesos de producción, potenciando las capacidades presentes en una
máquina, para minimizar errores y usar adecuadamente esas capacidades para generar
índices de producción que hagan que una industria crezca o sea sostenible. Desde este
punto de vista, notamos que en su gran mayoría las empresas que tienen acceso a estos
sistemas automatizados, tradicionalmente son las que mayor músculo financiero poseen
y por esto mismo se ha apartado a un sector de la industria con mucho potencial, que es
el sector de las Mipymes. La novedad con la cual intentamos plantear este proyecto, es
automatizar procesos pensando en el bienestar de los operarios en los procesos de
manufactura, reconociéndolos como parte vital de los procesos en los que intervienen.
2.2 Marco Teórico
La automatización está definida como la presencia de movimiento automático sin
intervención directa del hombre (Álvarez, 2014), de esta forma, se considera sinónimo
de Mecanización al realizar movimientos mecánicos y repetitivos. Merriam Webster
aporta una definición de automatización que nos sirve para contextualizar su relación
con el ser humano: “método de controlar automáticamente la operación de un aparato,
proceso o sistema integrado por diversos componentes a través de dispositivos
mecánicos o electrónicos que sustituyen los órganos sensitivos y la capacidad de
decisión del ser humano” (Derby, 2005, p.8).
En el mundo globalizado en que vivimos actualmente, la automatización de
procesos industriales se vuelve necesaria ya que es una herramienta que permite elevar
la eficiencia de los procesos, aumentando la velocidad a la manejada por sistemas
controlados por computadores y mejorando la repetitividad de dichos procesos.
Dentro de los procesos automatizados, encontramos diversas tendencias en su
aplicación debido al desarrollo constante de nuevas tecnologías. La implementación del
7
Big Data y almacenamiento de datos en la nube, los sistemas de control de movimiento
apoyados en tecnologías de la comunicación como el Ethernet industrial, ProfiBus, etc.
También las tendencias nos indican movimientos hacia la implementación efectiva de la
robótica colaborativa. Todos estos conceptos están encaminados a la teoría de la
Industria 4.0 que es la necesidad de integrar los sistemas con tecnologías de la
información que permitan a las empresas tener control de los procesos en tiempo real.
La automatización está minimizando la interacción humana para reducir los
errores que se puedan presentar debido a las capacidades reducidas. Todas y cada una
de las tecnologías que se han visto, buscan minimizar el impacto del error humano,
aprovechando las grandes diferencias en capacidad que nos presentan los sistemas
computarizados y la característica de realizar miles de veces un proceso sin generar
cansancio en el operario y garantizando la repetitividad en el proceso.
La automatización de procesos en industrias, siempre debe tener en cuenta cuáles
son las variables de proceso y cuáles son las variables de control, para esto es necesario
realizar un análisis detallado en cada proceso para poder saber cómo ofrecer una
solución de automatización, cuál es la flexibilidad de un proceso y su susceptibilidad a
recibir cambios o transformaciones profundas. Es ahí donde se hace necesario la
intervención de expertos para brindar estos conceptos.
En la revisión de la literatura, se ha encontrado que uno de los factores
preponderantes de la automatización es la reducción de la interacción humana para
evitar así los errores aportados por este mismo. Sin embargo tenemos que considerar
que la incidencia del aporte de los seres humanos en los procesos automatizados, es de
vital importancia para estos mismos procesos, esto se explica debido a que aunque se
disminuya su participación en los procesos repetitivos, se potencian las capacidades
humanas que no son inherentes a las máquinas, es decir la capacidad de analizar y de
tomar decisiones. Si no se hiciera de esta forma, los costos de automatizar procesos
serían exponenciales y nunca se podría finalizar un proyecto de automatización.
El objetivo de automatizar procesos no es eliminar puestos de trabajo, sino
capacitar al personal para el manejo de estos procesos. Se hace necesario realizar una
inversión en el desarrollo del talento humano en las empresas automatizadas para
observar un alto índice de competitividad (Ovalle, Ocampo, & Acevedo, 2013).
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Lo cual nos lleva a la siguiente pregunta, ¿cómo lograr el desarrollo humano en
las empresas automatizadas? Para dar respuesta a esta pregunta, hemos encontrado que
las empresas de clase mundial estimulan todo tipo de actividades que promueven el
aprendizaje, especialmente el trabajo en equipo y contrata y desarrolla
permanentemente personal técnico calificado. Además se aplican planes de desarrollo
profesional a través de la rotación interna entre diversas funciones.
Las necesidades del bienestar humano están íntimamente relacionadas con el
estudio de la ergonomía, es decir el entorno operativo en el que trabaja el ser humano,
que sea fácil visualizar la información y que al presentar la interfaz sea sencillo usar la
funcionalidad de las múltiples facetas de los sistemas de control. Para esto es necesario:
organizar la tecnología en función de los objetivos, tareas y capacidades del usuario.
Adicionalmente, organizar la tecnología en función del procesamiento de información y
de la toma de decisiones por parte del usuario. Mantener al usuario al mando, informado
en todo momento del estado del sistema por medio de la tecnología
“Es un error muy extendido considerar la automatización como algo totalmente
manual o totalmente automático. La situación raras veces es tan simple o tan definida”
(Pretlove & Skourup, 2007, p.4). Casi todos los sistemas de automatización industrial
adoptan una secuencia de control que oscila entre lo completamente manual hasta lo
completamente automático. Los operadores humanos desempeñan un papel central en
los sistemas de automatización industrial y representan también el elemento más
vulnerable del sistema. “Conocer y optimizar el funcionamiento global de los sistemas
de control de los procesos industriales depende de un planteamiento sistemático y
holístico, que se ocupe tanto del rápido desarrollo de la tecnología como del papel
esencial del operador humano” (Pretlove & Skourup, 2007, p.4).
De esta forma y analizando las diferentes justificaciones teóricas, podemos
enfocar nuestro estudio desde dos diferentes perspectivas, primero, que la
automatización tradicionalmente se ha basado en la reducción de personas en los
sistemas de producción justificándose en no depender de los errores que puedan aportar
las personas, pero a su vez el apoyo de las personas se vuelve esencial en el manejo de
la información resultante de los procesos automatizados. Por esto es necesario enfocar
la implementación de los sistemas automatizados teniendo en cuenta la incidencia
humana en los procesos; diseñar los sistemas automatizados teniendo en cuenta la
9
interacción de las personas para su correcto funcionamiento y brindarle a las personas
herramientas que puedan resultar en optimización de procesos de manufactura que es a
su vez lo que busca la automatización
Como nueva alternativa de solución al problema, se plantea la creación de una
empresa de automatización de máquinas en el sector manufacturero, enfocada a brindar
soluciones a la medida de las necesidades de los clientes y ponderando siempre el factor
humano en las alternativas de solución planteadas.
3. ESTUDIO DE MERCADO
3.1. Fuentes Secundarias
3.1.1. Análisis Internacional
En el estudio realizado en el 2016 la asociación alemana de equipos electicos y
electrónicos se determinó que en de los años 2014 a 2015 el área de la automatización
industrial ha presentado ventas por valor de 46 mil millones de euros en Europa (ZVEI -
German Electrical and, Electronic Manufacturers‘ Association, & Abteilung
Wirtschaftspolitik, 2013) (ver tabla 1), como también se puede ver un incremento de las
ventas del 3,4% en el año 2015, de estas 1787.478 € pertenecen al área de manufactura
(ver tabla 2) con un incremento en este año del 2.2 %
Tabla 1 Ventas de la industria eléctrica a nivel mundial (ZVEI, 2016)
10
Tabla 2 Automatización en el área de manufactura (ZVEI, 2016)
En el informe estadístico mensual del año 2015 la Asociación de Fabricantes
Alemanes de Equipos Eléctricos y Electrónicos (ZVEI), presenta los datos de la
economía mundial para el área de productos de automatización (ZVEI, 2016).
Con los cuales se determina la ubicación de la empresa de servicios a nivel mundial.
Figura 1 Índice de precios de productos de automatización en Europa. (ZVEI, 2016)
De acuerdo con las cifras publicadas por la Asociación de Fabricantes Alemanes de
quipos Eléctricos y Electrónicos (ZVEI), el mercado mundial de la automatización de
procesos presenta un volumen de negocio de unos 55.000 millones de euros y sigue
expandiéndose. Estados Unidos acapara en torno al 34% del mercado; Alemania, el
11
10%; Japón, el 11%; el resto de Europa, un 23%; y el resto del mundo, el 22%. Se
calcula que el tamaño total del mercado asciende a unos 293.000 millones de euros. Este
mercado, que incluye la industria manufacturera, la industria de procesos, la
automatización de edificios y otras industrias, es muy lucrativo para los fabricantes de
equipos de tecnología de procesos (ZVEI, 2016). Con los cuales se determina la
ubicación de la empresa de servicios a nivel mundial.
