ESTUDIO DE VIABILIDAD PARA LA EMPRESA AMASHI DULCE …

ESTUDIO DE LA VIABILIDAD PARA LA CREACIÓN DE UNA EMPRESA

DEDICADA A LA VENTA DE ENSALADAS DE FRUTAS Y HELADOS

ESPECIALES EN EL MUNICIPIO DE JAMUNDÍ

ÁNGELA MARÍA SALAZAR

JACKELINE MEJÍAS

CAROLINA ROJAS

FUNDACIÓN UNIVERSITARIA CATÓLICA LUMEN GENTIUM

FACULTAD DE CIENCIAS EMPRESARIALES

PROGRAMA DE ADMINISTRACIÓN DE EMPRESAS

SANTIAGO DE CALI

2014

ESTUDIO DE LA VIABILIDAD PARA LA CREACIÓN DE UNA EMPRESA

DEDICADA A LA VENTA DE ENSALADAS DE FRUTAS Y HELADOS

ESPECIALES EN EL MUNICIPIO DE JAMUNDÍ

ÁNGELA MARÍA SALAZAR

JACKELINE MEJÍAS

CAROLINA ROJAS

Anteproyecto presentado para optar al título de Especialista en Gestión de

Información y Bases de Datos

Asesor

Héctor Andrés Hernández

Ingeniero

FUNDACIÓN UNIVERSITARIA CATÓLICA LUMEN GENTIUM

FACULTAD DE CIENCIAS EMPRESARIALES

PROGRAMA DE ADMINISTRACIÓN DE EMPRESAS

SANTIAGO DE CALI

2014

Nota de aceptación

Trabajo de grado aprobado por la Facultad

de Ciencias Empresariales de la

Fundación Universitaria Católica Lumen

Gentium, válido como requisito parcial

para obtener el título de Administrador de

Empresas.

__________________________

Firma del jurado

__________________________

Firma del jurado

Santiago de Cali, diciembre de 2014

DEDICATORIA

El presente proyecto va dirigido a nuestros familiares en especial nuestros padres

que son el motor de salir adelante y cumplir con nuestros logros propuestos

porque han dedicado la mayor parte de su tiempo en inculcarnos valores y

principios que hacen parte de nuestro crecimiento personal y profesional.

Por su amor, comprensión, apoyo, concejos y demás que nos ayudó a esforzarnos

y culminar con este proceso de aprendizaje educativo que hizo de nosotros

personas de emprendimiento. Dedicamos también este proyecto a aquellas

personas que sea de su interés y encuentren en el la guía y conocimiento para

cualquier actividad a realizar.

AGRADECIMIENTOS

Agradezco primeramente a Dios por sus bendiciones y por darnos la oportunidad

de emprender esta hermosa carrera que con sacrificio y amor se ha logrado, a los

profesores por su tiempo paciencia y conocimiento en especial al

acompañamiento del asesor de grado Andrés Hernández excelente ser humano, a

nuestros padres y demás familiares que con sacrificio mutuo de tiempo y paciencia

brindaron un apoyo incondicional, y por último a este valioso grupo de trabajo que

con esfuerzo nos permitió llegar a esta maravillosa meta.

JACKELINE MEJIAS

Agradezco a Dios por darnos la fortaleza, capacidad, sabiduría y permitir que

culmináramos este logro con la felicidad de saber que todas la experiencias

vividas nos van ayudar a crecer como personas ,a nuestros padres por brindarnos

su amor y el apoyo necesario, a nuestros profesores que de una u otra forma

hicieron parte del proyecto y con sus enseñanzas y conocimientos aportaron al

desarrollo del mismo y a nuestros amigos y compañeros que por sus concejos y

vivencias nos ayudaron a luchar por alcanzar nuestro objetivo.

CAROLINA ROJAS

En primer lugar a Dios, porque me dio la vida y las fuerzas para terminar esta

carrera y convertir uno de mis sueños en realidad, ser una profesional, a mi familia

por el apoyo tan grande que me dieron y en especial a mi esposo por el sacrificio

de estar separados, a mis docentes que en el transcurso de la carrera me

enseñaron y corrigieron y al asesor de grado por su paciencia y dedicatoria.

ÁNGELA SALAZAR

CONTENIDO

Pág.

INTRODUCCIÓN 19

1. CONTEXTUALIZACIÓN DEL PROBLEMA DE INVESTIGACIÓN 21

1.1 TITULO DEL PROYECTO 21

1.2 LÍNEA DE INVESTIGACIÓN 21

1.3 PROBLEMA DE INVESTIGACIÓN 21

1.3.1 Planteamiento del problema 21

1.3.2 Formulación del problema 22

1.3.3 Sistematización del problema 22

1.4 OBJETIVOS DE LA INVESTIGACIÓN 23

1.4.1 Objetivo general 23

1.4.2 Objetivos específicos 23

1.5 JUSTIFICACIÓN DE LA INVESTIGACIÓN 24

1.5.1 Justificación teórica 24

1.5.2 Estado del arte 25

1.5.3 Referente teórico 26

1.5.4 Referente conceptual 30

1.6 ASPECTOS METODOLÓGICOS 35

1.6.1 Tipo de estudio 35

1.6.2 Método descriptivo 36

1.6.3 Método de recolección de información 36

1.6.4 Fuentes de información 37

1.6.4.1 Fuentes primarias 37

1.6.4.2 Fuentes secundarias 37

1.6.5 Tratamiento de la información 38

1.6.6 Presentación de los resultados 38

2. ESTUDIO DE MERCADO 39

2.1 ANÁLISIS DEL MERCADO 39

2.2 ANALISIS DEL SECTOR 39

2.2.1 Análisis de la encuesta 42

2.3 ESTRUCTURA DEL MERCADO 47

2.3.1 Análisis de demanda 47

2.3.2 Análisis de la oferta 50

2.4 CARACTERIZACIÓN DEL PRODUCTO 51

2.4.1 Clientes 56

2.4.2 Competencia 57

2.4.2.1 Helados Monserrate 57

2.4.2.2 Parque del Cholado 57

2.4.2.3 Heladería Lucerna 58

2.4.2.4 Heladería Y Pizzería Punto Rico 58

2.5 PLAN DE MERCADO 59

2.5.1 Estrategia de precios 59

2.5.2 Estrategia de venta 62

2.5.3 Estrategia promocional 64

2.5.4 Estrategia de distribución 66

2.6 POLÍTICAS DE SERVICIOS 66

3. ESTUDIO TÉCNICO 67

3.1 INGENIERÍA DEL PROYECTO 67

3.1.1 Producto 67

3.1.2 Metodología para el estudio de la ingeniería del proyecto 69

3.1.3 Diagrama y planes de desarrollo 71

3.1.3.1 Diagrama de bloques atención al cliente 73

3.1.3.2 Diagrama de bloques producto 74

3.1.3.3 Diagrama de bloques solicitud de pedidos 75

3.1.3.4 Diagrama de flujo de procesos ensaladas de frutas, banana Split, vaso y

estrella 76

3.1.3.5 Diagrama de flujo de proceso malteada 77

3.1.3.6 Diagrama de flujo de proceso yogurt con cereal 78

3.1.3.7 Diagrama de flujo de proceso jugos naturales 79

3.1.4 Tecnología 80

3.1.5 Selección del equipo 84

3.1.6 Muebles y enseres 87

3.1.7 Calculo de cantidades de materia prima e insumos 91

3.2 LOCALIZACIÓN DEL PROYECTO 98

3.2.1 Macro localización 98

3.2.2 Micro localización 100

3.3 TAMAÑO DEL PROYECTO 101

4. ORGANIZACIONAL Y LEGAL 102

4.1 DESCRIPCION DE LA IDEA DE NEGOCIO 102

4.1.1 Misión 102

4.1.2 Visión 102

4.1.3 Valores corporativos 102

4.1.4 Filosofía del trabajo 103

4.1.5 Competencia organizacional 103

4.2 ESTRUCTURA ORGANIZACIONAL 104

4.2.1 Organigrama 107

1.6.7 Análisis DOFA 108

4.3 MODELO DE RECLUTAMIENTO DE PERSONAL 108

4.4 PROCESOS DE SELECCIÓN DEL PERSONAL 110

4.4.1 Entrevista 110

4.4.2 Examen 111

4.5 PROCESO DE CONTRATACIÓN 111

4.5.1 Inducción del personal 112

4.6 PROCESO DE CAPACITACION Y ENTRENAMIENTO DEL PERSONAL 113

4.6.1 Capacitación 113

4.7 PROGRAMA DE INCENTIVOS 113

4.8 ASPECTOS LEGALES EN EL PROYECTO DE GRADO 114

4.8.1 Marco legal 114

4.8.1.1 Estudio administrativo y legal 114

4.8.1.2 Modelo de sociedad 114

5. ESTUDIO FINANCIERO 126

5.1 INVERSIÓN INICIAL 126

5.2 DEPRECIACIÓN 128

5.3 BALANCE INICIAL 130

5.3.1 Balance inicial sin financiación en pesos 130

5.3.2 Balance inicial con financiación en pesos 132

5.4 AMORTIZACIÓN 133

5.5 PARÁMETROS GENERALES 134

5.5.1 Parámetros laborales 134

5.5.2 Cargos y salarios 135

5.5.3 Parámetros proyección gastos administración y ventas 137

5.5.4 Parámetros recaudos y pagos 138

5.6 GASTOS 138

5.6.1 Gastos administrativos y ventas 139

5.7 COSTO UNITARIO 147

5.8 IVA RECAUDOS PAGOS 148

5.9 ESTADO DE RESULTADOS 150

5.10 FLUJO DE CAJA 153

5.10.1 Flujo de caja sin financiación 153

5.10.2 Flujo de caja con financiación 155

5.11 BALANCE GENERAL 157

5.11.1 Balance general con financiación 157

5.11.2 Balance general sin financiación 158

5.12 RAZÓN FINANCIERA 167

5.13 PUNTO DE EQUILIBRIO 170

6. CONCLUSIONES 171

BIBLIOGRAFÍA 172

LISTA DE IMÁGENES

Pág.

Imagen 1. Ensalada de frutas especial 51

Imagen 2. Ensalada natural 52

Imagen 3. Estrella de frutas 52

Imagen 4. Salpicón con helado, sin helado 53

Imagen 5. Banana split 53

Imagen 6. Malteadas 54

Imagen 7. Jugos naturales 54

Imagen 8. Vaso de helado con fruta 55

Imagen 9. Yogurt 55

Imagen 10. Se ofrecerá bonos promocionales con 20% de descuento 64

Imagen 11. Por la compra de salpicón pague dos y lleve tres. 65

Imagen 12. Ven y celebra tu cumpleaños con nosotros 65

Imagen 13. Logo y eslogan 68

Imagen 14. Estructura de la heladería 70

Imagen 15. Computador de escritorio 81

Imagen 16. Cajón monedero 81

Imagen 17. Equipo de sonido 82

Imagen 18. La impresora citizen 83

Imagen 19. Teléfono Inalámbrico 83

Imagen 20. Refrigerador 84

Imagen 21. Congelador 85

Imagen 22. Mesa en aluminio 85

Imagen 23. Licuadora 86

Imagen 24. Aire acondicionado 86

Imagen 25. Archivador 87

Imagen 26. Silla 88

Imagen 27. Mesa redonda 88

Imagen 28. Estantería 89

Imagen 29. Piscina de pelotas 89

Imagen 30. Juegos 90

Imagen 31. Mapa de Jamundí 98

Imagen 32. Ubicación fruticrema 100

LISTA DE GRÁFICOS

Pág.

Grafico 1. Con qué frecuencia consumes ensalada de frutas 42

Grafico 2. Con qué frecuencia consumes helados 43

Grafico 3. Entre los siguientes sabores, enumera de menor a mayor cuál elegirías

(dándole al número 1 el de mayor preferencia y al número 10 el de menor

preferencia) 44

Grafico 4. Dónde consumes helados o ensaladas de frutas 44

Grafico 5. Cuál es la marca de helado qué prefieres 45

Grafico 6. En qué prefieres el helado y la ensalada de frutas 46

Grafico 7. En que se fija usted a la hora de comprar un helado y/o la ensalada de

frutas 46

Grafico 8. Establecimientos según actividad 48

Grafico 9. Establecimientos según escala de personas por actividad económica 48

Grafico 10. Plan funcional general 71

Grafico 11. Diagrama de bloques atención al cliente 73

Grafico 12. Diagrama de bloques producto 74

Grafico 13. Diagrama de bloques solicitud de pedidos 75

Grafico 14. Diagrama de flujo ensaladas de frutas, banana split, vaso y estrella 76

Grafico 15. Diagrama de flujo de proceso malteada 77

Grafico 16. Diagrama de flujo de proceso yogurt con cereal 78

Grafico 17. Diagrama de flujo de proceso jugos naturales 79

Grafico 18. Organigrama 107

Grafico 19. Análisis DOFA 108

Grafico 20. Modelo de reclutamiento 109

Grafico 21. Selección de personal 110

LISTA DE TABLAS

Pág.

Tabla 1. Habitantes por edades 39

Tabla 2. Participación de barrios por estratos 40

Tabla 3. Cali en cifras 2013 49

Tabla 4. Niveles de pobreza en Jamundi 50

Tabla 5. Clientes potenciales 56

Tabla 6. Precios de la competencia 58

Tabla 7. Precios Heladería Lucerna 58

Tabla 8. Precios heladería y pizzería punto rico 59

Tabla 9. Precios de venta Fruticrema 60

Tabla 10. Proyección de ventas Fruticrema 61

Tabla 11. Proyección de precios de venta 62

Tabla 12. Precio, Plaza, Promoción y Producto (4P) 63

Tabla 13. Depreciación en pesos 80

Tabla 14. Lista de equipos de cómputo y comunicaciones 80

Tabla 15. Mueble y enseres 87

Tabla 16. Calculo de cantidades de materia prima e insumos 91

Tabla 17. Malteada 92

Tabla 18. Salpicón 92

Tabla 19. Salpicón con helado 93

Tabla 20. Jugos en Agua 94

Tabla 21. Jugos en Leche 95

Tabla 22. Estrella de frutas 96

Tabla 23. Banana Split 96

Tabla 24. Vaso de helado con frutas 97

Tabla 25. Yogurt con frutas 97

Tabla 26. Barrios de Jamundí 99

LISTA DE CUADROS

Pág.

