ESTUDIO DE VIABILIDAD PARA UNA EMPRESA RECICLADORA DE ...

ESTUDIO DE VIABILIDAD PARA UNA EMPRESA RECICLADORA DE TEREF-

TALATO DE POLI ETILENO (PLÁSTICO PET) EN LA CIUDAD DE SANTIAGO

DE CALI, EN EL AÑO 2018

FANNY LUCIA BALLESTEROS LONDOÑO

JOCELYN ANDREA MURILLO ROA

PATRICIA OSPINA DAGUA

FUNDACIÓN UNIVERSITARIA CATÓLICA LUMEN GENTIUM

FACULTAD CIENCIAS EMPRESARIALES

ADMINISTRACIÓN DE EMPRESAS

SANTIAGO DE CALI

2018

ESTUDIO DE VIABILIDAD PARA UNA EMPRESA RECICLADORA DE TEREF-

TALATO DE POLI ETILENO (PLÁSTICO PET) EN LA CIUDAD DE SANTIAGO

DE CALI, EN EL AÑO 2018

FANNY LUCIA BALLESTEROS LONDOÑO

JOCELYN ANDREA MURILLO ROA

PATRICIA OSPINA DAGUA

Trabajo de grado como requisito para optar al título de Administrador de

Empresas.

Director:

CRISTIAN BEDOYA DORADO

Mac en Psicología

FUNDACIÓN UNIVERSITARIA CATÓLICA LUMEN GENTIUM

FACULTAD CIENCIAS EMPRESARIALES

ADMINISTRACIÓN DE EMPRESAS

SANTIAGO DE CALI

2018

NOTA DE ACEPTACIÓN

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__________________________

Firma del presidente del jurado

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Firma del jurado

__________________________

Firma del jurado

Cali, octubre de 2018

DEDICATORIA

Este trabajo de grado se lo dedicamos a Dios por iluminarnos a lo largo de nuestra

carrera para permitir que todo resultara de manera positiva, por no dejar que nos

rindiéramos cuando sentíamos desfallecer.

A nuestras familias por todo su apoyo incondicional

Las autoras

AGRADECIMIENTOS

A Dios por darnos el conocimiento, la sabiduría, la fortaleza y estar a nuestro lado

iluminándonos cada instante de nuestras vidas.

A nuestras familias por brindarnos su apoyo en cada uno de nuestros pasos, por

animarnos cada día, por acompañarnos en este proceso y apoyar nuestras decisio-

nes.

A nuestros hijos por ser el motor de nuestra vida y el motivo para querer ser mejores

cada día y lograr nuestros propósitos.

A nuestros compañeros y amigos por no dejar que nos rindiéramos, por sus pala-

bras de ánimo, por su ayuda en la elaboración de este proyecto.

Con todo nuestro amor,

Las autoras

CONTENIDO

Pág.

TÍTULO DEL PROYECTO ............................................................................. 21

LÍNEA DE INVESTIGACIÓN ....................................................................... 21

PROBLEMA DE INVESTIGACIÓN ............................................................. 21

OBJETIVOS DE LA INVESTIGACIÓN ........................................................ 24

JUSTIFICACIÓN ......................................................................................... 25

MARCO DE REFERENCIA ......................................................................... 26

ASPECTOS METODOLOGICOS ................................................................ 31

ESTUDIO DEL MERCADO ............................................................................ 35

ANÁLISIS DEL SECTOR ............................................................................ 35

ESTRUCTURA DEL MERCADO ................................................................ 40

CARACTERIZACIÓN DEL PRODUCTO ..................................................... 57

PLAN DE MERCADEO ............................................................................... 58

ESTUDIO TÉCNICO ...................................................................................... 61

INGENIERÍA DEL PROYECTO .................................................................. 61

LOCALIZACIÓN DEL PROYECTO ............................................................. 74

TAMAÑO DEL PROYECTO ........................................................................ 76

ESTUDIO ORGANIZACIONAL Y LEGAL ....................................................... 78

ESTUDIO ORGANIZACIONAL ................................................................... 78

ESTUDIO JURÍDICO O DE ASPECTOS LEGALES ................................... 88

ESTUDIO FINANCIERO ................................................................................ 91

INVERSIÓN INICIAL ................................................................................... 92

CONCLUSIONES ........................................................................................ 134

RECOMENDACIONES ................................................................................ 136

REFERENCIAS BIBLIOGRÁFICAS ............................................................. 137

LISTA DE TABLAS

Pág.

Tabla 1. Composición física por tipo de material recuperable. .............................. 23

Tabla 2. Demanda nacional de plástico reciclado. Periodo 2005 – 2010 .............. 40

Tabla 3. Demanda proyectada de plástico reciclado a nivel nacional. Periodo 2005

– 2010. ................................................................................................................. 41

Tabla 4. Tabulación de las respuestas de los encuestados en número y porcentaje,

pregunta 1. ........................................................................................................... 42


pregunta 2 ............................................................................................................ 43


pregunta 3. ........................................................................................................... 44


pregunta 4. ........................................................................................................... 45


pregunta 5. ........................................................................................................... 46


pregunta 6. ........................................................................................................... 47


pregunta 7. ........................................................................................................... 48

Tabla 11. Tabulación de las respuestas de los encuestados en número y porcentaje.

Pregunta 8. ........................................................................................................... 49


pregunta 9. ........................................................................................................... 50


pregunta 10. ......................................................................................................... 51


pregunta 1. ........................................................................................................... 53


pregunta 2. ........................................................................................................... 54


pregunta 3. ........................................................................................................... 55


pregunta 4. ........................................................................................................... 56

Tabla 18. Relación de maquinaria y equipo para el proceso. ................................ 69

Tabla 19. Relación del menaje para los baños del área de producción. ............... 70

Tabla 20. Relación de elementos para aseo general del área de producción. ...... 70

Tabla 21. Relación de dotación de muebles y enseres para el área administrativa.

Cali. 2018 ............................................................................................................. 71

Tabla 22. Relación de dotación de equipos de cómputo para el área administrativa.

Cali. 2018 ............................................................................................................. 71

Tabla 23. Relación de dotación de insumos de papelería para el área administrativa.

Cali. 2018 ............................................................................................................. 72

Tabla 24. Relación de gastos de arriendo y servicios públicos. ............................ 73

Tabla 25. Relación de materia prima e insumos para producir 1 Kg de pellet. Cali.

2018 ..................................................................................................................... 73

Tabla 26. Relación de materia prima e insumos para producir un mes de 24 días

laborales y un turno de ocho (8) horas.................................................................. 74

Tabla 27. Relación de trabajos de adecuación de local. Cali. 2018 ...................... 77

Tabla 28. Competencias organizacionales. .......................................................... 82

Tabla 29. Planta de cargos y asignación salarial mensual. ................................... 84

Tabla 30. Costos de constitución de la SAS. Cali. 2018 ....................................... 89

Tabla 31. Inversión inicial ..................................................................................... 92

Tabla 32. Depreciación en pesos .......................................................................... 93

Tabla 33. Estado de la situación financiera inicial sin financiación en pesos ....... 94

Tabla 34. estado de la situación financiera inicial con financiación en pesos ........ 95

Tabla 35. Amortización en pesos .......................................................................... 97

Tabla 36. Leasing Financiero en Pesos ................................................................ 99

Tabla 37. Parámetros Económicos ..................................................................... 100

Tabla 38. Parámetros laborales .......................................................................... 101

Tabla 39. cargos y salarios ................................................................................. 102

Tabla 40. Recaudos y pagos .............................................................................. 104

Tabla 41. Registro mercantil cámara de comercio en pesos ............................... 104

Tabla 42. Márgenes brutos ................................................................................. 106

Tabla 43. Parámetros de gastos ......................................................................... 107

Tabla 44. Producto interno bruto. ........................................................................ 109

Tabla 45. Costos en pesos ................................................................................. 110

Tabla 46. Gastos en pesos. ................................................................................ 111

Tabla 47. Nómina administración y ventas ......................................................... 111

Tabla 48. Nómina producción ............................................................................. 112

Tabla 49. Demanda ............................................................................................ 113

Tabla 50. Ventas y costos en pesos ................................................................... 114

Tabla 51. Recaudos en pesos ............................................................................ 115

Tabla 52. Pagos en pesos .................................................................................. 115

Tabla 53. Estado de resultados sin financiación en pesos .................................. 116

Tabla 54. Estado de resultados con financiación en pesos ................................. 116

Tabla 55. Flujo de caja sin financiación en pesos ............................................... 117

Tabla 56. Flujo de caja con financiación en pesos .............................................. 118

Tabla 57. Estado de la situación financiera proyectado sin financiación en pesos

........................................................................................................................... 120

Tabla 58. Estado de la situación financiera proyectado con financiación en pesos

........................................................................................................................... 121

Tabla 59. Análisis vertical del estado de la situación financiera proyectado sin

financiación......................................................................................................... 122

Tabla 60. Análisis Vertical Estado de la Situación Financiera Proyectado con

Financiación ....................................................................................................... 124

Tabla 61. Análisis vertical del estado de resultados sin financiación ................... 125

Tabla 62. Análisis vertical del estado de resultados con financiación ................. 126

Tabla 63. Análisis horizontal estado de la situación financiera proyectado sin

financiación......................................................................................................... 127

Tabla 64. Análisis horizontal de la situación financiera proyectado con financiación

........................................................................................................................... 128

Tabla 65. Análisis horizontal del estado de resultados sin financiación .............. 129

Tabla 66. Análisis horizontal del estado de resultados con financiación ............. 130

Tabla 67. Razones financieras estados financieros sin financiación ................... 131

Tabla 68. Razones financieras estados financieros con financiación .................. 131

Tabla 69. Punto de equilibrio en unidades .......................................................... 132

Tabla 70. Análisis de sensibilidad ....................................................................... 133

LISTA DE IMAGENES

Pág.

Imagen 1. Proceso productivo del Pellet. .............................................................. 62

Imagen 2. Fardos de botellas de PET ................................................................... 63

Imagen 3. Clasificación manual ............................................................................ 64

Imagen 4. Separación con Trommel ..................................................................... 64

Imagen 5. Molienda / Trituración ........................................................................... 65

Imagen 6. Separación por densidad o flotación .................................................... 66

Imagen 7. Lavado en caliente ............................................................................... 66

Imagen 8. Lavado por fricción ............................................................................... 67

Imagen 9. Centrifugado ........................................................................................ 67

Imagen 10. Secado térmico .................................................................................. 67

Imagen 11. Separación por corriente de aire ........................................................ 68

Imagen 12. Embolsado de las escamas ............................................................... 68

Imagen 13. Mapa político Santiago de Cali- ubicación de la comuna 11............... 75

Imagen 14. Distribución de la planta. .................................................................... 76

Imagen 15. Estructura organizacional de la empresa. .......................................... 83

LISTA DE GRÁGICOS

Pág.

Gráfico 1. Dispersión, línea de tendencia, ecuación de regresión para calcular

demanda proyectada y R2 .................................................................................... 41

Gráfico 2. Respuestas de los encuestados en porcentajes, pregunta 1. ............... 42




Gráfico 6. Respuestas de los encuestados en porcentajes, Pregunta 5................ 46




Gráfico 10. Respuestas de los encuestados en porcentajes, pregunta 9. ............. 50

Gráfico 11. Respuestas de los encuestados en porcentajes, pregunta 10. ........... 51





LISTA DE CUADROS

Pág.

Cuadro 1. Análisis de la oferta. Empresas Pelitizadoras. ...................................... 52

Cuadro 2. Análisis de clientes. Cali, 2018. ............................................................ 57

Cuadro 3. Valores corporativos............................................................................. 79

Cuadro 4. Filosofía de trabajo. .............................................................................. 80

Cuadro 5. Competencias organizacionales. ........................................................ 123

LISTA DE ECUACIONES

Ecuación 1. Tamaño de la muestra ...................................................................... 33

LISTA DE ANEXOS

Pág.

Anexo 1. Análisis de la demanda. encuesta aplicada a hogares. ....................... 144

Anexo 2. Análisis de la oferta. encuesta aplicada a empresarios. ...................... 145

RESUMEN

El proyecto es un estudio de viabilidad para una empresa recicladora de tereftalato

de polietileno (plástico PET, en la ciudad de Santiago de Cali, en el año 2018, para

reducir el impacto ambiental que este material causa en cuanto a contaminación.

Consiste en comprar plástico PET post-consumo a los recicladores del Municipio de

Cali, y especialmente a los depósitos ubicados en los municipios vecinos para pos-

teriormente realizar el proceso que nos permitirá, obtener un producto de calidad y

comercializarlo a empresas que lo utilizan como materia prima para su proceso pro-

ductivo, y elaborar envases de plástico para todo tipo de industria.

El mercado de Plásticos Cali S.A.S. tiene grandes posibilidades de crecimiento de-

bido, la abundancia de materia prima y de proveedores que pueden cubrir las nece-

sidades a bajos costos, al incremento del consumo en este tipo de envase y a la

oportunidad de exportar a otros países como USA y la CHINA que demandan mucho

este tipo de insumo. Además, del auge del reciclaje en el mundo.

En esta empresa se prestará el servicio de molido, lavado, secado por medio del

proceso de centrifugado en la máquina de última tecnología y finalmente se realiza

el proceso de peletizado, dando a nuestros clientes un producto de calidad por me-

dio de las características de pureza y calidad.

Los clientes potenciales de nuestro producto son las empresas que utilizan el plás-

tico PET para fabricar todo tipo de envase plástico. La empresa también buscará

generar conciencia en los estudiantes de las Universidades y Centros educativos

con campañas de reciclaje de todos los envases plásticos, Igualmente se buscará

llegar a las comunidades de las unidades residenciales, otorgando incentivos.

Palabras clave: Plástico. PET, Reciclaje, Peletizadora.

ABSTRACT

The project is a feasibility study for a recycling company of polyethylene tereph-

thalate (PET plastic) in the city of Santiago de Cali, in 2018, to reduce the environ-

mental impact that this material causes in terms of pollution. Post-consumer PET to

the recyclers of the Municipality of Cali, and especially to the deposits located in the

neighboring municipalities to subsequently carry out the process that will allow us to

obtain a quality product and market it to companies that use it as raw material for

their production process, and elaborate plastic containers for all types of industry.

The Cali plastics market S.A.S. It has great potential for growth due to the abun-

dance of raw materials and suppliers that can meet the needs at low costs, the in-

crease in consumption in this type of packaging and the opportunity to export to other

countries such as USA and CHINA that demand a lot of this type of input. In addition,

the rise of recycling in the world.

In this company we will provide the service of grinding, washing, drying by means

of the centrifugation process in the latest technology machine and finally the pelletiz-

ing process is carried out, giving our customers a quality product by means of the

purity characteristics and quality.

The potential customers of our product are the companies that use PET plastic to

manufacture all types of plastic containers.

The company will also seek to raise awareness in the students of the Universities

and Educational Centers with recycling campaigns of all plastic containers, also seek

to reach the communities of residential units, providing incentives.

Keywords: Plastic. PET, recycling, pelletizer.

19

INTRODUCCIÓN

Una de las preocupaciones a nivel mundial, es la situación del cambio climático y

su incidencia en los procesos productivos de las empresas y de los seres humanos.

Se habla insistentemente de lo que hay que hacer para no dañar el medio ambiente,

esto es fundamental para el cuidado del planeta. Se plantean soluciones de todo

tipo, pero el reciclaje abre la puerta a un mundo donde el desarrollo sustentable no

es solo una utopía, es un tema en el cuidado del medio ambiente. También abre las

puertas a nuevos nichos de mercado, posibilidades de empleo, emprendimiento e

innovación y desarrollo.

El reciclaje se realiza de distintas maneras ya sea mecánico o químico, y existen

distintos tipos de materiales que pueden ser reciclado, el papel, los neumáticos, el

vidrio y el plástico, cartón y algunos metales, pero lamentablemente esta cultura

dentro del país no está del todo desarrollada, ya que tan solo el 10% de los residuos

domiciliarios son reciclados, Este poco conocimiento sobre el reciclaje se debe bá-

sicamente al miedo a innovar y desarrollar nuevas ideas.

En el desarrollo del presente trabajo de grado se encuentra la aplicación de los

conocimientos adquiridos en cada una de las áreas del programa de Administración

de empresas cursado en la facultad de Ciencias Empresariales de la Universidad

Católica Lumen Gentium, todas estas aplicadas en pro de determinar la viabilidad

para una empresa recicladora de tereftalato de polietileno (plástico PET), en la ciu-

dad de Santiago de Cali, en el año 2018, para reducir el impacto ambiental.

Se desarrolló este trabajo atendiendo los cinco capítulos del protocolo, los cuales

son las columnas de la investigación, iniciando con la contextualización del pro-

blema de investigación, donde se explica el planteamiento y se define el problema

de investigación.

20

Seguido por el estudio de mercado en el que se analizan los aspectos macro y micro

económicos y las consideraciones de la oferta y la demanda, además de establecer

los clientes y el mercado potencial del producto;

Se realiza un estudio técnico que comprende el tamaño, localización e ingeniería;

la determinación de la maquinaria y equipos necesarios para la elaboración de un

producto que cumpla con los estándares de calidad legalmente establecidos. Pos-

teriormente, un estudio organizacional y legal que establezca la estructura adminis-

trativa y el personal necesario para la producción y comercialización de ladrillos

ecológicos.

Finalmente, un estudio financiero proyectado a cinco años el cual permita definir la

inversión necesaria, fuentes de financiamiento, proyecciones de ventas, estados de

resultados, VPN (Valor presente neto), TIR (tasa interna de retorno), FCL (Flujo de

cala libre), periodo de recuperación de la inversión, entre otras variables.

21

TÍTULO DEL PROYECTO

Estudio de viabilidad para una empresa recicladora de Tereftalato de Poli Etileno

(Plástico PET) en la ciudad de Santiago de Cali, en el año 2018.

LÍNEA DE INVESTIGACIÓN

Emprendimiento

PROBLEMA DE INVESTIGACIÓN

Planteamiento del problema. Desde que se comenzó a producir el plás-

tico de manera industrial en la década de 1950, hasta la fecha, la humanidad ha

generado 8.300 millones de toneladas de plástico, equivalente al peso de 822.000

torres Eiffel, (la Torre pesa 10.000 toneladas). (Tiempo, 2017, párr. 1). Con el agra-

vante de que el 60% de esa cantidad ha ido a parar a vertederos o al medio am-

biente y anualmente terminan en el mar 12,7 millones de toneladas de plástico, lo

que equivale a desocupar en el mar cada minuto un camión de basura lleno de

plástico. (Domínguez, 2015). Además, se han formado en los océanos cinco gran-

des islas de plástico, una de ellas situada en el Pacífico Norte entre California y

Hawái con una extensión equivalente a tres veces la de Francia y compuesta por

1,8 billones de piezas de plástico, es decir, el equivalente a 250 por cada ser hu-

mano en el planeta. (Venegas, 2018, párr. 1)

La contaminación del ambiente por el plástico, se debe a la resistencia del material

a la corrosión, la intemperie y la degradación por microorganismos (biodegrada-

ción), lo que hace que se degraden muy lentamente. La descomposición de produc-

tos orgánicos tarda 3 o 4 semanas; la de telas de algodón 5 meses, mientras que la

del plástico puede tardar 500 años. (Guadalupe, 2007, párr. 3). El proceso de “de-

gradación” del plástico genera partículas de plástico mucho más pequeñas, que se

van acumulando en los ecosistemas, de tal manera que “micro plásticos” o fragmen-

tos de plástico de tamaño inferior a 5 milímetros probablemente originados de la

22

fragmentación de objetos de plásticos más grandes, se acumulan de forma consi-

derable en los mares, lo cual representa un peligro para los organismos marinos

que sufren daño por ingestión y atragantamiento, calculándose en cientos de miles

las muertes de mamíferos marinos al año por esta causa. En aves se determinó que

82 de 144 especies estudiadas contenían fragmentos de plástico en sus estómagos.

Además, se ha demostrado que los plásticos acumulan compuestos químicos tóxi-

cos como los bifenilos poli clorados, el dicloro difenil, dicloro eteno y los nonifenoles

que son insolubles en agua y por esta razón se adhieren y se acumulan en los

plásticos. Se ha demostrado que organismos marinos planctónicos, animales mari-

nos filtradores y aquellos que se alimentan de detritos, ingieren estos plásticos y en

muchos casos quedan atrapados en sus tejidos. Aún no se ha determinado si de

esta manera es posible que compuestos tóxicos contaminantes se acumulen y en-

tren en la cadena alimentaria, pero se piensa que es posible. (Guadalupe, 2007,

párr. 4).

Con respecto a Cali, la ciudad genera aproximadamente 1.700 toneladas diarias de

residuos sólidos de los cuales 134,530 toneladas corresponden a las diversas va-

riedades de plástico. (El País, 2017). De este volumen es susceptible de recupera-

ción diaria 40,359 toneladas, tal como se muestra en la siguiente tabla:

23

Tabla 1. Composición física por tipo de material recuperable.

Composición % Toneladas Recuperación

Poli Etileno de Alta Densidad – PEAD 25,9% 34,804 10,441

Poli Etileno de Baja Densidad – PBAD 30,7% 41,255 12,377

Poli Cloruro de Vinilo – PVC 5,0% 6,790 2,037

Poli Estireno – PS 0,1% 0,122 0,037

Poli Propileno – PP 1,1% 1,477 0,443

Tereftalato de Poli Etileno – PET 6,2% 8,297 2,489

Otros plásticos 31,1% 41,784 12,535

TOTAL PLÁSTICOS 100,0% 134,530 40,359

Fuente: (EMSIRVA ESP, 2017)

Como se infiere de la tabla anterior, en Cali tan solo se recupera el 17% del plástico

(40,359 toneladas diarias) lo que significa que diariamente 94,171 toneladas ade-

más de contaminar el medio ambiente no entran a las cadenas de producción por-

que no se están reciclando y específicamente se recuperan 2,489 toneladas diarias

de Tereftalato de Poli Etileno más conocido como Plástico PET representado en

botellas desperdiciándose diariamente 5,808 toneladas que no se recuperan.

Considerando que este material es 100% reciclable, hace que su recuperación se

esté convirtiendo en una de las mayores oportunidades de negocios para toda la

industria del plástico. Por lo tanto, para coadyuvar al control de la contaminación

ambiental y aprovechar la oportunidad de negocio, se requiere incentivar la recupe-

ración de la mayor cantidad posible de plástico sobre todo Tereftalato de Poli Etileno

(PET) mediante la creación de empresas recicladoras.

Formulación del problema. ¿Cuál es la viabilidad para la creación de

una empresa recicladora de Tereftalato de Poli Etileno (Plástico PET) en la ciudad

de Santiago de Cali, en el año 2018?

24

Sistematización del problema

Área de mercadeo. ¿Cuál es la demanda de Tereftalato de Poli Etileno reciclado

que justifique la inversión del proyecto considerando la oferta, la demanda y el pre-

cio?

Área técnica. ¿Cuál es la ingeniería que requiere el proyecto para responder a la

demanda del mercado?

Área jurídica. ¿Cuál es la tipología de empresa a constituir para el funcionamiento

del proyecto, de acuerdo con la normatividad colombiana?

Área organizacional. ¿Cuál es la estructura organizacional y administrativa para el

funcionamiento del proyecto?

Área financiera. ¿Cuál es la proyección de la rentabilidad económica del proyecto,

considerando capital propio y financiado para su funcionamiento?

OBJETIVOS DE LA INVESTIGACIÓN

Objetivo general. Determinar la viabilidad para la creación de una empresa

recicladora de Tereftalato de Poli Etileno (Plástico PET) en la ciudad de Santiago

de Cali, en el año 2018.

Objetivos específicos.

Área de mercadeo. Determinar la demanda de Tereftalato de Poli Etileno re-

ciclado que justifique la inversión del proyecto considerando la oferta y el

precio, entre otras variables.

Área técnica. Definir la ingeniería que requiere el proyecto para responder a

la demanda del mercado.

Área jurídica. Determinar el tipo de empresa a constituir para el funciona-

miento del proyecto, de acuerdo con la normatividad colombiana.

25

Área organizacional. Definir la estructura organizacional y administrativa para

el funcionamiento del proyecto.

Área financiera. Realizar la proyección de la rentabilidad económica del pro-

yecto, considerando capital propio y financiado para su funcionamiento.

JUSTIFICACIÓN

En los últimos años, el proceso de reciclaje entendido como el aprovechamiento y

recuperación de residuos sólidos es una oportunidad desde el punto de vista tanto

económico como ambiental y social para la industria y el ecosistema en el cual ha-

bitamos, en este caso, la ciudad de Cali; por lo tanto, es fundamental crear concien-

cia desde la academia para que cada vez más estudiantes estén en capacidad de

formular y desarrollar proyectos empresariales relacionados con la gestión de los

residuos sólidos y generar conocimiento en estos. Así mismo porque ayudará a dis-

minuir la contaminación por residuos sólidos mediante la reutilización de algunos de

ellos en este caso el Tereftalato de Poli Etileno (plástico PET) una vez que sean

reciclados, sino que permitirá también contribuir a la disminución de las tasas de

desempleo. Pero además, porque en el caso específico del Municipio de Cali, existe

un conflicto social muy grave, el cual involucra a una población de recicladores de

oficio, marginados, que no gozan de los beneficios del Estado, cuya situación se

agravó después del cierre del relleno sanitario de Navarro lo que incluso generó un

pronunciamiento de la Corte Constitucional, la cual promulgó la sentencia T-291 de

2009, donde se le reconocen a los recicladores sus derechos fundamentales y le

exige al Municipio de Cali que les genere el estatus de empresarios. Es en este

punto, donde el presente proyecto busca realizar alianzas con los recicladores o sus

empresas para comprarles el plástico que logren recuperar de los residuos sólidos

previo cumplimiento de estándares técnicos requeridos para el proceso de peletiza-

ción. De esta manera el proyecto también les ayudará a generar ingresos.

26

MARCO DE REFERENCIA

Marco contextual. La ciudad de Santiago de Cali, está ubicada en las

coordenadas 3°27′00″N 76°32′00″O y es la capital del departamento del Valle del

Cauca. Limita al norte con Yumbo y la Cumbre, al nororiente con Palmira y al oriente

con Candelaria y Puerto Tejada (Cauca). Al sur se encuentra el municipio de Ja-

mundí, el área rural de Buenaventura al suroccidente y Dagua al noroccidente. En

la parte occidental de la ciudad se encuentran los Farallones de Cali, que hacen

parte de la Cordillera Occidental de los Andes colombianos. (Alcaldía de Santiago

de Cali, 2014)

Políticamente el municipio se encuentra dividido en 22 comunas y 15 corregimien-

tos. Para el año 2018 su población se calculó en 2.445.281 habitantes de los cuales

2.408.653 residen en la cabecera municipal. (Departamento Administrativo Nacional

de Estadística [DANE], 2018). En cuanto al número de viviendas para el mismo año

se estimaron en 670.917 de las cuales 660.661 pertenecían a la cabecera. (Depar-

tamento Administrativo de Planeación Municipal, 2017, p. 33)

Estado del arte. Para (Röben, 2003, p. 4) El reciclaje es la actividad de

recuperar los desechos sólidos al fin de reintegrarlos al ciclo económico, reutilizán-

dolos o aprovechándolos como materia prima para nuevos productos, con lo cual

se logran beneficios económicos, ecológicos y sociales, convirtiéndose además en

una buena opción para contrarrestar la contaminación producida por el exceso de

desperdicios como por ejemplo las botellas fabricados a base de plásticos, las cua-

les tardan unos 500 años en degradarse lo que justifica la importancia de reciclar

estos materiales. (Vásquez, 2016, párr. 20)

Según (Ayala, Hernandez, Loor, & Astudillo, 2012, p. 7) El Tereftalato de Poli Etileno

o PET desde el año 1976 ha sido utilizado para la fabricación de envases transpa-

rentes y resistentes utilizados en la comercialización de bebidas. Los envases PET

se hicieron muy populares y revolucionaron el mercado a partir de 1977 cuando

27

comenzó su masificación. Utilizándose como envases para las bebidas refrescan-

tes, aguas minerales, aceite comestible y detergentes; también bandejas termofor-

madas, envases de salsas, farmacia, cosmética, licores, entre otros.

Algunas de las investigaciones que se han elaborado como requisito para optar a

títulos universitarios con relación a este tema son:

Plan de negocios para una empresa recicladora de PET en la ciudad de Bo-

gotá D.C. (Pachón, 2009, p. 14). El objetivo del estudio fue desarrollar un

plan de negocios que permita establecer el desarrollo de una empresa cuyo

objeto social sea, la transformación de residuos sólidos plásticos (PET) en la

cuidad de Bogotá.

Diseño de una planta de reciclado de Tereftalato de Polietileno (PET). (Quin-

tero, 2014). El objetivo del proyecto fue diseñar una planta de reciclaje de

PET, constando desde su recogida, tratamiento, y por último generando

como producto final PET transformado en perdigones, los cuales serán em-

paquetados para su posterior venta

Reciclado de PET a partir de botellas post consumo. (Paz, 2016). Este trabajo

corresponde a una tesis de grado para optar al título de Ingeniera Industrial.

El objetivo del proyecto fue evaluar la viabilidad técnica, comercial y econó-

mica del desarrollo de una planta de reciclado de botellas PET descartables

por parte de la embotelladora de Coca Cola EDASA en la ciudad DE Cór-

doba, Argentina.

Referente teórico. Los estudios de viabilidad son estudios técnico-

económicos que se desarrollan para evaluar la pertinencia de ejecutar un proyecto

determinado y que abarcan dos etapas: una son los estudios pertinentes para la

28

formulación y preparación del proyecto; la otra es la evaluación del proyecto. (Sa-

pag, 2001, p. 11).

Tal como indica (Sapag, 2001, p. 17) En la etapa de Formulación del proyecto se

busca lograr dos objetivos: (i) definir todas las características que tengan algún

grado de efecto en el flujo de ingresos y egresos monetarios del proyecto; (ii) calcu-

lar su magnitud. Esta primera etapa está compuesta por dos sub etapas: (i) una que

se caracteriza por recopilar información (o crear la no existente); y (ii) la construcción

de un flujo de caja proyectado que se encarga de sistematizar, en términos mone-

tarios, la información disponible. Esta sistematización traducida en el flujo de caja

es insumo para la evaluación del proyecto.