3.1.2. Análisis Nacional
Colombia es un país en vía de desarrollo en el cual existen 337 mil pymes,
principalmente en Bogotá -donde están establecidas el 96,4% de éstas- Cali,
Barranquilla y Bucaramanga, Y 13% de la producción de estas compañías está dedicada
a la manufactura. De acuerdo al primer Congreso Nacional de las Pymes (Asociación
Colombiana de Pequeñas y Medianas Industrias [ACOPI], 2016) realizado en
Barranquilla el 2 y 3 de Agosto del presente año, la ponente Rosmery Quintero,
presidente de la asociación, señaló que en Colombia las Mipymes presentan serios
déficits en cuanto a uso de nuevas tecnologías, ya que estamos en un mundo globalizado
donde para lograr el desarrollo sostenible de las empresas, se requiere una integración
de la economía del conocimiento (Innovación) y la Tecnología.
En Colombia solo un 5% de las Mipymes son exportadoras, mientras en
Latinoamérica el promedio es del 10% y en Europa del 40%. Además indica que la meta
del gobierno nacional es aumentar a 30 mil millones de dólares las exportaciones no
minero energéticas del país, pero se cuenta con un 89,8% de empresas que no usan
nuevas tecnologías en su producción y un 95% de las compañías usan tecnología de más
de 5 años de existencia. Referente a la productividad resaltó, que en Latinoamérica una
microempresa es 33 veces menos productiva que una gran empresa, y lo más
preocupante es que un 76,8% del aparato productivo colombiano no innova.
3.1.3. Análisis Local
Bogotá se caracteriza por tener una dinámica empresarial positiva, cada año se crean en
promedio 68 mil empresas y se renuevan cerca de 255 mil. En el 2012, el número de
empresas localizadas en Bogotá-Cundinamarca llegó a 337 mil empresas. En 2012 se
12
incrementó en 0.3% el número de empresas creadas con respecto a 2011 y se alcanzó la
mayor tasa de creación de empresas de los últimos 4 años.
Es importante destacar que se utilizó una muestra de 7.414 equivalentes al 2 % del
total empresas que reportaron como departamento de domicilio, durante el periodo
analizado (2009-2012), a la ciudad de Bogotá.(Superintendencia de Sociedades, 2013)
La cantidad de empresas manufactureras es igual al 19 % equivalente a 1.392
empresas.
Figura 2. Número de empresas registradas en Bogotá. (SUPERINTENDENCIA DE
SOCIEDADES, 2013)
Para establecer el total de empresas que existen en Bogotá en el año 2012 se
extrapola al valor total de la población para un total de 64.030 empresas de manufactura
en Bogotá y alrededores.
Y con un índice de crecimiento anual de 2.125 % ver ilustración 3 según la
secretaria distrital de planeación se realiza un pronóstico de la población de empresas
manufactureras para el año 2016 ver tabla 3 (Secretaría Distrital de Planeación, 2014)
13
Figura 3 Crecimiento de la industria de la manufactura 1981-2016 (Secretaría Distrital de
Planeación, 2014)
AÑO 2012 2013 2014 2015 2016
EMPRESAS 64030 65406,645 66812,8879 68249,365 69716,7263
Tabla 3 Empresas manufactureras 2016 (Secretaría Distrital de Planeación, 2014)
En las 69.716 empresas existentes en Bogotá para el año 2016 se presenta según
ACOPI una inversión del 42.3% (Asociación Colombiana de Pequeñasy medianas
Industrias ACOPI, 2006)
Figura 4 Comportamiento de inversión de maquinaria (Asociación Colombiana de Pequeñasy
medianas Industrias ACOPI, 2006)
14
3.2. Ciclo de Vida del Producto
De acuerdo a la información hallada en la investigación secundaria, observamos el
estado actual del servicio de automatización en maquinaria Industrial en los tres
campos estudiados; a nivel internacional, teniendo como referente los países
desarrollados y altamente industrializados. En Europa analizamos que la prestación de
servicios se encuentra en una etapa de madurez sin alcanzar la cumbre, esto se debe a
que constantemente están apareciendo nuevas tecnologías encaminadas a brindar
diversas soluciones, mediante la integración con tecnologías existentes o realizando una
sustitución total. Al estar los mercados internacionales a la vanguardia del uso y
desarrollo de estas tecnologías, no alcanzan a llegar a la cumbre cuando ya están
apareciendo nuevas.
A nivel nacional, notamos un atraso bastante grande, ya que aunque existen
empresas que implementan tecnologías de punta, la mayoría del mercado está
dominado por las Mipymes, teniendo un porcentaje de participación cercano al 95% en
la economía del país. Por eso ubicamos el ciclo de vida del producto en la etapa final de
lanzamiento; de igual forma en Bogotá podemos observar que el comportamiento de los
servicios de automatización son una muestra representativa del país, ya que es la región
que más aporta al PIB de Colombia.
Figura 5. Ciclo de vida del producto (Elaboración propia)
3.3. Encuesta
De acuerdo al número de pymes registradas en la cámara y comercio de Bogotá que
poseen procesos de manufactura, se determina el valor de la población para poder tener
un equivalente del número de empresas a encuestar y poder determinar el grado de
credibilidad que concederemos a los resultados obtenidos.
15
𝑛 =𝑘2 ∗ 𝑝 ∗ 𝑞 ∗ 𝑁
(𝑒2 ∗ (𝑁 − 1)) + 𝑘2 ∗ 𝑝 ∗ 𝑞
Dónde:
N: es el tamaño de la población = 69716,72
K: es el nivel de confianza de la encuesta= 96% k= 1,96
P: la cantidad de individuos que poseen la característica que queremos evaluar en
nuestro caso las micro empresas que poseen procesos de manufactura. En nuestro caso
optamos por 0.5 ya que existen empresas que poseen todos sus procesos manuales y
otras en las cuales ya existen procesos automatizados
Q: 1-p = 0.5
𝑛: el tamaño de la muestra.
En este caso el tamaño de la muestra para obtener porcentaje de certeza de 96 % en la
encuesta es de 420.
Para efectos académicos y debido a la cantidad de recursos necesarios para poder
realizar la encuesta a toda la muestra se realizan 15 encuestas con un nivel de certeza de
34.53%
En el estudio de mercado se planteó identificar como puntos claves las características
del servicio, la oferta, demanda, precio de los servicios, canales de distribución,
estrategias de mercado.
3.3.1. Producto:
Con el estudio de mercado se pretenden establecer las necesidades que las empresas de
manufactura tienen y sus requerimientos al contratar servicios de automatización de
maquinaria y procesos, para esto y basados en el estudio preliminar de mercado se
realizaron las siguientes preguntas.
Ubique de menor a mayor importancia los siguientes parámetros a la hora de
contratar un servicio de automatización.
Figura 6. Características de un servicio de automatización (Elaboración propia).
16
De las personas encuestadas el 80% de la muestra había contratado servicios de
automatización y de estas el 45 % determinó que el servicio de automatización debe
contar con personal que entienda claramente los requerimientos del cliente haciendo una
comparación con la oferta que hay en el mercado obtuvimos el siguiente diagrama radar
del servicio.
Figura 7. Diagrama Radar (Elaboración propia)
Como lo vemos en el Diagrama las dos características principales que aportan de
manera más significativa en la diferenciación de nuestro nuevo servicio es que el
personal entienda claramente lo que desea el cliente, y tener tiempos de entrega
adecuados.
Los demás datos del diagrama radar nos permitirán tener una idea clara de las
especificaciones más importantes con las que debe contar un servicio de
automatización, entre ellas utilizar materiales reconocidos por el sector y tener un
departamento de garantías.