Cuadro 1. Inversión inicial en pesos 127

Cuadro 2. Depreciación en pesos 129

Cuadro 3. Balance inicial sin financiación en pesos 131

Cuadro 4. Balance inicial con financiación en pesos 132

Cuadro 5. Amortización 133

Cuadro 6. Parámetros económicos 134

Cuadro 7. Parámetros laborales 135

Cuadro 8. Cargos y salarios 135

Cuadro 9. Registro mercantil 136

Cuadro 10. Márgenes brutos 136

Cuadro 11. Parámetro proyección gastos administración y ventas 137

Cuadro 12. Parámetros de recaudo 138

Cuadro 13. Parámetros de pago 138

Cuadro 14. Gastos en pesos 140

Cuadro 15. Nomina administración y ventas en pesos área administrativa 141

Cuadro 16. Nomina administración y ventas en pesos área operativa 142

Cuadro 17. Proyección en ventas y costos en pesos 143

Cuadro 18. Proyección en ventas y costos en pesos, precio de venta 144

Cuadro 19. Proyección en ventas y costos en pesos, ventas totales 145

Cuadro 20. Proyección en ventas y costos en pesos, costo totales 146

Cuadro 21. Costo unitario 147

Cuadro 22. IVA en pesos 148

Cuadro 23. Recaudos en pesos 148

Cuadro 24. Pago en pesos 149

Cuadro 25. Estado de resultados sin financiación en pesos 151

Cuadro 26. Estado de resultados con financiación en pesos 152

Cuadro 27. Flujo de caja sin financiación en pesos 154

Cuadro 28. Flujo de caja con financiación 156

Cuadro 29. Balance general con financiación 157

Cuadro 30. Balance general sin financiación 158

Cuadro 31. Análisis vertical balance general proyectado con financiación en

pesos 159

Cuadro 32. Análisis vertical balance general proyectado sin financiación en

pesos 160

Cuadro 33. Análisis vertical estado de resultados proyectado con financiación en

peso 161

Cuadro 34. Análisis vertical estado de resultados proyectado sin financiación en

pesos 162

Cuadro 35. Análisis horizontal estado de resultados proyectado con financiación

en pesos 163

Cuadro 36. Análisis horizontal estado de resultados proyectado sin financiación en

pesos 164

Cuadro 37. Análisis horizontal balance general sin financiación en pesos 165

Cuadro 38. Análisis horizontal balance general con financiación en pesos 166

Cuadro 39. Estados financieros con financiación 167

Cuadro 40. Estados financieros sin financiación 168

Cuadro 41. Punto de equilibrio 170

RESUMEN

El proyecto de emprendimiento tiene como objetivo conocer la viabilidad de una

nueva empresa dedicada a la venta de productos a base de frutas y helados en el

municipio de Jamundí, introduciendo en el mercado un producto innovador como

lo es la salsa especial de la casa en la ensalada de frutas a través de la

investigación de mercados y estudio financieros.

Permite también mostrarle no solo a sus habitantes sino también a la personas

que vienen de otros lugares un lugar diferente a los existentes en el municipio, un

espacio de colores y juegos que permita a las personas pasar un rato agradable

disfrutando de deliciosos helados y ensaladas de frutas; de la misma manera se

busca promover uno de los platos típicos de Jamundi pero identificándolo con

nuestra propia marca.

ABSTRAC

The draft of entrepreneurship has as objective to assess the feasibility of a new

company dedicated to the sale of products from fruit and ice cream in the

municipality of Jamundí entering the market an innovative product as it is the

special sauce of the house in the fruit salad through research and study of financial

markets.

You can also show you not only to its inhabitants, but also to the people who come

from other places, a different place to the existing in the municipality, a color

space, and games that allow people to spend a pleasant time enjoying delicious

ice cream and fruit salads; in the same way it seeks to promote one of the typical

dishes of Jamundí but identifying them with our own brand.

19

INTRODUCCIÓN

En el presente proyecto se busca desarrollar un estudio de viabilidad para tomar la

decisión de crear una empresa de venta de ensalada de frutas con una salsa de la

casa, helados, malteadas, jugos naturales, entre otros, también al esparcimiento

familiar en el municipio de Jamundí.

Jamundí es un municipio turístico del cual se puede destacar los platos típicos que

atraen a los visitantes, uno de ello es el cholado las ensaladas de frutas y demás,

son los protagonistas que lo convierten en el centro de persuasión para los

vallecaucanos, turistas y visitantes.

A través de los estudios de mercado, administrativo, técnico, legal, financiero y

económico, analizando las necesidades de la población en cuanto al consumo de

un plato típico con un valor agregado, donde se realiza las respectivas encuestas

y gráficos de cada una, para brindar una propuesta, que cumpla con las

expectativas para lo cual se desarrolla este proyecto.

Analizar sus principales competencias, los clientes potenciales y un breve

resumen de los servicios que se prestan y a qué población va dirigido. Se realiza

una presentación de la empresa, razón social, objeto social, sector de la economía

al que pertenece, historia de la creación y tipo de empresa.

Posteriormente se presenta la estructura organizacional y operativa de Fruticrema

en la cual se redacta paso a paso como se empezará a dar a conocer la empresa,

donde se determinan costos del servicio inicial que se va a prestar, la descripción

del negocio con su respectiva misión, visión y los valores corporativos de

Fruticrema, con el propósito central, la organización, dirección, coordinación y una

20

imagen del logo de nuestra empresa, seguido de la ficha técnica y del

organigrama.

Por último se presenta los costos, gastos, ingresos y ventas de la empresa y la

descripción de los procesos legales para la constitución y funcionamiento.

21

1. CONTEXTUALIZACIÓN DEL PROBLEMA DE INVESTIGACIÓN

1.1 TITULO DEL PROYECTO

Estudio de la viabilidad para la creación de una empresa dedicada a la venta de

ensaladas de frutas y helados especiales en el Municipio de Jamundí.

1.2 LÍNEA DE INVESTIGACIÓN

Emprendimiento

Una empresa dedicada a la venta de ensaladas de frutas y helados.

1.3 PROBLEMA DE INVESTIGACIÓN

1.3.1 Planteamiento del problema

“Jamundí es uno de los 42 municipios del valle del cauca localizado al sur del

departamento, ubicado a solo 9km de la ciudad de Cali, su población según

Censo DANE 2005 es de 120.000 habitantes. Jamundí se ha caracterizado por

ser un municipio turístico atractivo por sus Cholados, siendo su fuerte desde hace

más de 40 años, desde las 8:00 am el parque de Jamundí viste de sabor con sus

deliciosos productos; el inventor del cholado fue el señor Héctor Bonilla conocido

como “mata guayabo” A medida que pasa el tiempo los cholados han ido

cambiando, es decir, poco a poco le fueron añadiendo más ingredientes como

frutas y cremas. En la actualidad encontramos más de 10 tipos de cholados que

día a día despiertan el interés de quienes no lo han probado, logrando a la larga

que el parque del Cholado de Jamundí se convierte en uno de los sitios más

visitados por personas del valle del cauca y Colombia.” (Gonzalez, 2014, p. 45)

22

El producto más reconocido en Jamundí son las frutas acompañadas de hielo,

teniendo en cuenta que traen beneficio a la salud, surge la idea de utilizar dichos

atributos que ofrecen las frutas para elaborar productos novedosos que no solo

sean agradables al paladar, sino también que contribuyan al buen funcionamiento

del organismo de aquellas personas que consuman los productos sean adultos o

niños, cabe resaltar que estos productos son ya existentes y comercializados en

este Municipio, de igual manera brindar una innovación basada en una salsa

especial casera, cuya fórmula no es conocida, por lo que será el atributo para

atraer a personas que deseen consumir un producto nuevo y diferente a los ya

existentes en el mercado, sin embargo esto no solo será el diferenciador, la

empresa cuenta con espacios de recreación para niños, espacios acogedores

para adultos que deseen pasar un día agradable en familia.

1.3.2 Formulación del problema

¿Cómo realizar un estudio de viabilidad para la creación de una empresa dedicada

a la venta de ensaladas de frutas y helados especiales en el municipio de

Jamundí?

1.3.3 Sistematización del problema

¿Cómo realizar un estudio de mercado para identificar los clientes

potenciales, competencia, aceptación del producto y definir el plan de

mercado?

¿Cómo realizar un estudio técnico que permita determinar cuáles son los

requerimientos para poder desarrollar el producto?

¿Cómo realizar un estudio organizacional que permita identificar el recurso

humano necesario para el funcionamiento de la empresa?

23

¿Cómo realizar un análisis legal que permita definir como constituir la

empresa?

¿Cómo elaborar un estudio financiero que determine cuales son los costos,

ventas y la producción con el fin de determinar la viabilidad de la empresa?

1.4 OBJETIVOS DE LA INVESTIGACIÓN

1.4.1 Objetivo general

Realizar un estudio de viabilidad para la creación de una empresa dedicada a la

venta de ensaladas de frutas y helados especiales en el Municipio de Jamundí.

1.4.2 Objetivos específicos

Elaborar un estudio de mercado para identificar los clientes potenciales,

competencia, aceptación del producto y definir el plan de mercado.

Realizar un estudio técnico que permita determinar cuáles son los

requerimientos para poder desarrollar el producto.

Evaluar un estudio organizacional que permita identificar el recurso humano

necesario para el funcionamiento de la empresa.

Realizar un análisis legal que permita definir como constituir la empresa.

Elaborar un estudio financiero que determine cuáles son los costos, ventas y

la producción con el fin de determinar la viabilidad de la empresa.

24

1.5 JUSTIFICACIÓN DE LA INVESTIGACIÓN

En la actualidad la demanda del comercio se ha evidenciado de manera

significativa en el municipio de Jamundí, reconocido por ser un sitio turístico, hace

muy constante la visita de la población de las ciudades más cercanas, de allí la

necesidad de crear un sitio llamado “FRUTICREMA” un lugar diferente con un

ambiente familiar y espacio para los niños obteniendo la variedad de ensaladas de

frutas y helados que marquen la diferencia.

1.5.1 Justificación teórica

Según Martin Hamilton Wilson, una idea de negocio es una propuesta para

resolver una necesidad no satisfecha, a un grupo de clientes, lográndose

identificar un mercado que se pueda explotar y así analizar un producto que

marque la diferencia. Un negocio es la combinación de un producto, un mercado y

una estrategia que relaciona al producto con el mercado.

En esta teoría se identifica el estudio de mercado como un conjunto de

investigaciones, que permitan la obtención el registro y el análisis de los hechos

relacionados con la transferencia y la venta de bienes y servicios del fabricante al

consumidor, es importante tener en cuenta que el éxito de la empresa depende del

conocimiento del mercado, puntos importantes como:

Solo se debe producir lo que el mercado demanda.

Primero se deben identificar las necesidades de los clientes para luego

proceder al diseño del bien o servicio que se les va ofertar.

En la investigación se aplicaran métodos de mercadeo que permitirán identificar

cual será el mercado y los clientes potenciales a los que nos vamos a dirigir,

basados en conocimientos teóricos prácticos para poder establecer un producto

25

que ayude a manejar una fluidez de consumidores que se enamoren del producto

y/o servicios.

El producto es un bien o un servicio que identifica varios aspectos como:

La marca

Etiqueta y embace

Atributos físicos

Otros atributos

Imagen y prestigio

Beneficios psicológicos

Los consumidores están buscando permanentemente productos que se satisfagan

mejor sus necesidades, el producto que presente una ventaja sobre los demás

inmediatamente gana sus preferencias, clave que se utiliza para emprender una

idea innovadora, pretendiendo obtener un mercado ya establecido en el municipio

de Jamundí, pero que aún está en búsqueda de una mejora continua y a su vez

permita llegar a conocer las situaciones, costumbres y actitudes predominantes a

través de cada persona.

El proceso de segmentación del mercado consiste en dividir el mercado en grupos

homogéneos de consumidores con necesidades y criterios de compras similares,

de manera que el producto se configura con atributos indispensables para

satisfacer con precisión las expectativas del segmento.

1.5.2 Estado del arte

La investigación desarrollada en este proyecto analiza la competencia ya

existente, donde se destaca las diferentes maneras de ofrecer el producto en el

municipio de Jamundí, y se llega con un valor agregado como lo es la variedad en

26

helados con fruta y crema especial de la casa, acompañado del esparcimiento

para los niños donde tengan un espacio para la recreación.

1.5.3 Referente teórico

“El llamado marco teórico es un instrumento de critica soportado por fuentes

teóricas de crítica de la investigación anterior de la misma” (Pardinas, 1993)

Para el proyecto de investigación se ve necesario aplicar lo expuesto Según

(Hamilton & Pezo, 2005, p. 60) “los resultados del estudio de mercado

fundamentan gran parte de la formulación del proyecto de inversión, realizándose

con fuentes primarias y secundarias, que ayuden a identificar las características

de lo que requiere el consumidor.”

Los objetivos del mercado identifican y miden tendencias, necesidades actuales y

futuras de un bien o servicio; también pronostican la factibilidad de colocar

diversas cantidades de producción logrando así colocar el producto adecuado en

el lugar idóneo, con la promoción correcta y el precio más conveniente; en base a

lo anterior Fruticrema toma esta teoría que va direccionada a un análisis de

variantes que aportan ideas para identificar una estrategia de oportunidad.

(Malpica Basurto, 2013, P. 15)

El helado es un producto delicioso y nutritivo que se puede dividir en dos grandes

grupos, los de base láctea (helados de crema y helados de leche) y los de base

acuosa (sorbetes y helados de agua) todos a base de congelación y mezcla de

diversos ingredientes como leche batida, congelada, endulzada y concentrada,

consumible en diferentes sabores, formas y tamaños. (Zabalza & Beraza, 1997, P.

27)

Según la historia el helado nos acompaña desde hace miles de años cuando los

chinos, siglos antes de Cristo, mezclaban la nieve de las montaña con miel y

27

frutas. Lo que hoy conocemos por sorbetes se debe a que los Califas de Bagdad

mezclaban la nieve con zumo de frutas llamándolo “Sharbets y Marco Polo

introdujo en Europa el helado trayendo las fórmulas aprendidas en sus viajes, de

ahí los helados que llamamos polos.

Antiguamente era muy difícil la elaboración del helado debido a que se derrite con

rapidez y la falta de congeladores o neveras no era posible la distribución, para

entonces solo era un privilegio de la nobleza.

Un cocinero francés, servil de la corte inglesa inventó el helado mezclando zumos

con leche y recibió una recompensa de parte del Rey Carlos I de Inglaterra para

reservar su invento solo para uso de la mesa real.

Según (Cruz, 2011) “El “Café Procope” del italiano Procopio fue abierto en 1660,

en París donde no solo se servía café sino también helados, los heladeros

ambulantes de Italia, dieron a conocer a toda Europa los helados hasta que en

1700 cruzan el Atlántico y se hacen populares en Estados Unidos.”

Fahrenheit, Faraday y Reamur, grandes sabios que con sus descubrimientos

avanzan la ciencia aplicada a la industria del frio.

Nancy Johnson (Americana) inventa la primera heladora automática en 1846 y ahí

empieza la historia de la industria del helado.

“En Colombia se calcula que una persona consume entre dos y tres litros de

helado por año, cifra relativamente baja si se compara con otros países

suramericanos como Argentina o Chile, donde el consumo per cápita está

alrededor de los 8 y 5,6 litros/año, respectivamente. Por su parte, en Estados

Unidos y algunos países de Europa, se tienen promedios que superan los 15 litros,

pues en dichos sitios, los helados no son considerados golosinas, sino alimentos.”

(Revistalabarra, 2010)

http://www.gastronomiaycia.com/2010/06/15/heladora-de-lidl/

28

Según (Carrasco Curilem & Modra, 2014) “Sentirse bien de salud, verse bien hace

que las personas consideren opciones saludables de alimentación, incluyendo en

su dieta diaria porciones de fruta que favorezcan a la oxigenación y la circulación

de la sangre para normalizar la presión arterial, colesterol, afecciones coronarias y

muchas más enfermedades que se pueden prevenir teniendo buenos hábitos

alimenticios, también utilizadas para la salud de la piel a base de mascarillas, ya

sean caceras o preparadas por laboratorios especializados.”