En la etapa de evaluación del proyecto, el objetivo primordial es determinar la ren-

tabilidad de la inversión en el proyecto. Y se distingue en ella tres sub etapas: (i) la

medición de la rentabilidad del proyecto; (ii) el análisis de las variables cualitativas;

(iii) la sensibilización del proyecto. (Sapag, 2001, p. 18)

(Sapag, 2001, p. 16) señala que las empresas y los proyectos surgen de las nece-

sidades individuales y colectivas de las personas y se deben satisfacer a través de

una adecuada asignación de los recursos teniendo en cuenta la realidad social, cul-

tural y política en la que la empresa o el proyecto pretenden desarrollarse. Por lo

tanto, la empresa como proyecto de inversión privado, debe realizar los siguientes

estudios:

El estudio de viabilidad comercial, que indicará si el mercado es o no sensible al

bien o servicio producido por el proyecto y la aceptabilidad que tendría en su con-

sumo o uso, permitiendo, de esta forma, determinar la postergación o rechazo de

un proyecto, sin tener que asumir los costos que implica un estudio económico com-

pleto. (Sapag, 2001, p. 12)

El estudio de viabilidad técnica que se encarga del análisis de las posibilidades ma-

teriales, físicas y químicas, condiciones y alternativas de producir el bien o servicio

29

que se desea generar con el proyecto. Muchos proyectos empresariales nuevos

requieren ser probados técnicamente para garantizar la capacidad de sus produc-

ciones, incluso antes de determinar si son o no convenientes desde el punto de vista

de su rentabilidad económica. (Sapag, 2001, p. 12)

El estudio de viabilidad jurídica o legal. Un proyecto puede ser viable tanto por tener

un mercado asegurado como por ser técnicamente factible. Sin embargo, podrían

existir algunas restricciones de carácter legal que impedirían su funcionamiento en

los términos que se pudiera haber previsto, no haciendo recomendable su ejecu-

ción, Por ejemplo, limitaciones en cuanto a su localización, tasa de impuestos (tri-

butación), publicidad, uso del producto, entre otros, (Sapag, 2001, p. 12)

El estudio de factibilidad organizacional. Su objetivo es principalmente definir si exis-

ten las condiciones mínimas necesarias para garantizar la viabilidad de la imple-

mentación, tanto en lo estructural como en lo funcional. (Sapag, 2001, p. 13).

El estudio de viabilidad financiera. Determina en último término la aprobación o re-

chazo del proyecto. En este estudio se mide la rentabilidad que retorna la inversión,

todo medido en unidades monetarias. (Sapag, 2001, p. 13)

Otra forma de enfocar los proyectos es considerándolos desde el punto de vista de

la Ingeniería Económica, equivalente a los estudios de factibilidad de (Sapag, 2001)

citado anteriormente, porque la formulación de un proyecto bajo este enfoque re-

quiere cuatro etapas: Análisis técnico que se refiere a la factibilidad operacional de

la alternativa; Análisis económico que se refiere a la factibilidad económica de la

alternativa, o sea, la determinación de los méritos económicos del proyecto; Análisis

financiero que se refiere a la disponibilidad y origen de los fondos necesarios para

realizar el proyecto; y Análisis de intangibles que se refiere a considerar los efectos

no cuantificables de un proyecto – aspectos legales, opinión pública, nombre, fac-

tores ecológicos y ambientales, leyes cambiantes, situación política, entre otros.

(Varela, 2001)

30

Referente legal. El establecimiento y funcionamiento de empresas de ca-

rácter privado, está garantizado a partir de la Constitución Política y su desarrollo a

través de Leyes y Decretos.

A continuación, se presenta la normatividad vigente más relevante.

Constitución Política Colombiana.

La Carta Magna Colombiana en el Título XII del Régimen Económico y de la Ha-

cienda Pública en su Artículo 333, establece la libertad económica y considera la

empresa como la base para el desarrollo. De otra parte, la misma Constitución en

su Artículo 58 se refiere a los derechos de propiedad y consagra como derechos de

los colombianos, la propiedad privada. (Corte Constitucional, 1991)

Decreto 410 de 1971

La norma es conocida como Código de Comercio y en su Artículo 1° establece que

los comerciantes y los asuntos mercantiles se regirán por las disposiciones de la ley

comercial y los casos no regulados expresamente en ella serán decididos por ana-

logía de sus normas. (Código de comercio de Colombia, 1971, p. 1). Además, en su

Artículo 2º, manifiesta que en las cuestiones comerciales que no pudieren regularse

conforme a la regla anterior, se aplicarán las disposiciones de la legislación civil.

(Código de comercio de Colombia, 1971, p. 1)

31

Ley 905 de 2004

Esta norma modificó la Ley 590 de 2000 (Ley MYPIME) sobre promoción del desa-

rrollo de la micro, pequeña y mediana empresa colombiana. Los nuevos instrumen-

tos de apoyo creados por esta norma, incluye: (i) El Fondo Colombiano de Moder-

nización y Desarrollo Tecnológico de las micro, pequeñas y medianas empresas

(FOMYPIME); (ii) Acceso a los mercados de bienes y servicios; (iii) Acceso a los

mercados financieros; (iv) Creación de empresas. (Congreso de la República de

Colombia, 2004)

Ley 1014 de 2006

Se conoce como Ley de fomento a la cultura del emprendimiento. Es una norma

que hace énfasis en el fomento y creación de vínculos entre los sistemas educativo

y productivo a través de la cátedra de emprendimiento con el objetivo de contribuir

al desarrollo de la economía colombiana y fomentar la cultura de la asociatividad.

El vínculo que se crea entre el sector industrial y educativo se refuerza por medio

de voluntariados empresariales y la opción de formular planes de negocio en lugar

de trabajos de grado. (Congreso de la República de Colombia, 2006)

ASPECTOS METODOLOGICOS

Tipo de estudio. El tipo de estudio es de carácter descriptivo caracteri-

zado por la delimitación del mercado y la descripción de su funcionamiento a través

de sus variables más importantes como consumidores, productores u organizacio-

nes que operan en el mercado del plástico; en la estimación del comportamiento de

la muestra en una población específica; en la determinación de la forma cómo los-

32

posibles clientes perciben las características del producto; También en la determi-

nación del grado de asociación de las variables de mercado (oferta, demanda, pre-

cio) que constituyen las bases para realizar las proyecciones de la demanda.

Método de investigación. En este trabajo de grado se utilizará el mé-

todo Exploratorio, (Bernal, 2010, p. 290), porque los autores se acercan por primera

al conocimiento del problema planteado y, además, porque se busca una recopila-

ción de tipo teórico, por la escasa información que a nivel nacional se conoce sobre

este tipo de proyecto,

Método de recolección de información. La recolección de la informa-

ción se hará a través de entrevistas y encuestas.

Para Flores & Benítez ( 2012) ) es claro que “la entrevista tiene como objetivo ob-

tener información de forma oral y personalizada sobre acontecimientos, experien-

cias, opiniones de personas, en este caso relacionadas con el reciclaje y la funda-

ción de empresas recicladoras.”(p.61). Se hará hincapié en el tipo de maquinaria,

capacidad instalada, rendimiento, almacenamiento de materia prima y producto ter-

minado, entre otras variables.

La encuesta tiene como objetivo explorar las variables del mercado, principalmente

lo relacionado con aceptación del producto, precio, valores dispuestos a pagar por

el producto, entre otras. (Navas et al., 2012)

33

Fuentes de información. Las fuentes de información serán de dos ti-

pos: primarias y secundarias.

1.6.4.1 Fuentes primarias. Los datos primarios se obtendrán mediante

entrevistas y encuestas a posibles clientes, así como a empresarios del sector de

reciclado de Tereftalato de Poli Etileno.

El Universo estará compuesto por las 20.497 viviendas que conforman la Comuna

11 teniendo 22 barrios, donde se desarrollara el proyecto. (Alonso, Arcos, Solano,

Llanos, & Gallego, 2007, p. 56)

El tamaño de la muestra para aplicar las encuestas se calculará con un grado de

confiabilidad del 95%, equivalente a Z= 1,96 en la Distribución Normal Estándar o “t

de Student”; y un margen de error del 5% (0,05). Para ello se aplicará la siguiente

expresión estadística: (SurveyMonkey, s. f.)

Ecuación 1. Tamaño de la muestra

)()1( 22

2

PQZNE

PQNZTm

Fuente: (SurveyMonkey, s. f.)

Donde:

Tm = Tamaño de la muestra

N = Universo

Z = 1,96 para una confiabilidad del 95%

E = error admisible en este caso 5%

P= Probabilidad de éxito = 0,5

Q = Probabilidad de fracaso (1-P) = 0,5

34

Al reemplazar estos valores en la formula anterior, se encuentra que el tamaño de

la muestra es de 377 viviendas en las que se realizaran las encuestas.

De otra parte, en Cali se identifican dos empresas pelitizadoras a las cuales se les

realizaran entrevistas sobre el tema objeto de estudio.

1.6.4.2 Fuentes secundarias. Los datos secundarios se obtendrán me-

diante consulta de documentos técnicos, libros de diversos autores relacionados

con el tema, pagines web de las empresas del sector, trabajos de grado, entre otros.

Tratamiento de la información. Los datos de fuentes primarias obte-

nidas mediante encuestas, se tratarán utilizando hojas electrónicas (Excel); los da-

tos obtenidos de fuentes primarias mediante entrevista y la información obtenida de

fuentes secundarias (libros, revistas y otros), se tratarán mediante la agrupación por

categorías.

Presentación de los resultados. Los resultados del procesamiento de

datos se presentarán en tablas y gráficos. Al finalizar la investigación se espera

temer como producto final un documento que contiene las etapas de la formulación

y evaluación de proyectos, siguiendo el protocolo definido por la Universidad, para

este tipo de trabajo de grado.

35

ESTUDIO DEL MERCADO

ANÁLISIS DEL SECTOR

El mercado del reciclaje opera a partir de un grupo de recolectores, bodegas, aco-

piadores que se especializan en un tipo de producto reciclado y empresas que trans-

forman el reciclado en un producto listo para ser reutilizado como materia prima

para la fabricación de otros productos, entre los que se encuentran: adornos, aglu-

tinados, aisladores, anillados, separadores, bancas, bolsa plástica, canoas, carpe-

tas, folders, legajadores, carretillas, comederos, bebederos, corrales, perreras, es-

cobas, cepillos, traperos, estacones, estibas, ganchos, hojuela, madera plástica,

maletas, mangueras, monofilamentos, parques infantiles, pegantes, pellet, película,

pincel, pisos, postes plásticos, productos línea hogar, puertas, portadas, rollos, sa-

laderos, sillas jardín, suelas para calzado, tejas plásticas, tuberías, uniones, varetas

y zuncho, principalmente. Por tipo de material, Cali recicla 51,3 toneladas de plástico

al año de un total de 574,4 del nivel nacional. (Aluna Consultores, 2011)

Análisis de las fuerzas del mercado del sector. Este análisis permite

estudiar cinco grandes categorías, que influyen en la competitividad de una empresa

en un determinado sector de industria. Fueron definidas por Michael Porter en 1978.

(Treviño, s. f.) Ellas son:

AMENAZA DE INGRESO DE NUEVOS COMPETIDORES. Se le conoce

también como barreras de entrada de nuevos productos/competidores al

mercado. Cuanto más fácil sea entrar al mercado mayor será la amenaza.

Algunos de los factores relacionados con dichas barreras de entrada y que

se deben considerar para analizar los posibles competidores son:

A) Costo de cambio para el cliente: Con respecto al PETv, la tecnología que se

requiere es la misma, por lo que el cliente no tendría ninguna traba para cam-

biar de producto. En cuanto a las fibras de algodón o los envases de vidrio,

36

tetra brick o aluminio, el proceso productivo es diferente, por lo que es un

cambio que requeriría de un proceso de evaluación más largo.

B) Diferenciación del producto: La característica diferenciadora del PETr es la

sustentabilidad y para estar al mismo nivel, el PETr debe tener las mismas

características que el PETv en cuanto a la limpieza y pureza de las escamas.

C) Precio relativo entre el producto sustituto y el ofrecido: Es necesario lograr

precios menores que el PETv, que es el principal competidor. Las empresas

comprarán PETr por cuestiones ambientales siempre y cuando les sea ren-

table económicamente.

RIVALIDAD ENTRE LOS COMPETIDORES EXISTENTES. Esta fuerza es

resultado de las otras fuerzas y es la que ayuda a que una empresa a sobre-

vivir en el mercado asegurando su posicionamiento a costa de los competi-

dores existentes, mediante la diferenciación con las demás. Mientas menos

empresas estén compitiendo en el sector, menor es la rivalidad y mayor es la

rentabilidad del mismo. Entre los factores que influyen en la rivalidad de com-

petidores existentes, están:

a) Concentración de empresas que existen en el mercado: La demanda de

China es tan grande a nivel mundial que la estrategia del negocio es el volu-

men y no la diferenciación.

b) Diversidad de competidores: Los competidores varían principalmente se-

gún la etapa de la cadena que abarcan. En el caso de este proyecto se plan-

tea la recolección de botellas y la venta de pellets.

c) Condiciones de costos: El contar con una estructura fija se prorratean mu-

chos costos fijos favoreciendo el proyecto.

37

d) Diferenciación del producto: Se trata de un producto estándar. Los produc-

tos pueden variar en cuanto al color, la calidad y la pureza de la clasificación

previa a la molienda.

e) Crecimiento del mercado: Constante crecimiento debido a las tendencias

mundiales en cuanto a la sustentabilidad.

f) Costos de cambio: Para un cliente no significa ningún costo extra el cambiar

de proveedor.

g) Barreras de salida: Las barreras de salida serían la venta de los activos tal

como maquinaria adquirida, y las indemnizaciones del personal.

AMENAZA DE PRODUCTOS SUSTITUTOS. Un producto sustituto es aquel

que satisface las mismas necesidades que un producto en estudio y depende

de la sensibilidad del cliente a sustituir el producto. Constituye una amenaza

en el mercado porque puede alterar la oferta y la demanda. Entre los factores

que influyen en la amenaza de posibles productos sustitutos están:

a) Disponibilidad de sustitutos: El PETr se crea como un producto sustituto

del PETv, por lo que compiten en forma directa según los precios y caracte-

rísticas. El PETv está directamente relacionado con el petróleo, por lo que la

tendencia es que disminuya para darle lugar al PETr. Se debe considerar los

dos grandes usos del PETr: fibras textiles y envases. Para las fibras textiles

el PETr es producto sustituto del algodón, y en el caso de los envases los

productos sustitutos pueden ser vidrio, tetra brick o aluminio.

b) Costo de cambio para el cliente: En cuanto al PETv, la tecnología necesa-

ria es la misma, por lo que el cliente no tendría ningún obstáculo en cambiar

de producto. En cuanto a las fibras de algodón o los envases de vidrio, tetra

brick o aluminio, el proceso productivo es diferente, por lo que es un cambio

que requeriría de un proceso de evaluación más largo.

38

c) Diferenciación del producto: La característica diferenciadora del PETr es

la sustentabilidad, es decir, que, para estar al mismo nivel, el PETr debe tener

las mismas características que el PETv en cuanto a limpieza y pureza de las

escamas.

d) Precio relativo entre el producto sustituto y el ofrecido: Es necesario lo-

grar precios menores que el PETv, que es el principal competidor. Las em-

presas comprarán PETr por cuestiones ambientales siempre y cuando les

sea rentable económicamente.

PODER DE NEGOCIACIÓN DE LOS PROVEEDORES. Mientras más pro-

veedores existan, menor será su poder y capacidad de negociación por lo

cual son un elemento muy importante en el posicionamiento de una empresa

en el mercado porque suministran la materia prima para la producción de los

bienes. Entre los factores que influyen en el poder de negociación de los pro-

veedores están;

a) Concentración de proveedores: Los insumos del proyecto son las botellas

post consumo recolectadas pero su recolección diferenciada es discontinua

y con trabajadores informales (trabajadores del rebusque) lo cual trae como

consecuencia que no hay una oferta constante y por lo tanto, los proveedores

así dispersos no tienen poder de negociación. Los proveedores serían, en-

tonces, los propios consumidores a través de los puntos de recolección en

los supermercados, que son puntos de venta de gaseosas con quienes se

puede tener una relación comercial.

b) Disponibilidad de insumos: Si la tasa de reciclado es de 30%, está dispo-

nible el 70% restante y no faltará material en el mercado. Se plantea una

campaña de concienciación que genere el volumen a recolectar. De esta

forma, se apunta a un nuevo segmento de la población, aumenta el volumen

de recolección y no se compite con los proveedores informales actuales.

39

c) Características especiales: El in put son botellas de PET hasta tres litros,

sin importar la marca.

d) Costos de cambio de proveedor: Aquí no habría problema en cambiar el

proveedor de transporte siempre que cumpla el recorrido, ya que el plan de

recolección es gestionado por la empresa.

e) Impacto de los insumos: Por ser un solo producto el input, y un solo pro-

ducto final, los insumos (botellas post consumo) son fundamentales para el

desarrollo del proyecto.

f) Legislación: Cuando se regule legalmente la recolección de envases, se

obligará a las empresas que insertan residuos al mercado mediante sus pro-

ductos, a recogerlos. Si cuando llegue dicho escenario la empresa no tiene

armada una estructura de recolección, deberá cumplir con sus obligaciones

a alto costo.

PODER DE NEGOCIACIÓN DE LOS COMPRADORES/CLIENTES. Si los

clientes son pocos, se organizan y se ponen de acuerdo en cuanto a los pre-

cios que están dispuestos a pagar, se genera una amenaza para la empresa.

Considerando el nivel mundial, China importa fardos de botellas por año, las

procesa y las vuelve a exportar al mundo en diversos productos finales prin-

cipalmente de la industria textil. Estados Unidos cuenta con una industria si-

milar. Si se exportan las botellas de post consumo en forma de escamas, se

optimiza el envío, es decir que independientemente del poder de negociación

de las empresas nacionales, ya sea de grado alimenticio o no, siempre existe

la posibilidad de exportar a China o a Estados Unidos.

(Treviño, s. f.)

40

ESTRUCTURA DEL MERCADO

Los mercados, en función de la cantidad de oferentes y demandantes, adoptan di-

versos formatos a los cuales se les denomina estructuras de mercado. (Rodríguez,

Ponssa, & Sánchez, 2005)

Análisis de la demanda. En la tabla siguiente se presenta la de-

manda nacional de plásticos reciclados en el periodo 2005 – 2010. (Aluna consulto-

res, 2011)

Tabla 2. Demanda nacional de plástico reciclado. Periodo 2005 – 2010

Año

Demanda

(Toneladas)

2005 169.000

2006 187.750

2007 206.500

2008 200.000

2009 200.500

2010 209.655

Fuente: (Aluna Consultores, 2011)

A partir de estos datos y haciendo uso de una ecuación de regresión se encuentra

la proyección de la demanda para los años comprendidos entre 2019 a 2024. En la

gráfica siguiente se presenta la línea de tendencia, la ecuación encontrada y el R2

que muestra la confiabilidad de la ecuación:

41

Gráfico 1. Dispersión, línea de tendencia, ecuación de regresión para calcular demanda proyectada y R2

Fuente: Las autoras

En la tabla siguiente se presenta la demanda proyectada de plástico reciclado para

los años comprendidos entre 2019 y 2024, que es el ciclo de vida útil del proyecto

para su evaluación, utilizando la ecuación de regresión encontrada con tendencia

logarítmica.

Tabla 3. Demanda proyectada de plástico reciclado a nivel nacional. Periodo 2005 – 2010.

Año Demanda proyectada (Toneladas)

2019 229.270

2020 230.620

2021 231.888

2022 233.083

2023 234.214

2024 235.287

Fuente: Las autoras

y = 20914ln(x) + 172634R² = 0,8507

0

50.000

100.000

150.000

200.000

250.000

0 1 2 3 4 5 6 7

Demanda

42

2.2.1.1 Análisis de las respuestas a la encuesta de hogares

La encuesta que fue aplicada en 377 viviendas se presenta en los Anexos. A conti-

nuación, se presentan las respuestas de los encuestados.

PREGUNTA 1. ¿Cuántas personas conforman su núcleo familiar?

En la tabla siguiente se presenta el número y fracción porcentual de las respuestas

de los encuestados a la pregunta.

Tabla 4. Tabulación de las respuestas de los encuestados en número y porcentaje, pregunta 1.

Ítem Nro. Porcentaje

Vive solo 41 11%

Dos personas 68 18%

Tres personas 94 25%

Cuatro personas 155 41%

Cinco personas o mas 19 5%

Total 377 100%

Fuente: Las autoras

Con base a los datos de la tabla anterior se construye el siguiente gráfico:

Gráfico 2. Respuestas de los encuestados en porcentajes, pregunta 1.

Fuente: Las autoras

11%

18%

25%

41%

5%

0%

10%

20%

30%

40%

50%

Vive solo 2 personas 3 personas 4 personas 5 o mas

Porcentaje

43

Presentación de datos.

La tabla y gráfico anteriores muestran que en el 41% de las viviendas encuestadas

el núcleo familiar está compuesto por cuatro o más personas mientras que el 5%

está compuesto por cinco o más personas.

PREGUNTA 2. ¿Usted y su familia realizan el proceso de reciclaje de residuos

sólidos?



Tabla 5. Tabulación de las respuestas de los encuestados en número y porcentaje, pregunta 2


Si 305 81%

No 72 19%

Total 377 100%

Fuente: Las autoras



Fuente: Las autoras

81%

19%

0%

20%

40%

60%

80%

100%

Si No

Porcentaje

44


La tabla y gráfico anteriores muestran que en el 81% de las personas encuestadas

en las viviendas manifiestan que en el hogar si realizan el proceso de reciclaje.

PREGUNTA 3 ¿Les gustaría aprender a utilizar los diferentes modos para re-

ciclar residuos sólidos?





Si 305 81%

No 72 19%

Total 377 100%

Fuente: Las autoras



Fuente: Las autoras

81%

19%

0%

20%

40%

60%

80%

100%

Si No

Porcentaje

45



en las viviendas manifiestan que les gustaría aprender distintas técnicas para reali-

zar en los hogares el proceso de reciclaje.

PREGUNTA 4 ¿Considera importante realizar la clasificación de los residuos

sólidos en su hogar?


de los encuestados a la pregunta



Si 354 94%

No 23 6%

Total 377 100%

Fuente: Las autoras



Fuente: Las autoras

94%

6%

0%

10%

20%

30%

40%

50%

60%

70%

80%

90%

100%

Si No

Porcentaje

46



en las viviendas manifiestan que es importante realizar en los hogares la clasifica-

ción de los residuos sólidos.

PREGUNTA 5. ¿Qué estímulo para Ud. es más importante para fortalecer su

compromiso con la clasificación de residuos sólidos para reciclar?





Opción 1: Recibir aporte Económico 113 30%

Opción 2: Descuento o pago efectivo en recibo de servicios públicos 264 70%

Total 377 100%

Fuente: Las autoras


Gráfico 6. Respuestas de los encuestados en porcentajes, Pregunta 5.

Fuente: Las autoras

30%

70%

0%

20%

40%

60%

80%

Opción 1 Opción 2

Porcentaje

47


La tabla y gráfico anteriores muestran que el 70% de los encuestados esperan que

como estímulo al proceso de clasificar residuos sólidos en el hogar con destino al

reciclaje se les reconozca algún valor de descuento o pago de servicios públicos.

PREGUNTA 6. ¿Cuántos adultos viven en su hogar?





Uno 38 10%

Dos 94 25%

Tres o mas 245 65%

Total 377 100% Fuente: Las autoras



Fuente: Las autoras

10%

25%

65%

0%

10%

20%

30%

40%

50%

60%

70%

Uno Dos Tres o mas

Porcentaje

48


La tabla y gráfico anteriores muestran que en el 65% de las viviendas encuestadas

en el hogar residen tres o más adultos.

PREGUNTA 7. ¿Cuál es el nivel más alto de educación que usted tiene?





Primaria 12 3%

Bachillerato 102 27%

Técnicos/Tecnológicos 109 29%

Profesionales 128 34% Postgrado 26 7%

Total 377 100%

Fuente: Las autoras



Fuente: Las autoras

3%

27% 29%34%

7%

0%

10%

20%

30%

40%

Porcentaje

49


La tabla y gráfico anteriores muestra que en el 41% de los encuestados han cursado

estudios superiores (34% profesionales y 7% postgrados); El 29% ha cursados es-

tudios de nivel intermedia (técnicos/tecnológicos); el 27% nivel secundario (bachi-

llerato) y tan solo el 3% manifiesta tener estudios a nivel de primaria.

PREGUNTA 8. ¿Cuántas veces recicla usted en su casa?



Tabla 11. Tabulación de las respuestas de los encuestados en número y porcentaje. Pregunta 8.


Diariamente 128 34%

Semanalmente 106 28%

Quincenalmente 83 22%

Mensualmente 60 16%

Total 377 100%

Fuente: Las autoras



Fuente: Las autoras

34%28%

22%16%

0%

10%

20%

30%

40%

Diariamente Semanalmente Quicenalmente Mensualmente

Porcentaje

50


La tabla y gráfico anteriores muestran que el 34% de los encuestados reciclan a

diario, mientras que el 28% lo hace cada semana. Quincenalmente recicla el 22% y

cada mes el 16% de los encuestados.

PREGUNTA 9. ¿Con qué frecuencia consume usted alimentos envasados o

empacados en productos reciclables?





Diariamente 219 58%

Semanalmente 75 20%

Quincenalmente 57 15%

Mensualmente 26 7%

Total 377 100%

Fuente: Las autoras



Fuente: Las autoras

58%

20% 15%7%

0%

20%

40%

60%

80%

Diariamente Semanalmente Quicenalmente Mensualmente

Porcentaje

51


La tabla y gráfico anteriores muestran que el 58% de las personas encuestadas

diariamente consumen alimenticios que han sido envasados o empacados en pro-

ductos reciclados.

PREGUNTA 10. ¿De las siguientes afirmaciones por qué considera usted que

es importante reciclar?





Ahorro de dinero 45 12%

No es importante 11 3%

Preservación del ambiente 321 85%

Total 376 100%

Fuente: Las autoras



Fuente: Las autoras

12%3%

85%

0%

20%

40%

60%

80%

100%

Ahorro de dinero No es importante Preservación delambiente

Porcentaje

52


La tabla y gráfico anteriores muestran que el 85% de los encuestados perciben que

el reciclado es importante para preservar el medio ambiente.

Análisis de la oferta. En la tabla siguiente se presenta un listado de

empresas pelitizadoras que funcionan en la ciudad de Cali a cuyos adminis-

tradores se les aplico la encuesta que se presenta en los anexos.

Cuadro 1. Análisis de la oferta. Empresas Pelitizadoras.

Denominación Dirección en Cali Teléfono

Peletizados Peñafiel Cra 1 D # 79 – 62 4449 330

Peletizados L & M Cra 8a # 21-76, 8854 552

Peletizados del Valle SAS Cra 7 # 34-341 5245 268

Daniplast Cll 93 # 7m-21 6630 125

Polietilenos del Valle SA Cll 26 #10 – 09 320 677 9936

Compañía Integral de Reciclaje JFJ Ltda. Cll 86 # 34 – 50 3309 980

Compañía Nacional de Reciclaje Ltda. Cll 51 A # 4 – 17 4478 924

Internacional de Reciclaje Ltda. Cll 59 D # 2 – 31 4490 801

Recicladora Alianza Ltda. Cra 1 D # 46 A 127 4490 584

Reciplasp Cll 30 # 6 – 14 4453 269

Recolplastic E U Cra 2 # 30 – 52 5541 091

Recuplast Ltda. Cra 37 # 10 – 300 6909 995

Fuente: Las autoras

2.2.2.1 Respuestas de los encuestados a las preguntas

PREGUNTA 1. ¿Con qué frecuencia abastece a su empresa de material reci-

clable?

53


de los encuestados a la pregunta:



A diario 7 55%

Cada dos días 3 25%

Cada tres días 1 10%

Semanalmente 1 10%

Total 12 100%

Fuente: Las autoras



Fuente: Las autoras


La tabla y gráfico anteriores muestran que el 55% de las empresas recicladoras se

abastecen a diario de material reciclable para ser utilizada como materia prima para

sus procesos productivos.

55%

25%

10% 10%

0%

10%

20%

30%

40%

50%

60%

A diario Cada 2 dias Cada 3 dias Semalmente

Porcentaje

54

PREGUNTA 2. ¿Cuál es el volumen en kilos de material reciclado que compra

para el abastecimiento de la empresa?





De 1 a 750 Kilos 1 5%

De 751 a 1000 Kilos 6 45%

De 1001 a 1250 Kilos 2 20%

De 1251 a 1500 Kilos 2 20%

Más de 1501 Kilos 1 10%

Total 12 100%

Fuente: Las autoras



Fuente: Las autoras


La tabla y gráfico anteriores muestran que el 45% de los encuestados compran ma-

terial reciclaje en un rango que oscila entre los 751 a 1000 Kg.

5%

45%

20% 20%

10%

0%

10%

20%

30%

40%

50%

De 1 a 750 Kg De 751 a 1000 Kg De 1001 a 1250 Kg De 1251 a 1500 Kg Mas de 1501 Kg

Porcentaje

55

PREGUNTA 3. ¿Cuál es el valor que usted paga por kilo?





De $750 a $1000 2 20%

De $1001 a $1250 6 45%

De $1251 a $1500 4 35%

Total 12 100%

Fuente: Las autoras



Fuente: Las autoras

La tabla y gráfico anteriores muestran que el 45% de los encuestados compran el

kilo de reciclado a un valor que oscila entre $1001 y $1250.

20%

45%

35%

0%

10%

20%

30%

40%

50%

De $750 a $1000 De $1001 a $1250 De $1251 a $1500

Porcentaje

56

PREGUNTA 4. ¿En qué forma cree usted que deben ser aplicadas las medidas

de protección del medio ambiente con base en el plástico reciclado PET?





De inmediato 9 75%

En el corto plazo 1 8%

en el mediano plazo 1 8%

En el largo plazo 1 8%

Total 12 100%

Fuente: Las autoras

Con base a los datos de la tabla anterior se construye el siguiente gráfico.


Fuente: Las autoras


La tabla y gráfico anteriores muestran que el 75% de los encuestados opinan que

se deben tomar de inmediato medidas de protección del medio ambiente.

75

8 8 8

0

20

40

60

80

De inmediato En el corto plazo en el medianoplazo

En el largo plazo

Porcentaje

57

CARACTERIZACIÓN DEL PRODUCTO

Clientes. Para realizar el análisis de los clientes se construye la matriz

del cliente, en la cual se puede encontrar las características más relevantes, tales

como volumen de compra, uso que se le da al producto, lugares donde realiza las

compras y la frecuencia. En la tabla siguiente se presenta el análisis de clientes:

Cuadro 2. Análisis de clientes. Cali, 2018.

Tipo de

cliente

¿Cuándo

compra?

¿Cuánto com-

pran? ¿Dónde compran?

¿Por qué com-

pran?

Pequeña em-

presa Semanal

De acuerdo con

las necesidades

de producción

Compactadoras de

plásticos y

Asociaciones de Reci-

cladores

Producción con-

sumo local

Mediana em-

presa

Quincenal o

mensual

Entre 180 tone-

lada a 800 tone-

ladas anuales

Aprovisionamiento

propio, compactadoras

de plástico y


cladores

Producción con-

sumo nacional

Gran empresa

Periódica-

mente entre 1

a 4 días.

Superior a 800

toneladas al año

Aprovisionamiento

propio y


cladores

Producción para

consumo nacio-

nal e internacio-

nal

¿Quién toma

la decisión de

comprar?

¿Quién utiliza

el producto?

¿Quién paga el

producto?