3.3.2. Oferta:
De acuerdo a la encuesta realizada por ACOPI el 42 % de la empresas de manufacturas
invierten en automatización y maquinaria y basados en la encuesta del sector se
determinó que existe una gran variedad de empresas en el mercado ya que el 78 % de
los encuestados han contratado servicios de automatización y 38% de los encuestados
ha contratado este tipo de servicios durante más de tres años
El 50 % de los encuestados dicen conocer más de 5 empresas del sector presentes
en el mercado mientras que el 42 % dicen conocer entre 2 y 5 empresas (Figura 8)
17
Figura 8. Oferta (elaboración propia)
3.3.3. Demanda:
Acorde a los resultados de las encuestas, el 69% de las personas indicó que contrataría
un servicio de automatización en los próximos 5 años, ninguno de los encuestados
contesto que no; El 38 % de encuestados dice utilizar servicios de automatización más
de 2 o 3 veces al año así como el 38% (Figura 9) dice contratar más de 3 servicios al
año, por lo tanto se decide utilizar un cálculo de 3 veces al año como promedio general
de contratación para el 69% de la población que contrataría servicios de automatización
obteniendo:
(69.716 ∗ 69%) ∗ 3 = 144.312
Figura 9. Personas que contratarían servicios de automatización (Elaboración propia)
Por lo tanto el valor de nuestra demanda potencial será: 144.312
18
Figura 10. ¿Con qué frecuencia contrata servicios de automatización? (Elaboración Propia)
3.3.4. Precio:
Determinar el precio de un servicio de automatización depende del alcance de cada
proyecto que se va a realizar, para tener un estimado de lo que estaría dispuesto a
invertir el cliente se realizó la siguiente pregunta:
Cuanto invierte de sus ganancias a mejorar los procesos de su compañía
Figura 11. Inversión de las Empresas en Automatizar y mejorar Procesos (Elaboración Propia)
En donde se determinó que el 30% de los encuestados están dispuestos a invertir
el 21.43% de su utilidad neta, por lo tanto es necesario buscar al información secundaria
de la utilidad neta total de las empresas de manufactura.
La superintendencia de sociedades muestra la tabla de utilidades neta para las
pymes en el año 2012 y con un % anual de crecimiento del 4 de una pymes en Bogotá
(SUPERINTENDENCIA DE SOCIEDADES, 2013)
19
Figura 12. Utilidades netas de las empresas de manufactura. (Superintendencia de Sociedades,
2013)
Por lo cual determinamos en el siguiente cálculo el precio promedio de un servicio de
automatización tomando como base el número de empresas de manufacturas en Bogotá
y su ganancia neta. Así como el crecimiento económico para los años 2012 a 2015 del
3.4% reportado por el observatorio de desarrollo económico.
utilidad neta total utilidad x empresa
% de utilidad en
inversión de
automatización
2012 $ 1.035.000.000.000,00 $ 14.845.946,41 $ 3.181.486,32
2013 $ 1.070.190.000.000,00 $ 15.350.708,59 $ 3.289.656,85
2014 $ 1.106.576.460.000,00 $ 15.872.632,68 $ 3.401.505,18
2015 $ 1.144.200.059.640,00 $ 16.412.302,19 $ 3.517.156,36
2016 $ 1.183.102.861.667,76 $ 16.970.320,47 $ 3.636.739,68
Tabla 4. Cálculo de precio promedio. (Elaboración Propia)
En donde se determinó el precio promedio para el año 2016 de un servicio de
automatización será igual a $3’636.739.
3.3.5. Canales de Distribución:
De acuerdo al resultado de la encuesta en donde se indagó: Si no ha realizado
automatización en su industria y quiere hacerlo, ¿dónde buscaría empresas dedicadas a
esto?
20
Se obtuvo que el 54.5 % lo buscaría en internet mientras que el 27.257% lo
buscaría en ferias relacionadas y el 18 % visitaría un showroom.
Lo anterior que indica que tener un punto de venta con showroom no sería la
mejor forma de comercialización para los servicios de automatización y sería mejor
optar por tener y/o publicar anuncios en internet así como también tener stand en ferias
de automatización o dedicadas a las pymes.
Figura 13. Canales de distribución (Elaboración Propia)
3.3.6. Estrategias de Mercado:
Basados en la encuesta piloto que se realizó a las personas del sector de manufactura se
determinó que existen diferentes variables que llevan a que una empresa automatice por
lo tanto se realizó la pregunta para saber cuál de estas influye más en los compradores.
Cuando ha contratado servicios de automatización lo ha hecho basado en, disminuir la
dependencia del personal calificado, agilizar los procesos, subir o tener estándares de
proceso, aumentar precisión de los proceso, cumplir normas técnicas y los resultados
fueron:
Normas técnicas 50%
precisión de los proceso, 84%
subir o tener estándares de proceso 84%
agilizar los procesos 61%
Disminuir la dependencia del personal calificado 61%
21
Por lo tanto se haría énfasis para las estrategias de mercado en aumentar la
precisión de los procesos y subir estándares de proceso.
Figura 14. Factores por los cuales automatizaría procesos (Elaboración Propia)
4. ESTUDIO TÉCNICO
Una vez tenemos terminado el análisis de la encuesta aplicada, y las suficientes fuentes
externas consultadas, procedemos a realizar el diseño del servicio. El cual debe
satisfacer las necesidades cualitativas del mercado identificadas en nuestro diagrama
radar (ver Figura 7).
22
Las dos características principales que aportan de manera más significativa en la
diferenciación de nuestro nuevo servicio es que el personal entienda claramente lo que
desea el cliente, y tener tiempos de entrega adecuados.
Al concluir el estudio de mercado, estamos en capacidad de desarrollar un
diagrama de funcionalidad que nos proporciona las herramientas con las que
procederemos a realizar el diseño del producto (servicio en nuestro caso). Como se
puede observar en la Figura 15, se despliegan las funciones que debe tener la
automatización industrial y el impacto que esta genera sobre un cliente final.
Figura 15. Diagrama de Funcionalidad (Elaboración Propia)
23
Para realizar el diseño del servicio, realizamos un diagrama QFD integrando las
necesidades identificadas en la encuesta y ponderando su relevancia para prestar el
servicio
Figura 16. Diagrama QFD (Elaboración Propia)
Al aplicar las diversas técnicas, encontramos que para el diseño del servicio, es de
vital importancia contar con Ingenieros calificados (Figura 16), que nos brinden soporte
tanto en diseño como en instalación de los servicios de automatización planteados.
Por tanto, toma especial atención la contratación de personal calificado en el
proceso de gestión humana de nuestra empresa. Ya que de ahí depende también el
cumplimiento del segundo requisito en importancia, la fuerza de ventas. Además al
tener un buen equipo de trabajo se podrán cumplir los tiempos de entrega que es la
cuarta característica en importancia.
24
4.1. Definición y Diseño del Proceso Se realizan las siguientes verificaciones para determinar si el estudio de mercado y la
investigación preliminar arrojaron la información suficiente y necesaria para comenzar a
realizar el desarrollo del servicio.
Se realizaron estudios preliminares para determinar características de los
productos.
Se identificaron las necesidades cualitativas de los clientes y en base a esto se
realizó el diseño del servicio a prestar.
Para la extensión y naturaleza del mercado, se utilizó información secundaria
para determinar el número de empresas de manufactura, y se calculó utilizando
el resultado de la encuesta, la población objeto del servicio.
Dentro de este mismo análisis, se encontraron las categorías sociales y
profesionales de los clientes; al ser orientado a las Mipymes, se da inclusión a gran
parte de la sociedad.
Los clientes están en su mayor parte, dentro de la zona urbana de Bogotá,
habiendo en algunos casos, clientes en municipios aledaños como Sibaté, Soacha,
Funza, Mosquera, Madrid, Chía, Cota, etc.
Al ofrecer el servicio necesariamente al sector industrial, los comportamientos y
hábitos de compra los consideramos un poco irrelevantes.
Al evaluar el estado de las empresas de automatización, nos damos cuenta que
existe muy poca oferta y que no brinda las soluciones requeridas por los clientes.
Son empresas grandes, en su mayor medida enfocadas en la importación de
equipos.
Las empresas de la competencia tienen su atención en la venta de equipos, pero
muy poco de ese mercado está orientado a la integración de las tecnologías para dar la
solución final al cliente.
Se conoce muy poco de la competencia, en su mayor parte hay reconocimiento
por el voz a voz.
25
No se ha identificado que problemas específicos presenta la competencia. En
nuestro análisis encontramos que falta mano de obra especializada para poder brindar un
portafolio más amplio.
Consideramos que es poco probable que el poder adquisitivo tenga grandes
desplazamientos, ya que el área de afectación será Bogotá.
Como primera medida, analizamos que la influencia de este servicio será
potenciar la venta de insumos como PLC, Variadores, Tableros, etc.
Los servicios asociados están incluidos, ya que al ser una propuesta integral, se
brinda un análisis pertinente a la problemática de cada cliente.
Se realizó el cálculo acerca de la remuneración de los servicios, tomando como
base las horas de trabajo dedicadas.
Para establecer un precio, es necesario realizar un análisis caso a caso, sin
embargo determinamos un promedio de precio cercano a los $3’000.000, tomando la
intención de compra de la encuesta y contrastando con datos secundarios.