En primera instancia, para la construcción del proyecto de investigación se ha

tenido en cuenta el aporte realizado por el Sr. Carlos E. Méndez Álvarez al citar en

su Libro “Metodología diseño y desarrollo del proceso de Investigación con énfasis

en Ciencias Empresariales” la importancia de no sólo conocer la parte teórica del

conocimiento sino también la práctica de investigar y aplicarla al ejercicio de la

profesión. De una manera sistémica y ordenada explica las fases en las que debe

llevarse a cabo una investigación y cuál es la estructura que debe seguirse para la

formulación de un proyecto de investigación aplicada.

Considerando las actividades más relevantes del diseño se tiene: La Selección del

Tema de Investigación, Planteamiento del problema, Objetivos, Justificación de la

Investigación, Marco Teórico, Formulación de Hipótesis y Aspectos Metodológicos

de la Investigación. (García Ramos, 1989, P. 39)

Teóricos de la Administración

Sin duda alguna puede afirmarse que el hombre administra su vida y sus

comunidades desde el inicio de la historia, desde el establecimiento del trueque, la

tienda de raya hasta el establecimiento del mercado neoliberal; sin embargo es

hasta mediados del siglo XVIII con la Revolución Industrial que comienzan a surgir

teorías sobre la forma en que la administración debe ser llevada a cabo, y hasta

principios del siglo XX, cuando surge lo que se denomina como Administración

29

moderna, a través de las teorías de Taylor, Fayol y Gilberth entre otros. Todos

ellos han realizado aportes valiosos que son aplicables al proyecto permitiendo

vislumbrar desde diversas perspectivas la tarea administrativa. (Adam & Ebert,

1991, p. 17)

Para Fayol los roles del administrador eran determinantes para el éxito de la

empresa. Taylor daba un valor especial a la administración científica, Weber

enfatizaba sobre la importancia de la autoridad dentro de las organizaciones y

Deming ha revolucionado a las empresas con sus enfoques de calidad. (Robbins,

2005, p. 29)

Teoría Estructuralista

Para los estructuralistas, la sociedad moderna e industrializada es una sociedad

de organizaciones de las cuales el hombre depende para nacer, crecer, vivir y

morir. (Preston, 1999, p. 217)

Esas organizaciones se diferencian y requieren de sus participantes, determinadas

características de personalidad. Esas características permiten la participación

simultánea de la persona en varias organizaciones, en las cuales desempeña

variados papeles. El estructuralismo amplió el estudio de las interacciones entre

los grupos sociales para el de las interacciones entre las organizaciones sociales.

(Flores Barrera, Martinez Coll, & Padilla Juárez, 2006, p. 226)

Las organizaciones pasaron por un proceso de desarrollo a lo largo de cuatro

etapas, que son:

Etapa de la naturaleza. Es la etapa inicial, en la cual los factores naturales, o

sea, los elementos de la naturaleza, constituían la base única de subsistencia

de la humanidad.

30

Etapa del trabajo. A partir de la naturaleza, surge un factor perturbador que

inicia una verdadera revolución en el desarrollo de la humanidad: el trabajo,

este condiciona las formas de organización de la sociedad.

Etapa del capital. Es la tercera etapa en la cual el capital prepondera sobre la

naturaleza y el trabajo, transformándose en uno de los factores básicos de la

vida social.

Etapa de la organización. La naturaleza, el trabajo y el capital se someten a

la organización. (Flores Barrera, Martinez Coll, & Padilla Juárez, 2006, p. 226)

TEORÍA DE LAS RELACIONES HUMANAS

El enfoque humanístico promueve una verdadera revolución conceptual en la

teoría administrativa: si antes el énfasis se hacía en la tarea (por parte de la

administración científica) y en la estructura organizacional (por parte de la teoría

clásica de la administración), ahora se hace en las personas que trabajan o

participan en las organizaciones. En el enfoque humanístico, la preocupación por

la máquina y el método de trabajo, por la organización formal y los principios de

administración aplicables a los aspectos organizacionales ceden la prioridad a la

preocupación por el hombre y su grupo social: de los aspectos técnicos y formales

se pasa a los aspectos psicológicos y sociológicos. (Marín, 1992, p. 227)

1.5.4 Referente conceptual

Los siguientes conceptos son necesarios para el desarrollo de la investigación

basados en la fuente de (Hamilton & Pezo, 2005), (Reza Becerril, 1997, p. 248)

31

Análisis de la oferta: se utiliza este concepto dado que identifica los

competidores directos e indirectos y así poder mejorar el producto que se

ofrecerá. (ILPES & Social, 2001, p. 79)

Análisis de proveedores: es importante analizar los proveedores ya que

dependiendo de la calidad del producto así mismo se crea un prestigio o

reconocimiento de marca que se obtenga en el mercado. (Sainz de Vicuña

Ancín, 2003, p. 51)

Anteproyecto: Conjunto de trabajos e investigaciones anteriores al proyecto

definitivo. (Lerma, 2009, p. 45)

Banano: alto contenido de potasio, ayuda a controlar la hipertensión arterial o

enfermedades del corazón y de los vasos sanguíneos. Ayuda a bajar el nivel

de colesterol. (Rosales, Tripon, & Cerna, 1998)

Capacidad de producción: este concepto se aplica para identificar la cantidad

de productos elaborados en un periodo de tiempo específico. (Arnoletto, 2007,

p. 91)

Cualitativo: es aquello que está relacionado con la cualidad o con la calidad de

algo. (Goetz & LeCompte, 1988)

Cuantitativo: Adjetivo que está vinculado a la cantidad, este concepto, por su

parte, hace referencia a una cuantía, una magnitud, una porción o número de

cosas. (Render, Hanna, Stair, & Hanna, 2006, p. 2)

Demanda: cantidad de mercancías o servicios que los consumidores piden y

están dispuestos a comprar. (Laidler, 1980, p. 72)

32

Demanda: es un flujo continuo de unidades de bienes o servicios, información

clave para poder identificar lo que se el mercado está dispuesto a consumir.

(Laidler, 1980, p. 72)

Diseño organizacional: este punto hace una gran referencia en el marco

conceptual ya que define la forma como la empresa debe organizar sus

actividades. (Daft, 2005, p. 60)

Emprendimiento: Se puede definir el emprendimiento como la manera de

pensar, sentir y actuar, en la búsqueda de iniciar, crear o formar un proyecto.

(Torrent Sellens, 2012)

Estudio legal: se enfoca en las normas, reglamentos y regulaciones de

actuales que se requieren para la constitución de la empresa. (Sapag Chain,

2007, p. 136)

Fresa: como desintoxicante del organismo se pueden comer enteras durante

varios días mientras se evitan los alimentos grasos, las comidas muy

condimentadas y el alcohol. (Baraona Cockrell & Sancho Berrantes, 1998)

Gastronomía: Se denomina gastronomía a la actividad que se encarga de la

preparación de alimentos de modo tal que signifique un proceso cultural. (Cruz

Cruz, 2002)

Idea de negocio: es el indicio de este proyecto a base de la idea se desarrolla

la necesidad que hay en Jamundí de hacer una empresa para un grupo de

clientes con necesidades especificas (Govindarajan & Trimble, 2006)

http://definicion.mx/proceso/

33

Inversiones: dicho concepto es clave en el capítulo financiero para validar el

valor real de lo que se necesita y determinar los recursos para la misma.

(Ketelhöhn, 2004)

Kiwi: tiene alta concentración de vitaminas y minerales, especialmente la

vitamina C, rico en antioxidantes proporcionando mucha fibra, ayuda a la

digestión, se utiliza como tónico cardiaco. (Nunes Damaceno, 2012)

Localización: la localización es el lugar donde se ubicara el proyecto

pretendiendo estar en un lugar estratégico. (Sánchez Hernández, 2003)

Mango: tiene propiedades anti cancerígenas y antisifilíticas, lo que lo hace

excelente para prevenir y tratar el cáncer. El mangó verde sirve como laxante y

anti hemorroides, Perfecto para prevenir el cáncer de colon y tener mejor

digestión. Y como si fuera poco, sirve como astringente y se recomienda para

la vaginitis, catarro y diarrea, Ayuda a absorber el Hierro de los alimentos.

(Galán Saúco, 2009)

Manzana: contienen vitamina A y altos niveles de fibra, además tiene

sustancias antibióticas en la cascara. (Baraona Cockrell & Sancho Berrantes,

1998)

Melón: altos niveles de vitamina C y A, incide en la prevención de cataratas.

(Cadena Agroindustrial, 2004)

Mercado: es importante la identificación de los clientes a los cuales se va a

dirigir Fruticrema para así también poder crear un producto que cubra una

necesidad. (Ferré Trenzano & Ferré Nadal, 1997)

34

Naturaleza de consumidores: es importante este concepto ya que en el análisis

de mercado se debe identificar los clientes a los que la empresa se va a dirigir.

(Schiffman & Kanuk, 2005, p. 120)

Organigrama: este concepto ayudo a emplear de manera gráfica niveles de

jerarquía, principales funciones que desarrollan dentro de la empresa y

procesos para elaboración de los productos. (Conneno Slepuhine, 2007, p. 87)

Papaya: contiene altos niveles de vitamina C y A, hierro y cobre, ayuda a

reducir la formación de cataratas y la degeneración macular, su corteza

exterior sirva para aliviar el dolor de muela, el látex de la semilla se usa para

curar problemas hepáticos, ulceras. (Ministerio de Agricultura, USPA, & IICA,

1985)

Piña: esencial en la preparación de muchos alimentos como carnes, pollo,

ensaladas de fruta, tiene altos niveles de vitamina C, rica en manganeso y

altos niveles de fibra, buena para la digestión por sus propiedades anti-

inflamatorias, interfiere en el crecimiento de células malignas inhibiendo la

agregación de plaquetas, reduce el número de glóbulos rojos en la sangre,

actúa como diurético. (Coulter, 1940, p. 1)

Precio: se obtiene la información de los competidores y se analizan costos para

así determinar dicho precio. (Fadelle, 2011)

Producto: es un bien o servicio con el que satisface una necesidad física y/o

psicológica del consumidor por tal razón se analizan los productos que se

ofrecerán y se identifica la clave diferenciadora para dar a conocer un producto

que ya está en el mercado pero con cualidades diferentes. (Belío & Sainz

Andrés, 2007)

35

Sandia: posee propiedades diuréticas, combate la fiebre y es utilizada para

tratar infecciones urinarias, hipertensión y eliminación de parásitos. (Maroto

Borrego, Gómez, & Pomares García, 2002)

Segmentación de mercado: este concepto es clave para la identificación de la

información de la población en el capítulo de mercados. (David, 2003, p. 278)

Sharbets: sorbetes. (Ocaña Zurera & Rey Acosta, 2013)

Tamaño del mercado: se establece a partir de la cuantificación del volumen de

productos que se venden al año y de ahí parte la importancia en este proyecto

debido que ayuda a identificar a la cantidad de clientes disponibles en

mercado. (Malhotra, Dávila Martínez, & Treviño Rosales, 2004, p. 318)

Tutifruti: todas las frutas. (WordReference.com, 2014)

Uva: ayuda a evitar infecciones oculares, útil contra la prevención del cáncer

de colon, previene y elimina la lipofuscina en el cerebro, ayuda a flexibilizar los

tejidos, sanar heridas, a restaurar el colágeno. (Blouin & Guimberteau, 2003)

Viabilidad: posibilidad de llevarse a cabo un plan o proyecto. (Muñiz González,

2010, p. 17)

1.6 ASPECTOS METODOLÓGICOS

1.6.1 Tipo de estudio

Para el desarrollo del proyecto se requiere técnicas de investigación que

proporcione la información necesaria para lograr satisfacer las necesidades de los

clientes, por tal motivo se aplicara un estudio mixto, es decir cualitativo y

cuantitativo, elaborado en el municipio de Jamundí. (González, 1988, p. 35)

36

Sera cualitativo porque permite identificar y conocer los motivadores del

consumidor tanto emocional como racional, facilita la comunicación directa y

cercana con el cliente dando a conocer sus necesidades y expectativas, brinda

información veraz que ayuda a conocer las tendencias del mercado. (Córdoba

Padilla, 2006)

Sera cuantitativo debido a que es un estudio objetivo que permita identificar

inferencias más allá de los datos, orientada a los resultados y basada en datos

sólidos y repetibles que aportan a la toma de decisiones utilizando la información

requerida para definir el comportamiento del consumidor.

1.6.2 Método descriptivo

La investigación y la información del presente proyecto va encaminada a la

solución de preguntas que surgen en el desarrollo del mismo, por lo tanto se

aplicaran teorías descriptivas que permita la recolección de la información

necesaria para la elaboración de una idea de negocio dirigida a satisfacer una

necesidad del mercado actual. (Pérez Serrano, 2000, p. 91)

1.6.3 Método de recolección de información

Existen muchas maneras de recolectar información en una investigación, el

método elegido para orientar este proyecto a un desarrollo adecuado y útil de

emprendimiento, es la elaboración de una encuesta cuya información identifique

lugares de compra, frecuencia de compras, gustos entre otros. La encuesta se

realizara a través de una entrevista con el cliente con el fin de conocer más a

fondo el requerimiento y tendencia actual del mercado al que se pretende

impactar. (Gómez, 2006, p. 121)

37

1.6.4 Fuentes de información

Es importante conocer, distinguir y seleccionar las fuentes de información

adecuadas para la realización del proyecto debido a que contiene datos útiles para

satisfacer una demanda de información y conocimiento en la elaboración del plan

de negocio, por tal motivo se emplearan fuentes de información primaria y

secundaria. (Reza Becerril, 1997, p. 263)

Una vez recolectada la información necesaria con respecto al mercado objetivo, se

pondrá en marcha la creación de una empresa dedicado a la venta de cremas y

ensaladas de frutas en el municipio de Jamundí con un toque diferencial que

consiste en una crema especial, siendo el atractivo en el plan de negocio.

1.6.4.1 Fuentes primarias

Las fuentes primarias se enfocan en una información concisa al proyecto, con

fuente documental considerada como material de primera mano que da inicio al

desarrollo de la idea de negocio. Se obtiene información de clientes, vendedores y

comerciantes dedicados a la misma actividad económica, por medio de encuestas

realizadas. (Fernández Nogales, 2004, p. 28)

1.6.4.2 Fuentes secundarias

Las fuentes secundarias que aportan la información al proyecto utilizando los

siguientes medios: (Fernández Nogales, 2004, p. 25)

Tesis de grado: proyectos realizados en la universidad católica como guía

principal.

Libros: fuentes que hay en la biblioteca de gran ayuda basadas en las teorías y

conceptos básicos que encaminan la investigación.

38

Internet: fuente como base de datos donde se recopilar información actualizada

como de la población, tendencias y otras a nivel gubernamental.