¿Cómo pagan el pro-

ducto?

¿Por qué volve-

ría a comprar?

Empresario

La planta de

producción.

Reventa del

producto

En gran medida

el empresario.

(Empresas uni-

personales)

Producción consumo

local

Valor del pro-

ducto

Empresario y

Depto. de Mer-

cadeo

La planta de

producción

La empresa o el

empresario

Producción consumo

nacional

Valor del pro-

ducto y calidad

58

Depto. de mer-

cadeo

La planta de

producción La empresa

Producción para con-

sumo nacional e inter-

nacional

Alianzas estraté-

gicas (calidad,

precio y volúme-

nes)

Fuente: Los Autores

PLAN DE MERCADEO

Producto. El producto es Tereftalato de Poli Etileno empacado en bolsas

de cloruro de poli vinilo de 50 kilos; los colores del pellet podrán ser negro, blanco,

rojo; con densidad entre 1,3 y 1,4 g/cc; índice refractivo entre 1,58 y 1,64; coeficiente

de fricción entre 0,2 y 0,4; inflamabilidad auto extinguible y buena resistencia a los

ultravioletas; Temperatura máxima de utilización entre 115 a 170 °C

El peletizado que se desea fabricar y comercializar, se puede utilizar como materia

prima para la fabricación de productos plásticos que no tengan contacto directo con

los alimentos, productos del sector farmacéutico o juguetes, es decir, que sean fa-

bricados con plásticos que estén dentro del grupo de las poliolefinas y que general-

mente sean fabricados por medio del proceso productivo de la extrusión, moldeo

por extrusión y moldeo por inyección. Algunos de los productos que se podrían fa-

bricar con este peletizado son: cajas plásticas para almacenamiento, cajas plásticas

para botellas, estibas plásticas, pisos, madera plástica, envases, tapas para enva-

ses, baldes, papeleras, bolsas plásticas, películas plásticas, mangueras, entre

otros.

59

Precio. Una consulta en Mercado Libre Colombia muestra que el kilo

de pellet de Tereftalato de Poli Etileno (Plástico PET) tiene precio máximo de $5.458

y mínimo de $3.744, es decir, un precio promedio de $4.601. (Mercado Libre, s. f.).

Estrategias de distribución. Uno de los problemas que se afronta en el

proceso de reciclado es que la población poco o nada participa en él, porque, por

ejemplo, si un hogar separa correctamente los residuos en distintos tipos de bolsa,

cuando el camión de la basura pasa se lleva todo de una sola vez y todo vuelve a

quedar en cero, como si no hubieran separado.

Para que los canales de distribución jueguen un papel importante deben contribuir

a incentivar el proceso de reciclado en los hogares, por lo menos, hasta que el Es-

tado obligue a separar los residuos sólidos de manera selectiva. De una parte, la

separación de los residuos sólidos depende del consumidor final y deberá hacerse

cargo de la separación de productos: plástico aparte; papel cartón y similares

aparte; desechos de comida, aparte. (Gutiérrez, 2014)

Por un lado, la separación de residuos depende en gran parte del mismo consumi-

dor final; así que es éste quien deberá hacerse cargo de que efectivamente se deje

la basura dónde corresponde y por lo tanto separar el plástico del papel y de cual-

quier otro desecho. Aquí el Canal de Distribución tendrá que asumir un papel pre-

ponderante en la promoción de estas actividades al interior del hogar, por lo que

deberá incentivar y educar al consumidor a realizar actividades que no se realizan

frecuentemente hoy en día y probablemente es uno de los pasos más difíciles de

llevar a cabo. El ideal es hacer como en el Japón, donde el 90% de los desechos

se reciclan y los distintos productos tienen perfectamente descritos sus propiedades

y del cómo deben ser desechados e inclusive se entregan guías y/o manuales de

cómo separar correctamente la basura. (Gutiérrez, 2014, párr. 1)

Con respecto a la recolección y acopio para que sea exitoso se debe implementar

cualquiera de las siguientes alternativas

60

Implementar estrategias de riesgo compartido entre distintas organizaciones,

organizando equipos que pasen casa por casa recolectando lo que los clien-

tes/consumidores han dispuesto en contenedores apartados, algo así como

un camión de basura “especial” que solo recolecte un tipo de residuo a reci-

clar. (Gutiérrez, 2014)

La otra alternativa para cumplir con la recolección y acopio es aumentar los

distintos puntos de recolección, involucrando a los distintos intermediarios en

este proceso. (Gutiérrez, 2014).

Para cualquiera de las dos alternativas, los productores y los distintos inte-

grantes del canal de distribución deberán jugar un rol crítico en el proceso,

entregando, por ejemplo, contenedores de basura gratuitamente a los mis-

mos hogares y/o minoristas con centro de acopio, así como lo hacen con

cualquier otro Merchandising al momento de enganchar al cliente con la com-

pra. (Gutiérrez, 2014).

Tácticas de ventas. Venta personalizada. Estará a cargo de un equipo

de vendedores donde cada uno de ellos llevará consigo un catálogo en el cual se

muestren los diferentes tipos de productos que se manejan, sus especificaciones

técnicas y sus aplicaciones. Esto implica que el vendedor debe tener un alto nivel

de capacitación en materia de plásticos y sus procesos productivos. Esto permitirá

prestarle al cliente más que la venta de un producto una asesoría personalizada. El

vendedor, además, debe suministrarle al cliente una completa información de la ubi-

cación de la planta de producción y la manera de contactarse. El catálogo de cada

vendedor siempre debe quedar en la empresa que sea visitada para efectuar la

venta.

Anuncios publicitarios. Se diseñará y mantendrá una página web con información

dirigida a los clientes dedicados a la comercialización de materias primas para la

fabricación de objetos de plástico.

61

ESTUDIO TÉCNICO

INGENIERÍA DEL PROYECTO

El Estudio de Ingeniería tiene como objetivo determinar la función de producción

óptima para la utilización eficiente y eficaz de los recursos disponibles para la pro-

ducción del bien o servicio deseado. Para determinar la función de producción óp-

tima deberán analizarse las distintas alternativas y condiciones en que se pueden

combinar los factores productivos, en particular, derivarán del estudio de ingeniería

las necesidades de equipos y maquinarias. Del análisis de las características y es-

pecificaciones técnicas de la maquinaria podrá determinarse su disposición en

planta (layout) y de éste, el estudio de los requerimientos de personal que los ope-

ren, así como de su movilidad, mientras que del requerimiento de mercadería se

definen las necesidades de espacio y obras físicas. El espacio requerido por la mer-

cadería incluye los depósitos necesarios para materias primas y elaborados, los al-

macenes para materiales y los espacios requeridos dentro del área de producción

para los productos semielaborados. (Gutiérrez & Llanos, 2008)

Producto. El producto es Tereftalato de Poli Etileno empacado en bolsas

de cloruro de poli vinilo de 50 kilos; los colores del pellet podrán ser negro, blanco,

rojo; con densidad entre 1,3 y 1,4 g/cc; índice refractivo entre 1,58 y 1,64; coeficiente

de fricción entre 0,2 y 0,4; inflamabilidad auto extinguible y buena resistencia a los

ultravioletas; Temperatura máxima de utilización entre 115 a 170 °C.

El peletizado que se desea fabricar y comercializar, se puede utilizar como materia

prima para la fabricación de productos plásticos que no tengan contacto directo con

los alimentos, productos del sector farmacéutico o juguetes, es decir, que sean fa-

bricados con plásticos que estén dentro del grupo de las poliolefinas y que general-

mente sean fabricados por medio del proceso productivo de la extrusión, moldeo

62

por extrusión y moldeo por inyección. Algunos de los productos que se podrían fa-

bricar con este peletizado son: cajas plásticas para almacenamiento, cajas plásticas

para botellas, estibas plásticas, pisos, madera plástica, envases, tapas para enva-

ses, baldes, papeleras, bolsas plásticas, películas plásticas, mangueras, entre

otros.

Proceso productivo. El diagrama de flujo del proceso productivo de re-

ciclar Tereftalato de Poli Etileno partir de botellas de post consumo se presenta en

la siguiente figura.

Imagen 1. Proceso productivo del Pellet.

Fuente: las autores

63

3.1.2.1 Descripción del proceso productivo. El método que se utili-

zará en el proyecto es el reciclado mecánico el cual es un proceso físico mecánico

mediante el cual el plástico es recuperado sin alteración de la estructura química,

permitiendo su posterior utilización. Consiste en la trituración o molienda, separa-

ción y lavado de los envases. El producto final son escamas de PET reciclado.

1. Recepción del material

Imagen 2. Fardos de botellas de PET

Fuente: (Mariano, 2012)

Las botellas para reciclar llegan a las

instalaciones de la empresa. El input

son botellas de PET compactadas en

pacas y de colores mezclados. Una

vez descargados de los camiones

con un auto elevador, se van ubi-

cando en el almacén. En esta etapa

se realiza una inspección visual de

que el material recolectado sea co-

rrecto, se pesa en una balanza y se

registra el ingreso

64

2. Separación manual

Imagen 3. Clasificación manual


Las botellas sueltas de las pacas pasan

a una etapa de macro selección la cual

se realiza en cintas transportadoras de

clasificación manual, donde se separan

las botellas según el color. A lo largo de

la cinta transportadora hay imanes para

extraer los metales. En esta etapa se re-

tiran algunas tapas y etiquetas que si

bien esto está considerado en los si-

guientes procesos, los facilita.

3. Separación con Trommel

Imagen 4. Separación con Trommel


El separador Trommel es un túnel largo

de pantalla de malla cilíndrica que gira

lentamente y tiene una inclinación y so-

lapas internas espiraladas que guían las

botellas de PET adelante. Los peque-

ños trozos de contaminación, caen a

través de los orificios de la malla cilín-

drica. Los agujeros de la pantalla son lo

suficientemente pequeños para que las

botellas de PET no entren. Con el Trom-

mel se eliminan pequeños contaminan-

tes, tales como vidrio, metal, madera,

papel, cartón y otros, antes de que se

trituren las botellas de plástico.

65

4. Molienda / Trituración

Imagen 5. Molienda / Trituración


El triturado es un proceso mecánico me-

diante el cual un molino o trituradora corta

las botellas de plástico PET enteras en tro-

zos pequeños y uniformes, reduciendo los

residuos plásticos hasta obtener escamas

del tamaño deseado, aproximadamente

10mm.

En el núcleo del molino se encuentra un

rotor giratorio con un sistema de cuchillas

a diferentes ángulos y formas que gira a

altas velocidades dentro de una cámara de

corte donde están montadas otras cuchi-

llas. El tamaño de las escamas se puede

variar configurando la separación de las

cuchillas del molino. El plástico entra en

contacto con las cuchillas de la cámara,

creando un movimiento de corte de tijera.

Mientras el rotor sigue girando, las botellas

de PET se van cortando en trozos cada

vez más pequeños. Una vez triturado el

material, se abre una tolva y caen esca-

mas de botellas de PET recién molidas, lis-

tas para dirigirse al siguiente proceso.

66

5. Separación por densidad o flotación

Imagen 6. Separación por densidad o flotación

Fuente: (Mariano, 2012)24

El material molido cae en un tanque de sepa-

ración de acero inoxidable y lleno de agua.

Como el PET tiene una densidad de 1,38

g/cm3 las escamas de las botellas se hundirán,

mientras que el PEAD que tiene una densidad

de 0,95 g/cm3 flotarán. Tornillos sin fin operan

en la parte inferior del tanque de separación

moviendo las escamas de PET hacia la si-

guiente etapa del proceso. El agua utilizada se

recupera mediante un sistema de filtrado para

volverla a utilizar.

6. Lavado en caliente

Imagen 7. Lavado en caliente


El lavado de calor alcanza 95° C y elimina la

contaminación difícil de separar, tal como pega-

mentos, adhesivos, aceites, grasas, suciedad

adherida y alimentos o líquidos sobrantes, mo-

tivo por el cual se agrega cáustica y tenso ac-

tivo. Se requiere baja concentración de la misma

para realizar el lavado y luego puede ser reutili-

zada sin tratamiento alguno, simplemente repo-

niendo la que se pierde durante el transcurso del

proceso.

67

7. Lavado por fricción

Imagen 8. Lavado por fricción


La máquina de lavado de fricción enjuaga la sucie-

dad suelta directamente después del proceso de la-

vado caliente agregando un poco de agua fría. Al

entrar en la máquina las escamas se mezclan a alta

velocidad dentro de la lavadora donde la fricción en-

tre las escamas ayuda a fregar la suciedad y los re-

siduos. Las escamas limpias salen a través de la

parte más alta donde se mueve a la fase de secado.

8. Centrifugado

Imagen 9. Centrifugado


La máquina centrífuga es una máquina de deshidra-

tación a alta la cual hacer girar el agua hacia el ex-

terior expulsándola a través de sus paredes, mien-

tras que las escamas de PET quedan contenidas

dentro de un túnel de superficie perforada. El agua

pasa a través de la pantalla de malla y se recircula

para volver a ser utilizada, mientras que las esca-

mas quedan contenidas dentro y son movidas para

la siguiente etapa del secado.

9. Secado térmico

Imagen 10. Secado térmico


La secadora térmica utiliza corrientes de aire ca-

liente para secar las escamas de PET. Después de

la centrifugación, las escamas de PET son aspira-

das por un ventilador de transporte y se mezclan con

el aire caliente que viaja a través de una larga serie

de tubos de acero inoxidable que serpentean deshi-

dratando la humedad.

68

10. Separación por corriente de aire

Imagen 11. Separación por corriente de aire


El separador ciclónico utiliza una corriente de aire

ascendente para separar las escamas según el

peso de su material y de esta forma elimina las eti-

quetas de las escamas. Las escamas se introducen

en una cámara de clasificación que contiene una co-

lumna de aire que se eleva. Mientras los materiales

son soplados las películas material más liviano son

sopladas hacia arriba y almacenadas en un depó-

sito, mientras que las escamas de PET (el material

más pesado) caen y siguen a la siguiente etapa del

proceso.

11. Embolsado de las escamas

Imagen 12. Embolsado de las escamas


Finalmente, un aparato de separación ciclónico as-

pira las escamas y las mezcla con aire fresco para

finalmente, a través de una tolva, depositarlas en

bolsas de 50 kg.

(«Reciclar PET», s. f.)

69

Selección de equipo área de producción

3.1.3.1 Equipo de producción. En la tabla siguiente se presenta la

relación de maquinaria y equipo para el proceso productivo.

Tabla 18. Relación de maquinaria y equipo para el proceso.

Equipo Potencia del

motor (HP) Capacidad Cantidad

Costo unita-

rio ($)

Costo total

($)

Banda transportadora 1,5 1 8.106.000 8.106.000

Contenedores plásticos 5 432.500 2.162.500

Carro contenedor 10 216.000 2.160.000

Compactadora 2,0 1 15.312.000 15.312.000

Trituradora 12,5 150 Kg/h 1 19.815.000 19.815.000

Lavadora 20,0 150 Kg/h 1 25.219.000 25.219.000

Secadora 10,0 150 Kg/h 1 30.623.000 30.623.000

Aglutinadora 25,0 150 Kg/h 1 24.318.000 24.318.000

Molino 7,5 150 Kg/h 1 37.828.000 37.828.000

Extrusora 75,0 150 Kg/h 1 140.505.000 140.505.000

Pelitizadoras 5,0 300 Kg/h 1 25.219.000 25.219.000

Bascula 500 Kg/h 1 2.162.000 2.162.000

Estibador 1000 Kg/h 1 1.171.000 1.171.000

Filtro de arena 5 GPM 1 10.628.000 10.628.000

Filtro de carbón activado 5 GPM 1 12.249.000 12.249.000

Intercambiador de calor 5 GPM 1 1.261.000 1.261.000

TOTAL 358.738.500

Fuente: Las autoras

3.1.3.2 Menaje para los baños del área de producción. En la tabla si-

guiente se presenta la relación del menaje para los baños del área de producción:

70

Tabla 19. Relación del menaje para los baños del área de producción.

Menaje para servicios de baños Vr unitario Cantidad Vr total

Dispensador de toalla de manos 70.000 1 70.000

Dispensador de jabón 60.000 2 120.000

Dispensador de papel higiénico 75.000 2 150.000

Lockeres metálicos X 8 puestos 120.000 3 360.000

TOTAL 700.000

Fuente: Las autoras

3.1.3.3 Elementos para aseo general área de producción. En la ta-

bla siguiente se presenta la relación del menaje para los baños del área de produc-

ción:

Tabla 20. Relación de elementos para aseo general del área de producción.

Útiles de aseo Vr unitario Cantidad Vr Total

Balde para agua 5.500 8 44.000

Escobas 3.700 10 37.000

Guantes Duralon Eterna 1.900 8 15.200

Jabón líquido *800cc spray familia 22.000 4 88.000

Paquete de bolsas para basura X 10 unidades 1.600 15 24.000

Recogedor de basura 1.400 8 11.200

TOTAL 219.400

Fuente: Las autoras

Selección de equipo área administrativa. En las tablas siguientes se

presentan estas relaciones.

3.1.4.1 Dotación de muebles y enseres para el área administrativa

71

Tabla 21. Relación de dotación de muebles y enseres para el área administrativa. Cali. 2018

Dotación muebles y enseres Vr unitario Cantidad Valor total

Archivador metálico 750.000 5 3.750.000

Escritorio tipo gerente 500.000 5 2.500.000

Silla ejecutiva 180.000 5 900.000

Telefax 450.000 5 2.250.000

TOTAL 9.400.000

Fuente: Las autoras

3.1.4.2 Dotación de equipos de cómputo para el área administrativa. En

la tabla siguiente se presenta la relación de equipos de cómputo para el área admi-

nistrativa:

Tabla 22. Relación de dotación de equipos de cómputo para el área administrativa. Cali. 2018

Equipos Vr unitario Cantidad Valor total

Equipo de computación 2.400.000 10 24.000.000

Impresora triple función 550.000 5 2.750.000

Licencias de software 1.940.000 10 19.400.000

TOTAL 46.150.000

Fuente: Las autoras

3.1.4.3 Dotación de insumos de papelería para el área administrativa. En

la tabla siguiente se presenta la relación de insumos de papelería para el área ad-

ministrativa:

72

Tabla 23. Relación de dotación de insumos de papelería para el área administrativa. Cali. 2018

Papelería Vr unitario Cantidad Vr Anual

Archivador AZ carta 4.200 10 42.000

Bisturí grande 3.000 10 30.000

Carpeta colgante fabrifolder 2.700 10 27.000

Correctores 1.700 10 17.000

Ganchos clip 400 10 4.000

Ganchos para carpeta 80 10 800

Ganchos para grapadora 2.300 10 23.000

Lapiceros 3.950 10 39.500

Lápices 3.600 20 72.000

Libros contables 9.900 5 49.500

Pegastick por 40 gramos 4.100 10 41.000

Perforadora 8.000 10 80.000

Post stick grandes 7.400 10 74.000

Post stick pequeños 850 10 8.500

Recibos de caja menor 950 10 9.500

Resaltadores 2.000 10 20.000

block de papel carta x10und 15.000 10 150.000

Rollo para fax 4.500 5 22.500

Saca ganchos 2.700 5 13.500

Sellos 10.000 4 40.000

Tijeras 5.000 5 25.000

Tóner impresora 160.000 5 800.000

TOTAL 1.588.800

Fuente: Las autoras

Gastos de arriendo y servicios públicos.

En la tabla siguiente se presenta la relación de gastos de arriendo y servicios públi-

cos:

73

Tabla 24. Relación de gastos de arriendo y servicios públicos.

Gastos Vr Mes Cantidad Me-

ses Vr Año

Arriendo 1.200.000 12 14.400.000

Acueducto y alcantarillado 1.500.000 12 18.000.000

Electricidad 2.570.000 12 30.840.000

Gas 250.000 12 3.000.000

Telefonía TV Internet 200.000 12 2.400.000

TOTAL 68.640.000

Fuente: Las autoras

Cantidades de materia prima e insumos. En la tabla siguiente se pre-

senta la relación de materia prima e insumos para producir un kilogramo de pellet.

Tabla 25. Relación de materia prima e insumos para producir 1 Kg de pellet. Cali. 2018

Descripción Unidad de me-

dida Cantidad

Costo unitario

($) Costo total ($)

Polímero rígido o flexible sucio Kg 1,2 522,00 626,4

Detergentes para lavado Lt 0,02 4.864,00 97,3

Soda caustica Kg 0,026 3.332,00 86,6

Pigmento Grs 40 9,00 360,0

Costales Unidad 0,02 486,00 9,7

TOTAL 1.180,0

Fuente: Las autoras

En la tabla siguiente se presenta la necesidad de materia prima e insumo para un

mes de 24 días y un turno de 8 horas.

74

Tabla 26. Relación de materia prima e insumos para producir un mes de 24 días laborales y un turno de ocho (8) horas.

Descripción

Unidad

de me-

dida

Cantidad

materia

prima

Costo uni-

tario ($)

Cantidad

diaria (KG)

a producir

en 8 horas

Cantidad

materia

prima para

un turno

de 8 horas

Costo total ($)

materia prima

para un turno

de 8 horas

Polímero rígido

o flexible sucio Kg 1,2 522 1.200 1.440 751.680

Detergentes

para lavado Lt 0,02 4.864,00 1.200 24 116.736

Soda caustica Kg 0,026 3.332,00 1.200 31 103.958

Pigmento Grs 40 9 1.200 48.000 432.000

Costales Unidad 0,02 486 1.200 24 11.664

TOTAL 1.416.038

Fuente: Las autoras

LOCALIZACIÓN DEL PROYECTO

Macro localización. La macro localización del proyecto es en la Co-

muna 11 de la ciudad de Cali, la cual limita al sur con la comuna 17, por el sur oriente

con la comuna 16, por el oriente con la comuna 13, por el norte con las comunas 8

y 12. Al occidente de esta comuna se encuentran las comunas 9 y 10. La comuna

11 cubre el 3,1% del área total del municipio de Santiago Cali. con 369.96 hectáreas,

que, en términos comparativos, corresponde a un poco más de la mitad del área

promedio por comuna de la ciudad de Cali y está compuesta por los siguientes ba-

rrios y sectores (Alcaldía de Santiago de Cali, 2011, p. 3):

San Carlos, Prados de Oriente, Maracaibo, Los Sauces, La Independencia, Villa del

Sur, La Esperanza, José Holguín Garcés, Boyacá, León XIII, El Jardín, José María

Córdoba, La Fortaleza, San Pedro Claver, El Recuerdo, Los Conquistadores, Agua

Blanca, La Gran Colombia, El Prado, San Benito, Veinte de Julio, primavera. (Alcal-

día de Santiago de Cali, 2011, p. 4)

75

En la figura siguiente se presenta la ubicación de la comuna en el sector urbano de

la ciudad.

Imagen 13. Mapa político Santiago de Cali- ubicación de la comuna 11.

Fuente: (Alcaldía de Santiago de Cali, 2011, p. 3)

Con respecto a los servicios públicos, la comuna 11 presenta una cobertura del 86%

en los servicios de acueducto y alcantarillado, del 87% en energía, del 79% en gas

natural (dentro de las más altas de la ciudad) y del 90% en los servicios de aseo.

Con respecto al número de líneas telefónicas, la comuna 11 cuenta con aproxima-

damente 23,52 líneas por cada 100 habitantes, en comparación con el promedio

municipal que es de 19 líneas por cada 100 habitantes. (Alcaldía de Santiago de

Cali, 2011, p. 6)

Micro localización. La micro localización del proyecto o ubicación de

las instalaciones será en el Barrio Boyacá, en la Calle 27 con Carrera 33 en un lote

76

de 60 metros de largo por 25 metros de ancho (1500 m2) de propiedad de Wilson

Castro quien lo aportará como parte del capital en la conformación de la empresa.

TAMAÑO DEL PROYECTO

Capacidad instalada. De acuerdo con la maquinaria utilizada en el pro-

ceso la capacidad de producción instalada es de 150 Kg/ hora. Esto implica que en

un turno de 8 horas se pueden obtener 1200 kg de producto listo para comercializar.

Distribución de la planta. En la figura siguiente se presenta el diseño

de la planta en la cual operará la empresa.

Imagen 14. Distribución de la planta.

Fuente: (Hachi & Rodríguez, 2010, p. 233)

77

3.3.2.1 Adecuación del local. En la tabla siguiente se presenta la relación

de la adecuación que se debe realizar para el funcionamiento de la empresa.

Tabla 27. Relación de trabajos de adecuación de local. Cali. 2018

Adecuaciones Valor

Nivelación del terreno 2.000.000

Acometidas de servicios públicos 3.000.000

Pavimentación 5.000.000

Techo semicircular 7.000.000

TOTAL 17.000.000

Fuente: Las autoras

78

ESTUDIO ORGANIZACIONAL Y LEGAL

ESTUDIO ORGANIZACIONAL

El objetivo del estudio organizacional es determinar la estructura organizacional ad-

ministrativa óptima y los planes de trabajo administrativos con la cual operara el

proyecto una vez este se ponga en funcionamiento. En este se deben determinar

los requerimientos de recursos humanos, locación del área administrativa, muebles

y enseres, equipos, tecnología y financieros para atender los procesos administra-

tivos. (Morales, 2008, p. 2)

Descripción de la idea de negocio. La idea es constituir una empresa

para reciclar botellas de plástico las cuales están fabricadas con Tereftalato de Poli

Etileno y someterlas a un proceso industrial hasta convertirlas en Pellet, producto

final que será comercializado a otras empresas que fabrican cajas plásticas, estibas

de plástico, madera plástica, entre otros.

Misión. Impulsar la cultura del reciclaje para coadyuvar a la defensa del

medio ambiente a través de la reutilización de productos fabricados con Tereftalato

de Poli Etileno y comercializarlo como Pellet ayudando al mejoramiento de la calidad

de vida de nuestros empleados y trabajadores.

Visión. Ser una empresa colombiana con liderazgo reconocido por su

esfuerzo en la conservación del medio ambiente y en la recolección y transforma-

ción del Tereftalato de Poli Etileno para desarrollar Pellet de alta calidad logrando la

satisfacción de nuestros clientes.

Valores corporativos. En la tabla siguiente se presentan los valores cor-

porativos de “Plásticos Cali SAS:

79

Cuadro 3. Valores corporativos.

Enunciado Concepto

Preocupación por el en-

torno

Toda actuación de “Plásticos Cali SAS” será realizada con la má-

xima preocupación y cuidado del entorno. La empresa se siente

parte integrante de la comunidad caleña en que desarrolla sus

actividades, y como tal se compromete a impulsar y promover el

desarrollo económico, social y cultural de su entorno.

Respeto a las personas y al

medio ambiente.

Reconocemos la existencia de una relación innegable entre la

protección del medio ambiente y la realización de los derechos

humanos, en tanto la degradación ambiental afecta el goce efec-

tivo de estos derechos. Asimismo, destacamos la relación de in-

terdependencia e indivisibilidad que existe entre los derechos

humanos, el medio ambiente y el desarrollo sostenible, pues el

pleno disfrute de todos los derechos humanos depende de un

medio propicio.

Excelencia

“Plásticos Cali SAS” busca la excelencia en todas las operacio-

nes y actuaciones que realiza, cumpliendo con los más altos es-

tándares de calidad. Todas las actuaciones que realice la em-

presa serán ejemplo de profesionalidad, gracias a la experiencia,

conocimiento y valores asumidos por todos los trabajadores.

Honestidad y transparencia

Las actividades empresariales y profesionales de “Plásticos Cali

SAS” se desarrollarán con estricto cumplimiento de la legalidad

vigente. Para ello mantendremos un comportamiento intachable,

necesariamente alineado con la rectitud y la honestidad, evi-

tando toda forma de corrupción y con respeto a las circunstan-

cias y necesidades particulares de todos los sujetos implicados

en las actividades empresariales y profesionales.

Innovación Nuestra empresa aceptar los desafíos y soluciones creativas en

una constante búsqueda de la mejora continua en los procesos

80

y en los productos para aumentar el valor añadido que la com-

pañía da a sus clientes y a la sociedad en general. “Plásticos

Cali SAS” enfoca sus operaciones hacia el progreso continuo de

la sociedad y de las comunidades donde realiza sus actividades,

destacando por afianzar su modelo de empresa sostenible, sa-

biéndose adaptar flexiblemente al entorno cambiante en el que

nos encontramos.

Fuente: Elaboración de los autores

Filosofía de trabajo. En la tabla siguiente se presentan la filosofía de

trabajo de “Plásticos Cali SAS:

Cuadro 4. Filosofía de trabajo.

Enunciado Concepto

Finanzas responsables

La administración financiera responsable de Plásticos Cali SAS

estará fundamentada en la identificación, cuantificación y reduc-

ción de los posibles riesgos de la actividad financiera desde una

perspectiva de la gestión global del riesgo. Además en los ámbi-

tos de cumplimiento normativo y aplicación de mecanismos de

control, poniendo en marcha políticas, medidas e instrumentos de

carácter preventivo encaminadas a la protección de los intereses

de socios y clientes.

Orientación al cliente

Para Plásticos Cali SAS el cliente está en el centro de su modelo

de negocio. Este modelo se basa en la creación de un marco de

relaciones éticas, estables y duraderas basadas en la calidad de

los productos y servicios, así como en la identificación de intere-

ses compartidos. La calidad debe ser un elemento transversal en

la relación con los socios y clientes-

Gestión del talento humano

Plásticos Cali SAS es consciente de que la gestión de los recur-

sos humanos es la clave fundamental de nuestra ventaja compe-

titiva y de nuestra capacidad diferenciadora. En este sentido, el

81

modelo de gestión de los recursos humanos deberá basarse en

el conocimiento, en las competencias y en los objetivos. Para ello

desarrollará de forma proactiva el liderazgo colectivo, la gestión

de la igualdad, de la diversidad, de la conciliación y del conoci-

miento en un entorno de seguridad, estabilidad y de clima laboral

favorable que tendrá como ejes transversales el desarrollo profe-

sional y la formación, así como la seguridad y la salud en el tra-

bajo.

Gestión ambiental

Plásticos Cali SAS es especialmente sensible a los impactos am-

bientales directos que se pueden derivar de su actividad como

empresa de reciclaje de plásticos. En este sentido, sentará las

bases para que dichos impactos sean los mínimos posibles. Para

ello, la gestión ambiental se basará en dos principios fundamen-

tales: la eficiencia y la vocación constante por la sostenibilidad.

La aplicación del concepto de creación de valor compartido como

modelo transversal de Responsabilidad Social pone de mani-

fiesto que cualquier mejora en la eficiencia ambiental desemboca

necesariamente en la mejora de la eficiencia económico-finan-

ciera.


Competencias organizacionales. En la tabla siguiente se presentan

las competencias organizacionales de “Plásticos Cali SAS.:

82

Tabla 28. Competencias organizacionales.

Enunciado Concepto

Excelencia en el tra-bajo

Nuestros colaboradores tienen la capacidad para entregar resultados

de alto nivel de calidad, a partir de la aplicación de valores plenamente

afianzados en su conducta y proceder (ética), del conocimiento de los

procesos y la adecuada utilización de los recursos disponibles para al-

canzar las metas establecidas por la empresa.