Se realizó cálculo de inventarios y la necesidad es baja ya que al no realizar una
transformación de materia prima en un producto, no será necesario tener materia prima.
Los canales de distribución serán los mismos que los de mercadeo, ya que al ser
un servicio este se prestará en la planta de cada cliente.
Igual que en el numeral anterior, la red de distribución será inexistente.
4.1.1. Diseño del proceso
La novedad con la cual intentamos plantear este proyecto, es automatizar procesos
pensando en el bienestar de los operarios en los procesos de manufactura,
reconociéndolos como parte vital de los procesos en los que intervienen.
De acuerdo al estudio de mercado realizado se comprobó que las Mipymes poseen
solo un 30% de sus procesos automatizados y por lo tanto se pretende enfocar el
servicio a resolver los problemas que se presentan en esta área resaltando y teniendo en
la misión de la empresa que el personal entienda claramente lo que desea el cliente, y
tener tiempos de entrega adecuados
26
Por lo tanto la empresa de automatización de procesos de manufactura se
establecería el siguiente método de generación:
Consecución de clientes: La fuerza de ventas estará encargada de evaluar los
potenciales clientes, presentar propuestas iniciales y poner en contacto al cliente
con la empresa.
Valoración de Ideas: revisión de la viabilidad o mejora de las ideas de
automatización que tengan sus clientes.
Consultoría: generación de ideas para mejorar los procesos de manufactura,
Estudio ingenieril de las herramientas y dispositivos que se adecuen al propósito
del cliente al momento de automatizar.
Cotización de los insumos necesarios que se adapten específicamente a las
necesidades del cliente en caso de no tener inventarios en Bodega.
Presentación de Cotización a los Clientes y espera de aprobación.
Ejecución de proyecto.
Cierre y entrega al cliente.
Basados en ese bosquejo de proceso, procedemos a realizar un diagrama de flujo,
dónde quede plasmado el proceso propuesto a seguir para el funcionamiento a grandes
rasgos de la operación de la empresa. Teniendo en cuenta la interrelación con los
clientes a la hora de realizar primer contacto comercial, recibir las ideas planteadas por
los clientes, evaluarlas y posteriormente generar todo el trabajo del proyecto para
proponer una solución tecnológica, con todo el estudio pertinente de costos para
determinar un presupuesto de ejecución. De esta forma se presenta la propuesta y se
espera aceptación por parte del cliente para realizar su respectiva ejecución y entrega o
no realizar el proyecto. En la Figura, se muestra el diagrama.
4.1.2. Análisis de actividades y tiempos
Para determinar las actividades y los tiempos necesarios en cada una de estas,
realizamos una consulta con personas expertas en brindar servicios de automatización,
identificamos dos escenarios que planteamos como los más viables en el desarrollo de
nuestro proyecto. El primero es realizar la automatización de un proceso que ya presente
algún nivel básico de automatización, el uso de motores, controles de cualquier tipo y
sistemas eléctricos relacionados. El segundo caso consiste en realizar una
automatización partiendo desde cero, en una empresa cuyos procesos sean 100%
manuales.
27
Para este análisis, se utiliza el cálculo de costos de personal relacionado en la
Figura 17. Teniendo en cuenta que hay costos de Departamento Comercial, Ingeniero de
Desarrollo, Ingeniero Junior y Técnico
Figura 17. Diagrama de Flujo del Proceso. (Elaboración Propia)
4.2. Análisis con método CPM (Critical Path Method)
Teniendo en cuenta el diagrama de flujo anterior, identificamos las necesidades de
nuestro proyecto y las subdividimos en actividades:
28
ACERCAMIENTO COMERCIAL:
A Implementación de las estrategias de comercialización
B Selección y visita a clientes
C Selección de la maquinaria a automatizar por cliente
VALIDACION DE IDEAS
D Revisión de las ideas del personal que maneja la maquina
E Obtener la necesidad del cliente
F Comparación de ideas viables de acuerdo al presupuesto
ESTUDIO DE INGENIERÍA
G Selección del sistema de automatización
H Elaboración del diseño y planos
I Estudio y selección de las tecnologías
J Estudio financiero del proyecto
K Diseño de propuestas al cliente
ACEPTACIÓN
L Realización de cotizaciones incluye parte financiera.
M Revisión y correcciones por parte del cliente
N Acuerdo final de objetivo tecnologías y costos
EJECUCIÓN
O Compra de materiales
P Programación de dispositivos planos
Q Elaboración de tableros eléctricos
R Cableado en maquina
S Acople del sistema y pruebas
CIERRE Y ENTREGA
T Revisión por parte del cliente
U Pruebas de funcionamiento y correcciones
V Aceptación final
W Facturación
29
Las cuales cuantificamos en tiempos y en costos como se relaciona en la siguiente tabla:
NOMBRE ACTIVIDADES PRECEDENTES
TIEMPO LIMITE (Horas)
TIEMPO NORMAL (Horas)
COSTO NORMAL COSTO LIMITE RECURSO
A
24 48 $ 344.727,00 $ 689.454,00
1
B
24 48 $ 344.727,00 $ 689.454,00
1
C B
3 6 $ 77.563,58 $ 155.127,15
1
D C
2 4 $ 51.709,05 $ 103.418,10
1
E D
1 2 $ 25.854,53 $ 51.709,05
1
F C,E
3 5 $ 43.090,88 $ 71.818,13
1
G D
12 30 $ 310.254,30 $ 775.635,75
1
H G,F
4 5 $ 103.418,10 $ 129.272,63
2
I H
4 5 $ 57.413,17 $ 71.766,46
2
J D
1 2 $ 14.363,63 $ 28.727,25
1
K J,I
1 3 $ 14.363,63 $ 43.090,88
1
L K
1 2 $ 14.363,63 $ 28.727,25
1
M L
5 6 $ 71.818,13 $ 86.181,75
1
N M
2 3 $ 28.727,25 $ 43.090,88
1
O D,N
3 4 $ 43.090,88 $ 57.454,50
1
P O
4 8 $ 103.418,10 $ 206.836,20
1
Q O
12 16 $ 61.500,00 $ 82.000,00
1
R O,Q
6 8 $ 30.750,00 $ 41.000,00
2
S R,Q,P
2 3 $ 28.706,58 $ 43.059,88
2
T S
4 5 $ 57.454,50 $ 71.818,13
1
U S
1 2 $ 14.353,29 $ 28.706,58
2
V U,T
2 4 $ 28.706,58 $ 57.413,17
1
W V
3 4 $ 43.090,88 $ 57.454,50
1
Totales
$ 1.870.373,78 $ 3.613.216,21
Tabla 5. Evaluación de tiempos y costos normales y límites, para procesos con bajo nivel de automatización. (Elaboración Propia)
Basándonos en esta tabla, realizamos análisis CPM para determinar el diagrama
de grafos pertinente (Figura 18)
30
Figura 18. Diagrama CPM para automatizar proceso con elementos mecánicos y eléctricos simples. (Elaboración propia)
Siendo la Ruta Crítica Correspondiente:
B C D G H I K L M N O Q R S T V W
31
Así mismo, calculamos las actividades necesarias para un proceso completamente
manual, como sigue:
Siendo las actividades en esencia las mismas pero con variación en los tiempos y los límites de los mismos.