Artículos de revista: es un texto analizado por un periodista o persona de los

medios que presenta una investigación de tema de interés.

1.6.5 Tratamiento de la información

La información obtenida para la elaboración de la idea de negocio enfocada al

estudio de mercado será representada en datos que revelen tendencias, ya que

ayuda al análisis de la información y la toma de decisiones, será elaborado con

sus respectivos gráficos y análisis que darán explicación al cumplimiento del

objetivo del proyecto. (Hernández Blázquez, 2001, p. 263)

1.6.6 Presentación de los resultados

La presentación de los resultados es por medio de una encuesta la cual va

direccionada a la población del Municipio de Jamundí, será graficada y analizada

para determinar la dirección de los gustos de nuestros clientes potenciales.

También la información de contenido con gráficas y análisis de la misma con

información tanto cualitativa como cuantitativa. (Cegarra Sánchez, 2011, p. 123)

39

2. ESTUDIO DE MERCADO

Este estudio pretende sustraer y analizar los datos provenientes del entorno al que

va dirigido el servicio: permite comprobar en gran medida la factibilidad del

proyecto y aprovechar la información para diseñar y que genere mayor

competitividad. (Rivera Vilas, 2004, p. 33)

2.1 ANÁLISIS DEL MERCADO

Como (Babin & Zikmund, 2008) “La investigación de mercados es la aplicación del

método científico en la búsqueda de la verdad acerca de los fenómenos de

marketing; estas actividades incluyen la definición de oportunidades y problemas

de marketing, la generación y evaluación de ideas, el monitoreo del desempeño y

la comprensión del procesos de marketing.”

2.2 ANALISIS DEL SECTOR

Según “Schiffman .Kanuk, año 2005, la segmentación del mercado es el proceso

mediante el cual se divide en subconjuntos de consumidores con necesidades y

características comunes.” (Hamilton & Pezo, 2005)

Tabla 1. Habitantes por edades

Fuente: (Sistema de documentación e información municipal, 2014)

40

Tabla 2. Participación de barrios por estratos


Por lo anterior se establece como fuente primaria la encuesta para determinar el

segmento y así identificar la necesidad de los clientes para ofrecer un producto

que cumpla las expectativas (Trespalacios Gutiérrez, Bello Acebrón, & Vázquez

Casielles, 2005)

ENCUESTA

1. Con que frecuencia consumes ensalada de frutas?

_____ Diario _____ Mensual

_____ Semanal

2. ¿Con qué frecuencia consumes helados?

_____ Diario _____ Mensual

_____ Semanal

41

3. ¿Entre los siguientes sabores, enumera de menor a mayor cuál elegirías

(Dándole al número 1 el de mayor preferencia y al número 10 el de menor

preferencia)

____ Mora ____ Veteado de mora ____ Vainilla

____ Ron con pasas ____ Chicle ____ Naranja

____ Brownie ____ Chocolate ____ Mandarina

____ Fiesta

4. ¿Dónde consumes helado o ensalada de frutas?

____en la casa ____en una heladería

____en un carrito de helados ____en el parque del cholado

5. ¿Cuál es la marca de helado qué prefieres?

___Colombina ___Crem helado

6. ¿En qué Prefieres el helado y la ensalada de frutas?

___Copa desechable ___Copa de vidrio

7. ¿En que se fija usted a la hora de comprar un helado y/o la ensalada de

frutas?

___Presentación ___Calidad

___Precio ___Atención

42

2.2.1 Análisis de la encuesta

Según (Ponce, 1978) “las encuestas continuaran dominando como método de

recolección de datos en la investigación de mercados, por lo menos en las

próximas décadas.”

Se analiza los resultados de la encuesta para determinar las tendencias y el

mercado. (Abascal & Grande Esteban, 2005)

Grafico 1. Con qué frecuencia consumes ensalada de frutas

Fuentes: Autores, 2014

Como se observa en la gráfica un 60% de las personas consumen ensaladas de

frutas al menos una vez por semana. Esto identifica una buena demanda del

producto.

43

Grafico 2. Con qué frecuencia consumes helados

Fuente: Autores, 2014

La grafica muestra que la población consume más del 50% los productos de

heladería, eso permite establecer que con innovación y buena calidad se puede

tener una gran cantidad de consumidores.

44

Grafico 3. Entre los siguientes sabores, enumera de menor a mayor cuál elegirías

(dándole al número 1 el de mayor preferencia y al número 10 el de menor

preferencia)


La grafica nos muestra la variedad de gustos de los posibles clientes para la

empresa, se tendrá gran variedad de sabores para todos los gustos.

Grafico 4. Dónde consumes helados o ensaladas de frutas


45

La grafica muestra que los consumidores prefieren las heladerías o las casas,

para el consumo de ensaladas de frutas y helados, lo que demuestra que se

puede abarcar una buena parte del mercado con la empresa y con el servicio

adicional que se prestara de entrega a domicilio.

Grafico 5. Cuál es la marca de helado qué prefieres


La grafica muestra la gran preferencia de marca para el consumo de los helados,

con esto se garantiza mayor satisfacción a los clientes al escoger la crema para

trabajar.

46

Grafico 6. En qué prefieres el helado y la ensalada de frutas


La grafica muestra la preferencia de los clientes en cuanto a higiene y calidad.

Grafico 7. En que se fija usted a la hora de comprar un helado y/o la ensalada de

frutas


En la gráfica anterior podemos evaluar las características de los clientes en cuanto

a presentación del producto, precio, calidad y atención, dando así una oportunidad

de mejorar para ser más competitivos.

47

2.3 ESTRUCTURA DEL MERCADO

2.3.1 Análisis de demanda

Según la revista portafolio la demanda del producto de helados el país ha ido

creciendo. Las ventas del producto crecieron 58 % en los últimos 5 años. Para el

2013, se espera un incremento del 10 %. (Portafolio.co, 2013)

(Portafolio.co, 2013) “El mercado de los helados en Colombia no es cosa de

niños. Solo durante el 2012, sus ventas ascendieron a 575,3 millones de dólares

(aproximadamente 1,1 billones de pesos), lo que significó un crecimiento del 58

por ciento frente al 2007, cuando estas alcanzaron los 363,5 millones de dólares

(699.737 millones de pesos), según cifras de Euromonitor.

Hasta el momento, el líder de la categoría es Meals de Colombia, que con la

marca Crem Helado ha logrado abarcar el 42 por ciento del valor del segmento,

según reportó Euromonitor. Claro está que iniciativas de organizaciones como

Colombina tampoco han pasado desapercibidas ante los consumidores. En el

comercio especializado, que vendió 182,2 millones de dólares en el 2012, 93 por

ciento más que en el 2007, el líder de la categoría es Mimo’s, una marca que ya

alcanzó los 160 puntos de venta. “Es un mercado muy prometedor, con mucho

desarrollo, con grandes retos porque el TLC nos pone a pensar de manera

diferente gracias a la posibilidad de que lleguen nuevos competidores”, dijo

Mauricio Saldarriaga, gerente general de Mimo’s.” (Portafolio.co, 2013)

Este producto va dirigido a la población en general, en el contexto geográfico que

está ubicado Fruticrema el clima, la economía y lo turístico del municipio beneficia

la demanda del producto, la empresa está ubicada en la entrada principal al

municipio de Jamundí. Con fácil reconocimiento por su cercanía otros centros

turísticos y culturales.

48

Grafico 8. Establecimientos según actividad

Fuente: Dane, 2013

El 15,5% de los establecimientos se dedican a la industria; el 52,1% a comercio; el

31,5% a servicios y el 1,0% a otra actividad.

Grafico 9. Establecimientos según escala de personas por actividad económica

Fuente: Dane, 2013

En los establecimientos con mayor número (0 a 10 empleos) el Comercio (53,3%)

es la actividad más frecuente y en el grupo de 10 a 50 personas la actividad

principal es Servicios (55,6 %).

49

Tabla 3. Cali en cifras 2013

Fuente: Cali en Cifras, 2013

Tabla: Estudio de mercado en Jamundi


50

Tabla 4. Niveles de pobreza en Jamundi


2.3.2 Análisis de la oferta

Aunque dentro del municipio existe mucha competencia para el negocio, el

diferenciador ante los demás es la variedad de producto, sabores y diseños que se

le proporcionara a la clientela, contando además con un área determinada para la

recreación de los más pequeños compartiendo con su familia. Los productos van

dirigidos a toda la población en general hacia todos los sectores. (Córdoba Padilla,

2006)

Competidores Directos

Lucerna

Heladería y pizzería Punto Rico

Don Rico

Piolín

Parque del Cholado

Entre otros.

51

Competidores Sustitutos

Helados Monserrate

2.4 CARACTERIZACIÓN DEL PRODUCTO

Los productos que ofrecerá Fruticrema, serán realizados con los mejores insumos

(frutas, quesos, helados, leche, yogurt, cereal), estos productos serán innovadores

por su crema especial, diseños, formas, tamaños y valores asequibles a toda la

población, dando así un excelente producto al cliente. (Pérez, 2014)

Ventajas Competitivas

Ensaladas y helados de buena calidad

Diferentes presentaciones de los productos

Precios cómodos

Pueden compartir momentos agradables con tu familia o amigos

Servicio a domicilio

Imagen 1. Ensalada de frutas especial

Fuente: Imágenes Google, 2014

Ingredientes: helado, queso, variedad de frutas, crema especial de la casa.

52

Presentación grande, mediana, pequeña.

Imagen 2. Ensalada natural


Ingredientes: variedad de frutas sin ningún aderezo.

Presentación grande, mediana y pequeña.

Imagen 3. Estrella de frutas


53

Ingredientes: mandarina, fresa kiwi, banano, manzana, cereza, galleta de estrella

salsa de la casa.

Imagen 4. Salpicón con helado, sin helado


Ingredientes: refresco, piña, papaya, sandía, melón, mango, manzana y una bola

de helado

Imagen 5. Banana split


Ingredientes: banano, 3 bolas de helado, salsa de la casa, queso, maní y cereza.

54

Imagen 6. Malteadas


Ingredientes: Sabores Chocolate, Fresa, Vainilla, Mora

Imagen 7. Jugos naturales


Ingredientes: Leche, Agua, pulpa de Fresa, Mango, Mora, Lulo, Guanábana.

55

Imagen 8. Vaso de helado con fruta


Ingredientes: Kiwi, fresa, banano, manzana, mango, helado, salsa de la casa,

crema de chocolate.

Imagen 9. Yogurt


Ingredientes: yogurt, fresa, y cereal.

56

2.4.1 Clientes

La razón de ser del negocio está en superar constantemente las expectativas y

necesidades de sus clientes, es el cliente quien da finalmente el veredicto sobre la

calidad de la presentación del servicio.

Solo su concepto y percepción cuentan para informarnos si es diseño de políticas,

estrategias, procesos y las selección de la gente prestara el servicio son los

adecuados.

En resumen, son cuatro las preferencias esenciales que los clientes; Buena

atención, Alta calidad, Costos razonables, Respuesta rápida y flexible. (Ortiz,

Ortiz, & Muela, 2007)

Tabla 5. Clientes potenciales

Edad: 1 año en adelante

Sexo: Mixto

Nivel socioeconómico: a partir de estrato 1

Nivel Académico: No quiere

Fuentes: Autores, 2014

Los clientes están ubicados en el municipio de Jamundí en su mayoría, teniendo

en cuenta que también esperamos la visita de los turistas.

La edad de los clientes es indiferente, ya que los productos pueden ser

consumidos por cualquier persona, no es necesario determinar un stop de

ingresos, porque los productos tienen una gran variedad de precios, para todas las

condiciones.

57

Su forma de pago es directa y en efectivo, por la facilidad en la adquisición del

mismo, los servicios son personalizados, dirigido al cliente con calidad en los

productos.

2.4.2 Competencia

Los mayores competidores están divididos en tres segmentos de producto,

helados caseros en el cual podemos encontrar a Helados Monserrate, venta de

frutas con helado a la cual corresponde el Parque del Cholado y helados de crema

donde encontraremos heladerías como Lucerna y Punto Rico.

2.4.2.1 Helados Monserrate

Con más de 45 años de tradición, hechos con frutas naturales, en una única

presentación “Helado Casero” ubicado en la Calle 11# 11 32 cerca al parque

Principal del municipio de Jamundí Valle, su mercado esta direccionado a la

población en general aunque su mayor clientela son los visitantes y turistas. La

venta es por unidad teniendo un solo punto de venta.

Su precio establecido para todos los helados es de $2.500

2.4.2.2 Parque del Cholado

En un lugar que se convirtió en uno de los mayores atractivos turísticos del

Municipio, visitado todos los domingos por personas de diferentes ciudades

quienes vienen a probar el conocido cholao, hecho a base de hielo, anilina de

sabor y mucha frutica picada. Los famosos carritos con nombre como el oasis, el

vecino, el amigo, el paisa, el primo, el jamundeño, el original, etc. Se convirtió en

una tradición que tiene lugar propio, diagonal a la glorieta de los Bomberos. La

venta es por unidad teniendo un solo punto de venta.

58

Sus precios están:

Tabla 6. Precios de la competencia

ONZA VALOR ONZA VALOR TAMAÑO VALOR

13 $ 4.000 13 $ 3.000 GRANDE $ 7.000 AGUA $ 3.000

14 $ 5.000 MEDIANA $ 6.000 LECHE $ 4.000

16 $ 6.000 PEQUEÑA $ 5.000 LULADA $ 3.000

24 $ 7.000

CHOLADO RASPADO ENSALADA DE FRUTAS JUGOS


2.4.2.3 Heladería Lucerna

Con más de 15 años de ofrecer sus servicios dentro del Municipio con distribución

al por mayor y de tal de productos como de helados de cremas, paletas de agua,

helados caseros, su proveedor es Productos Ricura, la heladería está ubicada en

la Calle 11 # 11-32 Jamundí, Valle a dos cuadras del parque Principal, su mercado

esta direccionado a la población en general y negocios. Lucerna maneja una gran

variedad de productos paletas, choco conos, entre otros.

Tabla 7. Precios Heladería Lucerna

CONOS VALOR TAMAÑO VALOR

Conos 1 $ 1.000 Junior $ 4.500

Conos 2 $ 1.600 Normal $ 6.000

Conos 3 $ 2.000

Conos 4 $ 2.400 $ 6.500

HELADOS ENSALADA DE FRUTAS

BANANA SPLIT


2.4.2.4 Heladería Y Pizzería Punto Rico

Fundada desde hace 13 años, en sus inicios era solo ventas de helados hoy en

día venden comidas rápidas como hamburguesas, pizza, colitas y por supuesto

59

una diversidad de helados, ubicado en la Carrera 10 # 15-235 Jamundí Valle del

Cauca su mercado esta direccionado a la población en general. Con adicional en

su espacio de recreación con piscina y juegos infantiles.

Sus precios varían entre:

Tabla 8. Precios heladería y pizzería punto rico

CONOS VALOR TAMAÑO VALOR

Conos 1 $ 1.000 Junior $ 5.000

Conos 2 $ 1.600 Normal $ 6.500

Conos 3 $ 2.000

Conos 4 $ 2.400 $ 5.000

BANANA SPLIT

HELADOS ENSALADA DE FRUTAS


2.5 PLAN DE MERCADO

Se ofrecerán diversas promociones de inauguración de nuestra heladería.