Orientación de servi-cio al Cliente

Nuestros colaboradores tienen la capacidad de planear, diseñar, actuar

y hacer seguimiento a los compromisos adquiridos en función de satis-

facer y superar oportunamente las expectativas, necesidades y exigen-

cias del cliente.

Relaciones interperso-nales

Nuestros colaboradores tienen la capacidad para generar credibilidad

y confianza dentro de una relación armónica, tratando respetuosa-

mente a los demás, coadyuvando y contribuyendo al logro de los resul-

tados

Orientación a resulta-dos

Nuestros colaboradores tienen la capacidad de lograr metas persona-

les y de equipo, identificando y haciendo seguimiento a los resultados

parciales o totales de modo que se entreguen productos o servicios de

valor agregado

Trabajo en equipo

Nuestros colaboradores tienen la capacidad para interactuar coordina-

damente en la planificación y ejecución de propósitos comunes bajo

parámetros de respeto, compromiso y responsabilidad mutua. Además

tienen la capacidad de aprender y desaprender de los demás, recono-

ciendo los logros individuales y los de su equipo

Comunicación

Nuestros colaboradores tienen la capacidad para administrar, transmi-

tir y retroalimentar la información al interior de la organización y entre

esta y el entorno, facilitando la toma de decisiones


83

Estructura organizacional. La estructura organizacional se refiere a la

forma como se dividen, agrupan y coordinan las actividades de la organización en

cuanto a las relaciones entre los gerentes y los empleados, entre los gerentes entre

si y así mismo entre los empleados. (Ruíz, Ruíz, & Pascual, 2013, p. 116)

En la figura siguiente se presenta la estructura organizacional de Plásticos Cali SAS.

Imagen 15. Estructura organizacional de la empresa.

Fuente: Las autoras

Planta de personal y asignación salariales de los cargos. En la ta-

bla siguiente se presenta la planta de personal de la empresa:

84

Tabla 29. Planta de cargos y asignación salarial mensual.

Cargo Cantidad Salario básico Total mes

Gerente 1 3.000.000 3.000.000

Secretaria 1 800.000 800.000

Revisor Fiscal 1 800.000 800.000

Abogado - Medio Tiempo 1 900.000 900.000

Contador - Medio tiempo 1 900.000 900.000

Técnico en contaduría 2 800.000 1.600.000

Auxiliar de contaduría 1 750.000 750.000

Tecnólogo en Administración 1 900.000 900.000

Tecnólogo ingeniería industrial 3 900.000 2.700.000

Operarios 12 750.000 9.000.000

Profesional en Mercadeo 1 1.400.000 1.400.000

Vendedores 3 800.000 2.400.000

Tecnólogo Control calidad 1 900.000 900.000

Auxiliar de laboratorio 2 800.000 1.600.000

Almacenista 1 1.400.000 1.400.000

TOTAL 29.050.000

Fuente: Las autoras

Funciones de los cargos de la planta de personal. En los anexos

se presenta las funciones de los cargos que componen la planta de personal.

Administración del personal. La administración de personal es el

conjunto de políticas, normas, órganos, procedimientos e instrumentos que, aplica-

dos racional y coordinadamente, permite llevar a cabo los procesos de vinculación,

85

integración y motivación de las personas de una organización. Comprende los pro-

cesos de vinculación, desarrollo, gestión de la administración de personal, remune-

ración, relaciones laborales y bienestar social. (Álvarez, 2008, p. 21)

4.1.10.1 Modelo de reclutamiento y selección del personal. El reclu-

tamiento de personal es la fase en la cual se trata de atraer empleados potenciales

a la organización e incluye informaciones sobre las oportunidades de empleo que

ofrece la empresa, para que las personas que llenen los requisitos, especialmente

trabajadores calificados, se interesen por su posible vinculación, mientras que la

selección de personal es la fase en la cual se escoge de entre varios aspirantes a

aquel que esté mejor calificado para el desempeño de un cargo (Álvarez, 2008, p.

23)

En la Empresa Plásticos Cali SAS, las fases que integran este modelo son:

Elaboración y publicación de la convocatoria. El Jefe del Departamento Ad-

ministrativo y Financiero elabora las convocatorias para los distintos cargos que

requiere la empresa y los publica en un periódico de amplia circulación, en la

sección de clasificados, donde se invita a remitir la solicitud de empleo a un nú-

mero de anunciador asignado por la dirección del periódico.

Recepción de solicitud de empleo. Con base en la convocatoria publicada

cada aspirante entrega al anunciador del periódico una carpeta que incluye, so-

licitud de empleo o currículum vitae, copia del documento de identidad, copia del

RUT, copia de títulos y certificados de estudios realizados y certificados de ex-

periencia

Revisión de documentación. El Jefe del Departamento Administrativo y Finan-

ciero, recibe y revisa solicitudes y documentos de los Candidato(a)s, y verifica el

cumplimiento de los requisitos establecidos en la convocatoria y cita a examen

para valorar y seleccionar al candidato(a)s que cumplan con el perfil solicitado.

86

Exámenes de selección. Cada Jefe de Departamento elabora los exámenes

que serán aplicados a los candidatos a cargos en sus respectivas áreas y los

envía al Departamento Administrativo y Financiero. El candidato presenta los

exámenes en el lugar, fecha y hora a la cual fue citado. Estos exámenes son

calificados por el Jefe del Departamento Administrativo y Financiero.

Selección del personal. El Jefe del Departamento Administrativo y Financiero

entrega a cada Jefe de Departamento el resultado de los exámenes presentados

por los respectivos candidatos y pública en cartelera los resultados de los exá-

menes.

Cada Jefe de Departamento cita a entrevista a los candidatos seleccionados en

los exámenes y define cuáles serán los que deben ser vinculados a la empresa.

4.1.10.2 Proceso de contratación. La contratación será a término fijo

por periodos de un año y será entre el Gerente como representante legal de la Em-

presa y el trabajador. Este proceso implica la afiliación del trabajador a una Empresa

Prestadora de Servicios de Salud (EPS); a una Empresa Administradora de Riesgos

Laborales (ARL); a una Caja de Compensación Familiar (CCF); y a una empresa

administradora de pensiones. También comprende la apertura de una cuenta de

ahorros para consignación de sus salarios.

4.1.10.3 Inducción del personal. La inducción al personal contratado

la hará el respectivo Jefe de Departamento y el jefe inmediato del empleado vincu-

lado. En ella se le proporcionará al trabajador la información que requiere para el

conocimiento de sus funciones y de esta manera facilitarle su rápida y eficaz adap-

tación a la empresa.

En esta fase de inducción se desarrollarán básicamente las siguientes actividades:

Información acerca de los objetivos de la empresa, del departamento y del área en

la cual va a desempeñar sus funciones; presentación del trabajador al personal de

87

la empresa; relación con sus compañeros de trabajo y ubicación del cargo en el

área física de la empresa; información sobre las funciones y responsabilidades del

cargo u oficio; información sobre las medidas de seguridad industrial que debe aca-

tar en su puesto de trabajo y en toda la empresa.

4.1.10.4 Proceso de entrenamiento y capacitación de personal. El

entrenamiento de personal en la empresa lo realizará el respectivo jefe inmediato

del trabajador con el fin de brindarle toda la información necesaria para que pueda

desempeñar su trabajo de acuerdo con los procedimientos establecidos por la em-

presa para producción, calidad y seguridad industrial.

La capacitación es la instrucción que recibe el trabajador para incrementar sus co-

nocimientos para un mejor desempeño de sus funciones. Esta capacitación será

impartida por las Administradoras de Riesgo Laboral en lo pertinente a medicina del

trabajo y seguridad industrial. De otra parte, la empresa le brindará al trabajador las

facilidades requeridas para que realice cursos de capacitación con el Servicio Na-

cional de Aprendizaje (SENA).

4.1.10.5 Programa de incentivos. Considerando que la empresa Plás-

ticos Cali SAS inicia labores, se iniciará el programa de incentivos con las siguientes

fases:

Reconocimiento a la labor desarrollada. Con motivo de las fiestas de navidad

y año nuevo, cada año se hará una cena de navidad para el personal de la em-

presa, su esposa e hijos. Además, regalos para los hijos de los trabajadores de

acuerdo con el género y la edad.

Mantenimiento de un excelente clima laboral: La empresa hará todos los es-

fuerzos para generar y mantener un ambiente organizacional sano que trasmita

confianza entre el personal vinculado a la empresa.

88

Cumplimiento en el pago de salarios: Un compromiso de la empresa es el

pago de salarios a tiempo como la mejor manera de gratificar y motivar a los

trabajadores, así como brindarles un trato digo y respetuoso, para que de la

misma manera se refleje en el trato que le deben dar a los clientes.

ESTUDIO JURÍDICO O DE ASPECTOS LEGALES

Según información recolectada en (Cámara de comercio de Cali, 2016) Para poder

constituir una empresa, es necesario conocer los requisitos y trámites legales, labo-

rales, tributarios y de funcionamiento, que son esenciales para poder registrar y for-

malizar la empresa. Estos pasos son:

a) Ante Cámara de Comercio:

a. Verificar la disponibilidad del nombre.

b. Diligenciar el formulario de registro y matrícula.

c. Diligenciar el anexo de solicitud del NIT ante la DIAN. (también se puede

realizar en la DIAN)

d. Pagar el valor de registro y matrícula

b) Ante Notaria:

a. Escritura pública. Esta deberá ser presentada ante la Cámara de Comer-

cio en el momento del registro

c) Ante la Dian:

a. Inscribir el Registro Único Tributario (RUT)

b. Obtención del Número de Identificación Tributaria (NIT)

d) Ante Secretaria de Hacienda de la Alcaldía:

89

a. Registro de industria y comercio

b. Registro de uso del suelo, condiciones sanitarias y de seguridad

Tipo de sociedad a constituir. La empresa se constituirá como una

Sociedad por Acciones Simplificada (SAS). Este tipo de sociedad fue creada en la

legislación colombiana por la ley 1258 de 2008. Es una sociedad de capitales, de

naturaleza comercial que puede constituirse mediante contrato o acto unilateral y

que constará en documento privado. El documento de constitución será objeto de

autenticación de manera previa a la inscripción en el registro mercantil de la Cámara

de Comercio, por quienes participen en su suscripción y dicha autenticación deberá

hacerse directamente o a través de apoderado. Para efectos tributarios, se rige por

las reglas aplicables a las sociedades anónimas. (Cámara de comercio de Cali,

2008, párr. 1)

Los estatutos de la SAS constituidos con el modelo que aparece en la página web

de la Cámara de Comercio de Cali, se presentan en los Anexos.

Costos de constitución de la SAS. En la tabla siguiente se presenta la

relación de costos de constitución de una Sociedad por Acciones Simplificada (SAS)

Tabla 30. Costos de constitución de la SAS. Cali. 2018

Descripción Cantidad Vr unitario Vr total

Autenticación notarial para socios 2 4.300 8.600

Certificado de control de plagas 1 68.000 68.000

Certificado de uso de suelo 1 13.000 13.000

Certificados de existencia 1 6.200 6.200

Concepto sanitario 1 35.600 35.600

Constitución de la sociedad 1 34.000 34.000

Derecho de inscripción 1 25.000 25.000

Formulario de registro mercantil 1 4.500 4.500

Formulario del registro único empresarial 1 4.500 4.500

90

Fuente: (Finanzas, s. f., párr. 11)

Aportes de socios. La empresa será fundada inicialmente 51

socios, uno de ellos aportará el valor de $800.000.000 representado en el terreno y

cada uno de los 50 restantes cuales aportará a la sociedad la suma de $20.000.000.

Impuesto de registro 1 70.000 70.000

Inscripción de libros 1 12.000 12.000

Matricula persona jurídica 1 131.000 131.000

TOTAL 412.400

91

ESTUDIO FINANCIERO

El estudio de viabilidad financiera tiene como objetivos identificar, valorar y compa-

rar entre sí los costos y beneficios asociados a las distintas alternativas del proyecto

con la finalidad de coadyuvar a decidir la más conveniente. En la tabla siguiente se

presenta la relación de cuadros que se construirán en Excel para realizar el análisis

financiero del proyecto, con un horizonte de cinco años.

92

INVERSIÓN INICIAL

Tabla 31. Inversión inicial

Fuente: Los Autores

ITEM CANTIDADVALOR

UNITARIOVALOR TOTAL

ACTIVOS FIJOS

MUEBLES Y ENSERES

Archivador metálico 5 750.000 3.750.000

Escritorio tipo gerente 5 500.000 2.500.000

Silla ejecutiva 5 180.000 900.000

Telefax 5 450.000 2.250.000

TOTAL MUEBLES Y ENSERES 9.400.000

EQUIPOS DE COMPUTO Y COMUNICACIONES

Equipo de computación 10 2.400.000 24.000.000

Impresora triple función 5 550.000 2.750.000

TOTAL EQUIPOS DE COMPUTO Y COMUNICACIONES 26.750.000

MAQUINARIA Y EQUIPO

Banda transportadora 1 8.106.000 8.106.000

Contenedores plásticos 5 432.500 2.162.500

Carro contenedor 10 216.000 2.160.000

Compactadora 1 15.312.000 15.312.000

Trituradora 1 19.815.000 19.815.000

Lavadora 1 25.219.000 25.219.000

Secadora 1 30.623.000 30.623.000

Aglutinadora 1 24.318.000 24.318.000

Molino 1 37.828.000 37.828.000

Extrusora 1 140.505.000 140.505.000

Peletizadora 1 25.219.000 25.219.000

Bascula 1 2.162.000 2.162.000

Estibador 1 1.171.000 1.171.000

Filtro de arena 1 10.628.000 10.628.000

Filtro de carbón activado 1 12.249.000 12.249.000

Intercambiador de calor 1 1.261.000 1.261.000

TOTAL MAQUINARIA Y EQUIPO 358.738.500

TOTAL ACTIVOS FIJOS 394.888.500

ACTIVOS DIFERIDOS

GASTOS DE CONSTITUCION

Registro mercantil camara de comercio 1 1.246.000 1.246.000

Autenticación notarial para socios 2 4.300 8.600

Certificado de control de plagas 1 68.000 68.000

Certificado de uso de suelo 1 13.000 13.000

Certificados de existencia 1 6.200 6.200

Concepto sanitario 1 35.600 35.600

Constitución de la sociedad 1 34.000 34.000

Derecho de inscripción 1 25.000 25.000

Formulario de registro mercantil 1 4.500 4.500

Formulario del registro único empresarial 1 4.500 4.500

Impuesto de registro 1 70.000 70.000

Inscripción de libros 1 12.000 12.000

Matricula persona jurídica 1 131.000 131.000

TOTAL GASTO DE CONSTITUCION 1.658.400

ACTIVOS NO DEPRECIABLES

Dispensador de toalla de manos 1 70.000 70.000

Dispensador de jabón 2 60.000 120.000

Dispensador de papel higiénico 2 75.000 150.000

Lockeres metálicos X 8 puestos 3 120.000 360.000

TOTAL ACTIVOS NO DEPRECIABLES 700.000

ADECUACIONES

Adecuaciones 1 17.000.000 17.000.000

TOTAL ADECUACIONES 17.000.000

ACTIVOS INTANGIBLES

Licencias Software 10 1.940.000 19.400.000

Antivirus McAfee 4 128.224 512.896

TOTAL ACTIVOS INTANGIBLES 2.068.224 19.912.896

PUBLICIDAD PREOPERATIVA

Tarjetas de presentacion 2500 80 200.000

Volantes 5500 100 550.000

Pendones 4 100.000 400.000

TOTAL PREOPERATIVA 1.150.000

SEGUROS

Poliza de Todo Riesgo 1 5.483.000 5.483.000

TOTAL DE POLIZA DE TODO RIESGO 5.483.000

TOTAL ACTIVOS DIFERIDOS 28.904.296

CAPITAL DE TRABAJO

Gastos de administracion 1 4.798.484 4.798.484

Gastos de ventas 1 2.998.600 2.998.600

Nominas 1 30.986.676 30.986.676

Inventario 1 1.416.038 1.416.038

TOTAL CAPITAL DE TRABAJO 40.199.798

TOTAL INVERSIÓN 463.992.594

% DE INVERSION A FINANCIAR 30,00%

INVERSION A FINANCIAR 139.197.778

MESES A DIFERIR 12

VALOR A DIFERIR POR MES 2.408.691

INVERSION EN PESOS - PELETIZADORA

93

DEPRECIACIÓN EN PESOS

Tabla 32. Depreciación en pesos

Fuente. Las autoras

El Estudio financiero propone mostrar a los lectores, las proyecciones del Plan de

Negocio Peletizadora. En primer lugar, se presenta la Inversión, la cual está consti-

tuida por los activos fijos necesarios, los activos diferidos o gastos pagados por an-

ticipado y el capital de trabajo.

En el caso que se muestra a continuación, el capital de trabajo es $40.199.798,

capital que requiere el negocio para cubrirse durante el tiempo de despegue del

negocio.

La depreciación que se aplica a los muebles y enseres y a los equipos de cómputo

y comunicación es a tres años, para Maquinaria y Equipo es a cinco años. Se aplica

el método de depreciación en línea recta.

ITEM AÑOS DEPRECIACION

MENSUALAÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5

MUEBLES Y ENSERES 3 261.111 3.133.333 3.133.333 3.133.333

EQUIPOS DE COMPUTO Y COMUNICACIONES 3 743.056 8.916.667 8.916.667 8.916.667

MAQUINARIA Y EQUIPO 5 5.978.975 71.747.700 71.747.700 71.747.700 71.747.700 71.747.700

TOTAL 6.983.142 83.797.700 83.797.700 83.797.700 71.747.700 71.747.700

MESES AÑOS 12

DEPRECIACIÓN EN PESOS - PELETIZADORA

94

ESTADO SITUACIÓN FINANCIERA INICIAL SIN FINANCIACIÓN EN PESOS

Tabla 33. Estado de la situación financiera inicial sin financiación en pesos

Fuente. Las autoras

ACTIVOS

ACTIVOS CORRIENTES

CAJA-BANCOS 40.199.798

CUENTAS POR COBRAR 0

INVENTARIOS 0

TOTAL ACTIVOS CORRIENTES 40.199.798

ACTIVOS NO CORRIENTES

MUEBLES Y ENSERES 9.400.000

EQUIPOS DE COMPUTO Y COMUNICACIONES 26.750.000

MAQUINARIA Y EQUIPO 358.738.500

(-) DEPRECIACION ACUMULADA 0


ACTIVOS DIFERIDOS

Diferidos 28.904.296


TOTAL ACTIVOS NO CORRIENTES 423.792.796

TOTAL ACTIVOS 463.992.594

PASIVOS

PASIVOS CORRIENTES

Cuentas por Pagar 0

Cesantias 0

Intereses a la Cesantia por pagar 0

Impuesto de Renta por Pagar 0

IVA/INC por pagar 0

ICA por pagar 0

TOTAL PASIVO CORRIENTE 0

PASIVOS NO CORRIENTES

Obligaciones Financieras 0

Leasing Financiero 0

TOTAL PASIVO NO CORRIENTE 0

TOTAL PASIVO 0

PATRIMONIO

Capital Social 463.992.594

Utilidad Acumulada 0

Reserva Legal Acumulada 0

TOTAL PATRIMONIO 463.992.594

PASIVO MAS PATRIMONIO 463.992.594

ESTADO DE LA SITUACIÓN FINANCIERA INICIAL SIN

FINANCIACION EN PESOS - PELETIZADORA

95

ESTADO DE LA SITUACIÓN FINANCIERA INICIAL CON FINANCIACIÓN EN PE-

SOS

Tabla 34. estado de la situación financiera inicial con financiación en pesos

Fuente. Las autoras

ACTIVOS

ACTIVOS CORRIENTES

CAJA-BANCOS 40.199.798

Cuentas por Cobrar 0

Inventarios 0

TOTAL ACTIVOS CORRIENTES 40.199.798

ACTIVOS NO CORRIENTES

MUEBLES Y ENSERES 9.400.000

EQUIPOS DE COMPUTO Y COMUNICACIONES 26.750.000

MAQUINARIA Y EQUIPO 358.738.500

(-) DEPRECIACION ACUMULADA 0


ACTIVOS DIFERIDOS

Diferidos 28.904.296


TOTAL ACTIVOS NO CORRIENTES 423.792.796

TOTAL ACTIVOS 463.992.594

PASIVOS

PASIVOS CORRIENTES

Cuentas por Pagar 0

Cesantias 0

Intereses a la Cesantia por pagar 0

Impuesto de Renta por Pagar 0

IVA/INC por pagar 0

ICA por pagar 0

TOTAL PASIVO CORRIENTE 0


Obligaciones Financieras 139.197.778

Leasing Financiero 0

TOTAL PASIVO NO CORRIENTE 139.197.778

TOTAL PASIVO 139.197.778

PATRIMONIO

Capital Social 324.794.815

Utilidad Acumulada 0

Reserva Legal Acumulada 0

TOTAL PATRIMONIO 324.794.815

PASIVO MAS PATRIMONIO 463.992.594

ESTADO DE LA SITUACIÓN FINANCIERA INICIAL CON

FINANCIACION EN PESOS - PELETIZADORA

96

En los dos cuadros anteriores lo que se hace es traer el valor de la inversión y

presentarlo en el formato contable Estado de la Situación Financiera Inicial. Se debe

tener en consideración que el valor total de la inversión debe coincidir con el valor

total de los Activos y por ende con el valor total del Pasivo + el Patrimonio.

En el Estado de la Situación Financiera inicial sin financiación la empresa peletiza-

dora va a asumir el valor total de la inversión necesaria para desarrollar e imple-

mentar el Plan de Negocio.

En el Estado de la Situación Financiera inicial con financiación se obtiene un 30%

de financiación del total de la inversión, la que aparece en las obligaciones financie-

ras en el Pasivo no corriente, y por lo tanto el valor que aportan ahora los socios se

disminuye en ese valor.

97

AMORTIZACIÓN EN PESOS

Tabla 35. Amortización en pesos

Fuente. Las autoras

Valor Prestamo 139.197.778

TEA (%) 26,78%

TASA NOMINAL MENSUAL 23,96%

TASA MENSUAL 2,00%

Numero de Cuotas 60

Meses de Año 12

N° Cuota Cuota Intereses Amortizacion Saldo

0 139.197.778

1 4.001.566 2.779.833 1.221.733 137.976.045

2 4.001.566 2.755.435 1.246.131 136.729.914

3 4.001.566 2.730.549 1.271.017 135.458.897

4 4.001.566 2.705.166 1.296.400 134.162.497

5 4.001.566 2.679.277 1.322.289 132.840.208

6 4.001.566 2.652.870 1.348.696 131.491.512

7 4.001.566 2.625.936 1.375.630 130.115.882

8 4.001.566 2.598.464 1.403.102 128.712.780

9 4.001.566 2.570.444 1.431.122 127.281.657

10 4.001.566 2.541.864 1.459.702 125.821.955

11 4.001.566 2.512.713 1.488.853 124.333.102

12 4.001.566 2.482.980 1.518.586 122.814.515

13 4.001.566 2.452.653 1.548.913 121.265.603

14 4.001.566 2.421.721 1.579.845 119.685.757

15 4.001.566 2.390.171 1.611.395 118.074.362

16 4.001.566 2.357.991 1.643.576 116.430.786

17 4.001.566 2.325.168 1.676.398 114.754.388

18 4.001.566 2.291.689 1.709.877 113.044.511

19 4.001.566 2.257.542 1.744.024 111.300.487

20 4.001.566 2.222.714 1.778.853 109.521.635

21 4.001.566 2.187.189 1.814.377 107.707.258

22 4.001.566 2.150.955 1.850.611 105.856.647

23 4.001.566 2.113.998 1.887.568 103.969.079

24 4.001.566 2.076.303 1.925.264 102.043.815

25 4.001.566 2.037.854 1.963.712 100.080.103

26 4.001.566 1.998.638 2.002.928 98.077.175

27 4.001.566 1.958.639 2.042.927 96.034.248

28 4.001.566 1.917.841 2.083.725 93.950.523

29 4.001.566 1.876.228 2.125.338 91.825.185

30 4.001.566 1.833.784 2.167.782 89.657.403

31 4.001.566 1.790.493 2.211.073 87.446.330

32 4.001.566 1.746.337 2.255.229 85.191.101

33 4.001.566 1.701.299 2.300.267 82.890.834

34 4.001.566 1.655.362 2.346.204 80.544.629

35 4.001.566 1.608.507 2.393.059 78.151.571

36 4.001.566 1.560.717 2.440.849 75.710.721

37 4.001.566 1.511.972 2.489.594 73.221.128

38 4.001.566 1.462.254 2.539.312 70.681.816

39 4.001.566 1.411.543 2.590.023 68.091.792

40 4.001.566 1.359.819 2.641.747 65.450.046

41 4.001.566 1.307.063 2.694.504 62.755.542

42 4.001.566 1.253.252 2.748.314 60.007.228

43 4.001.566 1.198.367 2.803.199 57.204.030

44 4.001.566 1.142.387 2.859.180 54.344.850

45 4.001.566 1.085.288 2.916.279 51.428.571

46 4.001.566 1.027.048 2.974.518 48.454.054

47 4.001.566 967.646 3.033.920 45.420.134

48 4.001.566 907.058 3.094.509 42.325.625

49 4.001.566 845.259 3.156.307 39.169.318

50 4.001.566 782.226 3.219.340 35.949.978

51 4.001.566 717.935 3.283.631 32.666.347

52 4.001.566 652.360 3.349.207 29.317.140

53 4.001.566 585.475 3.416.092 25.901.049

54 4.001.566 517.254 3.484.312 22.416.737

55 4.001.566 447.671 3.553.895 18.862.841

56 4.001.566 376.698 3.624.868 15.237.973

57 4.001.566 304.308 3.697.258 11.540.715

58 4.001.566 230.473 3.771.094 7.769.622

59 4.001.566 155.162 3.846.404 3.923.218

60 4.001.566 78.348 3.923.218 0

100.896.191 139.197.778

AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5

INTERÉS 31.635.531 27.248.094 21.685.700 14.633.698 5.693.169 100.896.191

AMORTIZACIÓN 16.383.263 20.770.700 26.333.094 33.385.096 42.325.625 139.197.778

48.018.794 48.018.794 48.018.794 48.018.794 48.018.794

AMORTIZACIÓN EN PESOS - PELETIZADORA

AMORTIZACIÓN EN PESOS - PELETIZADORA

98

La anterior tabla muestra la forma en que se va amortizar el 30% del total de la

Inversión que corresponde a 139.197.778 pesos. Se van a cancelar cuotas unifor-

mes de 4.001.566 pesos durante 60 meses a una tasa mensual del 2,00%.

Se paga por concepto de interés durante el plazo estipulado un total de 100.896.191

pesos.

La tasa la ofrece el Banco de Colombia para un préstamo de libre inversión.

99

LEASING FINANCIERO EN PESOS

Tabla 36. Leasing Financiero en Pesos

Fuente. Las autoras

VALOR ACTIVO 358.738.500

% OPCION DE COMPRA 10,00%

VALOR OPCION DE COMPRA 35.873.850

DTF(%) 5,10%

SPREAD (%) 9,69%

TEA (%) 15,28%

TASA NOMINAL MENSUAL 14,30% N° Cuota Cuota Intereses Amortizacion Saldo

TASA MENSUAL 1,19% 0 358.738.500

Numero de Cuotas 48 1 9.299.676 4.276.150 5.023.526 353.714.974

Meses de Año 12 2 9.299.676 4.216.270 5.083.406 348.631.568

VP DE LA OPCION DE COMPRA 20.312.441 3 9.299.676 4.155.676 5.144.000 343.487.568

VALOR PARA CALCULO CUOTA 338.426.059 4 9.299.676 4.094.359 5.205.316 338.282.252

5 9.299.676 4.032.312 5.267.363 333.014.889

6 9.299.676 3.969.525 5.330.150 327.684.738

7 9.299.676 3.905.990 5.393.685 322.291.053

8 9.299.676 3.841.698 5.457.978 316.833.075

9 9.299.676 3.776.639 5.523.037 311.310.038

10 9.299.676 3.710.804 5.588.871 305.721.167

11 9.299.676 3.644.185 5.655.490 300.065.677

12 9.299.676 3.576.772 5.722.904 294.342.773

13 9.299.676 3.508.555 5.791.120 288.551.653

14 9.299.676 3.439.525 5.860.150 282.691.502

15 9.299.676 3.369.672 5.930.003 276.761.499

16 9.299.676 3.298.987 6.000.689 270.760.810

17 9.299.676 3.227.459 6.072.217 264.688.594

18 9.299.676 3.155.078 6.144.597 258.543.997

19 9.299.676 3.081.835 6.217.841 252.326.156

20 9.299.676 3.007.719 6.291.957 246.034.199

21 9.299.676 2.932.719 6.366.957 239.667.242

22 9.299.676 2.856.825 6.442.851 233.224.392

23 9.299.676 2.780.026 6.519.649 226.704.742

24 9.299.676 2.702.312 6.597.363 220.107.379

25 9.299.676 2.623.672 6.676.004 213.431.375

26 9.299.676 2.544.094 6.755.581 206.675.794

27 9.299.676 2.463.568 6.836.108 199.839.686

28 9.299.676 2.382.082 6.917.594 192.922.092

29 9.299.676 2.299.624 7.000.051 185.922.041

30 9.299.676 2.216.184 7.083.492 178.838.550

31 9.299.676 2.131.749 7.167.927 171.670.623

32 9.299.676 2.046.308 7.253.368 164.417.255

33 9.299.676 1.959.848 7.339.828 157.077.427

34 9.299.676 1.872.357 7.427.318 149.650.109

35 9.299.676 1.783.824 7.515.852 142.134.257

36 9.299.676 1.694.235 7.605.440 134.528.817

37 9.299.676 1.603.579 7.696.097 126.832.720

38 9.299.676 1.511.841 7.787.834 119.044.885

39 9.299.676 1.419.011 7.880.665 111.164.221

40 9.299.676 1.325.073 7.974.602 103.189.618

41 9.299.676 1.230.017 8.069.659 95.119.959

42 9.299.676 1.133.826 8.165.849 86.954.110

43 9.299.676 1.036.490 8.263.186 78.690.924

44 9.299.676 937.993 8.361.683 70.329.242

45 9.299.676 838.322 8.461.354 61.867.888

46 9.299.676 737.463 8.562.213 53.305.676

47 9.299.676 635.402 8.664.274 44.641.402

48 9.299.676 532.124 8.767.552 35.873.850

123.519.779 322.864.650

AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4

INTERÉS 47.200.380 37.360.713 26.017.545 12.941.141 123.519.779

AMORTIZACIÓN 64.395.727 74.235.394 85.578.562 98.654.967 322.864.650

111.596.107 111.596.107 111.596.107 111.596.107

LEASING FINANCIERO PELETIZADORA

LEASING FINANCIERO PELETIZADORA

100

Aquí se presenta la posible utilización del Leasing Financiero para arrendar parte

de los activos a adquirir.