NOMBRE ACTIVIDADES PRECEDENTES
TIEMPO LIMITE (Horas)
TIEMPO NORMAL (Horas)
COSTO NORMAL COSTO LIMITE RECURSO
A 24 48 $ 344.727,00 $ 689.454,00 1
B 24 48 $ 344.727,00 $ 689.454,00 1
C B 3 6 $ 77.563,58 $ 155.127,15 1
D C 2 4 $ 51.709,05 $ 103.418,10 1
E D 2 4 $ 51.709,05 $ 103.418,10 1
F C,E 3 5 $ 43.090,88 $ 71.818,13 1
G D 24 72 $ 620.508,60 $ 1.861.525,80 1
H G,F 8 9 $ 206.836,20 $ 232.690,73 2
I H 8 10 $ 114.826,33 $ 143.532,92 2
J D 2 4 $ 28.727,25 $ 57.454,50 1
K J,I 1 3 $ 14.363,63 $ 43.090,88 1
L K 1 2 $ 14.363,63 $ 28.727,25 1
M L 5 6 $ 71.818,13 $ 86.181,75 1
N M 2 3 $ 28.727,25 $ 43.090,88 1
O D,N 6 6 $ 86.181,75 $ 86.181,75 1
P O 12 16 $ 310.254,30 $ 413.672,40 1
Q O 12 16 $ 61.500,00 $ 82.000,00 1
R O,Q 12 16 $ 61.500,00 $ 82.000,00 2
S R,Q,P 3 6 $ 43.059,88 $ 86.119,75 2
T S 4 5 $ 57.454,50 $ 71.818,13 1
U S 2 4 $ 28.706,58 $ 57.413,17 2
V U,T 2 4 $ 28.706,58 $ 57.413,17 1
W V 3 4 $ 43.090,88 $ 57.454,50 1
Totales $ 2.691.061,15 $ 5.303.057,03 Tabla 6. Análisis de tiempos y costo para Proceso 100% Manual. (Elaboración propia)
Procedemos a realizar diagrama de grafos para posterior análisis CPM:
32
Figura 19. Diagrama CPM para automatizar procesos 100% manuales. (Elaboración propia)
Siendo la Ruta Crítica Correspondiente la misma que en el caso anterior:
B C D G H I K L M N O Q R S T V W
33
Como resultado de los diagramas de grafos, tenemos las tablas de Costo vs
Tiempo para cada uno de los casos, como se relacionan a continuación:
Figura 20. Costo vs tiempo para caso 1, con automatización básica. (Elaboración Propia)
Figura 21. Costo vs tiempo para caso 2, sin nada de automatización. (Elaboración Propia)
Como se puede observar, dependiendo del tipo de servicio que se preste, será
necesario un tiempo más alto y un mayor costo, siendo $3.225.388,00 el costo más alto
esperado por este método con una duración de 90 horas para el caso 1. Y
$4’805.287.00, el costo más alto esperado por este método con una duración de 120
horas para el caso 2.
$ 1.800.000,00
$ 2.000.000,00
$ 2.200.000,00
$ 2.400.000,00
$ 2.600.000,00
$ 2.800.000,00
$ 3.000.000,00
$ 3.200.000,00
85 95 105 115 125 135 145 155 165
Costo vs. Tiempo
$ 2.500.000,00
$ 3.000.000,00
$ 3.500.000,00
$ 4.000.000,00
$ 4.500.000,00
$ 5.000.000,00
115 135 155 175 195 215
Costo vs. Tiempo
34
4.3. Análisis de recursos
Se realizó análisis de recursos para cada uno de los casos planteados, obteniendo los
siguientes diagramas de Gantt:
Figura 22. Diagrama de Gantt y Recursos para desarrollo de Servicio 1. (Elaboración Propia)
Figura 23. Diagrama de Gantt y Recursos para desarrollo de Servicio 2. (Elaboración Propia)
Como se observa, el número máximo de personas trabajando en un proyecto será
de 3 y durante muy cortos periodos de tiempo, lo cual nos permite establecer los
recursos promedio en un proyecto para calcular posteriormente cuanto recurso humano
requeriremos.
0
2
4
0 20 40 60 80 100 120 140
35
4.4. Cálculo de capacidades
Para el cálculo de las capacidades se toman las unidades de s servicio que se desean
contratar se y se calcula para tener un crecimiento anual del 21% como muestran las
estadísticas de las empresas de la manufactura y de acuerdo a las horas máximas de
duración del servicio, así como el cálculo de recurso por proyecto se obtienen la
siguientes tablas para el personal
En el primer caso se toma 105 horas para no incrementar el costo del servicio.
recursos calculados unidades en horas
enero 21.647 206 7
febrero 21.647 206 7
marzo 21.647 206 7
abril 21.647 206 7
mayo 30.306 289 9
junio 30.306 289 9
julio 30.306 289 9
agosto 41.850 399 13
septiembre 44.737 426 14
octubre 44.737 426 14
noviembre 44.737 426 14
diciembre 53.395 509 17 Tabla 7 Cálculo de recursos para maquinaria no automatizada. (Elaboración Propia)
Figura 24. Proyección de personas al final del primer año. (Elaboración Propia)
6
8
10
12
14
16
18
1 3 5 7 9 11
36
Para la proyección a 5 años de los recursos se toma el crecimiento anual de 21.23%
pronóstico de ventas 92
recursos calculados unidades en horas
2.017 53.395 509 17
2.018 64.838 618 20
2.019 78.733 750 24
2.020 95.605 911 30
2.021 116.094 1.106 36 Tabla 8. Proyección a cinco años. (Elaboración Propia)
Figura 25. Proyección de personas al final del quinto. (Elaboración Propia)
Al finalizar el Quinto año, el número de empleados ejecutando labores
directamente relacionadas con los proyectos en la empresa será de 36.
4.5. Organización y equipo directivo.
La empresa de automatización de maquinaria realizará servicios por proyecto por lo
tanto tendrá una estructura organizacional matricial como la que se muestra a
continuación ver Figura 26, en donde se tienen en cuenta la consecución de proyecto y
en orden jerárquico se distribuirá la operación y realización de cada proyecto.
17
22
27
32
2.017 2.018 2.019 2.020 2.021 2.022
37
Figura 26. Diagrama organizacional (Elaboración Propia)
4.5.1. Funciones específicas por puesto
Gerente General: Se hará cargo de la administración, el control y el desarrollo de la
empresa con el fin de que todos los grupos de la empresa cumplan de la manera más
eficiente los objetivos y metas trazadas.
Directores de proyecto: Representa a la empresa ante el cliente. Además de organizar,
dirigir y controlar las actividades de ejecución de los contratos para entregarlas de
acuerdo con las especificaciones establecidas. Como también controlar los presupuestos
y programas establecidos.
Ingenieros: Se encarga de administrar los recursos y materiales que requiera el proyecto,
Organizar las diferentes tareas y planes de automatización durante unas frecuencias y
especificaciones de los trabajos.
Personal técnico: Ejecutar y controlar la parte técnica en la realización de un proyecto.
38
Departamento comercial: encargado de buscar los proyectos realizar seguimiento de la
ejecución de cada proyecto desde la parte ingenieril hasta la parte técnica.
4.6. Estrategia de marketing y ventas.
Para poder posicionar la empresa en el mercado es necesario o inicialmente generar ante
los clientes iniciales una buena imagen de servicio y así poder ingresar al sistema de
referidos, para lograr esto se debe tener claro la estructura organizacional y los objetivos
de la empresa. En el estudio de mercado se determinó que la mejor forma de acceder a
laso clientes es por medio del sistema de referidos y asistiendo a ferias de
automatización, por lo tanto se imprentarán estrategias de mercado que permitan que la
empresa sea vista por medio de estos dos canales.
5. ESTUDIO FINANCIERO
Con el fin de determinar la viabilidad y sostenibilidad del proyecto para prestación de
Servicios de Automatización, se realizó la evaluación financiera, esta evaluación es
concordante con los estudios de mercado y técnico del proyecto. Para el desarrollo del
análisis financiero se aplicaron los siguientes supuestos:
En materia de ingresos:
Los precios se asumirán constantes de acuerdo al primer semestre de 2017, no se
tiene en cuenta la inflación, incremento al IPC, incremento de salarios mínimos,
etc.
La política de ventas estará estipulada en un periodo de 30 días, prorrogable a 60
días de acuerdo al comportamiento de pago de los clientes.
La depreciación de la maquinaria y los equipos será aplicada de forma lineal
durante cinco años.
En materia de gastos y egresos:
Los pagos de los trabajadores, arriendos y servicios, serán realizados de forma
mensual.
39
La carga prestacional no será tenida en cuenta ya que se asumirán contratos de
prestación de servicios profesionales para el personal técnico especializado.
Escenarios de evaluación
El análisis financiero se realizará a 5 años, teniendo una proyección de las ventas
incremental de acuerdo al análisis realizado en el Estudio Técnico. Al finalizar
los cinco años será necesario realizar una nueva evaluación debido a los cambios
que se puedan presentar en cualquiera de los entornos asociados al proyecto.
Se estudiarán 2 escenarios, uno sin financiación y otro con financiación del 70%
de la inversión.
La tasa de interés de oportunidad se calculará utilizando el modelo Sharpe
calculando el costo promedio de capital (Wacc) (Olaya, 2008), sin embargo al
no tener información de la competencia en el mercado y no poder aplicar
completamente el modelo Sharpe, el valor del Costo esperado se asumirá de
acuerdo a las necesidades de un inversionista extranjero que está alrededor del
18%.
Se aplicaron los indicadores de VPN y TIR para determinar la viabilidad del
proyecto.
Se realizará análisis de Sensibilidad para determinar un escenario optimista y un
escenario pesimista, con el fin de determinar un margen de holgura en el
proyecto en materia de costos e ingresos.