Ofrecer precios cómodos para todas las personas.

Realizar buena publicidad. (Baca Urbina, 2010)

2.5.1 Estrategia de precios

Al realizar una evaluación de un mecanismo adecuado para determinar el valor del

servicio, se concluye que la mejor opción es fijar un precio de venta sustentado en

la estrategia de penetración; la cual es aplicable a productos y/o servicios nuevos

y que según (Project2061, 2010) “consiste en fijar un precio inicial bajo para

conseguir una penetración de mercado rápida y eficaz, es decir, para atraer

60

rápidamente a un gran número de consumidores y conseguir una importante cuota

de mercado” (Nagle & Holden, 2002)

Para el proyecto de investigación se ingresara al mercado con los siguientes

precios:

Tabla 9. Precios de venta Fruticrema

ITEMCOSTOS

UNITARIOS

PRECIO DE

VENTA

MARGEN

BRUTO

Ensaladas de Frutas

Especial 3.997 6.394 60%

Yogurt y cereal 2.066 2.685 30%

Vaso de helados con Fruta 1.895 3.032 60%

Malteadas 2.803 4.485 60%

Salpicon con Helado 2.553 3.064 20%

Salpicon sin Helando 1.975 2.568 30%

Banana Split 3.535 5.656 60%

Estrella de Frutas 1.908 3.053 60%

Botellas de Agua 1.000 1.600 60%

Jugo de lulo con leche 2.097 3.356 60%

Jugo de Guanabana con leche 2.457 3.489 42%

Jugo de Fresa con leche 2.357 3.418 45%

Jugo de Mango con leche 2.057 3.415 66%

Jugo de Mora con leche 2.337 3.483 49%

Jugo de lulo en agua 1.797 2.516 40%

Jugo de Guanabana en agua 1.857 2.600 40%

Jugo de Fresa en agua 1.757 2.460 40%

Jugo de Mango en agua 1.457 2.492 71%

Jugo de Mora en agua 1.737 2.484 43%

FRUTICREMA S.A.S


61

Tabla 10. Proyección de ventas Fruticrema

PRODUCTO AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5

Especial 1.800 1.882 1.967 2.053 2.144

Yogurt y cereal 1.140 1.192 1.246 1.300 1.358

Vaso de helados con Fruta 1.560 1.631 1.705 1.779 1.858

Malteadas 1.044 1.092 1.141 1.190 1.244

Salpicon con Helado 1.560 1.631 1.705 1.779 1.858

Salpicon sin Helando 1.740 1.820 1.902 1.984 2.073

Banana Split 1.320 1.380 1.443 1.505 1.572

Estrella de Frutas 1.152 1.205 1.259 1.314 1.372

Botellas de Agua 2.400 2.510 2.623 2.737 2.859

Jugo de lulo con leche 1.680 1.757 1.836 1.916 2.001

Jugo de Guanabana con leche 1.680 1.757 1.836 1.916 2.001

Jugo de Fresa con leche 1.680 1.757 1.836 1.916 2.001

Jugo de Mango con leche 1.680 1.757 1.836 1.916 2.001

Jugo de Mora con leche 1.680 1.757 1.836 1.916 2.001

Jugo de lulo en agua 1.680 1.757 1.836 1.916 2.001

Jugo de Guanabana en agua 1.680 1.757 1.836 1.916 2.001

Jugo de Fresa en agua 1.680 1.757 1.836 1.916 2.001

Jugo de Mango en agua 1.680 1.757 1.836 1.916 2.001

Jugo de Mora en agua 1.680 1.757 1.836 1.916 2.001

TOTAL 30.516 31.914 33.350 34.797 36.353

UNIDADES

FRUTICREMA S.A.S


62

Tabla 11. Proyección de precios de venta

PRODUCTO AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5

Ensaladas de Frutas

Especial 6.394 6.599 6.810 7.028 7.253

Yogurt y cereal 2.685 2.771 2.860 2.952 3.046

Vaso de helados con Fruta 3.032 3.130 3.230 3.333 3.440

Malteadas 4.485 4.629 4.777 4.930 5.088

Salpicon con Helado 3.064 3.162 3.263 3.368 3.476

Salpicon sin Helando 2.568 2.650 2.735 2.823 2.913

Banana Split 5.656 5.837 6.024 6.216 6.415

Estrella de Frutas 3.053 3.151 3.252 3.356 3.463

Botellas de Agua 1.600 1.651 1.704 1.759 1.815

Jugo de lulo con leche 3.356 3.463 3.574 3.688 3.806

Jugo de Guanabana con leche 3.489 3.601 3.716 3.835 3.958

Jugo de Fresa con leche 3.418 3.527 3.640 3.757 3.877

Jugo de Mango con leche 3.415 3.524 3.637 3.754 3.874

Jugo de Mora con leche 3.483 3.594 3.709 3.828 3.950

Jugo de lulo en agua 2.516 2.597 2.680 2.766 2.854

Jugo de Guanabana en agua 2.600 2.683 2.769 2.858 2.949

Jugo de Fresa en agua 2.460 2.539 2.620 2.704 2.791

Jugo de Mango en agua 2.492 2.572 2.654 2.739 2.827

Jugo de Mora en agua 2.484 2.564 2.646 2.731 2.818

PRECIO DE VENTA


2.5.2 Estrategia de venta

Fruticrema tendrá las siguientes estrategias:

Venta directa

Servicio domicilio

Excelente atención

Precios asequibles a toda la población y variedad en los productos

Publicidad

Ambiente agradable (Christopher, 2010)

63

Fruticrema estará ubicada en la Carrera 10 Nº 16 – 64 barrio El Dorado entrada

principal al Municipio de Jamundí, razón por la cual es un paso obligado para los

pobladores y visitantes en general, proporcionando así un buen flujo de clientes

potenciales en la venta directa. Adicional los fines de semana contaremos con

servicio a domicilio.

El producto estrella de la Fruticrema es la ensalada de frutas la cual tiene una

crema de la casa, secreto de familia. Además habrá una variedad de productos

helados, malteadas, jugos naturales, entre otros.

Fruticrema ofrece a sus clientes la posibilidad de acceder a estas delicias a

precios moderados conservando siempre la calidad y el buen servicio.

Se contara con publicidad, iluminación que llame la atención de los clientes.

Tabla 12. Precio, Plaza, Promoción y Producto (4P)


64

2.5.3 Estrategia promocional

Según (Promonegocios, 2012) “la promoción de ventas que por lo general se

define como las actividades de marketing que proporcionan valor adicional o

incentivos a la fuerza de venta, distribuidores o consumidor final, y estimularan así

las ventas inmediatas.” (Llanos & Segura, 2012)

Imagen 10. Se ofrecerá bonos promocionales con 20% de descuento

Fuente: Imágenes Google, diseño Autores, 2014

65

Imagen 11. Por la compra de salpicón pague dos y lleve tres.


Imagen 12. Ven y celebra tu cumpleaños con nosotros


66

Además nuestro primer año se ofrecerán diversas promociones de acuerdo a las

festividades de cada mes tomando como base temáticas agradables a los

consumidores.

Se contara con una página Web www.fruticrema.com , para estar en contacto con

nuestros clientes.

2.5.4 Estrategia de distribución

El canal de distribución que se implementara para nuestro negocio es de forma

directa. Nuestros clientes deben ir al establecimiento para disfrutar de nuestra

variedad de productos. (Ferrell, 2006)

Además contaremos con servicio a domicilio.

2.6 POLÍTICAS DE SERVICIOS

Nuestros productos son de excelente calidad, disponemos de frutas frescas.

El servicio al cliente es nuestra prioridad se ofrece un servicio rápido

La presentación personal de nuestros colaboradores y del producto es de

suma importancia

La higiene del establecimiento (Tejada, 2007, p. 125)

http://www.fruticrema.com/

67

3. ESTUDIO TÉCNICO

El análisis técnico se realiza en base a la estructura requerida donde se detalla

cada elemento para la elaboración del producto. (Fernández Espinoza, 2007, p.

48)

3.1 INGENIERÍA DEL PROYECTO

Se basa en la información necesaria para el proceso de producción conformado

por elementos que hacen parte de la elaboración, se tiene en cuenta materias

primas, insumos, costos, capacidad instalada, maquinaria y espacios adecuados

para toda la infraestructura.

3.1.1 Producto

Fruticrema ofrecerá una diversidad de productos:

Ensaladas de frutas

Jugos naturales en agua

Jugos naturales en leche

Malteadas

Salpicón con helado

Salpicón sin helando

Banana split

Estrella de frutas

Vaso de helados con fruta

Frutas con yogurt y cereal

Ensaladas de Frutas: están compuestas por variedad de frutas como banano,

fresa, papaya, mango, piña, manzana, melón, uvas, kiwi; aderezos crema

especial de la casa, galleta, bola de helado, queso.

68

Jugos Naturales en Agua y leche: jugos con frutas como: lulo, mora,

guanábana, fresa, Mango.

Malteadas: un vaso de leche, hielo y dos bolas de helado al gusto.

Salpicón con Helado y sin Helado: refresco, piña, papaya, sandía, melón,

mango, manzana y una bola de helado

Banana Split: banano, 3 bolas de helado, salsa de la casa, queso y cereza.

Estrella de Frutas: mandarina, fresa kiwi, banano, manzana, cereza, galleta

de estrella, salsa de la casa.

Vaso de helados con Fruta: kiwi, fresa, banano, manzana, mango, helado,

crema de chocolate.

Yogurt : Fresa, y cereal

Imagen 13. Logo y eslogan


69

3.1.2 Metodología para el estudio de la ingeniería del proyecto

El siguiente proyecto se desarrolla teniendo en cuenta el clima cálido del

departamento de Valle del Cauca, lo que ayuda a que el producto cubra una

necesidad con los clientes.

Se determina el tamaño del proyecto por la cantidad global por producto y la

demanda que tiene el mercado, y por la estructura interna que se maneje

maquinaria, insumos y mano de obra.

La maquinaria y el equipo requerido en la estructura de Fruticrema se basan en la

necesidad y comodidad para la elaboración del producto final, donde se abarque

el espacio para los insumos y la refrigeración de los mismos.

Cómputo y comunicaciones serán implementados para el desarrollo eficiente de la

organización en puntos estratégicos y adecuados donde permita su correcto uso.

Fruticrema implementara un espacio diferente donde su frente será en vidrio, con

aire acondicionado, y tendrá tres espacios área de caja y producción, área de

atención de clientes y la de juegos.

70

Imagen 14. Estructura de la heladería


71

3.1.3 Diagrama y planes de desarrollo

Grafico 10. Plan funcional general


El análisis externo: Es realizar un estudio del entorno teniendo en cuenta

factores generales como: económicos, socio culturales, políticos, tecnológicos y

administrativos y factores específicos relativos a la competencia, proveedores y

clientes.

El estudio poblacional se basa en estadísticas de datos recolectados por en Dane

que miden la demografía del municipio, permitiendo cuantificar a las personas que

va dirigida el producto.

Análisis Interno: Evalúa el potencial que tiene la empresa para alcázar sus

objetivos, por medio de las habilidades, recueros, medios y capacidades con los

que dispone la organización, teniendo así la capacidad de hacer frente al entorno

externo.

Caracterización de la heladería

72

Los productos a ofrecer están dirigidos a todo tipo de mercado, debido a

que son productos naturales hechos a base de frutas y helados.

Ofrecer un producto y servicio superiores a las que el cliente espera recibir

y a un precio asequible teniendo en cuenta que es un atractivo para fidelizar

los clientes.

ESTUDIO DE NECESIDADES

RECURSOS HUMANOS

Planificación del personal: Efectuar una planificación del personal, es decir,

determinar la mano de obra que se desea utilizar en una época determinada,

cuales son los perfiles necesarios, que tipo de contrato y cuál será su coste.

Selección del personal:

Una vez seleccionado el perfil que se necesita, se empieza la búsqueda de

personas que cumplan con las condiciones propuestas para ello se realizan

entrevistas personales que nos permita conocer en profundidad los candidatos a

los diferentes cargos de la organización.

Contratación del personal:

Una vez realizado el paso de selección del personal entonces Se firmará el

contrato, se registrará oficialmente y se procederá a dar de alta al trabajador en la

Seguridad Social en el régimen que le corresponda.

Formación personal: Para el buen desempeño en la organización, esta se

encargara de dar cursos formativos necesarios no solo para el desarrollo de sus

73

funciones sino también de la prevención de riesgos laborales debido a que no

existe en la organización un departamento diferente que cumpla con esta función.

Gestión de Nominas, prestaciones y beneficios del personal:

Es encargada también de gestión de salarios, prestaciones y beneficios, coordinar

los días libres, vacaciones, horas extras entre otras.

Evaluación continua del personal: Permite identificar el desempeño de las

funciones del empleado dentro de la organización y aspectos como iniciativa,

relación con los compañeros y puntualidad.

3.1.3.1 Diagrama de bloques atención al cliente

Grafico 11. Diagrama de bloques atención al cliente


74

El diagrama en bloques reflejado en la imagen anterior representa un conjunto de

funciones para la atención del cliente del mesero, con la solicitud de su pedido y

la entrega del mismo.

3.1.3.2 Diagrama de bloques producto

Grafico 12. Diagrama de bloques producto



funciones para la elaboración del producto final mostrando insumos y materias

primas requeridas teniendo en cuenta que son los mismos en diferentes

representaciones siendo el fuerte las frutas y el helado.

75

3.1.3.3 Diagrama de bloques solicitud de pedidos

Grafico 13. Diagrama de bloques solicitud de pedidos



funciones para la solicitud de los insumos y materias primas requeridos para la

elaboración del producto final.

76

3.1.3.4 Diagrama de flujo de procesos ensaladas de frutas, banana Split, vaso

y estrella

Diagrama del flujo del proceso refleja de manera detallada la elaboración del

producto final teniendo en cuenta cada paso dependiendo del pedido que realicen,

es decir de la solicitud del cliente; a continuación evidenciaran cada proceso por el

producto ofrecido en Fruticrema:

Ensalada de frutas, banana Split, el vaso de helado y la estrella tienen el mismo

proceso ya que llevan los mismos ingredientes en diferentes presentaciones.