En caso de que se necesite utilizar el Leasing se usaría para arrendar financiera-

mente la Maquinaria y el Equipo por un valor de $358.738.500.

El Leasing es una herramienta utilizada con el fin de arrendar activos y no comprar-

los directamente, con la opción de adquirirlos o no al final del contrato, una de las

ventajas de su uso, es que los intereses se descuentan del impuesto de renta a

pagar.

PARÁMETROS GENERALES

Parámetros Económicos. A continuación, se presentan los parámetros económicos

básicos a considerar para desarrollar las proyecciones financieras del Plan de Ne-

gocio.

Tabla 37. Parámetros Económicos

Fuente. Las autoras


IPC% 3,40% 3,60% 3,65% 3,35% 3,00%

TRM ($/US$)2.960,00 2.990,00 3.063,00 3.118,00 3.163,00

VARIACION %TRM (0,80%) 1,01% 2,44% 1,80% 1,44%

INCREMENTO % PRECIOS 3,40% 3,60% 3,65% 3,35% 3,00%

INCREMENTO % COSTOS 3,40% 3,60% 3,65% 3,35% 3,00%

INCREMENTO % UNIDADES 0,72% 0,72% 0,72% 0,72% 0,72%

IMPUESTO RENTA % 34,00% 34,00% 34,00% 34,00% 34,00%

IVA % 19,00% 19,00% 19,00% 19,00% 19,00%

OTROS 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00%

ICA (TARIFA POR MIL) 0,0033 0,0033 0,0033 0,0033 0,0033

Reserva Legal 10,00% 10,00% 10,00% 10,00% 10,00%

TRM AÑO 2017($/us$)2.984,00

PARAMETROS ECONOMICOS - PELETIZADORA

101

En primera instancia se exhiben el IPC o índice de precios al consumidor tomado

de Proyecciones Macroeconómicas Bancolombia 2018 a 2022, al igual que la Tasa

Representativa del Mercado o Tasa de Cambio pesos por dólar.

El incremento en precios y costos se asocia al IPC por ser un negocio cuyo desa-

rrollo es de carácter nacional. El incremento en unidades es el resultado de calcular

la tendencia del promedio ponderado del PIB a precios constantes del 2005, desde

el 2005 al 2017 asociado al Sector de la industria Manufacturera.

El Impuesto de Renta que está vigente en Colombia es del 34%, el IVA del 19%, el

impuesto de industria y comercio es del 3,3 por mil aplicado a los ingresos netos de

cada período.

La Reserva legal es la que normalmente aplica el sistema contable a las utilidades

del ejercicio.

Parámetros Laborales. La tabla siguiente expone los diversos indicadores de carác-

ter laboral que se aplican en Colombia para cálculo de prestaciones:

Tabla 38. Parámetros laborales

Fuente. Las autoras

SMMLV ($) 781.242

AUXILIO TRANSPORTE ($) 91.210

CESANTIAS % 8,33%

INTERESES A LAS CESANTÌAS (%) 1,00%

PRIMAS 8,33%

VACACIONES 4,17%

SALUD 0,00%

PENSIÒN 12,00%

ARL 0,5226%

CAJA DE COMPENSACIÒN 4,00%

ICBF 0,00%

SENA 0,00%

PARAMETROS

LABORALES -

PELETIZADORA

102

Se despliegan los siguientes indicadores: El SMMLV de 2018, el auxilio de trans-

porte ajustado a pesos del 2019. A continuación, los indicadores concernientes a

Cesantías, intereses a las Cesantías, primas, vacaciones, salud, en el caso de la

salud cuando una empresa cuenta con más de dos empleados no paga aportes,

pensiones, ARL y Caja de compensación, tampoco paga ICBF y SENA por contar

con más de dos empleados.

CARGOS Y SALARIOS

Tabla 39. cargos y salarios

Fuente. Las autoras

Gerente 3.000.000

Secretaria 827.200

Técnico en contaduría 827.200

Auxiliar de contaduría 807.804

Tecnólogo en Administración 900.000

Vendedor 827.200

Vendedor 827.200

Vendedor 827.200

Profesional en Mercadeo 1.400.000

Personas con auxilio 8

CARGOS Y SALARIOS

ADMINISTRACIÓN Y VENTAS

103

Fuente. Las autoras

La Primera tabla muestra los cargos del área Administrativa, un Gerente, una se-

cretaria, un técnico y un auxiliar en contaduría, un tecnólogo en administración, tres

vendedores y un profesional en mercadeo. La segunda los cargos del área Produc-

tiva, dos Tecnólogos en Ingeniería industrial, seis operarios, un Tecnólogo en Con-

trol de Calidad, dos auxiliares de laboratorio y un almacenista, los seis operarios

con SMMLV proyectado para 2019.

Tecnólogo ingeniería industrial 900.000

Tecnólogo ingeniería industrial 900.000

Operario 807.804

Operario 807.804

Operario 807.804

Operario 807.804

Operario 807.804

Operario 807.804

Tecnólogo Control calidad 900.000

Auxiliar de laboratorio 827.200

Auxiliar de laboratorio 827.200

Almacenista 1.400.000

Personas con auxilio 12

PRODUCCIÓN

CARGOS Y SALARIOS

104

RECAUDOS Y PAGOS

Tabla 40. Recaudos y pagos

Fuente. Las autoras

En las dos tablas anteriores se expresa la forma en que se va a comprar insumos y

se va a cobrar el servicio, las ventas y las compras se hacen estrictamente de con-

tado.

REGISTRO MERCANTIL CÁMARA DE COMERCIO

Tabla 41. Registro mercantil cámara de comercio en pesos

Fuente. Las autoras

Contado (%) 100,00% Contado (%) 100,00%

Credito (%) 0,00% Credito (%) 0,00%

Plazo (Dias) 30 Plazo (Dias) 30

RECAUDOS PAGOS

Limite Inferior 273.434.700

Limite Superior 409.370.808

Promedio 341.402.754

% A Aplicar 0,36%

Valor a Pagar 1.246.000

REGISTRO MERCANTIL

105

Fuente. Las autoras

Esta tabla muestra el valor que se debe cancelar por concepto de Registro en Cá-

mara de Comercio y está relacionado con el monto de los Activos Fijos con que

inicia el negocio, y adicional todos los pagos que se hacen o realizan a través de

cámara de comercio.

Derechos de inscripcion 34.000

Impuesto de registro 70.000

Formulario de registro 4.500

Inscripcion de libros 12.000

Autenticación Notarial Socios 8.600

Derecho de Inscripción 25.000

Certificado de Existenca 6.200

Higiene y Sanidad 68.000

Bomberos 35.000

Uso de Suelos 13.000

TOTAL 276.300

INSCRIPCION EN CAMARA DE

COMERCIO

106

MÁRGENES BRUTOS.

Se detalla a continuación el producto a ofrecer:

Tabla 42. Márgenes brutos

Fuente. Las autoras

Se enseña en esta tabla el producto a ofrecer con su correspondiente costo, margen

bruto y precio de venta.

PARÁMETROS DE GASTOS.

Se despliegan los gastos necesarios para el inicio del Plan de Negocio, gastos de

administración que incluyen útiles de oficina y papelería, implementos de Aseo y

Cafetería y el Plan de Medios

ITEMCOSTO

UNITARIOMARGEN

CANTIDAD

MENSUAL

PRECIO DE

VENTA

TEREFTALATO DE POLIETILENO

681,16 179% 25.920 1.900

DISMINUCIÓN MÁRGEN 0,00%

MARGENES BRUTOS -PELETIZADORA

107

Tabla 43. Parámetros de gastos

Fuente. Las autoras

ITEM CANTIDAD

VALOR

UNITARIO

VALOR TOTAL

AJUSTADO

GASTOS DE ADMINISTRACION

Arriendo 1 1.200.000 1.240.800

Revisor Fiscal 1 400.000 413.600

Contador 1 450.000 465.300

Abogado 1 450.000 465.300

Acueducto y alcantarillado 1 1.500.000 1.551.000

Electricidad 1 2.570.000 2.657.380

Gas 1 250.000 258.500

Telefonía TV Internet 1 200.000 206.800

TOTAL GASTOS DE ADMINISTRACION 7.258.680

PARAMETROS DE GASTOS

108

Fuente. Las autoras

ÚTILES DE OFICINA Y PAPELERIA

Archivador AZ carta10 4.200 43.428

Bisturí grande10 3.000 31.020

Carpeta colgante fabrifolder10 2.700 27.918

Correctores10 1.700 17.578

Ganchos clik10 400 4.136

Ganchos para carpeta10 80 827

Ganchos para grapadora10 2.300 23.782

Lapiceros10 3.950 40.843

Lápices

20 3.600 74.448

Libros contables5 9.900 51.183

Pegastick por 40 gramos10 4.100 42.394

Perforadora10 8.000 82.720

Post stick grandes10 7.400 76.516

Post stick pequeños10 850 8.789

Recibos de caja menor10 950 9.823

Resaltadores10 2.000 20.680

block de papel carta x10und10 15.000 155.100

Rollo para fax5 4.500 23.265

Sacaganchos5 2.700 13.959

Sellos4 10.000 41.360

Tijeras5 5.000 25.850

Tóner impresora

5 160.000 827.200

TOTAL ÚTILES DE OFICINA Y PAPELERIA 1.642.819

109

Fuente. Las autoras

Producto Interno Bruto (PIB).

La tendencia del PIB a precios constantes del 2005, desde 2005 a 2017, para la

industria manufacturera.

Tabla 44. Producto interno bruto.

Fuente. Las autoras

IMPLEMENTOS DE ASEO Y CAFETERIA

Balde para agua8 5.500 45.496

Escobas10 3.700 38.258

Guantes Duralon Eterna8 1.900 15.717

Jabón líquido *800cc spray familia4 22.000 90.992

Paquete de bolsas para basura X 10 unidades15 1.600 24.816

Recogedor de basura8 1.400 11.581

TOTAL IMPLEMENTOS DE ASEO Y CAFETERIA 226.860

Tarjetas de presentacion 2.500 80 206.800

Volantes 5.500 100 568.700

Pendones 4 100.000 413.600

Diseño Pagina Web 1 1.500.000 1.551.000

Mantenimiento Pagina Web 1 250.000 258.500

TOTAL 2.998.600

PLAN DE MEDIOS PANDA RICO S.A.S.

2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013 2014 2015 2016 2017

PIB (MMM$) 1.279 1.372 1.445 1.467 1.300 1.331 1.295 1.296 1.297 1.309 1.340 1.346 1.372 17.449

VARIACIÓN PIB % 7,27% 5,32% 1,52% (11,38%) 2,38% (2,70%) 0,08% 0,08% 0,93% 2,37% 0,45% 1,93%

PRODUCTO 100 77 22 (148) 32 (35) 1 1 12 32 6 27 126

PIB PROMEDIO % 0,72%

PIB A PRECIOS CONSTANTES DEL 2005 EN MMM$

110

COSTOS

Se presenta a continuación costo de producción.

Tabla 45. Costos en pesos

Fuente. Las autoras

En el costo se incluyen los costos de insumos, la mano de obra y los costos indirec-

tos de fabricación.

GASTOS EN PESOS

Polímero rígido o flexible sucio Kg 1,2 66,67

Detergentes para lavado Lt 0,02 16,67

Soda caustica Kg 0,026 7,5

Pigmento Grs 40 1,35

COSTO MATERIA PRIMA 92,19

CIF 179,97

MANO DE OBRA 409,00

COSTO TOTAL UNITARIO 681,16

INSUMOS Medida CantidadCosto unitario

(1 kilo)

TEREFTALATO DE POLIETILENO (KILOS)

111

Tabla 46. Gastos en pesos.

Fuente: Las autoras

Nómina Administración y Ventas.

Tabla 47. Nómina administración y ventas

Fuente. Las autoras

ENE FEB MAR ABR MAY JUN JUL AGO SEP OCT NOV DIC AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5

Arriendo 248.160 248.160 248.160 248.160 248.160 248.160 248.160 248.160 248.160 248.160 248.160 248.160 2.977.920 3.085.125 3.197.732 3.304.856 3.404.002

Acueducto y alcantarillado 1.551.000 1.551.000 1.551.000 1.551.000 1.551.000 1.551.000 1.551.000 1.551.000 1.551.000 1.551.000 1.551.000 1.551.000 18.612.000 19.282.032 19.985.826 20.655.351 21.275.012

Electricidad 664.345 664.345 664.345 664.345 664.345 664.345 664.345 664.345 664.345 664.345 664.345 664.345 7.972.140 8.259.137 8.560.596 8.847.375 9.112.797

Gas 258.500 258.500 258.500 258.500 258.500 258.500 258.500 258.500 258.500 258.500 258.500 258.500 3.102.000 3.213.672 3.330.971 3.442.559 3.545.835

Telefonía TV Internet 206.800 206.800 214.245 222.065 229.504 236.389

ÚTILES DE OFICINA Y PAPELERIA 1.642.819 0 0 1.642.819 0 0 1.642.819 0 0 1.642.819 6.571.277 6.807.843 7.056.329 7.292.716 7.511.498

IMPLEMENTOS DE ASEO Y CAFETERIA 226.860 0 0 226.860 0 0 226.860 0 0 226.860 907.438 940.106 974.420 1.007.063 1.037.275

TOTAL GASTOS ADMINISTRACION 4.798.484 2.722.005 2.722.005 4.591.684 2.722.005 2.722.005 4.591.684 2.722.005 2.722.005 4.591.684 2.722.005 2.722.005 40.349.575 41.802.160 43.327.939 44.779.425 46.122.807

Tarjetas de presentacion 206.800 206.800 206.800 206.800 206.800 206.800 206.800 206.800 206.800 206.800 206.800 206.800 2.481.600 2.570.938 2.663.491 2.759.377 2.858.715

Volantes 568.700 568.700 568.700 568.700 568.700 568.700 568.700 568.700 568.700 568.700 568.700 568.700 6.824.400 7.070.078 7.324.601 7.588.287 7.861.465

Pendones 413.600 0 0 0 0 0 400.000 0 0 0 0 0 813.600 842.890 873.234 904.670 937.238

Diseño Pagina Web 1.551.000 1.551.000

Mantenimiento Pagina Web 258.500 258.500 258.500 258.500 258.500 258.500 258.500 258.500 258.500 258.500 258.500 258.500 3.102.000 3.213.672 3.329.364 3.449.221 3.573.393

TOTAL GATOS VENTAS 2.998.600 1.034.000 1.034.000 1.034.000 1.034.000 1.034.000 1.434.000 1.034.000 1.034.000 1.034.000 1.034.000 1.034.000 14.772.600 13.697.578 14.190.690 14.701.555 15.230.811

MUEBLES Y ENSERES 261.111 261.111 261.111 261.111 261.111 261.111 261.111 261.111 261.111 261.111 261.111 261.111 3.133.333 3.133.333 3.133.333

EQUIPOS DE COMPUTO Y COMUNICACIONES 743.056 743.056 743.056 743.056 743.056 743.056 743.056 743.056 743.056 743.056 743.056 743.056 8.916.667 8.916.667 8.916.667

MAQUINARIA Y EQUIPO 5.978.975 5.978.975 5.978.975 5.978.975 5.978.975 5.978.975 5.978.975 5.978.975 5.978.975 5.978.975 5.978.975 5.978.975 71.747.700 71.747.700 71.747.700 71.747.700 71.747.700

TOTAL DEPRECIACIONES 6.983.142 6.983.142 6.983.142 6.983.142 6.983.142 6.983.142 6.983.142 6.983.142 6.983.142 6.983.142 6.983.142 6.983.142 83.797.700 83.797.700 83.797.700 71.747.700 71.747.700

DIFERUDOS 2.408.691 2.408.691 2.408.691 2.408.691 2.408.691 2.408.691 2.408.691 2.408.691 2.408.691 2.408.691 2.408.691 2.408.691 28.904.296 5.680.388 5.887.722 6.084.961 6.267.510

TOTAL DIFERIDOS 2.408.691 2.408.691 2.408.691 2.408.691 2.408.691 2.408.691 2.408.691 2.408.691 2.408.691 2.408.691 2.408.691 2.408.691 28.904.296 5.680.388 5.887.722 6.084.961 6.267.510

GASTOS AL ESTADO DE RESULTADOS 17.188.917 13.147.838 13.147.838 15.017.517 13.147.838 13.147.838 15.417.517 13.147.838 13.147.838 15.017.517 13.147.838 13.147.838 167.824.171 144.977.826 147.204.051 137.313.641 139.368.828

GASTO AL FLUJO DE CAJA 7.797.084 3.756.005 3.756.005 5.625.684 3.756.005 3.756.005 6.025.684 3.756.005 3.756.005 5.625.684 3.756.005 3.756.005 55.122.175 55.499.738 57.518.629 59.480.980 61.353.619

PROYECCION GASTOS - PELETIZADORA

GASTOS DE ADMINISTRACION

GASTOS DE VENTAS - PELETIZADORA

GASTOS DE DEPRECIACIÓN - PELETIZADORA

AMORTIZACIÓN DE DIFERIDOS - PELETIZADORA

CARGOS ENE FEB MAR ABR MAY JUN JUL AGO SEP OCT NOV DIC AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5

Gerente 3.000.000 3.000.000 3.000.000 3.000.000 3.000.000 3.000.000 3.000.000 3.000.000 3.000.000 3.000.000 3.000.000 3.000.000 36.000.000 37.296.000 38.657.304 39.952.324 41.150.893

Secretaria 827.200 827.200 827.200 827.200 827.200 827.200 827.200 827.200 827.200 827.200 827.200 827.200 9.926.400 10.283.750 10.659.107 11.016.187 11.346.673

Técnico en contaduría 827.200 827.200 827.200 827.200 827.200 827.200 827.200 827.200 827.200 827.200 827.200 827.200 9.926.400 10.283.750 10.659.107 11.016.187 11.346.673

Auxiliar de contaduría 807.804 807.804 807.804 807.804 807.804 807.804 807.804 807.804 807.804 807.804 807.804 807.804 9.693.651 10.042.622 10.409.178 10.757.885 11.080.622

Tecnólogo en Administración 900.000 900.000 900.000 900.000 900.000 900.000 900.000 900.000 900.000 900.000 900.000 900.000 10.800.000 11.188.800 11.597.191 11.985.697 12.345.268

Vendedor 827.200 827.200 827.200 827.200 827.200 827.200 827.200 827.200 827.200 827.200 827.200 827.200 9.926.400 10.283.750 10.659.107 11.016.187 11.346.673

Vendedor 827.200 827.200 827.200 827.200 827.200 827.200 827.200 827.200 827.200 827.200 827.200 827.200 9.926.400 10.283.750 10.659.107 11.016.187 11.346.673

Vendedor 827.200 827.200 827.200 827.200 827.200 827.200 827.200 827.200 827.200 827.200 827.200 827.200 9.926.400 10.283.750 10.659.107 11.016.187 11.346.673

Profesional en Mercadeo 1.400.000 1.400.000 1.400.000 1.400.000 1.400.000 1.400.000 1.400.000 1.400.000 1.400.000 1.400.000 1.400.000 1.400.000 16.800.000 17.404.800 18.040.075 18.644.418 19.203.750

TOTAL 10.243.804 10.243.804 10.243.804 10.243.804 10.243.804 10.243.804 10.243.804 10.243.804 10.243.804 10.243.804 10.243.804 10.243.804 122.925.651 127.350.974 131.999.285 136.421.261 140.513.899

PERSONAS CON AUXILIO 8 8 8 8 8 8 8 8 8 8 8 8

SALARIOS 10.243.804 10.243.804 10.243.804 10.243.804 10.243.804 10.243.804 10.243.804 10.243.804 10.243.804 10.243.804 10.243.804 10.243.804 122.925.651 127.350.974 131.999.285 136.421.261 140.513.899

AUXILIO TRANSPORTE ($) 729.681 729.681 729.681 729.681 729.681 729.681 729.681 729.681 729.681 729.681 729.681 729.681 8.756.177 9.071.399 9.402.505 9.717.489 10.009.014

CESANTIAS % 914.457 914.457 914.457 914.457 914.457 914.457 914.457 914.457 914.457 914.457 914.457 914.457 10.973.486 11.368.531 11.783.482 12.178.229 12.543.576

INTERESES A LAS CESANTÌAS (%) 109.735 109.735 109.735 109.735 109.735 109.735 109.735 109.735 109.735 109.735 109.735 109.735 1.316.818 1.364.224 1.414.018 1.461.387 1.505.229

PRIMAS 914.457 914.457 914.457 914.457 914.457 914.457 914.457 914.457 914.457 914.457 914.457 914.457 10.973.486 11.368.531 11.783.482 12.178.229 12.543.576

VACACIONES 426.757 426.757 426.757 426.757 426.757 426.757 426.757 426.757 426.757 426.757 426.757 426.757 5.121.083 5.305.442 5.499.090 5.683.310 5.853.809

SALUD 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

PENSIÒN 1.229.257 1.229.257 1.229.257 1.229.257 1.229.257 1.229.257 1.229.257 1.229.257 1.229.257 1.229.257 1.229.257 1.229.257 14.751.078 15.282.117 15.839.914 16.370.551 16.861.668

ARL 53.534 53.534 53.534 53.534 53.534 53.534 53.534 53.534 53.534 53.534 53.534 53.534 642.409 665.536 689.828 712.938 734.326

CAJA DE COMPENSACIÒN 409.752 409.752 409.752 409.752 409.752 409.752 409.752 409.752 409.752 409.752 409.752 409.752 4.917.026 5.094.039 5.279.971 5.456.850 5.620.556

ICBF 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

SENA 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

TOTAL 15.031.434 15.031.434 15.031.434 15.031.434 15.031.434 15.031.434 15.031.434 15.031.434 15.031.434 15.031.434 15.031.434 15.031.434 180.377.213 186.870.793 193.691.577 200.180.245 206.185.652

SALARIOS 10.243.804 10.243.804 10.243.804 10.243.804 10.243.804 10.243.804 10.243.804 10.243.804 10.243.804 10.243.804 10.243.804 10.243.804 122.925.651 127.350.974 131.999.285 136.421.261 140.513.899

AUXILIO TRANSPORTE ($) 729.681 729.681 729.681 729.681 729.681 729.681 729.681 729.681 729.681 729.681 729.681 729.681 8.756.177 9.071.399 9.402.505 9.717.489 10.009.014

CESANTIAS % 0 10.973.486 11.368.531 11.783.482 12.178.229

INTERESES A LAS CESANTÌAS (%) 0 1.316.818 1.364.224 1.414.018 1.461.387

PRIMAS 5.486.743 5.486.743 10.973.486 11.368.531 11.783.482 12.178.229 12.543.576

VACACIONES 5.121.083 5.121.083 5.305.442 5.499.090 5.683.310 5.853.809

SALUD 0 0 0 0 0

PENSIÒN 1.229.257 1.229.257 1.229.257 1.229.257 1.229.257 1.229.257 1.229.257 1.229.257 1.229.257 1.229.257 1.229.257 1.229.257 14.751.078 15.282.117 15.839.914 16.370.551 16.861.668

ARL 53.534 53.534 53.534 53.534 53.534 53.534 53.534 53.534 53.534 53.534 53.534 53.534 642.409 665.536 689.828 712.938 734.326


ICBF 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

SENA 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

TOTAL 12.666.028 12.666.028 12.666.028 12.666.028 12.666.028 18.152.771 12.666.028 12.666.028 12.666.028 12.666.028 12.666.028 23.273.854 168.086.909 186.428.342 193.226.831 199.738.128 205.776.463

NOMINA ADMINISTRACION Y VENTAS EN PESOS - PELETIZADORA

DATOS AL ESTADO DE RESULTADO

DATOS AL FLUJO DE CAJA

112

NÓMINA PRODUCCIÓN

Tabla 48. Nómina producción

Fuente. Las autoras

En el caso de las nóminas presentadas, administrativa, ventas, y de producción,

corresponden a los empleados que se contratan con motivo del inicio del Negocio,

en cada una de ellas se trabaja con salarios proyectados a pesos del 2019, con el

cálculo de sus correspondientes prestaciones sociales.

CARGOS ENE FEB MAR ABR MAY JUN JUL AGO SEP OCT NOV DIC AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5

Tecnólogo ingeniería industrial 900.000 900.000 900.000 900.000 900.000 900.000 900.000 900.000 900.000 900.000 900.000 900.000 10.800.000 11.188.800 11.597.191 11.985.697 12.345.268

Tecnólogo ingeniería industrial 900.000 900.000 900.000 900.000 900.000 900.000 900.000 900.000 900.000 900.000 900.000 900.000 10.800.000 11.188.800 11.597.191 11.985.697 12.345.268

#¡REF! - - - - - - - - - - - - - - - - -

Operario 807.804 807.804 807.804 807.804 807.804 807.804 807.804 807.804 807.804 807.804 807.804 807.804 9.693.651 10.042.622 10.409.178 10.757.885 11.080.622

Operario 807.804 807.804 807.804 807.804 807.804 807.804 807.804 807.804 807.804 807.804 807.804 807.804 9.693.651 10.042.622 10.409.178 10.757.885 11.080.622

Operario 807.804 807.804 807.804 807.804 807.804 807.804 807.804 807.804 807.804 807.804 807.804 807.804 9.693.651 10.042.622 10.409.178 10.757.885 11.080.622

Operario 807.804 807.804 807.804 807.804 807.804 807.804 807.804 807.804 807.804 807.804 807.804 807.804 9.693.651 10.042.622 10.409.178 10.757.885 11.080.622

Operario 807.804 807.804 807.804 807.804 807.804 807.804 807.804 807.804 807.804 807.804 807.804 807.804 9.693.651 10.042.622 10.409.178 10.757.885 11.080.622

Operario 807.804 807.804 807.804 807.804 807.804 807.804 807.804 807.804 807.804 807.804 807.804 807.804 9.693.651 10.042.622 10.409.178 10.757.885 11.080.622

Tecnólogo Control calidad 900.000 900.000 900.000 900.000 900.000 900.000 900.000 900.000 900.000 900.000 900.000 900.000 10.800.000 11.188.800 11.597.191 11.985.697 12.345.268

Auxiliar de laboratorio 827.200 827.200 827.200 827.200 827.200 827.200 827.200 827.200 827.200 827.200 827.200 827.200 9.926.400 10.283.750 10.659.107 11.016.187 11.412.770

Auxiliar de laboratorio 827.200 827.200 827.200 827.200 827.200 827.200 827.200 827.200 827.200 827.200 827.200 827.200 9.926.400 10.283.750 10.659.107 11.016.187 11.346.673

Almacenista 1.400.000 1.400.000 1.400.000 1.400.000 1.400.000 1.400.000 1.400.000 1.400.000 1.400.000 1.400.000 1.400.000 1.400.000 16.800.000 17.404.800 18.040.075 18.644.418 19.203.750

TOTAL 10.601.225 10.601.225 10.601.225 10.601.225 10.601.225 10.601.225 10.601.225 10.601.225 10.601.225 10.601.225 10.601.225 10.601.225 127.214.704 131.794.434 136.604.931 141.181.196 145.482.729

PERSONAS CON AUXILIO 12 12 12 12 12 12 12 12 12 12 12 12 12

SALARIOS 10.601.225 10.601.225 10.601.225 10.601.225 10.601.225 10.601.225 10.601.225 10.601.225 10.601.225 10.601.225 10.601.225 10.601.225 127.214.704 131.794.434 136.604.931 141.181.196 145.416.632

AUXILIO TRANSPORTE ($) 1.094.522 1.094.522 1.094.522 1.094.522 1.094.522 1.094.522 1.094.522 1.094.522 1.094.522 1.094.522 1.094.522 1.094.522 13.134.265 13.607.099 14.103.758 14.576.234 15.013.521

CESANTIAS % 974.646 974.646 974.646 974.646 974.646 974.646 974.646 974.646 974.646 974.646 974.646 974.646 11.695.747 12.116.794 12.559.057 12.979.786 13.369.179

INTERESES A LAS CESANTÌAS (%) 116.957 116.957 116.957 116.957 116.957 116.957 116.957 116.957 116.957 116.957 116.957 116.957 1.403.490 1.454.015 1.507.087 1.557.574 1.604.302

PRIMAS 974.646 974.646 974.646 974.646 974.646 974.646 974.646 974.646 974.646 974.646 974.646 974.646 11.695.747 12.116.794 12.559.057 12.979.786 13.369.179

VACACIONES 441.647 441.647 441.647 441.647 441.647 441.647 441.647 441.647 441.647 441.647 441.647 441.647 5.299.765 5.490.556 5.690.961 5.881.609 6.058.057

SALUD 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

PENSIÒN 1.272.147 1.272.147 1.272.147 1.272.147 1.272.147 1.272.147 1.272.147 1.272.147 1.272.147 1.272.147 1.272.147 1.272.147 15.265.765 15.815.332 16.392.592 16.941.743 17.449.996

ARL 55.402 55.402 55.402 55.402 55.402 55.402 55.402 55.402 55.402 55.402 55.402 55.402 664.824 688.758 713.897 737.813 759.947


ICBF 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

SENA 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

TOTAL 15.955.241 15.955.241 15.955.241 15.955.241 15.955.241 15.955.241 15.955.241 15.955.241 15.955.241 15.955.241 15.955.241 15.955.241 191.462.895 198.355.560 205.595.538 212.482.988 218.857.478

SALARIOS 10.601.225 10.601.225 10.601.225 10.601.225 10.601.225 10.601.225 10.601.225 10.601.225 10.601.225 10.601.225 10.601.225 10.601.225 127.214.704 131.794.434 136.604.931 141.181.196 145.416.632

AUXILIO TRANSPORTE ($) 1.094.522 1.094.522 1.094.522 1.094.522 1.094.522 1.094.522 1.094.522 1.094.522 1.094.522 1.094.522 1.094.522 1.094.522 13.134.265 13.607.099 14.103.758 14.576.234 15.013.521

CESANTIAS % 0 11.695.747 12.116.794 12.559.057 12.979.786

INTERESES A LAS CESANTÌAS (%) 0 1.403.490 1.454.015 1.507.087 1.557.574

PRIMAS 5.847.874 5.847.874 11.695.747 12.116.794 12.559.057 12.979.786 13.369.179

VACACIONES 5.299.765 5.299.765 5.490.556 5.690.961 5.881.609 6.058.057

SALUD 0 0 0 0 0 0

PENSIÒN 1.272.147 1.272.147 1.272.147 1.272.147 1.272.147 1.272.147 1.272.147 1.272.147 1.272.147 1.272.147 1.272.147 1.272.147 15.265.765 15.815.332 16.392.592 16.941.743 17.449.996

ARL 55.402 55.402 55.402 55.402 55.402 55.402 55.402 55.402 55.402 55.402 55.402 55.402 664.824 688.758 713.897 737.813 759.947


ICBF 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

SENA 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

TOTAL 13.447.346 13.447.346 13.447.346 13.447.346 13.447.346 19.295.219 13.447.346 13.447.346 13.447.346 13.447.346 13.447.346 24.594.984 178.363.658 197.883.987 205.100.203 212.011.772 218.421.357

NOMINA PRODUCCIÓN EN PESOS - PELETIZADORA

DATOS AL ESTADO DE RESULTADO

DATOS AL FLUJO DE CAJA

113

En las dos se presentan tres tablas, la primera corresponde a los cargos y sus sa-

larios básicos, la segunda incluye los cálculos de prestaciones sociales y las provi-

siones que se hacen en cada período, o sea los datos que se llevan a los estados

de resultados y la tercera son los cálculos de los pagos en el momento en que efec-

tivamente se realizan, o sea los que van al Flujo de Caja.