5.1. Estructura de Costos de Inversión
Realizamos un análisis de las necesidades de inversión en maquinaria y equipos para el
desarrollo del proyecto, adecuaciones civiles realizadas en el espacio arrendado de
funcionamiento y capital de trabajo inicial que será diferido mensualmente hasta que el
proyecto alcance el punto de equilibrio que en nuestro análisis será dentro de 6 o 7
meses después de iniciado el proyecto, como se ve en la tabla 9. Además se tienen en
cuenta los costos calculados en las tablas 5 y 6, que serán los costos promedio por
servicio, y en analogía, serán los costos variables del flujo de fondos. Los costos fijos
aplicados, están relacionados con toda la parte administrativa y locativa del
funcionamiento de la empresa, teniendo en cuenta conceptos como pago de arriendos,
servicios y nómina de la parte administrativa.
40
Tabla 9. Costos de Inversión en el Proyecto. (Elaboración Propia)
5.2. Estructura de Ingresos y Egresos del Proyecto
Se presupuesta que los ingresos netos del proyecto corresponderán a la venta de
servicios de ingeniería para automatización de procesos industriales, para calcular el
valor de los servicios propuestos, tuvimos en cuenta la suma de los costos fijos y los
costos variables del proyecto más un margen de utilidad. Los costos fijos corresponden
a pago de arriendo, servicios públicos y nómina administrativa como se describe en la
siguiente tabla:
COSTOS FIJOS
ARRIENDOS $ 2.600.000
LUZ $ 830.000
TELEFONO $ 150.000
AGUA $ 125.000
NOMINA ADMINISTRATIVA $ 7.995.156
TOTAL COSTOS INDIRECTOS $ 11.700.156 Tabla 10. Costos fijos Mensuales asociados al Servicio. (Elaboración Propia)
Para los costos variables por servicio, se tienen en cuenta los valores calculados en las
tablas 5 y 6 para cada tipo de servicio.
ADQUISICIONES
MAQUINARIA O RECURSO CANTIDAD PRECIO TOTAL
Osciloscopio 3 3.800.000,00$ 11.400.000,00$
Multimetros 7 1.200.000,00$ 8.400.000,00$
Herramientas de mano 7 500.000,00$ 3.500.000,00$
Generador de señales 1 2.100.000,00$ 2.100.000,00$
Computadores 4 1.500.000,00$ 6.000.000,00$
Licencias de software 3 1.350.000,00$ 4.050.000,00$
Cables de Programación 3 800.000,00$ 2.400.000,00$
Pinzas voltiamperimétricas 7 400.000,00$ 2.800.000,00$
Bancos de Trabajo 4 4.000.000,00$ 16.000.000,00$
Unidad de presión neumática 1 750.000,00$ 750.000,00$
Fuentes de Voltaje 4 112.000,00$ 448.000,00$
ADECUACIONES 22.152.000,00$
CAPITAL DE TRABAJO 40.000.000,00$
TOTAL 120.000.000,00$
COSTOS DE INVERSIÓN
41
5.3. Análisis de Proyecto sin Financiación
En la siguiente tabla, se expresa el flujo de caja sin financiación:
Tabla 11. Flujo de Caja a 5 años sin financiación. (Elaboración Propia)
En la siguiente tabla, se expresa el Estado de Resultados sin financiación:
Tabla 12. Estado de Resultados a 5 años sin financiación. (Elaboración Propia)
Preoperativos 2018 2019 2020 2021 2022
INGRESOS -$ 473.975.236$ 597.606.022$ 723.103.287$ 874.954.977$ 1.058.695.522$
Servicios automatizacion JUNIOR 202.656.624$ 253.063.202$ 306.206.474$ 370.509.834$ 448.316.899$
Servicios automatizacion PREMIUM 271.318.612$ 344.542.820$ 416.896.812$ 504.445.143$ 610.378.623$
EGRESOS 366.649.045$ 443.597.411$ 507.268.474$ 584.310.460$ 677.531.264$
Servicios automatizacion JUNIOR -$ 92.770.539,5$ 124.322.498,2$ 150.430.222,9$ 182.020.569,7$ 220.244.889,3$
Servicios automatizacion PREMIUM -$ 133.476.633,0$ 178.873.040,6$ 216.436.379,1$ 261.888.018,7$ 316.884.502,7$
COSTOS FIJOS 140.401.872,0$ 140.401.872,0$ 140.401.872,0$ 140.401.872,0$ 140.401.872,0$
DEPRECIACIÓN 11.569.600,0$ 11.569.600,0$ 11.569.600,0$ 11.569.600,0$ 11.569.600,0$
COMPRA ACTIVOS 57.848.000$ -$
FLUJO FONDOS ANTES DE IMPUESTOS 95.756.592$ 142.439.011$ 204.265.213$ 279.074.917$ 369.594.658$
IMPUESTOS 98.595.310$ 98.669.695$ 128.964.534$ 165.621.289$ 209.975.962$
IVA X PAGAR 69.868.332$ 55.937.992$ 67.684.970$ 81.898.814$ 99.097.565$
RENTA 28.726.978$ 42.731.703$ 61.279.564$ 83.722.475$ 110.878.397$
FLUJO DE FONDOS DESPUES DE IMPUESTOS -$ 2.838.718-$ 43.769.316$ 75.300.679$ 113.453.628$ 159.618.696$
INVERSION 120.000.000$ -$ -$ -$ -$ -$
DEPRECIACIÓN 11.569.600,0$ 11.569.600,0$ 11.569.600,0$ 11.569.600,0$ 11.569.600,0$
FLUJO DE CAJA NETO 120.000.000-$ 8.730.882$ 55.338.916$ 86.870.279$ 125.023.228$ 171.188.296$
FLUJO DE CAJA A 5 AÑOS
2018 2019 2020 2021 2022
Ingresos 473.975.236,47$ 597.606.022,11$ 723.103.286,76$ 874.954.976,97$ 1.058.695.522,14$
Costo de Ventas 40.706.093,55$ 54.550.542,36$ 66.006.156,25$ 79.867.449,07$ 96.639.613,37$
Utilidad Bruta 433.269.142,92$ 543.055.479,75$ 657.097.130,50$ 795.087.527,91$ 962.055.908,77$
Costos de Operación 140.401.872,00$ 140.401.872,00$ 140.401.872,00$ 140.401.872,00$ 140.401.872,00$
Depreciación 11.569.600,00$ 11.569.600,00$ 11.569.600,00$ 11.569.600,00$ 11.569.600,00$
Utilidad antes de Impuestos 292.867.270,92$ 402.653.607,75$ 516.695.258,50$ 654.685.655,91$ 821.654.036,77$
Impuestos 95.124.429,73$ 95.198.815,20$ 125.493.653,93$ 162.150.408,79$ 206.505.082,18$
Utilidad Después de Impuestos 197.742.841,19$ 307.454.792,55$ 391.201.604,57$ 492.535.247,11$ 615.148.954,59$
Depreciación 11.569.600,00$ 11.569.600,00$ 11.569.600,00$ 11.569.600,00$ 11.569.600,00$
Utilidad Neta 209.312.441,19$ 319.024.392,55$ 402.771.204,57$ 504.104.847,11$ 626.718.554,59$
ESTADO DE RESULTADOS
42
Con los anteriores resultados, se construye el Balance general.
Tabla 13. Balance General a 5 años sin financiación. (Elaboración Propia)
5.4. Análisis de Proyecto con Financiación del 70%
En la siguiente tabla, se expresa el flujo de caja con financiación del 70%.