Grafico 14. Diagrama de flujo ensaladas de frutas, banana split, vaso y estrella

INICIO

Porción de la fruta

Solicitud de

pedido

Adiciona el helado

Adiciona el queso

Adiciona aderezos y

galleta

Se entrega al

mesero FIN


77

3.1.3.5 Diagrama de flujo de proceso malteada

Grafico 15. Diagrama de flujo de proceso malteada

INICIO

Porción de helado

Solicitud de

pedido

Adiciona la leche

Licuado

Se Embasa Se entrega al

mesero FIN


78

3.1.3.6 Diagrama de flujo de proceso yogurt con cereal

Grafico 16. Diagrama de flujo de proceso yogurt con cereal

INICIO

Porción de Yogurt

Solicitud de

pedido

Adiciona la fresa y el

cereal

Se entrega al

mesero

FIN


79

3.1.3.7 Diagrama de flujo de proceso jugos naturales

Grafico 17. Diagrama de flujo de proceso jugos naturales

INICIO

Porción de fruta

Solicitud de

pedido

Adiciona agua o leche

Se Embasa

FIN

Licuado

Se entrega al

mesero


80

3.1.4 Tecnología

Tabla 13. Depreciación en pesos

ITEM AÑOS

DEPRECIACION

MENSUAL 1 AÑO 2 AÑOS 3 AÑOS 4 AÑOS 5 AÑOS

TOTAL MUEBLES Y ENSERES 3 174.572 2.094.866 2.094.866 2.094.866

TOTAL EQUIPOS DE COMPUTO Y COMUNICACIÓNES 5 30.039 360.462 360.462 360.462 360.462 360.462

TOTAL MAQUINARIA Y EQUIPOS 5 49.000 588.000 588.000 588.000 588.000 588.000

TOTAL 253.611 3.043.328 3.043.328 3.043.328 948.462 948.462

MESES AÑO 12

FRUTICREMA S.A.S


La tecnología para Fruticrema será de vital importancia para mantener al día la

empresa.

Tabla 14. Lista de equipos de cómputo y comunicaciones

ITEM CANTIDAD

VALOR

UNITARIO

VALOR

TOTAL

EQUIPOS DE COMPUTO Y COMUNICACIÓNES

Computador de mesa 1 1.250.000 1.250.000

Teléfono 1 72.310 72.310

Cajón monedero 1 120.000 120.000

Impresora Pos 1 360.000 360.000

TOTAL EQUIPOS DE COMPUTO Y COMUNICACIÓNES 1.802.310

FRUTICREMA S.A.S


81

Imagen 15. Computador de escritorio


Descripción: Computadores escritorio Hp Corporativo HP Pro 3130 MT

Procesador: Intel Pentium G6950 (3M Cache, 2.80 GHz)

Disco Duro: 320GB, RAM: 2GB PC3-10600 Memory (1x2GB)

Unidad: SATA 16X SuperMulti LightScribe Drv

Sistema Operativo: Windows 7 Pro 32, Garantía: 1-1-1

Función: la impresora se utilizará en la caja principal para la entrega de las

facturas de los clientes.

Imagen 16. Cajón monedero


82

Descripción: Micro switch para detectar la apertura del cajón. Divisiones

ajustables a cuatro o cinco compartimientos, Pisa Billetes, Nueve Compartimientos

para monedas, Construcción en metal Robusto, CD300/500 dimensiones:

420(Ancho) x 440(Largo) x 105(Alto) mm, CD300 Printer Driven (Puerto Dedicado)

Función: Recaudar el dinero de las ventas.

Imagen 17. Equipo de sonido


Descripción: Potencia 2x 50W PMPO, Radio AM / FM, Lectura digital de

frecuencia, Cassette grabador, CD programable, LCD con reloj, Control de

volumen electrónico, Mando a distancia, Dimensión: 15,0 x 22,5 x 19,8 (B x D x H

en cm), Altavoz: 15,0 x 15,0 x 19,8 (B x D x H en cm).

Función: hacer un ambiente agradable al consumidor.

83

Imagen 18. La impresora citizen


Descripción: CT-S310II tiene función de ahorro de papel y mantenimiento sin

herramientas, el cabezal térmico y el auto-cortador pueden ser removidos

fácilmente para mantenimiento rápido y sencillo.

Función: la impresora se utilizará en la caja principal para la entrega de las

facturas de los clientes.

Imagen 19. Teléfono Inalámbrico


Descripción: Panasonic Kx-tg4271 Dect 6. Contestador

84

Función: Estará ubicado en el punto de venta para los domicilios y llamadas que

se requieran.

3.1.5 Selección del equipo

Los equipos requeridos en Fruticrema para su funcionamiento serán los

siguientes:

Imagen 20. Refrigerador


Descripción: Refrigerar r404a de gas.

Función: este refrigerador es para la venta y almacenamiento de los helados,

estará ubicado en la parte principal de la empresa, siendo fundamental a la vista

de los clientes.

85

Imagen 21. Congelador


Descripción: Congelador Mod. CV-32 , Marca: Torrey

Características: Acabado en Lámina Esmaltada.

Incluye 8 parrillas, Puerta con barra de torsión para cierre automático.

Enfriamiento aire forzado. Rango de -2 a -24 °C. Motor de ½ HP.

Capacidad: 31 pies3. Medidas: 1.37 x 0.72 x 2.03 mts.

Función: en el congelador se guardará las cajas de helados, frutas que lo

requieran, leche, agua.

Imagen 22. Mesa en aluminio


86

Descripción: Mesa en aluminio

Función: la mesa es para la preparación y almacenamiento de materias primas e

insumos, estará ubicada en el punto de venta y despacho de pedidos.

Imagen 23. Licuadora


Descripción: Licuadora Oster para hielo

Función: el aire acondicionado estará ubicado en un lugar estratégico en el local

ya que estará cerrado totalmente la puerta del al frente será de vidrio y requiere

buena ventilación.

Imagen 24. Aire acondicionado


87

Descripción: Minisplit GE 12,000 BTUs Blanco, ASCD12DBE

Función: el aire acondicionado será para la comodidad de nuestros, ya que el

clima es bastante caliente.

3.1.6 Muebles y enseres

Tabla 15. Mueble y enseres

ITEM CANTIDAD

VALOR

UNITARIO

VALOR

TOTAL

MUEBLES Y ENSERES

Congelador 1 1.025.000 1.025.000

Congelador Cremas 1 1.100.000 1.100.000

Estantería en madera 1 300.000 300.000

Televisor 1 900.000 900.000

Equipo de Sonido 1 300.000 300.000

Licuadora 2 149.899 299.798

Silla de Computo 1 150.000 150.000

Aire acondicionado 2 1.104.900 2.209.800

TOTAL MUEBLES Y ENSERES 6.284.598

FRUTICREMA S.A.S


Imagen 25. Archivador


Descripción: Archivador tres cajones Q - BIz 102*47*45 cm

88

Función: Guardar las facturas y requerimientos de la empresa.

Imagen 26. Silla


Descripción: Silla Secretarial Modelo OM-25

Función: silla para la persona de caja, que cumple con los requisitos de salud

ocupacional.

Imagen 27. Mesa redonda


Descripción: Mesa redonda de 45cm de radio con cuatro sillas para heladería.

89

Función: mesa y sillas con diseño cómodo para la atención de los clientes serán

28 sillas y 6 mesas.

Imagen 28. Estantería


Descripción: Estantería de mimbre para exponer frutas o verduras ref. 2049

Función: este estante se utilizará para almacenar las frutas que no requieren

refrigeración.

Imagen 29. Piscina de pelotas

Fuente: (Clasf, 2014)

90

Descripción: fábrica de piscinas de pelotas en espuma alta densidad forrada en

lona impermeable no toxica, en tubo.

Función: La recreación de los niños.

Imagen 30. Juegos

Fuente: (Parques infantiles Colombia, 2013)

Descripción: barandas de 76.2 cm, barreras protectoras en plataformas.

Función: La recreación de los niños.

91

3.1.7 Calculo de cantidades de materia prima e insumos

Tabla 16. Calculo de cantidades de materia prima e insumos

INSUMOS

ENSALADA DE

FRUTA ESPECIAL

MEDIDA CANTIDADVALOR EN

PESOS

Mango Gramos 70 105

Manzana Gramos 70 35,0

Banano Gramos 70 70,0

Piña Gramos 70 84,0

Papaya Gramos 70 91

Fresa Gramos 70 210

Melón Gramos 70 140

Uvas Gramos 70 203,0

kiwi Gramos 70 245

helado Bola de helado 1 528,0

Galleta Unidad 2 175

Queso Gramos 50 400

Crema de la casa Mililitros 20 160

2.446

5 1.158

392

TOTAL 3.997

FRUTICREMA S.A.S

Mano de obra directa * tiempo

prepararación MINUTOS

Total M.P.

CIF


92

Tabla 17. Malteada

INSUMOS

MALTEADAS MEDIDA CANTIDAD VALOR

Vaso de leche Mililitros 300 600,0

Bolas de helado Bolas de helado 2 1.056,0

Hielo 60

1.716

3 695

392

2.803TOTAL

Total M.P.

CIF

FRUTICREMA S.A.S




Tabla 18. Salpicón

INSUMOS

SALPICON MEDIDA CANTIDAD VALOR

Piña Gramos 55 66

Papaya Gramos 55 71,5


Sandia Gramos 55 99,0

Mango Gramos 55 82,5


Refresco Mililitros 180 200

657

4 926

392

1.975

Total M.P.

CIF

TOTAL

FRUTICREMA S.A.S




93

Tabla 19. Salpicón con helado

INSUMOS

SALPICON CON

HELADO

MEDIDA CANTIDAD VALOR

Piña Gramos 55 66

Papaya Gramos 55 71,5


Sandia Gramos 55 99,0

Mango Gramos 55 82,5


Refresco ML 180 250

Helado helado 1 528

1.235

4 926

392

2.553TOTAL

Total M.P.

CIF

FRUTICREMA S.A.S


prepararacion MINUTOS


94

Tabla 20. Jugos en Agua

INSUMOS JUGOS

EN AGUA MEDIDA

CANTIDAD DE

FRUTA VALOR

Lulo Gramos 200 640

Azúcar Gramos 50 70

710

3 695

392

1.797

Guanábana Gramos 200 700


770

3 695

392

1.857

Fresa Gramos 200 600


670

3 695

392

1.757

Mango Gramos 200 300


370

3 695

392

1.457

Mora Gramos 200 580


650

3 695

392

1.737TOTAL



Total M.P.

CIF

TOTAL

TOTAL

CIF

Total M.P.

Total M.P.

CIF







Total M.P.

CIF

TOTAL

FRUTICREMA S.A.S



TOTAL

CIF

Total M.P.


95

Tabla 21. Jugos en Leche

INSUMOS JUGOS

EN LECHEMEDIDA

CANTIDAD DE

FRUTA VALOR

Lulo Gramos 200 640


Leche Mililitros 300 300

1.010

3 695

392

2.097

Guanábana Gramos 200 700,0


Leche Mililitros 300 600

1.370

3 695

392

2.457

Fresa Gramos 200 600


Leche Litros 300 600

1.270

3 695

392

2.357

Mango Gramos 200 300



970

3 695

392

2.057

Mora Gramos 200 580,0



1.250

3 695

392

2.337TOTAL



Total M.P.

CIF

CIF

Total M.P.

CIF

TOTAL

Total M.P.

CIF

TOTAL

Total M.P.

CIF

TOTAL

Total M.P.

TOTAL



Mano de obra directa * tiempo prepararacion MINUTOS



FRUTICREMA S.A.S




96

Tabla 22. Estrella de frutas

INSUMOS

ESTRELLA DE

FRUTAS


Mandarina Gramos 10 10

Fresa Gramos 10 30

kiwi Gramos 10 35

Banano Gramos 20 20

Manzana Gramos 10 5

Cereza Gramos 5 18

Galleta de estrella UNIDAD 1 95

Salsa de la casa Mililitros 10 80

Helado Bola de helado 1 528

821

3 695

392

1.908TOTAL

Total M.P.

CIF

FRUTICREMA S.A.S




Tabla 23. Banana Split

INSUMOS

BANANA SPLITMEDIDA CANTIDAD VALOR

Banano Gramos 160 160

Helado Bolas 3 1.584

Cereza Gramos 20 72

Queso Gramos 30 240

Salsa de la casa Mililitros 20 160

2.216

4 926

392

3.535

Total M.P.

CIF

TOTAL

FRUTICREMA S.A.S




97

Tabla 24. Vaso de helado con frutas

INSUMOS DE

VASO DE

HELADOS CON

FRUTA


Kiwi Gramos 10 35

Fresa Gramos 10 30

Banano Gramos 50 50

Manzana Gramos 20 10

Mango Gramos 50 75

Helado Bola de helado 1 528

Crema de

chocolateMililitros 20 80

808

3 695

392

1.895TOTAL

Total M.P.

CIF

FRUTICREMA S.A.S




Tabla 25. Yogurt con frutas

INSUMOS DE

YOGURT Y

CEREAL


Fresa Gramos 20 60

Yogurt Mililitros 150 750

Cereal Gramos 40 400

1.210

2 463

CIF 392

2.066

Total M.P.

TOTAL

FRUTICREMA S.A.S




98

3.2 LOCALIZACIÓN DEL PROYECTO

3.2.1 Macro localización

El proyecto se desarrollara en el municipio de Jamundí, e información según

(Pimentel & Alcaldía de Jamundí, 2014) “es uno de los 42 municipios colombianos

que conforman el departamento del Valle del Cauca.

Imagen 31. Mapa de Jamundí

Fuente: Google Maps, 2014

La mayor parte del territorio es Plano, también cuenta con algunas zonas

montañosas, con alturas que alcanzan hasta los 4.200 mts en los Farallones de

Cali. Sus principales ríos son: Cauca, Rio Claro, Guachinte, Jamundí, Jordán, Pital

y Timba. (Méndez Lozano, 2006)

99

Las principales actividades económicas son: Agricultura, Ganadería y Minería.

Además de la explotación de minas de Carbón, Oro, Plata y Bauxita. En el sector

agrícola se destaca la siembra de Maíz, Soya, Millo, Café, Arroz, Cacao y Plátano.

Atractivos Turísticos: Parque Principal "Bajo Palacé", Iglesia Nuestra Señora del

Rosario (Patrimonio Histórico del Municipio), Parque del Cholado, Feria Turística y

Agroindustrial, Ecoturismo, Deporte extremo, Balnearios, Sedes Campestres,

Cabalgatas Ecológicas, Las fiestas de adoración al Niño Jesús en Quinamayo en

febrero, Festival de Verano en Timba y San Antonio.

Especialidades Gastronómicas: "Cholados", Manjarblanco, Fritangas, Sancocho

de Gallina, Viudo de Pescado, Asados al carbón, "Cuca negra" y pandebono, Licor

de Naranja en Chagres. Infraestructura Básica: Dispone de todos los servicios

públicos, 11 colegios, 69 escuelas, Bancos, Hospital, Coliseos y estadio de futbol

"Cacique Jamundí".” (Pimentel Murillo, 2014)

Tabla 26. Barrios de Jamundí

1. Alférez Real 2. Ángel María 3. Camacho

4. Asovitradepto (Villa Mónica) 5. Belalcázar I 6. Belalcázar II

7. Bello Horizonte 8. Centenario 9. Ciro Velasco

10. Ciudad Alfaguara 11. Ciudad Sur 12. Covicedros

13. El Dorado 14. El Jardín 15. El Porvenir

16. El Rosario 17. El Socorro 18. El Piloto

19. Jorge Eliécer Gaitán 20. Juan de Ampudia 21. La Adrianita

22. La Aurora 23. La Ceibita 24. La Esmeralda

25. La Esperanza 26. La Estación 27. La Linda

28. La Lucha 29. La Pradera 30. Las Acacias

31. Las Mercedes 32. Libertadores 33. Loma de Piedra

34. Los Mandarinos 35. Panamericano 36. Popular

37. Portal de Jamundí 38. Portal del Jordán 39. Primero de Mayo

40. Privilegio 41. Simón Bolívar I 42. Simón Bolívar II

43. Solares de la Morada 44. Urbanización Municipal 45. Villa Estela

Fuente: (Alcaldía de Jamundí, 2010)

100

Economía:

La economía del Municipio de Jamundí esta demarcada en el Cultivo de Caña de

azúcar, Arroz, cítricos, plátano, Café, Explotación del Carbón, material de arrastre

para la construcción, Sector Turístico y Comercial. (Pimentel Murillo, 2014)

3.2.2 Micro localización

Fruticrema estará ubicado en el sur del Valle del cauca en el Municipio de

Jamundí, en un lugar estratégico cerca al parque del Cholado, Carrera 10 No 16-

64, Barrio el Dorado.