DEMANDA.

En la siguiente tabla se muestran las proyecciones de las cantidades de unidades

que se planea producir y vender de Tereftalato.

Tabla 49. Demanda

Fuente. Las autoras

Negocios consumidores de Tereftalato de Polietileno 12

% interesados 100,00%

Demanda (# consumidores dispuestos a consumir el producto) 12

FRECUENCIA DE COMPRA X MES 24

CANTIDAD COMPRADA 1.125

Demanda Potencial (Q unidades) mensual 324.000

% Participación 8,89%

Demanda Real (Q unidades) mensual 28.800

Demanda ReaL ANUAL 345.600

● Grado de error (e) = 5% 0.05

● Universo (N) = 12

● Probabilidad de ocurrencia (P) = 50% 0.5

● Probabilidad de no ocurrencia (Q) = 50% 0.5

Mustra 12

12

mes

TEREFTALATO DE POLIETILENO 100% 28.800

TOTAL PRODUCCIÓN CAPACITAD INSTALADA 100% 100% 28.800

USO DE CAPACIDAD INSTALADA 90,00%

TEREFTALATO DE POLIETILENO 25.920

TOTAL 25.920

LINEA DE PRODUCTOS

CALCULO DE LA DEMANDA - PELETIZADORA

FORMULA MUESTRAL:

114

Ventas y Costos en Pesos.

Tabla 50. Ventas y costos en pesos

Fuente. Las autoras

IVA EN PESOS

Fuente. Las autoras


25.920 25.920 25.920 25.920 25.920 25.920 25.920 25.920 25.920 25.920 25.920 25.920 311.040 313.287 315.551 317.831 320.128

25.920 25.920 25.920 25.920 25.920 25.920 25.920 25.920 25.920 25.920 25.920 25.920 311.040 313.287 315.551 317.831 320.128


681 681 681 681 681 681 681 681 681 681 681 681 681 706 731 756 779


17.655.544 17.655.544 17.655.544 17.655.544 17.655.544 17.655.544 17.655.544 17.655.544 17.655.544 17.655.544 17.655.544 17.655.544 211.866.532 221.079.720 230.804.890 240.260.447 249.256.389

17.655.544 17.655.544 17.655.544 17.655.544 17.655.544 17.655.544 17.655.544 17.655.544 17.655.544 17.655.544 17.655.544 17.655.544 211.866.532 221.079.720 230.804.890 240.260.447 249.256.389


1.900 1.900 1.900 1.900 1.900 1.900 1.900 1.900 1.900 1.900 1.900 1.900 1.900 1.968 2.040 2.109 2.172


49.247.657 49.247.657 49.247.657 49.247.657 49.247.657 49.247.657 49.247.657 49.247.657 49.247.657 49.247.657 49.247.657 49.247.657 590.971.887 616.670.780 643.797.773 670.172.719 695.265.633

49.247.657 49.247.657 49.247.657 49.247.657 49.247.657 49.247.657 49.247.657 49.247.657 49.247.657 49.247.657 49.247.657 49.247.657 590.971.887 616.670.780 643.797.773 670.172.719 695.265.633


92 92 92 92 92 92 92 92 92 92 92 92 92 96 99 102 105


2.389.565 2.389.565 2.389.565 2.389.565 2.389.565 2.389.565 2.389.565 2.389.565 2.389.565 2.389.565 2.389.565 2.389.565 28.674.778 29.921.724 31.237.963 32.517.712 33.735.255

2.389.565 2.389.565 2.389.565 2.389.565 2.389.565 2.389.565 2.389.565 2.389.565 2.389.565 2.389.565 2.389.565 2.389.565 28.674.778 29.921.724 31.237.963 32.517.712 33.735.255

1.900 1.900 1.900 1.900 1.900 1.900 1.900 1.900 1.900 1.900 1.900 1.900 1.900 1.968 2.040 2.109 2.172

COSTO PROMEDIO 681 681 681 681 681 681 681 681 681 681 681 681 681 706 731 756 779


PRECIO PROMEDIO

COSTO TOTAL SIN MO Y SIN CIF


TOTAL


TOTAL

COSTO UNITARIO SIN MO Y SIN CIF

PRECIO DE VENTA


VENTAS TOTALES


TOTAL

TOTAL

COSTOS UNITARIOS (MP-MO-CIF)


PROYECCION DE VENTAS Y COSTOS - PELETIZADORA

PRESUPUESTO UNIDADES A VENDER


COSTOS TOTALES


9.357.055 9.357.055 9.357.055 9.357.055 9.357.055 9.357.055 9.357.055 9.357.055 9.357.055 9.357.055 9.357.055 9.357.055 112.284.659 117.167.448 122.321.577 127.332.817 132.100.470

0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

9.357.055 9.357.055 9.357.055 9.357.055 9.357.055 9.357.055 9.357.055 9.357.055 9.357.055 9.357.055 9.357.055 9.357.055 112.284.659 117.167.448 122.321.577 127.332.817 132.100.470

0 0 18.714.110 0 18.714.110 0 18.714.110 0 18.714.110 0 18.714.110 0 93.570.549 97.639.540 101.934.647 106.110.680 110.083.725

0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 18.714.110 19.527.908 20.386.929 21.222.136 22.016.745

0 0 18.714.110 0 18.714.110 0 18.714.110 0 18.714.110 0 18.714.110 0 93.570.549 116.353.650 121.462.555 126.497.610 131.305.861

MESES AÑO 12

IVA PAGADO AÑO 10

INC POR PAGAR 2

IVA AL AÑO SIGUIENTE

IVA TOTAL AL FLUJO

IVA EN PESOS - PELETIZADORA

IVA COBRADO

IVA PAGADO

IVA CAUSADO

IVA AL FLUJO

115

RECAUDOS EN PESOS.

Tabla 51. Recaudos en pesos

Fuente. Las autoras

Pagos en Pesos.

Tabla 52. Pagos en pesos

Fuente. Las autoras

En el Cuadro de Ventas y Costos se muestran Unidades a vender por mes y por

año, Precios de Venta y Costos Unitarios por mes y por año.

Luego el Total de Ventas y Costos en Pesos, el costo unitario únicamente de los

insumos, y los costos totales de ese costo unitario asociados.

Los recaudos por concepto de ventas en este tipo de negocio son: 100% de con-

tado. Las compras de insumos son enteramente de contado.


CONTADO 49.247.657 49.247.657 49.247.657 49.247.657 49.247.657 49.247.657 49.247.657 49.247.657 49.247.657 49.247.657 49.247.657 49.247.657 590.971.887 616.670.780 643.797.773 670.172.719 695.265.633

CREDITO 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

TOTAL 49.247.657 49.247.657 49.247.657 49.247.657 49.247.657 49.247.657 49.247.657 49.247.657 49.247.657 49.247.657 49.247.657 49.247.657 590.971.887 616.670.780 643.797.773 670.172.719 695.265.633

CUENTAS POR COBRAR

MESES AÑO 12

RECAUDADO 11

POR RECAUDAR 1

RECAUDO EN PESOS - PELETIZADORA

Contado 2.389.565 2.389.565 2.389.565 2.389.565 2.389.565 2.389.565 2.389.565 2.389.565 2.389.565 2.389.565 2.389.565 2.389.565 28.674.778 29.921.724 31.237.963 32.517.712 33.735.255

Credito 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

TOTAL PAGOS 2.389.565 2.389.565 2.389.565 2.389.565 2.389.565 2.389.565 2.389.565 2.389.565 2.389.565 2.389.565 2.389.565 2.389.565 28.674.778 29.921.724 31.237.963 32.517.712 33.735.255

MESES AÑO 12

RECAUDADO 11

POR RECAUDAR 1

PAGO EN PESOS - PELETIZADORA

116

ESTADO DE RESULTADOS SIN FINANCIACIÓN EN PESOS.

Tabla 53. Estado de resultados sin financiación en pesos

Fuente. Las autoras

ESTADO DE RESULTADOS CON FINANCIACIÓN EN PESOS.

Tabla 54. Estado de resultados con financiación en pesos

Fuente. Las autoras

INGRESOS ENE FEB MAR ABR MAY JUN JUL AGO SEP OCT NOV DIC AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5

VENTAS 49.247.657 49.247.657 49.247.657 49.247.657 49.247.657 49.247.657 49.247.657 49.247.657 49.247.657 49.247.657 49.247.657 49.247.657 590.971.887 616.670.780 643.797.773 670.172.719 695.265.633

(-) COSTO 17.655.544 17.655.544 17.655.544 17.655.544 17.655.544 17.655.544 17.655.544 17.655.544 17.655.544 17.655.544 17.655.544 17.655.544 211.866.532 221.079.720 230.804.890 240.260.447 249.256.389

UTILIDAD BRUTA 31.592.113 31.592.113 31.592.113 31.592.113 31.592.113 31.592.113 31.592.113 31.592.113 31.592.113 31.592.113 31.592.113 31.592.113 379.105.355 395.591.060 412.992.883 429.912.272 446.009.244

EGRESOS

NOMINA 15.031.434 15.031.434 15.031.434 15.031.434 15.031.434 15.031.434 15.031.434 15.031.434 15.031.434 15.031.434 15.031.434 15.031.434 180.377.213 186.870.793 193.691.577 200.180.245 206.185.652

GASTOS ADMINISTRACION 4.798.484 2.722.005 2.722.005 4.591.684 2.722.005 2.722.005 4.591.684 2.722.005 2.722.005 4.591.684 2.722.005 2.722.005 40.349.575 41.802.160 43.327.939 44.779.425 46.122.807

GASTOS DE VENTA 2.998.600 1.034.000 1.034.000 1.034.000 1.034.000 1.034.000 1.434.000 1.034.000 1.034.000 1.034.000 1.034.000 1.034.000 14.772.600 13.697.578 14.190.690 14.701.555 15.230.811

GASTOS DE DEPRECIACION 6.983.142 6.983.142 6.983.142 6.983.142 6.983.142 6.983.142 6.983.142 6.983.142 6.983.142 6.983.142 6.983.142 6.983.142 83.797.700 83.797.700 83.797.700 71.747.700 71.747.700

GASTOS DIFERIDOS 2.408.691 2.408.691 2.408.691 2.408.691 2.408.691 2.408.691 2.408.691 2.408.691 2.408.691 2.408.691 2.408.691 2.408.691 28.904.296 5.680.388 5.887.722 6.084.961 6.267.510

ICA 162.517 162.517 162.517 162.517 162.517 162.517 162.517 162.517 162.517 162.517 162.517 162.517 1.950.207 2.035.014 2.124.533 2.211.570 2.294.377

TOTAL EGRESOS 32.382.868 28.341.790 28.341.790 30.211.468 28.341.790 28.341.790 30.611.468 28.341.790 28.341.790 30.211.468 28.341.790 28.341.790 350.151.592 333.883.632 343.020.161 339.705.455 347.848.857

UTILIDAD OPERACIONAL (790.756) 3.250.323 3.250.323 1.380.644 3.250.323 3.250.323 980.644 3.250.323 3.250.323 1.380.644 3.250.323 3.250.323 28.953.764 61.707.428 69.972.723 90.206.816 98.160.387

Gastos financieros 0

Gastos financieros leasing 0

TOTALES OTROS INGRESOS Y EGRESOS 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

UTILIDADES NETAS ANTES DE IMPUESTO (790.756) 3.250.323 3.250.323 1.380.644 3.250.323 3.250.323 980.644 3.250.323 3.250.323 1.380.644 3.250.323 3.250.323 28.953.764 61.707.428 69.972.723 90.206.816 98.160.387

Impuesto de renta 0 1.105.110 1.105.110 469.419 1.105.110 1.105.110 333.419 1.105.110 1.105.110 469.419 1.105.110 1.105.110 10.113.137 20.980.525 23.790.726 30.670.318 33.374.532

UTILIDAD NETA (790.756) 2.145.213 2.145.213 911.225 2.145.213 2.145.213 647.225 2.145.213 2.145.213 911.225 2.145.213 2.145.213 18.840.627 40.726.902 46.181.997 59.536.499 64.785.856

RESERVA LEGAL 0 214.521 214.521 91.123 214.521 214.521 64.723 214.521 214.521 91.123 214.521 214.521 1.963.138 4.072.690 4.618.200 5.953.650 6.478.586

UTILIDAD DEL EJERCICIO (790.756) 1.930.692 1.930.692 820.103 1.930.692 1.930.692 582.503 1.930.692 1.930.692 820.103 1.930.692 1.930.692 16.877.489 36.654.212 41.563.797 53.582.849 58.307.270

UTILIDAD ACUMULADA 16.877.489 53.531.701 95.095.498 148.678.347 206.985.617

RESERVA LEGAL ACUMULADA 1.963.138 6.035.829 10.654.028 16.607.678 23.086.264

ESTADO DE RESULTADOS SIN FINANCIACION EN PESOS - PELETIZADORA

OTROS INGRESOS Y EGRESOS

INGRESOS ENE FEB MAR ABR MAY JUN JUL AGO SEP OCT NOV DIC AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5

VENTAS 49.247.657 49.247.657 49.247.657 49.247.657 49.247.657 49.247.657 49.247.657 49.247.657 49.247.657 49.247.657 49.247.657 49.247.657 590.971.887 616.670.780 643.797.773 670.172.719 695.265.633

(-) COSTO 17.655.544 17.655.544 17.655.544 17.655.544 17.655.544 17.655.544 17.655.544 17.655.544 17.655.544 17.655.544 17.655.544 17.655.544 211.866.532 221.079.720 230.804.890 240.260.447 249.256.389

UTILIDAD BRUTA 31.592.113 31.592.113 31.592.113 31.592.113 31.592.113 31.592.113 31.592.113 31.592.113 31.592.113 31.592.113 31.592.113 31.592.113 379.105.355 395.591.060 412.992.883 429.912.272 446.009.244

NOMINA 15.031.434 15.031.434 15.031.434 15.031.434 15.031.434 15.031.434 15.031.434 15.031.434 15.031.434 15.031.434 15.031.434 15.031.434 180.377.213 186.870.793 193.691.577 200.180.245 206.185.652

GASTOS ADMINISTRACION 4.798.484 2.722.005 2.722.005 4.591.684 2.722.005 2.722.005 4.591.684 2.722.005 2.722.005 4.591.684 2.722.005 2.722.005 40.349.575 41.802.160 43.327.939 44.779.425 46.122.807

GASTOS DE VENTA 2.998.600 1.034.000 1.034.000 1.034.000 1.034.000 1.034.000 1.434.000 1.034.000 1.034.000 1.034.000 1.034.000 1.034.000 14.772.600 13.697.578 14.190.690 14.701.555 15.230.811

GASTOS DE DEPRECIACION 6.983.142 6.983.142 6.983.142 6.983.142 6.983.142 6.983.142 6.983.142 6.983.142 6.983.142 6.983.142 6.983.142 6.983.142 83.797.700 83.797.700 83.797.700 71.747.700 71.747.700

GASTOS DIFERIDOS 2.408.691 2.408.691 2.408.691 2.408.691 2.408.691 2.408.691 2.408.691 2.408.691 2.408.691 2.408.691 2.408.691 2.408.691 28.904.296 5.680.388 5.887.722 6.084.961 6.267.510

ICA 162.517 162.517 162.517 162.517 162.517 162.517 162.517 162.517 162.517 162.517 162.517 162.517 1.950.207 2.035.014 2.124.533 2.211.570 2.294.377

TOTAL EGRESOS 32.382.868 28.341.790 28.341.790 30.211.468 28.341.790 28.341.790 30.611.468 28.341.790 28.341.790 30.211.468 28.341.790 28.341.790 350.151.592 333.883.632 343.020.161 339.705.455 347.848.857

UTILIDAD OPERACIONAL (790.756) 3.250.323 3.250.323 1.380.644 3.250.323 3.250.323 980.644 3.250.323 3.250.323 1.380.644 3.250.323 3.250.323 28.953.764 61.707.428 69.972.723 90.206.816 98.160.387

Gastos financieros 2.779.833 2.755.435 2.730.549 2.705.166 2.679.277 2.652.870 2.625.936 2.598.464 2.570.444 2.541.864 2.512.713 2.482.980 31.635.531 27.248.094 21.685.700 14.633.698 5.693.169

Gastos financieros leasing 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

TOTALES OTROS INGRESOS Y EGRESOS 2.779.833 2.755.435 2.730.549 2.705.166 2.679.277 2.652.870 2.625.936 2.598.464 2.570.444 2.541.864 2.512.713 2.482.980 31.635.531 27.248.094 21.685.700 14.633.698 5.693.169

UTILIDADES NETAS ANTES DE IMPUESTO (3.570.589) 494.888 519.774 (1.324.522) 571.046 597.453 (1.645.292) 651.859 679.879 (1.161.219) 737.610 767.343 (2.681.767) 34.459.334 48.287.023 75.573.119 92.467.219

Impuesto de renta 0 168.262 176.723 0 194.156 203.134 0 221.632 231.159 0 250.788 260.897 1.706.750 11.716.174 16.417.588 25.694.860 31.438.854

UTILIDAD NETA (3.570.589) 326.626 343.051 (1.324.522) 376.891 394.319 (1.645.292) 430.227 448.720 (1.161.219) 486.823 506.447 (4.388.518) 22.743.161 31.869.435 49.878.258 61.028.364

RESERVA LEGAL 0 32.663 34.305 0 37.689 39.432 0 43.023 44.872 0 48.682 50.645 331.310 2.274.316 3.186.943 4.987.826 6.102.836

UTILIDAD DEL EJERCICIO (3.570.589) 293.964 308.746 (1.324.522) 339.202 354.887 (1.645.292) 387.204 403.848 (1.161.219) 438.141 455.802 (4.719.828) 20.468.845 28.682.491 44.890.433 54.925.528

UTILIDAD ACUMULADA (4.719.828) 15.749.016 44.431.508 89.321.940 144.247.468

RESERVA LEGAL ACUMULADA 331.310 2.605.626 5.792.570 10.780.396 16.883.232

ESTADO DE RESULTADOS CON FINANCIACION EN PESOS -PELETIZADORA

EGRESOS


117

Las Tablas anteriores muestran los Estados de Resultados sin y con financiación,

como es de su conocimiento los Estados de Resultados se trabajan bajo el sistema

de causación, es decir aquí aparecen valores provisionados así no se hayan pagado

o cobrado.

En el caso del Estado de Resultados sin financiación se trabaja con el supuesto que

el Negocio incurre en todos los gastos y no hace uso de ninguna fuente de financia-

ción.

En el caso del Estado de Resultados con financiación se trabaja con el supuesto

que el Negocio consigue una parte de los recursos para poner en marcha el pro-

yecto financiados a través de una entidad financiera y usando un crédito de libre

inversión, que por su cuantía se hace a mediano plazo.

FLUJO DE CAJA SIN FINANCIACIÓN EN PESOS.

Tabla 55. Flujo de caja sin financiación en pesos

Fuente. Las autoras

INGRESOS ENE FEB MAR ABR MAY JUN JUL AGO SEP OCT NOV DIC AÑO1 AÑO2 AÑO3 AÑO4 AÑO5

RECAUDOS 49.247.657 49.247.657 49.247.657 49.247.657 49.247.657 49.247.657 49.247.657 49.247.657 49.247.657 49.247.657 49.247.657 49.247.657 590.971.887 616.670.780 643.797.773 670.172.719 695.265.633

IVA COBRADO 9.357.055 9.357.055 9.357.055 9.357.055 9.357.055 9.357.055 9.357.055 9.357.055 9.357.055 9.357.055 9.357.055 9.357.055 112.284.659 117.167.448 122.321.577 127.332.817 132.100.470

TOTAL INGRESOS 58.604.712 58.604.712 58.604.712 58.604.712 58.604.712 58.604.712 58.604.712 58.604.712 58.604.712 58.604.712 58.604.712 58.604.712 703.256.546 733.838.228 766.119.350 797.505.535 827.366.103

NOMINA 12.666.028 12.666.028 12.666.028 12.666.028 12.666.028 18.152.771 12.666.028 12.666.028 12.666.028 12.666.028 12.666.028 23.273.854 168.086.909 186.428.342 193.226.831 199.738.128 205.776.463

Gastos de administracion 4.798.484 2.722.005 2.722.005 4.591.684 2.722.005 2.722.005 4.591.684 2.722.005 2.722.005 4.591.684 2.722.005 2.722.005 40.349.575 41.802.160 43.327.939 44.779.425 46.122.807

Gastos de ventas 2.998.600 1.034.000 1.034.000 1.034.000 1.034.000 1.034.000 1.434.000 1.034.000 1.034.000 1.034.000 1.034.000 1.034.000 14.772.600 13.697.578 14.190.690 14.701.555 15.230.811

IVA PAGADO 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

IVA TOTAL AL F.C 0 0 18.714.110 0 18.714.110 0 18.714.110 0 18.714.110 0 18.714.110 0 93.570.549 116.353.650 121.462.555 126.497.610 131.305.861

SEGUROS 0 5.680.388 5.887.722 6.084.961 6.267.510

IMPUESTO DE RENTA 0 10.113.137 20.980.525 23.790.726 30.670.318

ICA 0 1.950.207 2.035.014 2.124.533 2.211.570

PAGOS 17.655.544 17.655.544 17.655.544 17.655.544 17.655.544 17.655.544 17.655.544 17.655.544 17.655.544 17.655.544 17.655.544 17.655.544 211.866.532 221.079.720 230.804.890 240.260.447 249.256.389

TOTAL EGRESOS 38.118.657 34.077.578 52.791.688 35.947.257 52.791.688 39.564.321 55.061.366 34.077.578 52.791.688 35.947.257 52.791.688 44.685.403 528.646.165 597.105.181 631.916.167 657.977.384 686.841.729

FLUJO DE CAJA OPERACIONAL 20.486.056 24.527.134 5.813.025 22.657.456 5.813.025 19.040.392 3.543.346 24.527.134 5.813.025 22.657.456 5.813.025 13.919.309 174.610.381 136.733.047 134.203.183 139.528.151 140.524.374

Gastos financiero prestamo 0

Amortizacion prestamo 0

Gasto financiero leasing 0

Amortizacion leasin 0

TOTAL FLUJO DE CAJA FINANCIERO 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

FLUJO DE CAJA NETO 20.486.056 24.527.134 5.813.025 22.657.456 5.813.025 19.040.392 3.543.346 24.527.134 5.813.025 22.657.456 5.813.025 13.919.309 174.610.381 136.733.047 134.203.183 139.528.151 140.524.374SALDO INICIAL CAJA 40.199.798 60.685.853 85.212.988 91.026.012 113.683.468 119.496.492 138.536.884 142.080.230 166.607.364 172.420.389 195.077.845 200.890.869 40.199.798 214.810.178 351.543.225 485.746.408 625.274.559SALDO FINAL DE CAJA 60.685.853 85.212.988 91.026.012 113.683.468 119.496.492 138.536.884 142.080.230 166.607.364 172.420.389 195.077.845 200.890.869 214.810.178 214.810.178 351.543.225 485.746.408 625.274.559 765.798.933

AÑO 0 AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5

(463.992.594) 174.610.381 136.733.047 134.203.183 139.528.151 140.524.374

DTF (%) 4,51%

SPREAD(%) 10,00%

CDO(%) 14,96%

VPN($) 29.552.646

TIR 17,73%

B/C(VECES) 1,06

FLUJO DE CAJA SIN FINANCIACION EN PESOS - PELETIZADORA

EGRESOS

FLUJO DE CAJA FINANCIERO

FLUJO DE CAJA

118

FLUJO DE CAJA CON FINANCIACIÓN EN PESOS.

Tabla 56. Flujo de caja con financiación en pesos

Fuente. Las autoras

En las tablas correspondientes a los Flujos de Caja se tiene presente lo siguiente:

En dichas tablas se muestran los ingresos y los egresos en el momento en que se

realizan.

En el Flujo de caja sin financiación el proyecto lo realiza el Negocio sin acceder a

ninguna fuente de financiación.

En el Flujo de caja con financiación el proyecto lo realiza el Negocio, pero en este

caso si accede a una fuente de financiación en el mediano plazo.

El Objetivo de esta elaboración es demostrar que cuando un proyecto se evalúa sin

financiación y es viable, por el simple hecho de incluir la financiación su rentabilidad

INGRESOS ENE FEB MAR ABR MAY JUN JUL AGO SEP OCT NOV DIC AÑO1 AÑO2 AÑO3 AÑO4 AÑO5

RECAUDOS 49.247.657 49.247.657 49.247.657 49.247.657 49.247.657 49.247.657 49.247.657 49.247.657 49.247.657 49.247.657 49.247.657 49.247.657 590.971.887 616.670.780 643.797.773 670.172.719 695.265.633

IVA COBRADO 9.357.055 9.357.055 9.357.055 9.357.055 9.357.055 9.357.055 9.357.055 9.357.055 9.357.055 9.357.055 9.357.055 9.357.055 112.284.659 117.167.448 122.321.577 127.332.817 132.100.470

TOTAL INGRESOS 58.604.712 58.604.712 58.604.712 58.604.712 58.604.712 58.604.712 58.604.712 58.604.712 58.604.712 58.604.712 58.604.712 58.604.712 703.256.546 733.838.228 766.119.350 797.505.535 827.366.103

NOMINA 12.666.028 12.666.028 12.666.028 12.666.028 12.666.028 18.152.771 12.666.028 12.666.028 12.666.028 12.666.028 12.666.028 23.273.854 168.086.909 186.428.342 193.226.831 199.738.128 205.776.463

Gastos de administracion 4.798.484 2.722.005 2.722.005 4.591.684 2.722.005 2.722.005 4.591.684 2.722.005 2.722.005 4.591.684 2.722.005 2.722.005 40.349.575 41.802.160 43.327.939 44.779.425 46.122.807

Gastos de ventas 2.998.600 1.034.000 1.034.000 1.034.000 1.034.000 1.034.000 1.434.000 1.034.000 1.034.000 1.034.000 1.034.000 1.034.000 14.772.600 13.697.578 14.190.690 14.701.555 15.230.811

IVA PAGADO 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

IVA TOTAL AL F.C 0 0 18.714.110 0 18.714.110 0 18.714.110 0 18.714.110 0 18.714.110 0 93.570.549 116.353.650 121.462.555 126.497.610 131.305.861

SEGUROS 0 5.680.388 5.887.722 6.084.961 6.267.510

IMPUESTO DE RENTA 0 1.706.750 11.716.174 16.417.588 25.694.860

ICA 0 1.950.207 2.035.014 2.124.533 2.211.570

PAGOS 17.655.544 17.655.544 17.655.544 17.655.544 17.655.544 17.655.544 17.655.544 17.655.544 17.655.544 17.655.544 17.655.544 17.655.544 211.866.532 221.079.720 230.804.890 240.260.447 249.256.389

TOTAL EGRESOS 38.118.657 34.077.578 52.791.688 35.947.257 52.791.688 39.564.321 55.061.366 34.077.578 52.791.688 35.947.257 52.791.688 44.685.403 528.646.165 588.698.795 622.651.815 650.604.246 681.866.272

FLUJO DE CAJA OPERACIONAL 20.486.056 24.527.134 5.813.025 22.657.456 5.813.025 19.040.392 3.543.346 24.527.134 5.813.025 22.657.456 5.813.025 13.919.309 174.610.381 145.139.433 143.467.535 146.901.289 145.499.831

Gastos financiero prestamo 2.779.833 2.755.435 2.730.549 2.705.166 2.679.277 2.652.870 2.625.936 2.598.464 2.570.444 2.541.864 2.512.713 2.482.980 31.635.531 27.248.094 21.685.700 14.633.698 5.693.169Amortizacion prestamo 1.221.733 1.246.131 1.271.017 1.296.400 1.322.289 1.348.696 1.375.630 1.403.102 1.431.122 1.459.702 1.488.853 1.518.586 16.383.263 20.770.700 26.333.094 33.385.096 42.325.625

Gasto financiero leasing 0

Amortizacion leasin 0

TOTAL FLUJO DE CAJA FINANCIERO 4.001.566 4.001.566 4.001.566 4.001.566 4.001.566 4.001.566 4.001.566 4.001.566 4.001.566 4.001.566 4.001.566 4.001.566 48.018.794 48.018.794 48.018.794 48.018.794 48.018.794

FLUJO DE CAJA NETO 16.484.489 20.525.568 1.811.458 18.655.889 1.811.458 15.038.825 (458.220) 20.525.568 1.811.458 18.655.889 1.811.458 9.917.743 126.591.587 97.120.639 95.448.741 98.882.495 97.481.037

SALDO INICIAL CAJA 40.199.798 56.684.287 77.209.855 79.021.314 97.677.203 99.488.662 114.527.487 114.069.267 134.594.835 136.406.294 155.062.183 156.873.642 40.199.798 166.791.384 263.912.024 359.360.765 458.243.260

SALDO FINAL DE CAJA 56.684.287 77.209.855 79.021.314 97.677.203 99.488.662 114.527.487 114.069.267 134.594.835 136.406.294 155.062.183 156.873.642 166.791.384 166.791.384 263.912.024 359.360.765 458.243.260 555.724.297

AÑO 0 AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5

(324.794.815) 126.591.587 97.120.639 95.448.741 98.882.495 97.481.037

DTF (%) 4,51%

SPREAD(%) 10,00%

CDO(%) 14,96%

VPN($) 26.792.864

TIR(%) 18,56%

B/C(VECES) 1,08

FLUJO DE CAJA CON FINANCIACION EN PESOS - PELETIZADORA

EGRESOS

FLUJO DE CAJA FINANCIERO

FLUJO DE CAJA

119

debe mejorar, permitiendo concluir que siempre es deseable buscar financiación

que permita destinar los recursos que no se utilizan en el proyecto a otros frentes.

En cada uno de los Flujos se utilizan unas herramientas básicas para evaluar pro-

yectos, la primera herramienta es el Valor Presente Neto (VPN), el cual consiste en

traer los flujos de caja neto de los años 1,2,3,4 y 5 de cada una de las proyecciones,

a pesos de hoy descontándoles el costo de oportunidad que es la rentabilidad mí-

nima esperada para el proyecto y sumarlos, a ese valor se le debe restar el valor de

la inversión que corresponde al Valor presente de los ingresos, si esa diferencia da

positiva quiere decir que el proyecto es viable porque los flujos futuros traídos a

pesos de hoy cubren el valor de la inversión y generan un excedente.

En este caso en ambas situaciones el VPN es positivo, por tanto, el proyecto es

viable.