Tabla 14. Flujo de Caja a 5 años con financiación del 70%. (Elaboración Propia)
2018 2019 2020 2021 2022
EFECTICO (CAJA Y BANCOS) 201.053.020,74$ 307.801.685,10$ 418.353.264,09$ 549.691.058,67$ 706.180.174,11$
CUENTAS POR COBRAR 57.105.450,18$ 71.712.722,65$ 86.772.394,41$ 104.994.597,24$ 127.043.462,66$
TOTAL ACTIVOS CORRIENTES 258.158.470,92$ 379.514.407,75$ 505.125.658,50$ 654.685.655,91$ 833.223.636,77$
PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO 57.848.000,00$ 57.848.000,00$ 57.848.000,00$ 57.848.000,00$ 57.848.000,00$
DEPRECIACIÓN ACUMULADA 11.569.600,00-$ 23.139.200,00-$ 34.708.800,00-$ 46.278.400,00-$ 57.848.000,00-$
TOTAL ACTIVOS FIJOS 46.278.400,00$ 34.708.800,00$ 23.139.200,00$ 11.569.600,00$ -$
TOTAL ACTIVOS 304.436.870,92$ 414.223.207,75$ 528.264.858,50$ 666.255.255,91$ 833.223.636,77$
IMPUESTOS POR PAGAR 95.124.429,73$ 95.198.815,20$ 125.493.653,93$ 162.150.408,79$ 206.505.082,18$
TOTAL PASIVOS CORRIENTES 95.124.429,73$ 95.198.815,20$ 125.493.653,93$ 162.150.408,79$ 206.505.082,18$
OBLIGACIONES FINANCIERAS L.P. -$ -$ -$ -$ -$
TOTAL PASIVOS FIJOS -$ -$ -$ -$ -$
TOTAL PASIVOS 95.124.429,73$ 95.198.815,20$ 125.493.653,93$ 162.150.408,79$ 206.505.082,18$
UTILIDADES DEL EJERCICIO 209.312.441,19$ 319.024.392,55$ 402.771.204,57$ 504.104.847,11$ 626.718.554,59$
TOTAL PATRIMONIO 209.312.441,19$ 319.024.392,55$ 402.771.204,57$ 504.104.847,11$ 626.718.554,59$
TOTAL PASIVO + PATRIMONIO 304.436.870,92$ 414.223.207,75$ 528.264.858,50$ 666.255.255,91$ 833.223.636,77$
PATRIMONIO
BALANCE GENERAL
ACTIVOS CORRIENTES
ACTIVOS NO CORRIENTES
PASIVOS CORRIENTES
PASIVOS NO CORRIENTES
Preoperativos 2018 2019 2020 2021 2022
INGRESOS 473.975.236$ 597.606.022$ 723.103.287$ 874.954.977$ 1.058.695.522$
Servicios automatizacion JUNIOR 202.656.624$ 253.063.202$ 306.206.474$ 370.509.834$ 448.316.899$
Servicios automatizacion PREMIUM 271.318.612$ 344.542.820$ 416.896.812$ 504.445.143$ 610.378.623$
EGRESOS 57.848.000$ 366.649.045$ 443.597.411$ 507.268.474$ 584.310.460$ 677.531.264$
Servicios automatizacion JUNIOR -$ 92.770.539,5$ 124.322.498,2$ 150.430.222,9$ 182.020.569,7$ 220.244.889,3$
Servicios automatizacion PREMIUM -$ 133.476.633,0$ 178.873.040,6$ 216.436.379,1$ 261.888.018,7$ 316.884.502,7$
COSTOS FIJOS 140.401.872,0$ 140.401.872,0$ 140.401.872,0$ 140.401.872,0$ 140.401.872,0$
DEPRECIACIÓN 11.569.600,0$ 11.569.600,0$ 11.569.600,0$ 11.569.600,0$ 11.569.600,0$
COMPRA ACTIVOS 57.848.000$ -$
INTERESES 8.400.000$ 7.024.101,2$ 5.510.612,4$ 3.845.774,8$ 2.014.453,5$
FLUJO FONDOS ANTES DE IMPUESTOS 87.356.592$ 135.414.910$ 198.754.600$ 275.229.142$ 367.580.205$
IMPUESTOS 96.075.310$ 96.562.465$ 127.311.350$ 164.467.556$ 209.371.626$
IVA X PAGAR 69.868.332$ 55.937.992$ 67.684.970$ 81.898.814$ 99.097.565$
RENTA 26.206.978$ 40.624.473$ 59.626.380$ 82.568.743$ 110.274.061$
FLUJO DE FONDOS DESPUES DE IMPUESTOS 8.718.718-$ 38.852.445$ 71.443.250$ 110.761.585$ 158.208.579$
INVERSION 120.000.000$ -$ -$ -$ -$ -$
DESEMBOLSO 84.000.000$
DEPRECIACIÓN 11.569.600,0$ 11.569.600,0$ 11.569.600,0$ 11.569.600,0$ 11.569.600,0$
AMORTIZACION 13.758.988,4$ 15.134.887,2$ 16.648.375,9$ 18.313.213,5$ 20.144.534,9$
FLUJO DE CAJA NETO 36.000.000-$ 10.908.106-$ 35.287.158$ 66.364.474$ 104.017.972$ 149.633.644$
FLUJO DE CAJA A 5 AÑOS
43
En la siguiente tabla, se expresa el Estado de Resultados con financiación del 70%:
Tabla 15. Estado de Resultados a 5 años con financiación del 70%. (Elaboración Propia)
Con los anteriores resultados, se construye el Balance general con Financiación del 70%.
Tabla 16. Balance General a 5 años con financiación del 70%. (Elaboración Propia)
5.5. Cálculo de Tasas de Retorno y Valores Presentes Netos
Se procede a realizar el cálculo de la tasa de interés de oportunidad utilizando el costo promedio de capital (Wacc)
2018 2019 2020 2021 2022
Ingresos 473.975.236,47$ 597.606.022,11$ 723.103.286,76$ 874.954.976,97$ 1.058.695.522,14$
Costo de Ventas 40.706.093,55$ 54.550.542,36$ 66.006.156,25$ 79.867.449,07$ 96.639.613,37$
Utilidad Bruta 433.269.142,92$ 543.055.479,75$ 657.097.130,50$ 795.087.527,91$ 962.055.908,77$
Costos de Operación 140.401.872,00$ 140.401.872,00$ 140.401.872,00$ 140.401.872,00$ 140.401.872,00$
Depreciación 11.569.600,00$ 11.569.600,00$ 11.569.600,00$ 11.569.600,00$ 11.569.600,00$
Utilidad antes de Intereses e Impuestos 292.867.270,92$ 402.653.607,75$ 516.695.258,50$ 654.685.655,91$ 821.654.036,77$
Intereses 8.400.000,00$ 7.024.101,16$ 5.510.612,44$ 3.845.774,84$ 2.014.453,49$
Utilidad Antes de Impuestos 284.467.270,92$ 395.629.506,59$ 511.184.646,06$ 650.839.881,06$ 819.639.583,28$
Impuestos 92.604.429,73$ 93.091.584,85$ 123.840.470,20$ 160.996.676,34$ 205.900.746,13$
Utilidad Después de Impuestos 191.862.841,19$ 302.537.921,74$ 387.344.175,86$ 489.843.204,72$ 613.738.837,15$
Amortización 13.758.988,39$ 15.134.887,23$ 16.648.375,95$ 18.313.213,54$ 20.144.534,90$
Depreciación 11.569.600,00$ 11.569.600,00$ 11.569.600,00$ 11.569.600,00$ 11.569.600,00$
Utilidad Neta 189.673.452,80$ 298.972.634,51$ 382.265.399,91$ 483.099.591,18$ 605.163.902,25$
ESTADO DE RESULTADOS
2018 2019 2020 2021 2022
EFECTICO (CAJA Y BANCOS) 265.414.032,36$ 357.990.938,67$ 452.953.583,82$ 567.143.551,18$ 704.770.056,67$
CUENTAS POR COBRAR 57.105.450,18$ 71.712.722,65$ 86.772.394,41$ 104.994.597,24$ 127.043.462,66$
TOTAL ACTIVOS CORRIENTES 322.519.482,53$ 429.703.661,33$ 539.725.978,23$ 672.138.148,41$ 831.813.519,32$
PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO 57.848.000,00$ 57.848.000,00$ 57.848.000,00$ 57.848.000,00$ 57.848.000,00$
DEPRECIACIÓN ACUMULADA 11.569.600,00-$ 23.139.200,00-$ 34.708.800,00-$ 46.278.400,00-$ 57.848.000,00-$
TOTAL ACTIVOS FIJOS 46.278.400,00$ 34.708.800,00$ 23.139.200,00$ 11.569.600,00$ -$
TOTAL ACTIVOS 368.797.882,53$ 464.412.461,33$ 562.865.178,23$ 683.707.748,41$ 831.813.519,32$
IMPUESTOS POR PAGAR 95.124.429,73$ 95.198.815,20$ 125.493.653,93$ 162.150.408,79$ 206.505.082,18$
TOTAL PASIVOS CORRIENTES 95.124.429,73$ 95.198.815,20$ 125.493.653,93$ 162.150.408,79$ 206.505.082,18$
OBLIGACIONES FINANCIERAS L.P. 84.000.000,00$ 70.241.011,61$ 55.106.124,39$ 38.457.748,44$ 20.144.534,90$
TOTAL PASIVOS FIJOS 84.000.000,00$ 70.241.011,61$ 55.106.124,39$ 38.457.748,44$ 20.144.534,90$
TOTAL PASIVOS 179.124.429,73$ 165.439.826,82$ 180.599.778,32$ 200.608.157,23$ 226.649.617,07$
UTILIDADES DEL EJERCICIO 189.673.452,80$ 298.972.634,51$ 382.265.399,91$ 483.099.591,18$ 605.163.902,25$
TOTAL PATRIMONIO 189.673.452,80$ 298.972.634,51$ 382.265.399,91$ 483.099.591,18$ 605.163.902,25$