Imagen 32. Ubicación fruticrema

Fuente: Google Maps, 2014

101

3.3 TAMAÑO DEL PROYECTO

De acuerdo a las variantes analizadas para determinar el tamaño del proyecto se

identifican las siguientes:

La tecnología: La tecnología utilizada en Fruticrema será muy básica, ya que la

elaboración del producto final es manual, solo requiriendo de una licuadora.

La ubicación del mercado: de acuerdo a la segmentación realizada se determina

la población de los posibles clientes dispuestos a consumir el producto ofrecido.

Requerimiento de materias primas e insumos: en la elaboración del producto

final como materia prima principal estarán las frutas y el helado, la solicitud a los

proveedores se realizara cada cuatro días para garantizar la conservación de los

mismos y ofrecer un producto fresco.

Demanda: el estudio de mercado permitió analizar y determinar el fuerte que tiene

los helados no solo en el municipio de Jamundí si no en toda Colombia, ya que en

el 2013 tuvo un incremento del 58% factor determinante y significativo para así

implementar productos a base de helado y también de frutas que tiene beneficios

para la salud.

La información anterior hace referencia al estudio detallado de las variantes que

lleva al análisis global del proyecto y los estimados para validar el tamaño real del

mismo. A continuación se evidenciara la producción que se realizara después de

todas estas variantes para así tener una cifra de lo que realmente se puede tener

y ofrecer.

102

4. ORGANIZACIONAL Y LEGAL

4.1 DESCRIPCION DE LA IDEA DE NEGOCIO

4.1.1 Misión

Somos una empresa dedicada a la venta de ensaladas de frutas, variedad de

cremas y productos a fines satisfaciendo las necesidades de nuestros clientes

dentro de los estándares de calidad teniendo en alto el buen servicio.

4.1.2 Visión

Posicionarnos como empresa líder en el mercado de exquisitas ensaladas de

frutas y helados siendo la marca preferida de los consumidores brindando un

excelente servicio para nuestros clientes.

4.1.3 Valores corporativos

Respeto: El respeto es la base de toda sociedad para una buena convivencia;

para ponerlo en práctica es importante tener en cuenta los derechos

fundamentales de cada persona, como por ejemplo el derecho a tener un trabajo

digno siendo una condición indispensable para generar confianza dentro de la

organización.

Disciplina: La disciplina es un ente fundamental en la empresa que da la

capacidad de crear un clima laboral eficiente, ya que hace que el comportamiento

y desempeño de los trabajadores se ajusten a las normas de la organización y dar

como resultado un buen servicio.

Honestidad: El ser honesto conlleva a las personas a actuar correctamente y de

manera transparente, reflejando en su desempeño laboral actitudes como el buen

103

servicio, la disciplina en el desarrollo de sus labores, aprovechar el tiempo en sus

tareas, el buen manejo de los bienes en la empresa, entre otros.

Lealtad: Es crear en el empleado el sentido de pertenecía y compromiso para con

la empresa, para ello se debe implementar en la organización factores claves que

incentiven a los empleados, es decir, dando reconocimientos por su desempeño.

4.1.4 Filosofía del trabajo

Ser una empresa basada en la misión y visión establecida que propicie el bien ser

y el bien estar tanto de las personas que allí laboren como de aquellas que hacen

parte indirecta de la organización.

Los factores más importantes de la organización son: primero tener compromiso

con la protección del medio ambiente, realizando actividades que ayuden al

desarrollo interno y social del entorno. Segundo teniendo orientación de servicio al

cliente, siendo comprometidos en brindar con amabilidad y respeto una buena

atención que cree una satisfacción en el cliente. Por último la apreciación del

talento humano que busca básicamente en el empleado resaltar su capacidad de

desempeño.

Nuestra filosofía como empresa es ser humana, productiva y responsable con el

entorno.

4.1.5 Competencia organizacional

Para contar con un equipo de trabajo efectivo se deben tener en cuenta una serie

de competencias para poder alcázar los objetivos esperados en la organización.

104

Orientación al logro: Son personas orientadas a alcázar los resultados con

iniciativa de cumplir siempre sus objetivos y exigencias, capaces de asumir

riesgos y buscan de manera oportuna llevar a cabo las tareas propuestas.

Trabajo en equipo: Se requiere de colaboradores que asuman una actitud de

compromiso, colaboración, responsabilidad, creatividad, entre otras que

ayuden a que las actividades en la empresa fluyan de forma eficiente y eficaz.

Orientación al servicio: Es la iniciativa que debe tener el colaborador de

satisfacer siempre a los clientes, aportando el compromiso personal para con

la organización.

Disposición al cambio: El cambio se refiere a dejar determinadas estructuras,

procedimientos y comportamientos para adquirir otros, por lo que se necesita

un personal con una buena actitud para adaptarse a las variaciones en el

sistema organizacional y lograr llevar a cabo la ejecución de las actividades.

Comunicación efectiva: Es crear en el colaborador la habilidad de transmitir un

mensaje cuyo resultado conlleve a la ejecución correcta de lo que se quiere dar

a conocer, por medio de la estimulación de aspectos interpersonales, grupales

y organizacionales dando el resultado esperado.

4.2 ESTRUCTURA ORGANIZACIONAL

“Es el sistema total de tareas y relaciones de autoridad que controla como las

personas coordinan sus acciones y utilizan los recursos para lograr las metas de la

organización.La empresa debe contar con una estructura organizacional que

permita identificar las actividades o tareas que deben realizar cada uno de los

integrantes de la organización para ello se deben tener presentes factores que nos

105

ayuden a su realización como por ejemplo análisis de procesos operativos y la

descripción de puestos. “(Blomer & Arco, 2013)

Basándonos en la estructura de Fayol se implementó en la organización la

estructura lineal caracterizada por establecer de manera jerárquica la descripción

de cargos siendo una estructura simple y de fácil comprensión con facilidad de

implantación especialmente en las pequeñas empresas

Descripción de puestos:

Nombre del cargo: Administrador

Funciones del cargo: Dirigir la empresa, realizar los pagos en general como a los

proveedores, salarios y gastos varios; organizar los horarios de los turnos de los

operarios, manejar la caja.

Experiencia: 1 año

Profesión: Tecnología en Administración de empresas

Tiempo: Completo

Salario: Mínimo legal vigente.

Sexo: Mixto

Nombre del cargo: Operario

Funciones del cargo: Recibir la mercancía, elaborar y hacer los productos,

distribuir los insumos.

106

Experiencia: 1 año

Profesión: Bachiller.

Tiempo: Completo


Sexo: Mixto

Nombre del cargo: Mesero

Funciones del cargo: limpiar la empresa, supervisar el funcionamiento de los

juegos, entregar pedidos a la mesa.

Experiencia: 1 año.

Profesión: Bachiller.

Tiempo: Completo.


Sexo: Hombre

107

4.2.1 Organigrama

Grafico 18. Organigrama

CONVENSIONES

AUTORIDAD

ASESORIA


108

1.6.7 Análisis DOFA

Grafico 19. Análisis DOFA


4.3 MODELO DE RECLUTAMIENTO DE PERSONAL

Según (Aponte, 2006) “El objetivo de un reclutamiento de personal es la eficacia

de un programa que se mide por el logro de resultados tales como: a) Disminuir

costos unitarios de reclutamiento y b) atraer una cantidad adecuada de candidatos

que reúnan las condiciones exigidas para llenar cada cargo, facilitando así una

buena selección.”

109

Grafico 20. Modelo de reclutamiento

Análisis del

cargo

Requisitos

del cargo

Fuentes de

reclutamiento

Verificación

de referencias

Candidatos


Análisis del cargo: analizar las funciones del cargo y requerimientos para

cumplir las labores.

Requisitos del cargo: son aquellos ya establecidos en la descripción de

puestos, dependiendo de su labor a realizar.

Fuentes de reclutamiento: será por medio de páginas de internet.

Verificación de referencias: se valida la información de las hojas de vida

Candidatos: Se llama a las personas que hayan cumplido con el perfil para

presentar pruebas básicas de conocimiento al cargo a desempeñar.

110

4.4 PROCESOS DE SELECCIÓN DEL PERSONAL

Grafico 21. Selección de personal

Selección

Hojas de vida

Entrevista

Recepción de

documentos

Entrevista

inicial

Pruebas de

conocimientos

Examen

medico

Contratación


4.4.1 Entrevista

La entrevista la realizará la administradora, hay una inicial y otra después de haber

cumplido las pruebas básicas, información necesaria es la siguiente:

Conocer al candidato

Validar tus actitudes personales

Conocer sus aspiraciones

Evaluar las competencias y conocimientos del candidato

Informar lo que se espera del cargo y sus funciones

111

4.4.2 Examen

Examen de conocimiento: estará diseñado por un psicólogo y la información

recopilada será sobre servicio al cliente, trabajo en equipo y conocimientos del

cargo.

Examen médico: reflejara el estado de la salud en general del candidato.

4.5 PROCESO DE CONTRATACIÓN

“El contrato es un acto por el cual una parte se obliga para con otra a dar, hacer o

no hacer alguna cosa y diremos que es laboral, cuando además de los elementos

de cualquier contrato (capacidad de las partes para contratar, consentimiento,

causa licita, objetivo licito), concurran los elementos los elementos esenciales de

que trata el artículo 23 del código sustantivo del trabajo.” (Mintrabajo.gov.co, 2014)

Tipo de contrato: El contrato será a término indefinido.

(Ministerio de Protección Social, 2011) ARTICULO 47. DURACION INDEFINIDA.

<Artículo subrogado por el artículo 5o. del Decreto 2351 de 1965. El nuevo texto

es el siguiente:> 1. El contrato de trabajo no estipulado a término fijo o cuya

duración no esté determinada por la de la obra o la naturaleza de la labor

contratada, o no se refiera a un trabajo ocasional o transitorio, será contrato a

término indefinido.

2. El contrato a término indefinido tendrá vigencia mientras subsistan las causas

que le dieron origen y la materia del trabajo. Con todo, el trabajador podrá darlo

por terminado mediante aviso escrito con la antelación no inferior a treinta (30)

días, para que el empleador lo reemplace. En caso de no dar el aviso

oportunamente o de cumplirse solo parcialmente, se aplicará lo dispuesto en el

artículo 8o, numeral 7o, para todo el tiempo, o para el lapso dejado de cumplir.

112

La ley 278 de 1996 creó la Secretaría Técnica Nacional y las departamentales, la

cual en el caso del orden nacional, inicia su funcionamiento a partir del 3 de

octubre de 2012.

Documentos solicitados:

Fotocopia de cedula

Certificados de matrimonio o de unión libre.

Diplomas y actas de grado

Aportes para fiscales

Cesantías: de acuerdo con lo dispuesto por el numeral 1 del artículo 253 del

código sustantivo del trabajo.

4.5.1 Inducción del personal

Se hará inducción de la empresa brindando la información general como misión

visión objetivos y filosofía de trabajo para lograr un sentido de pertenencia con la

empresa y realice su labor encaminada a ellas.

El proceso de inducción de entrega de puesto se planteará la siguiente

información:

Horarios de trabajo, funciones del puesto, presentación con jefe directo, ubicación

de las instalaciones y manejo de las mismas y entrega de implementos de trabajo.

113

4.6 PROCESO DE CAPACITACION Y ENTRENAMIENTO DEL PERSONAL

4.6.1 Capacitación

(Aponte, 2009) “Es la implementación de los pasos para realizar la tarea o labor

dentro de la empresa con el fin de llevar a cabo un orden de reglas para cada uno

de los procesos y así obtener un buen resultado, logrando que el colaborador

también aporte ideas en dicho proceso; se brindara manual de medias para la

realización de los productos y modelos estándares de la empresa.”

Se llevara a cabo las siguientes capacitaciones de manera externa para una

mejora continua:

Servicio al cliente (Sena)

Manipulación de alimentos (Sena)

4.7 PROGRAMA DE INCENTIVOS

Se realizan incentivos de tiempo en fechas especiales como cumpleaños, navidad

y año nuevo toma obsequiando ese día de regalo remunerado y un producto de

Fruticrema, promoviendo con la comunicación familiar y tranquilidad para los

colaboradores.

114

4.8 ASPECTOS LEGALES EN EL PROYECTO DE GRADO

4.8.1 Marco legal

4.8.1.1 Estudio administrativo y legal

Según el artículo 25 del Código de comercio se entenderá por empresa toda

actividad económica organizada para la producción, transformación, circulación,

administración o custodia de bienes, o para la prestación de servicios. Dicha

actividad se realizará a través de uno o más establecimientos de comercio.

4.8.1.2 Modelo de sociedad

(El congreso de Colombia, 2208) “La empresa será constituida por un modelo de

sociedad por acciones simplificada (SAS) debido a que obedece a la tendencia de

flexibilización en temas tales como: constitución, organización y funcionamiento,

convocatorias, reformas estatutarias y reorganización de la sociedad, juntas

directivas y acuerdos de accionistas, entre otros. Este nuevo tipo brinda a los

empresarios del país las ventajas de las sociedades anónimas y al mismo tiempo

les permite diseñar los mecanismos de gobernabilidad de sus empresas a la

medida de sus necesidades.”

Las características de esta forma de creación de empresas son las siguientes:

Unipersonalidad.

Constitución por documento privado.

Término de duración indefinido.

Objeto social indeterminado

Limitación de la responsabilidad por obligaciones fiscales y laborales.

Voto múltiple.

Libertad de organización.

115

No es obligatoria la revisoría fiscal, ni la junta directiva

Elimina límites sobre distribución de utilidades.

Se constituye mediante un documento privado en lugar de hacerse con una

escritura pública que deberá ser inscrita en la Cámara de comercio respectiva.

Este documento deberá ser autenticado, por quienes participen en su suscripción.

Número De Socios:

Mínimo: 1

Máximo: no tiene.

Tendrá una denominación seguida de las palabras Razón social o denominación

de la sociedad, seguida de las palabras “sociedad por acciones simplificada”; o de

las letras S.A.S.

Responsabilidad de los socios

Los accionistas responderán hasta el monto de sus aportes, sin ningún tipo de

excepciones.

La suscripción y pago del capital podrá hacerse en condiciones, proporciones y

plazos que los accionistas consideren pertinentes (libertad de estipulación). Sin

embargo, en ningún caso, el plazo para el pago de las acciones excederá de dos

(2) años.