La segunda herramienta es la Tasa Interna de Retorno (TIR) o la rentabilidad del

proyecto. La TIR lo que hace es igualar los valores Presentes de ingresos y egresos

haciendo el VPN igual a cero.

Si la TIR es mayor o igual al CDO entonces el Proyecto es viable. En el caso del

que se ocupa este proyecto la TIR en ambos casos es mayor o igual al CDO. Se

comprueba además que cuando se hace uso de una fuente de financiación la ren-

tabilidad del proyecto en este caso es mejor.

En tercera instancia se usa la relación Beneficio Costo (B/C), la que consiste en

dividir el Valor Presente de los ingresos o Flujos netos futuros traídos a pesos de

hoy entre el valor presente de los egresos que corresponde al valor de la inversión.

Si está relación es mayor o igual a uno, entonces el proyecto es viable y significa

que por cada peso que se invierte se recupera el peso invertido y se obtiene un

excedente que es la diferencia.

120

ESTADO DE LA SITUACIÓN FINANCIERA PROYECTADO SIN FINANCIACIÓN

EN PESOS.

Tabla 57. Estado de la situación financiera proyectado sin financiación en pesos

Fuente. Las autoras

ESTADO DE LA

SITUACIÓN

FINANCIERA

INICIAL AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5

40.199.798 214.810.178 351.543.225 485.746.408 625.274.559 765.798.933

0 0 0 0 0 0

0 0 0 0 0 0

40.199.798 214.810.178 351.543.225 485.746.408 625.274.559 765.798.933

9.400.000 9.400.000 9.400.000 9.400.000 9.400.000 9.400.000

26.750.000 26.750.000 26.750.000 26.750.000 26.750.000 26.750.000

358.738.500 358.738.500 358.738.500 358.738.500 358.738.500 358.738.500

0 83.797.700 167.595.400 251.393.100 323.140.800 394.888.500

394.888.500 311.090.800 227.293.100 143.495.400 71.747.700 0

28.904.296 0 0 0 0 0

28.904.296 0 0 0 0 0

423.792.796 311.090.800 227.293.100 143.495.400 71.747.700 0

463.992.594 525.900.978 578.836.325 629.241.808 697.022.259 765.798.933

0 0 0 0 0 0

0 10.973.486 11.368.531 11.783.482 12.178.229 12.543.576

0 1.316.818 1.364.224 1.414.018 1.461.387 1.505.2290 10.113.137 20.980.525 23.790.726 30.670.318 33.374.532

0 18.714.110 19.527.908 20.386.929 21.222.136 22.016.745

0 1.950.207 2.035.014 2.124.533 2.211.570 2.294.377

0 43.067.757 55.276.202 59.499.688 67.743.640 71.734.458

0 0 0 0 0 0

0 0 0 0 0 0

0 0 0 0 0 0

0 43.067.757 55.276.202 59.499.688 67.743.640 71.734.458

463.992.594 463.992.594 463.992.594 463.992.594 463.992.594 463.992.594

0 16.877.489 53.531.701 95.095.498 148.678.347 206.985.617

0 1.963.138 6.035.829 10.654.028 16.607.678 23.086.264

463.992.594 482.833.221 523.560.123 569.742.120 629.278.619 694.064.475

463.992.594 525.900.978 578.836.325 629.241.808 697.022.259 765.798.933

0 0 0 0 0 0

TOTAL PASIVO MAS PATRIMONIO

TOTAL PASIVO CORRIENTE


OBLIGACIONES BANCARIAS

LEASING FINANCIERO

TOTAL PASIVOS NO CORRIENTES

TOTAL PASIVOS

PATRIMONIO

CAPITAL SOCIAL

UTILIDAD O PERDIDA ACUMULADA

RESERVA LEGAL ACUMULADA

TOTAL PATRIMONIO

ICA por pagar

ACTIVOS DIFERIDOS

DIFERIDOS

TOTAL ACTIVOS DIFERIDOS

TOTAL ACTIVOS NO CORRIENTES

TOTAL ACTIVOS

PASIVOS CORRIENTES

Cuentas por Pagar

Cesantias

Intereses a la Cesantia por pagar

Impuesto de Renta por Pagar

IVA/INC por pagar

TOTAL ACTIVOS FIJOS

ESTADO DE LA SITUACIÓN FINANCIERA PROYECTADO SIN FINANCIACIÓN - PELETIZADORA

ACTIVOS CORRIENTES

CAJA-BANCOS

CUENTAS POR COBRAR

INVENTARIOS

TOTAL ACTIVO CORRIENTE

ACTIVOS FIJOS

MUEBLES Y ENSERES

EQUIPOS DE COMPUTO Y

MAQUINARIA Y EQUIPO

(-) DEPRECIACION ACUMULADA

121

ESTADO DE LA SITUACIÓN FINANCIERA PROYECTADO CON FINANCIACIÓN

EN PESOS.

Tabla 58. Estado de la situación financiera proyectado con financiación en pesos

Fuente. Las autoras

Los Estados de la Situación Financiera proyectados muestran la situación especí-

fica del proyecto durante los cinco años de ejecución del mismo.

En el caso del Estado de la Situación Financiera Proyectado sin financiación, el

negocio es la que asume el valor total de la inversión del proyecto sin acudir a nin-

guna fuente de financiación.

ESTADO

SITUACIÓN

FINANCIERA

INICIAL AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5

40.199.798 166.791.384 263.912.024 359.360.765 458.243.260 555.724.297

0 0 0 0 0 0

0 0 0 0 0 0

40.199.798 166.791.384 263.912.024 359.360.765 458.243.260 555.724.297

9.400.000 9.400.000 9.400.000 9.400.000 9.400.000 9.400.000

26.750.000 26.750.000 26.750.000 26.750.000 26.750.000 26.750.000

358.738.500 358.738.500 358.738.500 358.738.500 358.738.500 358.738.500

0 83.797.700 167.595.400 251.393.100 323.140.800 394.888.500

394.888.500 311.090.800 227.293.100 143.495.400 71.747.700 0

28.904.296 0 0 0 0 0

28.904.296 0 0 0 0 0

423.792.796 311.090.800 227.293.100 143.495.400 71.747.700 0

463.992.594 477.882.184 491.205.124 502.856.165 529.990.960 555.724.297

0 0 0 0 0 0

0 10.973.486 11.368.531 11.783.482 12.178.229 12.543.576

0 1.316.818 1.364.224 1.414.018 1.461.387 1.505.2290 1.706.750 11.716.174 16.417.588 25.694.860 31.438.854

0 18.714.110 19.527.908 20.386.929 21.222.136 22.016.745

0 1.950.207 2.035.014 2.124.533 2.211.570 2.294.377

0 34.661.371 46.011.850 52.126.550 62.768.183 69.798.781

139.197.778 122.814.515 102.043.815 75.710.721 42.325.625 0

0 0 0 0 0 0

139.197.778 122.814.515 102.043.815 75.710.721 42.325.625 0

139.197.778 157.475.887 148.055.665 127.837.272 105.093.808 69.798.781

324.794.815 324.794.815 324.794.815 324.794.815 324.794.815 324.794.815

0 -4.719.828 15.749.016 44.431.508 89.321.940 144.247.468

0 331.310 2.605.626 5.792.570 10.780.396 16.883.232

324.794.815 320.406.298 343.149.458 375.018.893 424.897.152 485.925.516

463.992.594 477.882.184 491.205.124 502.856.165 529.990.960 555.724.297

0 0 0 0 0 0

TOTAL ACTIVOS FIJOS

ESTADO DE LA SITUACIÓN FINANCIERA PROYECTADO CON FINANCIACIÓN - PELETIZADORA

ACTIVOS CORRIENTES

CAJA BANCOS

C X C

INVENTARIOS


ACTIVOS FIJOS

MUEBLES Y ENSERES


MAQUINARIA Y EQUIPO


ICA por pagar

ACTIVOS DIFERIDOS

DIFERIDOS



TOTAL ACTIVOS

PASIVOS CORRIENTES

Cuentas por Pagar

Cesantias



IVA/INC por pagar





LEASING FINANCIERO


TOTAL PASIVOS

PATRIMONIO

CAPITAL SOCIAL



TOTAL PATRIMONIO

122

En el caso del Estado de la Situación Financiera proyectado con financiación, la

empresa asume una parte del valor total de la inversión y la otra se cubre con un

préstamo de libre inversión realizado a través de Bancolombia.

ANÁLISIS VERTICAL ESTADO DE LA SITUACIÓN FINANCIERA PROYECTADO

SIN FINANCIACIÓN.

Muestra la participación porcentual año a año de cada una de las cuentas del Activo

dentro del total de los activos, y de la misma forma la participación de cada una de

las cuentas del Pasivo y el Patrimonio dentro del Total de Pasivo + Patrimonio

Tabla 59. Análisis vertical del estado de la situación financiera proyectado sin financiación

Fuente. Las autoras

ESTADO DE

LA

SITUACIÓN

FINANCIER

A INICIAL

ANALISIS

VERTICAL AÑO 1

ANALISIS

VERTICAL AÑO 2

ANALISIS

VERTICAL AÑO 3

ANALISIS

VERTICAL AÑO 4

ANALISIS

VERTICAL AÑO 5

ANALISIS

VERTICAL

40.199.798 9% 214.810.178 41% 351.543.225 61% 485.746.408 77% 625.274.559 90% 765.798.933 100%

0 0% 0 0% 0 0% 0 0% 0 0% 0 0%

0 0% 0 0% 0 0% 0 0% 0 0% 0 0%

40.199.798 9% 214.810.178 41% 351.543.225 61% 485.746.408 77% 625.274.559 90% 765.798.933 100%

9.400.000 2% 9.400.000 2% 9.400.000 2% 9.400.000 1% 9.400.000 1% 9.400.000 1%

26.750.000 6% 26.750.000 5% 26.750.000 5% 26.750.000 4% 26.750.000 4% 26.750.000 3%

358.738.500 77% 358.738.500 68% 358.738.500 62% 358.738.500 57% 358.738.500 51% 358.738.500 47%

0 0% 83.797.700 16% 167.595.400 29% 251.393.100 40% 323.140.800 46% 394.888.500 52%

394.888.500 85% 311.090.800 59% 227.293.100 39% 143.495.400 23% 71.747.700 10% 0 0%

28.904.296 6% 0 0% 0 0% 0 0% 0 0% 0 0%

28.904.296 6% 0 0% 0 0% 0 0% 0 0% 0 0%

423.792.796 91% 311.090.800 59% 227.293.100 39% 143.495.400 23% 71.747.700 10% 0 0%

463.992.594 100% 525.900.978 100% 578.836.325 100% 629.241.808 100% 697.022.259 100% 765.798.933 100%

0 0% 0 0% 0 0% 0 0% 0 0% 0 0%

0 0% 10.973.486 2% 11.368.531 2% 11.783.482 2% 12.178.229 2% 12.543.576 2%

0 0% 1.316.818 0% 1.364.224 0% 1.414.018 0% 1.461.387 0% 1.505.229 0%0 0% 10.113.137 2% 20.980.525 4% 23.790.726 4% 30.670.318 4% 33.374.532 4%

0 0% 18.714.110 4% 19.527.908 3% 20.386.929 3% 21.222.136 3% 22.016.745 3%

0 0% 1.950.207 0% 2.035.014 0% 2.124.533 0% 2.211.570 0% 2.294.377 0%

0 0% 43.067.757 8% 55.276.202 10% 59.499.688 9% 67.743.640 10% 71.734.458 9%

0 0% 0 0% 0 0% 0 0% 0 0% 0 0%

0 0% 0 0% 0 0% 0 0% 0 0% 0 0%

0 0% 0 0% 0 0% 0 0% 0 0% 0 0%

0 0% 43.067.757 8% 55.276.202 10% 59.499.688 9% 67.743.640 10% 71.734.458 9%

463.992.594 100% 463.992.594 88% 463.992.594 80% 463.992.594 74% 463.992.594 67% 463.992.594 61%

0 0% 16.877.489 3% 53.531.701 9% 95.095.498 15% 148.678.347 21% 206.985.617 27%

0 0% 1.963.138 0% 6.035.829 1% 10.654.028 2% 16.607.678 2% 23.086.264 3%

463.992.594 100% 482.833.221 92% 523.560.123 90% 569.742.120 91% 629.278.619 90% 694.064.475 91%

463.992.594 100% 525.900.978 100% 578.836.325 100% 629.241.808 100% 697.022.259 100% 765.798.933 100%TOTAL PASIVO MAS PATRIMONIO




LEASING FINANCIERO


TOTAL PASIVOS

PATRIMONIO

CAPITAL SOCIAL



TOTAL PATRIMONIO

ICA por pagar

ACTIVOS DIFERIDOS

DIFERIDOS



TOTAL ACTIVOS

PASIVOS CORRIENTES

Cuentas por Pagar

Cesantias



IVA/INC por pagar

ANALISIS VERTICAL ESTADO DE LA SITUACIÓN FINANCIERA PROYECTADO SIN FINANCIACIÓN - PELETIZADORA

TOTAL ACTIVOS FIJOS

ACTIVOS CORRIENTES

CAJA-BANCOS

CUENTAS POR COBRAR

INVENTARIOS


ACTIVOS FIJOS

MUEBLES Y ENSERES


MAQUINARIA Y EQUIPO


123

Análisis Vertical Estado de En la tabla siguiente se presentan las competencias or-

ganizacionales de “Plásticos Cali SAS.:

Cuadro 5. Competencias organizacionales.

Enunciado Concepto

Excelencia en el tra-bajo

Nuestros colaboradores tienen la capacidad para entregar resultados de alto nivel de calidad, a partir de la aplicación de valores plenamente afianzados en su conducta y proceder (ética), del conocimiento de los procesos y la adecuada utilización de los recursos disponibles para al-canzar las metas establecidas por la empresa

Orientación de servi-cio al Cliente

Nuestros colaboradores tienen la capacidad de planear, diseñar, actuar y hacer seguimiento a los compromisos adquiridos en función de satis-facer y superar oportunamente las expectativas, necesidades y exigen-cias del cliente

Relaciones interperso-nales

Nuestros colaboradores tienen la capacidad para generar credibilidad y confianza dentro de una relación armónica, tratando respetuosa-mente a los demás, coadyuvando y contribuyendo al logro de los resul-tados

Orientación a resulta-dos

Nuestros colaboradores tienen la capacidad de lograr metas persona-les y de equipo, identificando y haciendo seguimiento a los resultados parciales o totales de modo que se entreguen productos o servicios de valor agregado

Trabajo en equipo

Nuestros colaboradores tienen la capacidad para interactuar coordina-damente en la planificación y ejecución de propósitos comunes bajo parámetros de respeto, compromiso y responsabilidad mutua. Además tienen la capacidad de aprender y desaprender de los demás, recono-ciendo los logros individuales y los de su equipo

Comunicación Nuestros colaboradores tienen la capacidad para administrar, transmi-tir y retroalimentar la información al interior de la organización y entre esta y el entorno, facilitando la toma de decisiones

Fuente: Elaboración de las autoras

124

LA SITUACIÓN FINANCIERA PROYECTADO CON FINANCIACIÓN EN PESOS.

Muestra la participación porcentual año a año de cada una de las cuentas del Activo

dentro del total de los activos, y de la misma forma la participación de cada una de

las cuentas del Pasivo y el Patrimonio dentro del Total de Pasivo + Patrimonio.

Tabla 60. Análisis Vertical Estado de la Situación Financiera Proyectado con Financiación

Fuente. Las autoras

ESTADO DE

LA

SITUACIÓN

FINANCIERA

INICIAL

ANALISIS

VERTICAL AÑO 1

ANALISIS

VERTICAL AÑO 2

ANALISIS

VERTICAL AÑO 3

ANALISIS

VERTICAL AÑO 4

ANALISIS

VERTICAL AÑO 5

ANALISIS

VERTICAL

40.199.798 9% 166.791.384 35% 263.912.024 54% 359.360.765 71% 458.243.260 86% 555.724.297 100%

0 0% 0 0% 0 0% 0 0% 0 0% 0 0%

0 0% 0 0% 0 0% 0 0% 0 0% 0 0%

40.199.798 9% 166.791.384 35% 263.912.024 54% 359.360.765 71% 458.243.260 86% 555.724.297 100%

9.400.000 2% 9.400.000 2% 9.400.000 2% 9.400.000 2% 9.400.000 2% 9.400.000 2%

26.750.000 6% 26.750.000 6% 26.750.000 5% 26.750.000 5% 26.750.000 5% 26.750.000 5%

358.738.500 77% 358.738.500 75% 358.738.500 73% 358.738.500 71% 358.738.500 68% 358.738.500 65%

0 0% 83.797.700 18% 167.595.400 34% 251.393.100 50% 323.140.800 61% 394.888.500 71%

394.888.500 85% 311.090.800 65% 227.293.100 46% 143.495.400 29% 71.747.700 14% 0 0%

28.904.296 6% 0 0% 0 0% 0 0% 0 0% 0 0%

28.904.296 6% 0 0% 0 0% 0 0% 0 0% 0 0%

423.792.796 91% 311.090.800 65% 227.293.100 46% 143.495.400 29% 71.747.700 14% 0 0%

463.992.594 100% 477.882.184 100% 491.205.124 100% 502.856.165 100% 529.990.960 100% 555.724.297 100%

0 0% 0 0% 0 0% 0 0% 0 0% 0 0%

0 0% 10.973.486 2% 11.368.531 2% 11.783.482 2% 12.178.229 2% 12.543.576 2%

0 0% 1.316.818 0% 1.364.224 0% 1.414.018 0% 1.461.387 0% 1.505.229 0%0 0% 1.706.750 0% 11.716.174 2% 16.417.588 3% 25.694.860 5% 31.438.854 5%

0 0% 18.714.110 4% 19.527.908 4% 20.386.929 4% 21.222.136 4% 22.016.745 4%

0 0% 1.950.207 0% 2.035.014 0% 2.124.533 0% 2.211.570 0% 2.294.377 0%

0 0% 34.661.371 7% 46.011.850 9% 52.126.550 10% 62.768.183 12% 69.798.781 12%

139.197.778 30% 122.814.515 26% 102.043.815 21% 75.710.721 15% 42.325.625 8% 42.325.625 7%

0 0% 0 0% 0 0% 0 0% 0 0% 0 0%

139.197.778 30% 122.814.515 26% 102.043.815 21% 75.710.721 15% 42.325.625 8% 42.325.625 7%

139.197.778 30% 157.475.887 33% 148.055.665 30% 127.837.272 25% 105.093.808 20% 112.124.406 19%

324.794.815 70% 324.794.815 68% 324.794.815 66% 324.794.815 65% 324.794.815 61% 324.794.815 54%

0 0% -4.719.828 -1% 15.749.016 3% 44.431.508 9% 89.321.940 17% 144.247.468 24%

0 0% 331.310 0% 2.605.626 1% 5.792.570 1% 10.780.396 2% 16.883.232 3%

324.794.815 70% 320.406.298 67% 343.149.458 70% 375.018.893 75% 424.897.152 80% 485.925.516 81%

463.992.594 100% 477.882.184 100% 491.205.124 100% 502.856.165 100% 529.990.960 100% 598.049.922 100%TOTAL PASIVO MAS PATRIMONIO




LEASING FINANCIERO


TOTAL PASIVOS

PATRIMONIO

CAPITAL SOCIAL



TOTAL PATRIMONIO

ICA por pagar

ACTIVOS DIFERIDOS

DIFERIDOS



TOTAL ACTIVOS

PASIVOS CORRIENTES

Cuentas por Pagar

Cesantias



IVA/INC por pagar

ANALISIS VERTICAL ESTADO DE LA SITUACIÓN FINANCIERA PROYECTADO CON FINANCIACIÓN - PELETIZADORA

TOTAL ACTIVOS FIJOS

ACTIVOS CORRIENTES

CAJA BANCOS

C X C

INVENTARIOS


ACTIVOS FIJOS

MUEBLES Y ENSERES


MAQUINARIA Y EQUIPO


125

ANÁLISIS VERTICAL DEL ESTADO DE RESULTADOS SIN FINANCIACIÓN EN

PESOS.

Muestra como del 100% que representan los ingresos por concepto de venta del

servicio, solo al final después de descontados todos los costos, los gastos opera-

cionales y los impositivos queda únicamente al final del último año el 8,89% de uti-

lidad.

Tabla 61. Análisis vertical del estado de resultados sin financiación

Fuente. Las autoras

INGRESOS AÑO 1ANALISIS

VERTICALAÑO 2

ANALISIS

VERTICALAÑO 3

ANALISIS

VERTICALAÑO 4

ANALISIS

VERTICALAÑO 5

ANALISIS

VERTICAL

VENTAS 590.971.887 100,00% 616.670.780 100,00% 643.797.773 100,00% 670.172.719 100,00% 695.265.633 100,00%

(-) COSTO 211.866.532 35,85% 221.079.720 35,85% 230.804.890 35,85% 240.260.447 35,85% 249.256.389 35,85%

UTILIDAD BRUTA 379.105.355 64,15% 395.591.060 64,15% 412.992.883 64,15% 429.912.272 64,15% 446.009.244 64,15%

EGRESOS

NOMINA 180.377.213 30,52% 186.870.793 30,30% 193.691.577 30,09% 200.180.245 29,87% 206.185.652 29,66%

GASTOS ADMINISTRACION 40.349.575 6,83% 41.802.160 6,78% 43.327.939 6,73% 44.779.425 6,68% 46.122.807 6,63%

GASTOS DE VENTA 14.772.600 2,50% 13.697.578 2,22% 14.190.690 2,20% 14.701.555 2,19% 15.230.811 2,19%

GASTOS DE DEPRECIACION 83.797.700 14,18% 83.797.700 13,59% 83.797.700 13,02% 71.747.700 10,71% 71.747.700 10,32%

GASTOS DIFERIDOS 28.904.296 4,89% 5.680.388 0,92% 5.887.722 0,91% 6.084.961 0,91% 6.267.510 0,90%

ICA 1.950.207 0,33% 2.035.014 0,33% 2.124.533 0,33% 2.211.570 0,33% 2.294.377 0,33%

TOTAL EGRESOS 350.151.592 59,25% 333.883.632 54,14% 343.020.161 53,28% 339.705.455 50,69% 347.848.857 50,03%

UTILIDAD OPERACIONAL 28.953.764 4,90% 61.707.428 10,01% 69.972.723 10,87% 90.206.816 13,46% 98.160.387 14,12%

Gastos financieros 0 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00%

Gastos financieros leasing 0 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00%

TOTALES OTROS INGRESOS Y EGRESOS 0 0,00% 0 0,00% 0 0,00% 0 0,00% 0 0,00%

UTILIDADES NETAS ANTES DE IMPUESTO 28.953.764 4,90% 61.707.428 10,01% 69.972.723 10,87% 90.206.816 13,46% 98.160.387 14,12%

Impuesto de renta 10.113.137 1,71% 20.980.525 3,40% 23.790.726 3,70% 30.670.318 4,58% 33.374.532 4,80%

UTILIDAD NETA 18.840.627 3,19% 40.726.902 6,60% 46.181.997 7,17% 59.536.499 8,88% 64.785.856 9,32%

RESERVA LEGAL 1.963.138 0,33% 4.072.690 0,66% 4.618.200 0,72% 5.953.650 0,89% 6.478.586 0,93%

UTILIDAD DEL EJERCICIO 16.877.489 2,86% 36.654.212 5,94% 41.563.797 6,46% 53.582.849 8,00% 58.307.270 8,39%


ANÁLISIS VERTICAL ESTADO DE RESULTADOS SIN FINANCIACION EN PESOS - PELETIZADORA

126

ANÁLISIS VERTICAL DEL ESTADO DE RESULTADOS CON FINANCIACIÓN EN

PESOS

Muestra como del 100% que representan los ingresos por concepto de venta del

servicio, solo al final después de descontados todos los costos, los gastos opera-

cionales, los financieros y los impositivos queda únicamente en promedio el 8,92%

de utilidad.

Tabla 62. Análisis vertical del estado de resultados con financiación

Fuente. Las autoras

INGRESOSAÑO 1

ANALISIS

VERTICALAÑO 2

ANALISIS

VERTICALAÑO 3

ANALISIS

VERTICALAÑO 4

ANALISIS

VERTICALAÑO 5

ANALISIS

VERTICAL

VENTAS 590.971.887 100,00% 616.670.780 100,00% 643.797.773 100,00% 670.172.719 100,00% 695.265.633 100,00%

(-) COSTO 211.866.532 35,85% 221.079.720 35,85% 230.804.890 35,85% 240.260.447 35,85% 249.256.389 35,85%

UTILIDAD BRUTA 379.105.355 64,15% 395.591.060 64,15% 412.992.883 64,15% 429.912.272 64,15% 446.009.244 64,15%

NOMINA 180.377.213 30,52% 186.870.793 30,30% 193.691.577 30,09% 200.180.245 29,87% 206.185.652 29,66%

GASTOS ADMINISTRACION 40.349.575 6,83% 41.802.160 6,78% 43.327.939 6,73% 44.779.425 6,68% 46.122.807 6,63%

GASTOS DE VENTA 14.772.600 2,50% 13.697.578 2,22% 14.190.690 2,20% 14.701.555 2,19% 15.230.811 2,19%

GASTOS DE DEPRECIACION 83.797.700 14,18% 83.797.700 13,59% 83.797.700 13,02% 71.747.700 10,71% 71.747.700 10,32%

GASTOS DIFERIDOS 28.904.296 4,89% 0 0,00% 0 0,00% 0 0,00% 0 0,00%

ICA 1.950.207 0,33% 2.035.014 0,33% 2.124.533 0,33% 2.211.570 0,33% 2.294.377 0,33%

TOTAL EGRESOS 350.151.592 59,25% 328.203.244 53,22% 337.132.439 52,37% 333.620.494 49,78% 341.581.347 49,13%

UTILIDAD OPERACIONAL 28.953.764 4,90% 67.387.816 10,93% 75.860.445 11,78% 96.291.777 14,37% 104.427.897 15,02%

Gastos financieros 31.635.531 5,35% 27.248.094 4,42% 21.685.700 3,37% 14.633.698 2,18% 0 0,00%

Gastos financieros leasing 0 0,00% 0 0,00% 0 0,00% 0 0,00% 0 0,00%

TOTALES OTROS INGRESOS Y EGRESOS 31.635.531 5,35% 27.248.094 4,42% 21.685.700 3,37% 14.633.698 2,18% 0 0,00%

UTILIDADES NETAS ANTES DE IMPUESTO (2.681.767) -0,45% 40.139.722 6,51% 54.174.745 8,41% 81.658.080 12,18% 104.427.897 15,02%

Impuesto de renta 0 0,00% 13.647.506 2,21% 18.419.413 2,86% 27.763.747 4,14% 35.505.485 5,11%

UTILIDAD NETA (2.681.767) -0,45% 26.492.217 4,30% 35.755.331 5,55% 53.894.333 8,04% 68.922.412 9,91%

RESERVA LEGAL 0 0,00% 2.649.222 0,43% 3.575.533 0,56% 5.389.433 0,80% 6.892.241 0,99%

UTILIDAD DEL EJERCICIO (2.681.767) -0,45% 23.842.995 3,87% 32.179.798 5,00% 48.504.899 7,24% 62.030.171 8,92%

EGRESOS


ANALISIS VERTICAL ESTADO DE RESULTADOS CON FINANCIACION EN PESOS - PELETIZADORA

127

ANÁLISIS HORIZONTAL ESTADO DE LA SITUACIÓN FINANCIERA PROYEC-

TADO SIN FINANCIACIÓN

Tabla 63. Análisis horizontal estado de la situación financiera proyectado sin financiación

Fuente. Las autoras

ESTADO DE

LA

SITUACIÓN

FINANCIER

A INICIAL

AÑO 1VARIACION

ABSOLUTA

VARIACION

RELATIVAAÑO 2

VARIACION

ABSOLUTA

VARIACION

RELATIVAAÑO 3

VARIACION

ABSOLUTA

VARIACION

RELATIVAAÑO 4

VARIACION

ABSOLUTA

VARIACION

RELATIVAAÑO 5

VARIACION

ABSOLUTA

VARIACION

RELATIVA

40.199.798 214.810.178 174.610.381 23,02% 351.543.225 136.733.047 63,65% 485.746.408 134.203.183 38,18% 625.274.559 139.528.151 28,72% 765.798.933 140.524.374 22,47%

0 0 0 0,00% 0 0 0.00% 0 0 0.00% 0 0 0.00% 0 0 0.00%

0 0 0 0,00% 0 0 0,00% 0 0 0,00% 0 0 0,00% 0 0 0,00%

40.199.798 214.810.178 174.610.381 23,02% 351.543.225 136.733.047 63,65% 485.746.408 134.203.183 38,18% 625.274.559 139.528.151 28,72% 765.798.933 140.524.374 22,47%

9.400.000 9.400.000 0 0,00% 9.400.000 0 0,00% 9.400.000 0 0,00% 9.400.000 0 0,00% 9.400.000 0 0,00%

26.750.000 26.750.000 0 0,00% 26.750.000 0 0,00% 26.750.000 0 0,00% 26.750.000 0 0,00% 26.750.000 0 0,00%

358.738.500 358.738.500 0 0,00% 358.738.500 0 0,00% 358.738.500 0 0,00% 358.738.500 0 0,00% 358.738.500 0 0,00%

0 83.797.700 83.797.700 0,00% 167.595.400 83.797.700 100,00% 251.393.100 83.797.700 50,00% 323.140.800 71.747.700 28,54% 394.888.500 71.747.700 22,20%

394.888.500 311.090.800 (83.797.700) -471,24% 227.293.100 (83.797.700) (26,94%) 143.495.400 (83.797.700) (36,87%) 71.747.700 (71.747.700) (50,00%) 0 (71.747.700) (100,00%)

28.904.296 0 (28.904.296) (100,00%) 0 0 0,00% 0 0 0,00% 0 0 0,00% 0 0 0,00%

28.904.296 0 (28.904.296) (100,00%) 0 0 0,00% 0 0 0,00% 0 0 0,00% 0 0 0,00%

423.792.796 311.090.800 (112.701.996) (376,03%) 227.293.100 (83.797.700) (26,94%) 143.495.400 (83.797.700) (36,87%) 71.747.700 (71.747.700) (50,00%) 0 (71.747.700) (100,00%)

463.992.594 525.900.978 61.908.385 749,48% 578.836.325 52.935.347 10,07% 629.241.808 50.405.483 8,71% 697.022.259 67.780.451 10,77% 765.798.933 68.776.674 9,87%

0 0 0 0.00% 0 0 0.00% 0 0 0.00% 0 0 0.00% 0 0 0.00%

0 10.973.486 10.973.486 0,00% 11.368.531 395.045 3,60% 11.783.482 414.951 3,65% 12.178.229 394.747 3,35% 12.543.576 365.347 3,00%

0 1.316.818 1.316.818 0,00% 1.364.224 47.405 3,60% 1.414.018 49.794 3,65% 1.461.387 47.370 3,35% 1.505.229 43.842 3,00%0 10.113.137 10.113.137 0,00% 20.980.525 10.867.389 107,46% 23.790.726 2.810.200 13,39% 30.670.318 6.879.592 28,92% 33.374.532 2.704.214 8,82%