TOTAL PASIVO + PATRIMONIO 368.797.882,53$ 464.412.461,33$ 562.865.178,23$ 683.707.748,41$ 831.813.519,32$
PATRIMONIO
BALANCE GENERAL
ACTIVOS CORRIENTES
ACTIVOS NO CORRIENTES
PASIVOS CORRIENTES
PASIVOS NO CORRIENTES
44
𝑊𝑎𝑐𝑐 = (𝑇𝑜𝑡𝑎𝑙 𝑃𝑎𝑡𝑟𝑖𝑚𝑜𝑛𝑖𝑜
𝑇𝑜𝑡𝑎𝑙 𝐴𝑐𝑡𝑖𝑣𝑜) 𝐾𝑒 + (
𝑇𝑜𝑡𝑎𝑙 𝑃𝑎𝑠𝑖𝑣𝑜
𝑇𝑜𝑡𝑎𝑙 𝐴𝑐𝑡𝑖𝑣𝑜) (1 − 𝑇)𝐾𝑑
Dónde:
𝑇: Tasa de impuestos aplicada a la deuda 𝐾𝑒: Costo o Tasa de Interés del Patrimonio 𝐾𝑑: Costo o Tasa de Interés de la Deuda
Es necesario realizar el Cálculo del Wacc para cada escenario contemplado, primero para el escenario sin financiamiento:
Tabla 17. Cálculo de Wacc a 5 años sin financiamiento. (Elaboración Propia)
Tabla 18. Cálculo de Wacc a 5 años con financiamiento del 70%. (Elaboración Propia)
Teniendo el Costo promedio del capital, se procede a realizar el cálculo del Valor
Presente Neto para cada escenario:
𝑉𝑃𝑁 = ∑𝐹𝐹𝑁𝑛
(1 + 𝑖𝑜𝑝)𝑛
5
𝑛=0
Iniciando con el caso sin financiamiento:
𝑉𝑃𝑁 = −120′000.000 +8′730.882
(1 + 0,1342)+
55′338.916
(1 + 0,1342)2+
86′870.279
(1 + 0,1342)3
+125′023.228
(1 + 0,1342)4+
171′188.296
(1 + 0,1342)5
𝑉𝑃𝑁 = 156′973.075
TOTAL ACTIVOS 304436870,9 414223207,8 528264858,5 666255255,9 833223636,8
TOTAL PASIVOS 95124429,73 95198815,2 125493653,9 162150408,8 206505082,2
TOTAL PATRIMONIO 209312441,2 319024392,5 402771204,6 504104847,1 626718554,6
Ke 18% 18% 18% 18% 18%
Kd 0% 0% 0% 0% 0%
Wacc 12,38% 13,86% 13,72% 13,62% 13,54%
Wacc Promedio 13,42%
TOTAL ACTIVOS 368797882,5 464412461,3 562865178,2 683707748,4 831813519,3
TOTAL PASIVOS 179124429,7 165439826,8 180599778,3 200608157,2 226649617,1
TOTAL PATRIMONIO 189673452,8 298972634,5 382265399,9 483099591,2 605163902,3
Ke 18% 18% 18% 18% 18%
Kd 10% 10% 10% 10% 10%
Wacc 12,66% 14,08% 14,47% 14,77% 15,00%
Wacc Promedio 14,20%
45
Para el Proyecto financiado en un 70%:
𝑉𝑃𝑁 = −36′000.000 −10′908.106
(1 + 0,142)+
35′287.158
(1 + 0,142)2+
66′364.474
(1 + 0,142)3+
104′017.972
(1 + 0,142)4
+149′633.644
(1 + 0,142)5
𝑉𝑃𝑁 = 164′280.064
La Tasa interna de Retorno para los dos escenarios será:
Sin Financiamiento:
𝑇𝐼𝑅 = 43,49%
Financiando el 70%:
𝑇𝐼𝑅 = 77,36%
Al traer a hoy (valor presente) los flujos netos generados por el proyecto durante su vida
útil y descontados a la tasa de interés de oportunidad para el escenario sin financiación
del 13,42% y del 14,2% para el escenario financiado, el proyecto arroja un beneficio de
$156’973.075 en el primer escenario y de 164’280.064 en el segundo escenario, y una
Tasa interna de retorno del 43,49% en el primer escenario y 77,36% en el segundo
escenario. El proyecto es viable y tendría un margen de maniobra entre el 13,42% de la
tasa de interés de oportunidad en el escenario 1 y el 77,36% de la TIR en el segundo
escenario.
Figura 27. Margen de maniobra del Proyecto. (Elaboración Propia)
$ -
$ 50.000.000
$ 100.000.000
$ 150.000.000
$ 200.000.000
$ 250.000.000
$ 300.000.000
$ 350.000.000
0% 10% 20% 30% 40% 50% 60% 70% 80% 90%
VPN 1
VPN 2
46
5.6. Análisis de Sensibilidad
Teniendo en cuenta que es un proyecto de servicios en el cual las variables como la tasa
representativa del mercado no afecta los propósitos del proyecto, se determinó que las
variables que más pueden influir en nuestro flujo de caja y el valor presente neto será la
cantidad de servicios reales realizados y los costos de mano de obra del personal
contratado.
Debido a esto se realizó un análisis de sensibilidad para estas dos variables tomando
como referencia el valor calculado en el flujo de caja y realizando variaciones de hasta
un 30% por debajo del valor calculado y 30 % por encima el mismo obteniendo que si
los costos de los servicios prestados se incrementa por encima de $378.218.645 y uno
ingresos inferiores al 20 % menos de lo calculado en el año 2018 obtenemos un valor
presente neto negativo lo que haría inviable el proyecto como lo demuestra la siguiente
tabla:
Tabla 19. Análisis de Sensibilidad del Valor Presente Neto. (Elaboración Propia) Como resultado de este análisis, podemos determinar que el proyecto es viable en
cuanto a la variación de costos de los servicios y de ventas de los servicios realizadas.
-30% -20% -10% planteado mas 10% mas 20% mas 30%
331.782.666$ 379.180.189$ 426.577.713$ 473.975.236$ 521.372.760$ 573.510.036$ 630.861.040$
264.753.051$ 302.574.916$ 340.396.780$ 378218644,5 416.040.509$ 457.644.560$ 503.409.016$
176.139.853,693$ 331.782.666$ 379.180.189$ 426.577.713$ 473.975.236$ 521.372.760$ 573.510.036$ 630.861.040$
264.753.051$ 83988064 115814840 147641616 179468392 211295168 246304621 284815020
302.574.916$ 58591209 90417985 122244761 154071537 185898313 220907767 259418166
340.396.780$ 33194355 65021131 96847907 128674683 160501459 195510912 234021311
378.218.645$ 7797501 39624277 71451053 103277829 135104604 170114058 208624457
416.040.509$ -17599354 14227422 46054198 77880974 109707750 144717204 183227602
457.644.560$ -45535893 -13709117 18117658 49944434 81771210 116780664 155291063
503.409.016$ -76266087 -44439311 -12612535 19214241 51041017 86050470 124560869Co
sto
de
l Se
rvic
io
Analisis del VPN variando el numero de ventas y costo del servicio junior
Ventas del Servicio
Costo del Servicio
Ventas del Servicio
47
CONCLUSIONES
1. Bogotá cuenta con un mercado potencial de 144.000 servicios de automatización
en Mipymes de manufactura al año, lo que indica que el servicio de
automatización estudiado en este proyecto es una necesidad insatisfecha del
mercado. Por lo tanto, podemos concluir que es necesaria la prestación de
servicios de automatización para suplir dicho mercado.
2. De acuerdo al estudio realizado de una empresa de automatización concluimos
que se requieren de mínimo dos personas y un tiempo de trabajo de 90 horas
por servicios, con estos datos y los costos fijos de operación se pudo calcular el
precio de cada uno de los servicios prestado por la empresa los cuales están
entre cuatro y seis millones por servicios dependiendo si se ofrece un servicio
Junior o Premium.
3. En el estudio financiero se determinó que el proyecto es viable si se quiere una
tasa de oportunidad por encima del 13%, con una TIR de 43,49% si se realiza
con recursos propios y un tasa de 77,36% si se realiza con 70% de los recursos
financiados a través de una entidad bancaria; en el estudio de sensibilidad se
demostró que el proyecto es viable siempre y cuando los costos no estén por
encima del 10% y se logre obtener ingresos hasta un 30% menos de los
calculados para el año 2018.
48
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