0 18.714.110 18.714.110 0,00% 19.527.908 813.798 0,00% 20.386.929 859.021 0,00% 21.222.136 835.207 0,00% 22.016.745 794.609 0,00%

0 1.950.207 1.950.207 0,00% 2.035.014 84.806 4,35% 2.124.533 89.519 4,40% 2.211.570 87.037 4,10% 2.294.377 82.807 3,74%

0 43.067.757 43.067.757 0,00% 55.276.202 12.208.444 28,35% 59.499.688 4.223.486 7,64% 67.743.640 8.243.952 13,86% 71.734.458 3.990.818 5,89%

0 0 0 0,00% 0 0 0,00% 0 0 0,00% 0 0 0,00% 0 0 0,00%

0 0 0 0,00% 0 0 0,00% 0 0 0,00% 0 0 0,00% 0 0 0,00%

0 0 0 0,00% 0 0 0,00% 0 0 0,00% 0 0 0,00% 0 0 0,00%

0 43.067.757 43.067.757 0,00% 55.276.202 12.208.444 28,35% 59.499.688 4.223.486 7,64% 67.743.640 8.243.952 0,00% 71.734.458 3.990.818 0,00%

0

463.992.594 463.992.594 0 0,00% 463.992.594 0 0,00% 463.992.594 0 0,00% 463.992.594 463.992.594

0 16.877.489 16.877.489 0,00% 53.531.701 36.654.212 217,18% 95.095.498 41.563.797 77,64% 148.678.347 53.582.849 56,35% 206.985.617 58.307.270 39,22%

0 1.963.138 1.963.138 0,00% 6.035.829 4.072.690 207,46% 10.654.028 4.618.200 76,51% 16.607.678 5.953.650 55,88% 23.086.264 6.478.586 39,01%

463.992.594 482.833.221 18.840.627 2462,72% 523.560.123 40.726.902 8,43% 569.742.120 46.181.997 8,82% 629.278.619 59.536.499 10,45% 694.064.475 64.785.856 10,30%

463.992.594 525.900.978 61.908.385 749,48% 578.836.325 52.935.347 10,07% 629.241.808 50.405.483 8,71% 697.022.259 67.780.451 10,77% 765.798.933 68.776.674 9,87%

ANALISIS HORIZONTAL ESTADO DE LA SITUACIÓN FINANCIERA PROYECTADO SIN FINANCIACIÓN - PELETIZADORA

TOTAL ACTIVOS FIJOS

ACTIVOS CORRIENTES

CAJA-BANCOS

CUENTAS POR COBRAR

INVENTARIOS


ACTIVOS FIJOS

MUEBLES Y ENSERES


MAQUINARIA Y EQUIPO


ICA por pagar

ACTIVOS DIFERIDOS

DIFERIDOS



TOTAL ACTIVOS

PASIVOS CORRIENTES

Cuentas por Pagar

Cesantias



IVA/INC por pagar





LEASING FINANCIERO


TOTAL PASIVOS

PATRIMONIO

CAPITAL SOCIAL



TOTAL PATRIMONIO

128

ANÁLISIS HORIZONTAL ESTADO DE LA SITUACIÓN FINANCIERA PROYEC-

TADO CON FINANCIACIÓN

Tabla 64. Análisis horizontal de la situación financiera proyectado con financiación

Fuente. Las autoras

ESTADO DE

LA

SITUACIÓN

FINANCIERA

INICIAL

AÑO 1VARIACION

ABSOLUTA

VARIACION

RELATIVAAÑO 2

VARIACION

ABSOLUTA

VARIACION

RELATIVAAÑO 3

VARIACION

ABSOLUTA

VARIACION

RELATIVAAÑO 4

VARIACION

ABSOLUTA

VARIACION

RELATIVAAÑO 5

VARIACION

ABSOLUTA

VARIACION

RELATIVA

40.199.798 166.791.384 126.591.587 314,91% 263.912.024 97.120.639 58,23% 359.360.765 95.448.741 36,17% 458.243.260 98.882.495 27,52% 555.724.297 97.481.037 21,27%

0 0 0 0,00% 0 0 0.00% 0 0 0.00% 0 0 0.00% 0 0 0.00%

0 0 0 0,00% 0 0 0,00% 0 0 0,00% 0 0 0,00% 0 0 0,00%

40.199.798 166.791.384 126.591.587 314,91% 263.912.024 97.120.639 58,23% 359.360.765 95.448.741 36,17% 458.243.260 98.882.495 27,52% 555.724.297 97.481.037 21,27%

9.400.000 9.400.000 0 0,00% 9.400.000 0 0,00% 9.400.000 0 0,00% 9.400.000 0 0,00% 9.400.000 0 0,00%

26.750.000 26.750.000 0 0,00% 26.750.000 0 0,00% 26.750.000 0 0,00% 26.750.000 0 0,00% 26.750.000 0 0,00%

358.738.500 358.738.500 0 0,00% 358.738.500 0 0,00% 358.738.500 0 0,00% 358.738.500 0 0,00% 358.738.500 0 0,00%

0 83.797.700 83.797.700 0,00% 167.595.400 83.797.700 100,00% 251.393.100 83.797.700 50,00% 323.140.800 71.747.700 28,54% 394.888.500 71.747.700 22,20%

394.888.500 311.090.800 -83.797.700 (21,22%) 227.293.100 -83.797.700 (26,94%) 143.495.400 -83.797.700 (36,87%) 71.747.700 -71.747.700 (50,00%) 0 (71.747.700) (100,00%)

28.904.296 0 (28.904.296) (100,00%) 0 0 0,00% 0 0 0,00% 0 0 0,00% 0 0 0,00%

28.904.296 0 (28.904.296) (100,00%) 0 0 0,00% 0 0 0,00% 0 0 0,00% 0 0 0,00%

423.792.796 311.090.800 (112.701.996) (26,59%) 227.293.100 (83.797.700) (26,94%) 143.495.400 (83.797.700) (36,87%) 71.747.700 (71.747.700) (50,00%) 0 (71.747.700) (100,00%)

463.992.594 477.882.184 13.889.591 2,99% 491.205.124 13.322.939 2,79% 502.856.165 11.651.041 2,37% 529.990.960 27.134.795 5,40% 555.724.297 25.733.337 4,86%

0 0 0 0,00% 0 0 0.00% 0 0 0.00% 0 0 0.00% 0 0 0.00%

0 10.973.486 10.973.486 0,00% 11.368.531 395.045 3,60% 11.783.482 414.951 3,65% 12.178.229 394.747 3,35% 12.543.576 365.347 3,00%

0 1.316.818 1.316.818 0,00% 1.364.224 47.405 3,60% 1.414.018 49.794 3,65% 1.461.387 47.370 3,35% 1.505.229 43.842 3,00%0 1.706.750 1.706.750 0,00% 11.716.174 10.009.423 586,46% 16.417.588 4.701.414 40,13% 25.694.860 9.277.273 56,51% 31.438.854 5.743.994 22,35%

0 18.714.110 18.714.110 0,00% 19.527.908 813.798 0,00% 20.386.929 859.021 0,00% 21.222.136 835.207 0,00% 22.016.745 794.609 0,00%

0 1.950.207 1.950.207 0,00% 2.035.014 84.806 4,35% 2.124.533 89.519 4,40% 2.211.570 87.037 4,10% 2.294.377 82.807 3,74%

0 34.661.371 34.661.371 0,00% 46.011.850 11.350.479 32,75% 52.126.550 6.114.700 13,29% 62.768.183 10.641.633 20,41% 69.798.781 7.030.598 11,20%

139.197.778 122.814.515 16.383.263 11,77% 102.043.815 (20.770.700) (16,91%) 75.710.721 (26.333.094) (25,81%) 42.325.625 (33.385.096) (44,10%) 42.325.625 0 0,00%

0 0 0 0,00% 0 0 0,00% 0 0 0,00% 0 0 0,00% 0 0 0,00%

139.197.778 122.814.515 -16.383.263 0,00% 102.043.815 (20.770.700) 0,00% 75.710.721 (26.333.094) 0,00% 42.325.625 (33.385.096) 0,00% 42.325.625 0 0,00%

139.197.778 157.475.887 18.278.109 13,13% 148.055.665 -9.420.221 (5,98%) 127.837.272 (20.218.394) (13,66%) 105.093.808 (22.743.463) (17,79%) 112.124.406 7.030.598 0,00%

324.794.815 324.794.815 0 0,00% 324.794.815 0 0,00% 324.794.815 0 0,00% 324.794.815 0 0,00% 324.794.815 0 0,00%

0 -4.719.828 -4.719.828 0,00% 15.749.016 20.468.845 (433,68%) 44.431.508 28.682.491 182,12% 89.321.940 44.890.433 101,03% 144.247.468 54.925.528 61,49%

0 331.310 331.310 0,00% 2.605.626 2.274.316 686,46% 5.792.570 3.186.943 122,31% 10.780.396 4.987.826 86,11% 16.883.232 6.102.836 56,61%

324.794.815 320.406.298 -4.388.518 0,00% 343.149.458 22.743.161 7,10% 375.018.893 31.869.435 9,29% 424.897.152 49.878.258 13,30% 485.925.516 61.028.364 14,36%

463.992.594 477.882.184 13.889.591 2,99% 491.205.124 13.322.939 2,79% 502.856.165 11.651.041 2,37% 529.990.960 27.134.795 5,40% 598.049.922 68.058.962 12,84%TOTAL PASIVO MAS PATRIMONIO




LEASING FINANCIERO


TOTAL PASIVOS

PATRIMONIO

CAPITAL SOCIAL



TOTAL PATRIMONIO

ICA por pagar

ACTIVOS DIFERIDOS

DIFERIDOS



TOTAL ACTIVOS

PASIVOS CORRIENTES

Cuentas por Pagar

Cesantias



IVA/INC por pagar

ANALISIS HORIZONTAL ESTADO DE LA SITUACIÓN FINANCIERA PROYECTADO CON FINANCIACIÓN - PELETIZADORA

TOTAL ACTIVOS FIJOS

ACTIVOS CORRIENTES

CAJA BANCOS

C X C

INVENTARIOS


ACTIVOS FIJOS

MUEBLES Y ENSERES


MAQUINARIA Y EQUIPO


129

ANÁLISIS HORIZONTAL ESTADO DE RESULTADOS SIN FINANCIACIÓN

Tabla 65. Análisis horizontal del estado de resultados sin financiación

Fuente. Las autoras

INGRESOS AÑO 1 AÑO 2VARIACION

ABSOLUTA

VARIACION

RELATIVAAÑO 3

VARIACION

ABSOLUTA

VARIACION

RELATIVAAÑO 4

VARIACION

ABSOLUTA

VARIACION

RELATIVAAÑO 5

VARIACION

ABSOLUTA

VARIACION

RELATIVA

VENTAS 590.971.887 616.670.780 25.698.893 4,17% 643.797.773 27.126.993 4,40% 670.172.719 26.374.945 4,10% 695.265.633 25.092.914 3,74%

(-) COSTO 211.866.532 221.079.720 9.213.188 4,17% 230.804.890 9.725.170 4,40% 240.260.447 9.455.557 4,10% 249.256.389 8.995.942 3,74%

UTILIDAD BRUTA 379.105.355 395.591.060 16.485.704 4,17% 412.992.883 17.401.823 4,40% 429.912.272 16.919.389 4,10% 446.009.244 16.096.972 3,74%

NOMINA 180.377.213 186.870.793 6.493.580 3,47% 193.691.577 6.820.784 3,65% 200.180.245 6.488.668 3,35% 206.185.652 6.005.407 3,00%

GASTOS ADMINISTRACION 40.349.575 41.802.160 1.452.585 3,47% 43.327.939 1.525.779 3,65% 44.779.425 1.451.486 3,35% 46.122.807 1.343.383 3,00%

GASTOS DE VENTA 14.772.600 13.697.578 (1.075.022) (7,85%) 14.190.690 493.113 3,60% 14.701.555 510.865 3,60% 15.230.811 529.256 3,60%

GASTOS DE DEPRECIACION 83.797.700 83.797.700 0 0,00% 83.797.700 0 0,00% 71.747.700 (12.050.000) (14,38%) 71.747.700 0 0,00%

GASTOS DIFERIDOS 28.904.296 0 (28.904.296) 0,00% 0 0 0,00% 0 0 0,00% 0 0 0,00%

ICA 1.950.207 2.035.014 84.806 4,17% 2.124.533 89.519 4,40% 2.211.570 87.037 4,10% 2.294.377 82.807 3,74%

TOTAL EGRESOS 350.151.592 328.203.244 (21.948.348) (6,69%) 337.132.439 8.929.195 2,72% 333.620.494 -3.511.944 (1,04%) 341.581.347 7.960.853 2,39%

UTILIDAD OPERACIONAL 28.953.764 67.387.816 38.434.052 57,03% 75.860.445 8.472.629 12,57% 96.291.777 20.431.333 26,93% 104.427.897 8.136.120 8,45%

Gastos financieros 0 0 0,00% 0 0,00% 0 0,00% 0 0,00%

Gastos financieros leasing 0 0 0,00% 0 0,00% 0 0,00% 0 0,00%

TOTALES OTROS INGRESOS Y EGRESOS 0 0 0 0,00% 0 0 0,00% 0 0 0,00% 0 0 0,00%

UTILIDADES NETAS ANTES DE IMPUESTO 28.953.764 67.387.816 38.434.052 57,03% 75.860.445 8.472.629 12,57% 96.291.777 20.431.333 26,93% 104.427.897 8.136.120 8,45%

Impuesto de renta 10.113.137 22.911.857 12.798.721 55,86% 25.792.551 2.880.694 12,57% 32.739.204 6.946.653 26,93% 35.505.485 2.766.281 8,45%

UTILIDAD NETA 18.840.627 44.475.959 25.635.331 57,64% 50.067.894 5.591.935 12,57% 63.552.573 13.484.679 26,93% 68.922.412 5.369.839 8,45%

RESERVA LEGAL 1.963.138 4.447.596 2.484.458 55,86% 5.006.789 559.193 12,57% 6.355.257 1.348.468 26,93% 6.892.241 536.984 8,45%

UTILIDAD DEL EJERCICIO 16.877.489 40.028.363 23.150.874 57,84% 45.061.104 5.032.741 12,57% 57.197.316 12.136.212 26,93% 62.030.171 4.832.855 8,45%

EGRESOS


ANÁLISIS HORIZONTAL ESTADO DE RESULTADOS SIN FINANCIACION EN PESOS - PELETIZADORA

130

ANÁLISIS HORIZONTAL ESTADO DE RESULTADOS CON FINANCIACIÓN

Tabla 66. Análisis horizontal del estado de resultados con financiación

Fuente. Las autoras

Las tablas anteriores correspondientes a Análisis horizontales, lo que exhiben son

el comparativo de las cuentas tanto de los Estados de la Situación Financiera como

de los Estados de Resultados entre dos años.

Estos comparativos muestran las cuentas que tienen más crecimiento o decreci-

miento en forma absoluta, es decir en términos de cifras y en forma relativa, es decir

su comportamiento porcentual.

Razones Financieras para Estados financieros sin Financiación.

INGRESOS AÑO 1 AÑO 2VARIACION

ABSOLUTA

VARIACION

RELATIVAAÑO 3

VARIACION

ABSOLUTA

VARIACION

RELATIVAAÑO 4

VARIACION

ABSOLUTA

VARIACION

RELATIVAAÑO 5

VARIACION

ABSOLUTA

VARIACION

RELATIVA

VENTAS 590.971.887 616.670.780 25.698.893 4,17% 643.797.773 27.126.993 4,40% 670.172.719 26.374.945 4,10% 695.265.633 25.092.914 3,74%

(-) COSTO 211.866.532 221.079.720 9.213.188 4,17% 230.804.890 9.725.170 4,40% 240.260.447 9.455.557 4,10% 249.256.389 8.995.942 3,74%

UTILIDAD BRUTA 379.105.355 395.591.060 16.485.704 4,17% 412.992.883 17.401.823 4,40% 429.912.272 16.919.389 4,10% 446.009.244 16.096.972 3,74%

NOMINA 180.377.213 186.870.793 6.493.580 3,47% 193.691.577 6.820.784 3,65% 200.180.245 6.488.668 3,35% 206.185.652 6.005.407 3,00%

GASTOS ADMINISTRACION 40.349.575 41.802.160 1.452.585 3,47% 43.327.939 1.525.779 3,65% 44.779.425 1.451.486 3,35% 46.122.807 1.343.383 3,00%

GASTOS DE VENTA 14.772.600 13.697.578 (1.075.022) (7,85%) 14.190.690 493.113 3,60% 14.701.555 510.865 3,60% 15.230.811 529.256 3,60%

GASTOS DE DEPRECIACION 83.797.700 83.797.700 0 0,00% 83.797.700 0 0,00% 71.747.700 (12.050.000) (14,38%) 71.747.700 0 0,00%

GASTOS DIFERIDOS 28.904.296 0 (28.904.296) 0,00% 0 0 0,00% 0 0 0,00% 0 0 0,00%

ICA 1.950.207 2.035.014 84.806 4,17% 2.124.533 89.519 4,40% 2.211.570 87.037 4,10% 2.294.377 82.807 3,74%

TOTAL EGRESOS 350.151.592 328.203.244 (21.948.348) (6,69%) 337.132.439 8.929.195 2,72% 333.620.494 (3.511.944) (1,04%) 341.581.347 7.960.853 2,39%

UTILIDAD OPERACIONAL 28.953.764 67.387.816 38.434.052 57,03% 75.860.445 8.472.629 12,57% 96.291.777 20.431.333 26,93% 104.427.897 8.136.120 8,45%

Gastos financieros 31.635.531 27.248.094 (4.387.438) (16,10%) 21.685.700 (5.562.394) (20,41%) 14.633.698 (7.052.003) (32,52%) 0 (14.633.698) (100,00%)

Gastos financieros leasing 0 0 0 0,00% 0 0 0,00% 0 0 0,00% 0 0 0,00%

TOTALES OTROS INGRESOS Y EGRESOS 31.635.531 27.248.094 (4.387.438) (16,10%) 21.685.700 (5.562.394) (20,41%) 14.633.698 (7.052.003) (32,52%) 0 (14.633.698) (100,00%)

UTILIDADES NETAS ANTES DE IMPUESTO (2.681.767) 40.139.722 42.821.490 106,68% 54.174.745 14.035.022 34,97% 81.658.080 27.483.335 50,73% 104.427.897 22.769.817 27,88%

Impuesto de renta 0 13.647.506 13.647.506 100,00% 18.419.413 4.771.908 34,97% 27.763.747 9.344.334 50,73% 35.505.485 7.741.738 27,88%

UTILIDAD NETA (2.681.767) 26.492.217 29.173.984 110,12% 35.755.331 9.263.115 34,97% 53.894.333 18.139.001 50,73% 68.922.412 15.028.079 27,88%

RESERVA LEGAL 0 2.649.222 2.649.222 100,00% 3.575.533 926.311 34,97% 5.389.433 1.813.900 50,73% 6.892.241 1.502.808 27,88%

UTILIDAD DEL EJERCICIO (2.681.767) 23.842.995 26.524.763 111,25% 32.179.798 8.336.803 34,97% 48.504.899 16.325.101 50,73% 62.030.171 13.525.271 27,88%

EGRESOS


ANALISIS HORIZONTAL ESTADO DE RESULTADOS CON FINANCIACION EN PESOS -PELETIZADORA

131

Cálculo de los Principales indicadores financieros o razones financieras

Tabla 67. Razones financieras estados financieros sin financiación

Fuente. Las autoras

RAZONES FINANCIERAS PARA ESTADOS FINANCIEROS CON FINANCIA-

CIÓN.

CÁLCULO DE LOS PRINCIPALES INDICADORES FINANCIEROS O RAZONES

FINANCIERAS

Tabla 68. Razones financieras estados financieros con financiación

Fuente. Las autoras


CAPITAL DE TRABAJO 171.742.421 296.267.023 426.246.720 557.530.919 694.064.475

RAZON CORRIENTE 4,99 6,36 8,16 9,23 10,68

PRUEBA ACIDA 4,99 6,36 8,16 9,23 10,68

ENDEUDAMIENTO 8,19% 9,55% 9,46% 9,72% 9,37%

APALANCAMIENTO 8,92% 10,56% 10,44% 10,77% 10,34%

RENDIMIENTO SOBRE ACTIVOS 3,58% 7,04% 7,34% 8,54% 8,46%

RENDIMIENTO SOBRE PATRIMONIO 3,90% 7,78% 8,11% 9,46% 9,33%

MARGEN BRUTO 64,15% 64,15% 64,15% 64,15% 64,15%

MARGEN OPERACIONAL 4,90% 10,01% 10,87% 13,46% 14,12%

MARGEN NETO 2,86% 8,68% 14,77% 22,19% 29,77%

RAZONES FINANCIERAS PARA ESTADOS FINANCIEROS SIN FINANCIACIÓN - PELETIZADORA


CAPITAL DE TRABAJO 132.130.013 217.900.173 307.234.215 395.475.077 485.925.516

RAZON CORRIENTE 4,81 5,74 6,89 7,30 7,96

PRUEBA ACIDA 4,81 5,74 6,89 7,30 7,96

ENDEUDAMIENTO 32,95% 30,14% 25,42% 19,83% 12,56%

APALANCAMIENTO 49,15% 43,15% 34,09% 24,73% 14,36%

RENDIMIENTO SOBRE ACTIVOS -0,92% 4,63% 6,34% 9,41% 10,98%

RENDIMIENTO SOBRE PATRIMONIO -1,37% 6,63% 8,50% 11,74% 12,56%

MARGEN BRUTO 64,15% 64,15% 64,15% 64,15% 64,15%

MARGEN OPERACIONAL 4,90% 10,01% 10,87% 13,46% 14,12%

MARGEN NETO -0,80% 2,55% 6,90% 13,33% 20,75%

RAZONES FINANCIERAS PARA ESTADOS FINANCIEROS CON FINANCIACIÓN - PELETIZADORA

132

En términos generales todos los años se cuenta con suficientes activos corrientes

que cubran todas las obligaciones del corto plazo, y además contar con un exce-

dente que se puede destinar a cubrir pasivos del largo plazo.

En el caso del margen neto se vuelve positivo a partir del segundo año.

PUNTO DE EQUILIBRIO EN SERVICIOS PRESTADOS.

Cantidad mínimo de productos vendidos que permiten generar los ingresos suficien-

tes para cubrir los egresos.

Tabla 69. Punto de equilibrio en unidades

Fuente. Las autoras

ENE FEB MAR ABR MAY JUN JUL AGO SEP OCT NOV DIC AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5PUNTO DE EQULIBRIO

PARA EL ESTADO DE

RESULTADO SIN

FINANCIACION

18.863 16.454 16.454 17.467 16.454 16.454 17.683 16.454 16.454 17.467 16.454 16.454 203.115 210.172 211.740 216.275 217.631


PUNTO DE EQULIBRIO

PARA EL ESTADO DE

RESULTADO CON

FINANCIACION

21.144 17.946 17.933 19.301 17.905 17.891 19.564 17.861 17.846 19.167 17.815 17.799 222.173 224.414 222.676 223.415 220.328

Precio Promedio 1.900 1.900 1.900 1.900 1.900 1.900 1.900 1.900 1.900 1.900 1.900 1.900 1.900 1.968 2.040 2.109 2.172

Costo Promedio 681 681 681 681 681 681 681 681 681 681 681 681 681 706 731 756 779

PUNTO DE EQUILIBRIO - PELETIZADORA

133

ANÁLISIS DE SENSIBILIDAD.

Que tan sensible es el plan de negocio a disminuciones en el margen bruto.

Tabla 70. Análisis de sensibilidad

Fuente. Las autoras

Una disminución del 5,50% en el margen Bruto hace que el VPN en ambos escena-

rios sea negativo, la TIR sea menor al costo de oportunidad y la relación B/C sea

menor a uno, haciendo el proyecto inviable. Existe ese colchón porcentual en caso

de tener que reducir los valores de precio de venta.

DISMINUCIÓN

MARGEN

BRUTOS

5,50%

VALORES

ORIGINALES

VALORES

MODIFICADOS

VALORES

ORIGINALES

VALORES

MODIFICADOS

VPN 29.552.646 (2.648.432) VPN 26.792.864 (6.855.705)

TIR 17,73% 14,71% TIR 18,56% 14,03%

B/C 1,06 0,99 B/C 1,08 0,98

ANALISIS DE SENSIBILIDAD - PELETIZADORA

FLUJO DE CAJA SIN FINANCIACIÓN FLUJO DE CAJA CON FINANCIACIÓN

134

CONCLUSIONES

En la elaboración del presente trabajo de grado se muestra el deseo de los autores

por llevar a la práctica los conocimientos adquiridos durante la formación acadé-

mica; buscando crear empresa, y ser generadores de empleo

El estudio de mercados realizado proporcionó resultados favorables acerca de la

población objetivo, ya que se puede observar una demanda potencial significativa y

nos permitió establecer estrategias y acciones para ingresar a un mercado compe-

titivo, buscando posicionamiento y fidelizando al comprador, adquiriendo de esta

manera rentabilidad y sostenibilidad corporativa. Este análisis contiene información

relevante del estudio de mercadeo, en el que se plantean estrategias claves para

incursionar en la industria alimenticia,

El estudio técnico comprendido por los estudios de ingeniería y de ubicación,

permitió diseñar el área en que funcionará la empresa, determino cual sería la tec-

nología apropiada, la capacidad instalada, al igual que la materia prima e insumos.

Para la producción y comercialización, de nuestros productos, así como la macro y

micro localización, y se pudo determinar el valor que demandará la instalación de

este proyecto.

El estudio organizacional - legal Este permitió definir el tipo de empresa que se

debía crear. Se constituyó una empresa bajo el marco legal, como una sociedad por

acciones simplificadas, de naturaleza comercial. Se plantean aspectos relacionados

con la estructura organizacional y se puntualiza en las funciones, procesos operati-

vos, modelo de reclutamiento y proceso de selección de personal a contratar.

Después de utilizar instrumentos de evaluación financiera como el Valor Presente

Neto (VPN), la Tasa Interna de Retorno (TIR) y la relación Beneficio/Costo (B/C) se

pudo concluir que el proyecto es viable sin financiación y con financiación. El flujo

de caja sin financiación muestra un VPN de $29.562.646, con una Tasa interna de

135

retorno del 17.73% y una relación Beneficio/Costo de 1.08, lo que significa que por

cada peso de la inversión retornará en lo proyectado $1.08.

En el flujo de caja con financiación, los resultados aumentan debido a que por parte

de la empresa no sale el total de la inversión para iniciar su actividad, mostrando un

VPN de $29.672. 864.oo, una TIR de 18.56%, por encima del costo de oportunidad

y una relación Beneficio/Costo de 1.08% es decir, $1.08 de utilidad por cada peso

invertido.

Finalmente, se puede decir que el proyecto es viable en cualquiera de los dos es-

cenarios, siempre y cuando las variables no disminuyan o los crecimientos sean

menores que los presentados en el análisis financiero.

136

RECOMENDACIONES

Cuando este posicionada y tenga reconocimiento la empresa, realizar un

estudio de mercado internacional para conocer la demanda del producto y

lanzarse por el camino exportador.

Se recomienda considerar la creación de un depósito de material reciclable

con el fin de adquirir directamente la materia prima a un menor costo.

Implementar un plan de marketing que dé a conocer los servicios de alta

calidad y garantías que se ofrecerá al cliente objetivo y de esa manera ga-

rantizar su permanencia en el mercado.

Mantener y aplicar toda la documentación al día sobre los aspectos de segu-

ridad industrial y medio ambiente;

Estar pendiente de los avances tecnológicos, con referencia a las maquinaria

y equipo que se use en la empresa que les permita incrementar su competi-

tividad, a nivel local, nacional e internacional

137

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144

ANEXOS

ANEXO 1. ANÁLISIS DE LA DEMANDA. ENCUESTA APLICADA A HOGARES.

PREGUNTA 1. ¿Cuántas personas conforman su núcleo familiar?: Vive solo ( )

Dos personas ( )

Tres personas ( ) Cuatro personas ( ) Cinco personas o más ( )

PREGUNTA 2. ¿Usted y su familia realizan el proceso de reciclaje de residuos só-

lidos?

Si ( ) No ( )

PREGUNTA 3. ¿Les gustaría aprender a utilizar los diferentes modos para reciclar

residuos sólidos? Si ( ) No ( )

PREGUNTA 4. ¿Considera importante realizar la clasificación de los residuos sóli-

dos en su hogar? Si ( ) No ( )

PREGUNTA 5. ¿Qué estímulo para Ud. es más importante para fortalecer su com-

promiso con la clasificación de residuos sólidos para reciclar?

Opción 1: Recibir aporte Económico ( )

Opción 2: Descuento o pago efectivo en recibo de servicios públicos ( )

PREGUNTA 6. ¿Cuántos adultos viven en su hogar? Un adulto ( ) Dos adultos ( )

Tres adultos o más ( )

PREGUNTA 7. ¿Cuál es el nivel más alto de educación que usted tiene? Estudios

primarios ( )

Estudios de bachillerato ( ) Estudios técnicos o tecnológicos ( ) Estudios profe-

sionales ( )

Estudios de postgrado ( )

145

PREGUNTA 8. ¿Cuántas veces recicla usted en su casa? Diariamente ( ) Sema-

nalmente ( )

Quincenalmente ( ) Mensualmente ( )

PREGUNTA 9. Con qué frecuencia consumos usted alimentos envasados o empa-

cados en productos reciclables: Diariamente ( ) Semanalmente ( ) Quincenalmente

( ) Mensualmente ( )

PREGUNTA 10. ¿De las siguientes afirmaciones por qué considera usted que es

importante reciclar? Ahorro de dinero ( ) No es necesario ( ) Preservación del

ambiente ( )

ANEXO 2. ANÁLISIS DE LA OFERTA. ENCUESTA APLICADA A EMPRESA-

RIOS.

PREGUNTA 1: Con qué frecuencia abastece a su empresa de material reciclable?

A diario ( )

Cada dos días ( ) Cada tres días ( ) Semanalmente ( )

PREGUNTA 2: ¿Cuál es el volumen en kilos de material reciclado que compra para

el abastecimiento de la empresa? De 1 a 750 kilos ( ) De 751 a 1000 Kilos ( )

De 1001 a 1250 kilos; De 1251 a 1500 kilos ( ) De 1501 kilos en adelante ( )

PREGUNTA 3. ¿Cuál es el valor que su empresa paga por kilo de reciclado? De

$750 a $1000 ( )

De $1001 a $1250 ( ) De $1251 a $1500

PREGUNTA 4. ¿En qué forma cree usted que deben ser aplicadas las medidas de

protección del medio ambiente con base en el plástico reciclado PET?: De inmediato

( ) En el corto plazo ( )

En el mediano plazo ( ) En el largo plazo ( )

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