116

Valor de la acción

El capital de la sociedad por acciones simplificada se dividirá en acciones de igual

valor que se representarán en títulos negociables.

Regla general

Si existe una junta de socios, esta deliberará con uno o varios accionistas que

representen cuando menos la mitad más una de las acciones suscritas.

Las determinaciones se adoptarán mediante el voto favorable de un número

singular o plural de accionistas que represente cuando menos la mitad más una de

las acciones presentes. La anterior regla general se puede cambiar en los

estatutos ya que la asamblea de socios tiene libertad de adoptar una forma

diferente para la toma de decisiones, incorporando el voto múltiple, quórum según

los votos y no las acciones, derechos de voto, exclusión de voto a determinadas

acciones y un sin fin de posibilidades, según la voluntad de las partes y las

necesidades específicas de la compañía.

Por pérdida que reduzca su capital a menos del 50% del capital suscrito.

Por voluntad de los accionistas adoptada en la asamblea o por decisión del

accionista único.

CREACIÓN DE LA EMPRESA

Para poner en marcha la idea de negocio se debe constituir la empresa y para ello

se necesita de los siguientes documentos:

Cámara de comercio

Uso del suelo

117

Sayco – Acinpro

Bomberos

Salud

Industria y Comercio

USO DEL SUELO

Artículo 1º.- Objetivos. La presente Ley tiene por objetivos:

1. Armonizar y actualizar las disposiciones contenidas en la Ley 9 de 1989 con las

nuevas normas establecidas en la Constitución Política, la Ley Orgánica del Plan

de Desarrollo, la Ley Orgánica de Áreas Metropolitanas y la Ley por la que se crea

el Sistema Nacional Ambiental.

2. El establecimiento de los mecanismos que permitan al municipio, en ejercicio de

su autonomía, promover el ordenamiento de su territorio, el uso equitativo y

racional del suelo, la preservación y defensa del patrimonio ecológico y cultural

localizado en su ámbito territorial y la prevención de desastres en asentamientos

de alto riesgo, así como la ejecución de acciones urbanísticas eficientes.

3. Garantizar que la utilización del suelo por parte de sus propietarios se ajuste a

la función social de la propiedad y permita hacer efectivos los derechos

constitucionales a la vivienda y a los servicios públicos domiciliarios, y velar por la

creación y la defensa del espacio público, así como por la protección del medio

ambiente y la prevención de desastres.

4. Promover la armoniosa concurrencia de la Nación, las entidades territoriales, las

autoridades ambientales y las instancias y autoridades administrativas y de

planificación, en el cumplimiento de las obligaciones constitucionales y legales que

prescriben al Estado el ordenamiento del territorio, para lograr el mejoramiento de

la calidad de vida de sus habitantes.

118

5. Facilitar la ejecución de actuaciones urbanas integrales, en las cuales confluyan

en forma coordinada la iniciativa, la organización y la gestión municipales con la

política urbana nacional, así como con los esfuerzos y recursos de las entidades

encargadas del desarrollo de dicha política. (Pimentel Murillo, 2014)

SAYCO ACINPRO

La Organización Sayco Acinpro, es una entidad privada, creada a través de un

Contrato de Mandato por las Sociedades de Gestión Colectiva SAYCO y

ACINPRO, a quién le fue otorgada inicialmente su Personería Jurídica por la

Alcaldía de Bogotá, D.C, mediante Resolución Especial No. 0596 del 18 de

noviembre de 1987. En cumplimiento a lo ordenado por el Decreto 3942 de 2010

la Dirección Nacional de Derecho de Autor otorgó nueva Personería el 18 de

octubre de 2011 mediante Resolución No. 291. Nuestro Objeto social se encuentra

encaminado al recaudo de las remuneraciones pecuniarias provenientes de la

comunicación y el almacenamiento digital de obras musicales, interpretaciones

artísticas musicales, fonogramas, videos musicales y de la comunicación de las

obras musicales con contenido audiovisual con destino a la comunicación de la

obra al público a través de equipos de radiofonía, aparatos de televisión o por

cualquier proceso mecánico o eléctrico, electrónico, o dispositivo digital, sonoro o

audiovisual o por cualquier otro medio conocido o por conocerse que sirva para tal

fin, en establecimientos públicos en cumplimiento del artículos 158 y 159 de la ley

23 de 1982 (Derechos de Autor y Conexos) y del Literal C del Artículo 2 de la Ley

232 de 1995. Así mismo, recauda para el Centro Colombiano de Derechos

Reprográficos – CDR por la reproducción de obras impresas a través del sistema

de fotocopiado, conforme a la ley 98 de 1993 y Decreto 1070 de 2008.

(Organización Sayco-Acinpro, 2013)

119

SALUD

Artículo 172º.- En las cocinas todas las instalaciones deberán cumplir con las

normas de seguridad exigidas por el Ministerio de Salud o la entidad delegada.

Artículo 173º.- El área y la dotación de la cocina deberán garantizar el

cumplimiento de los requisitos sanitarios mínimos y estarán de acuerdo con los

servicios que preste la edificación.

Artículo 174º.- Se prohíbe el almacenamiento de sustancias peligrosas en cocinas

o espacios donde se almacenen, manipulen o sirvan alimentos.

Artículo 187º.- Los lavaderos y lavaplatos deberán estar provistos de dispositivos

adecuados que impidan el paso de sólidos a los sistemas de desagües

Artículo 244º.- Para instalación y funcionamiento de establecimientos industriales

o comerciales, relacionados con alimentos o bebidas, se requerirá licencia

sanitaria expedida conforme a lo establecido en esta Ley.

Artículo 266º.- Las superficies que estén en contacto con los alimentos o bebidas

deben ser inertes a éstos, no modificar sus características organolépticas o físico-

químicas y, además, estar libres de contaminación.

Artículo 267º.- Los envases, empaques o envolturas que se utilicen en alimentos

o bebidas deberán cumplir con las reglamentaciones que para tal efecto expida el

Ministerio de Salud.

Artículo 268º.- Se prohíbe empacar o envasar alimentos o bebidas en empaques

o envases deteriorados, o que se hayan utilizado anteriormente para sustancias

peligrosas.

120

Artículo 289º.- Los alimentos que no requieran de empaque o envase se

almacenarán en forma que se evite su contaminación o alteración, para evitar

riesgos higiénico-sanitarios al consumidor.

Artículo 410º.- Las frutas y hortalizas deberán cumplir con todos los requisitos

establecidos en la presente Ley y sus reglamentaciones.

Artículo 411º.- Durante la manipulación o almacenamiento de frutas y hortalizas

se deberán tomar las precauciones necesarias para evitar su contaminación.

Artículo 412º.- Se prohíbe el uso de aguas contaminadas para el riego de

hortalizas y frutas cuando el consumo pueda causar efectos nocivos para la salud.

(Turbay Ayala, Ley)

LEGISLACIÓN SANITARIA

DECRETO 3075 DE 1997. Por el cual se reglamenta parcialmente la Ley 9 de

1979 y se dictan otras disposiciones. La salud es un bien de interés público. En

consecuencia, las disposiciones contenidas en el presente Decreto son de orden

público, regulan todas las actividades que puedan generar factores de riesgo por

el consumo de alimentos, y se aplicaran:

a. A todas las fábricas y establecimientos donde se procesan los alimentos; los

equipos y utensilios y el personal manipulador de alimentos.

b. A todas las actividades de fabricación, procesamiento, preparación, envase,

almacenamiento, transporte, distribución y comercialización de alimentos en el

territorio nacional.

c. A los alimentos y materias primas para alimentos que se fabriquen, envasen,

expendan, exporten o importen, para el consumo humano.

121

d. A las actividades de vigilancia y control que ejerzan las autoridades sanitarias

sobre la fabricación, procesamiento, preparación, envase, almacenamiento,

transporte, distribución, importación, exportación y comercialización de alimentos,

sobre los alimentos y materias primas para alimentos.

CAPITULO III. PERSONAL MANIPULADOR DE ALIMENTOS

Artículo 13. ESTADO DE SALUD.

a. El personal manipulador de alimentos debe haber pasado por un

reconocimiento médico antes de desempeñar esta función. Asi mismo, deber

efectuarse un reconocimiento médico cada vez que se considere necesario por

razones clínicas y epidemiológicas, especialmente después de una ausencia del

trabajo motivada por una infección que pudiera dejar secuelas capaces de

provocar contaminación de los alimentos que se manipulen. La dirección de la

empresa tomar las medidas correspondientes para que al personal manipulador

de alimentos se le practique un reconocimiento médico, por lo menos una vez al

año.

b. La dirección de la empresa tomara las medidas necesarias para que no se

permita contaminar los alimentos directa o indirectamente a ninguna persona que

se sepa o sospeche que padezca de una enfermedad susceptible de transmitirse

por los alimentos, o que sea portadora de una enfermedad semejante, o que

presente heridas infectadas, irritaciones cutáneas infectadas o diarrea. Todo

manipulador de alimentos que represente un riesgo de este tipo deberá

comunicarlo a la dirección de la empresa.

Artículo 14. EDUCACIÓN Y CAPACITACIÓN.

a. Todas las personas que han de realizar actividades de manipulación de

alimentos deben tener formación en materia de educación sanitaria,

especialmente en cuanto a prácticas higiénicas en la manipulación de alimentos.

122

Igualmente deben estar capacitados para llevar a cabo las tareas que se les

asignen, con el fin de que sepan adoptar las precauciones necesarias para evitar

la contaminación de los alimentos.

b. Las empresas deberán tener un plan de capacitación continuo y permanente

para el personal manipulador de alimentos desde el momento de su contratación y

luego ser reforzado mediante charlas, cursos u otros medios efectivos de

actualización.

c. La autoridad sanitaria en cumplimiento de sus actividades de vigilancia y

control, verificara el cumplimiento del plan de capacitación para los manipuladores

de alimentos que realiza la empresa.

d. Para reforzar el cumplimiento de las prácticas higiénicas, se han de colocar en

sitios estratégicos avisos alusivos a la obligatoriedad y necesidad de su

observancia durante la manipulación de alimentos.

e. El manipulador de alimentos debe ser entrenado para comprender y manejar el

control de los puntos críticos que están bajo su responsabilidad y la importancia de

su vigilancia o monitoreo.

LEY 9 de 1979

Código Sanitario Nacional por cuanto dicta medidas sobre las condiciones

sanitarias básicas para la protección en el medio ambiente, suministro de agua,

saneamiento de edificaciones, alimentos, droga, medicamentos, cosméticos,

vigilancia y control epidemiológico, prevención y control de desastres, derechos de

los habitantes respecto a la salud.

123

RESOLUCIÓN 5109 DE 2005

Reglamento Técnico sobre los requisitos de rotulado o etiquetado para alimentos

envasados y materias primas de alimentos para consumo humano, expedido por

el Ministerio de Protección Social y publicado en el Diario Oficial 46150 de enero

13 de 2006.

RESOLUCIÓN 765 de 2010: Deroga a Res. 1090 de 1998 y 127 del 2001.

ARTÍCULO PRIMERO.- OBJETO.

La presente resolución tiene por objeto regular el proceso de capacitación para

manipulación de alimentos dirigida a:

1. Las personas Naturales y Jurídicas – establecimientos destinados al

almacenamiento, distribución, preparación y/o expendio de alimentos y de

transporte de éstos, en los que se deberá ofrecer al personal manipulador el curso

de manejo higiénico de alimentos con intensidad mínima de seis (6) horas, desde

el momento de su contratación.

Parágrafo: Las fábricas de Alimentos deberán regirse a lo estipulado en la Ley

1122 de 2007 en la que se establecen las competencias del INVIMA.

2. Las personas Naturales y Jurídicas – establecimientos donde se, almacenen,

distribuyen, transporten, expendan y manipulen alimentos que no estén

considerados en el numeral anterior y que deberán obtener constancia de

asistencia al curso de educación sanitaria en manejo adecuado de alimentos,

mínimo una vez al año, el cual no podrá ser inferior a seis (6) horas.

ARTÍCULO SEGUNDO.- REQUISITOS PARA SER MANIPULADOR DE

ALIMENTOS. Para ser manipulador de alimentos se requiere:

124

1. Certificado de capacitación en educación sanitaria para el manejo adecuado de

alimentos expedido por las Empresas Sociales del Estado ó capacitador particular

autorizado por el ente rector de salud o quién hagas sus veces en el Distrito

Capital.

2. Reconocimiento médico con certificado sobre las condiciones del estado de

salud del manipulador de alimentos.

ASPECTOS LABORALES

Para la contratación del personal según el artículo 39 se celebrara un contra por

escrito donde está exento de impuestos de papel sellado y de timbre nacional y

debe contener necesariamente, fuera de las cláusulas que las partes acuerden

libremente, las siguientes: la identificación y domicilio de las partes; el lugar y la

fecha de su celebración; el lugar en donde se haya contratado el trabajador y en

donde haya de prestar el servicio; la naturaleza del trabajo; la cuantía de la

remuneración, su forma y periodos de pago; la estimación de su valor, en caso de

que haya suministros de habitación y alimentación como parte del salario; y la

duración del contrato, su desahucio y terminación.

La duración de un contrato de trabajo se puede pactar por un tiempo determinado,

por lo que el presente contrato será a término indefinido donde según el artículo

47. DURACIÓN INDEFINIDA. Modificado por el art. 5, Decreto 2351 de 1965. El

nuevo texto es el siguiente: (Federación Antioqueña de ONG, 2014)

El contrato a término indefinido tendrá vigencia mientras subsistan las causas que

le dieron origen, y la materia del trabajo. Con todo, el trabajador podrá darlo por

terminado mediante aviso escrito con antelación no inferior a treinta (30) días, para

que el patrono lo reemplace. En caso de no dar aviso oportunamente o de

cumplirlo solo parcialmente, se aplicará lo dispuesto en el artículo 8o., numeral

7o., para todo el tiempo, o para el lapso dejado de cumplir.

125

Para la contratación del servicio de domicilios que se prestara en la empresa el

artículo 34 CONTRATISTAS INDEPENDIENTES. Modificado por el art. 3, Decreto

2351 de 1965. El nuevo texto es el siguiente: (Vargas Rivera, 2014)

1o) Son contratistas independientes y, por tanto, verdaderos patronos y no

representantes ni intermediarios, las personas naturales o jurídicas que contraten

la ejecución de una o varias obras o la prestación de servicios en beneficios de

terceros, por un precio determinado, asumiendo todos los riesgos, para realizarlos

con sus propios medios y con libertad y autonomía técnica y directiva. (Federación

Antioqueña de ONG, 2014)

Pero el beneficiario del trabajo o dueño de la obra, a menos que se trate de

labores extrañas a las actividades normales de su empresa o negocio, será

solidariamente responsable con el contratista por el valor de los salarios y de las

prestaciones e indemnizaciones a que tengan derecho los trabajadores,

solidaridad que no obsta para que el beneficiario estipule con el contratista las

garantías del caso o para que repita contra él lo pagado a esos trabajadores.

(Organización Internacional del Trabajo, 2009)

126

5. ESTUDIO FINANCIERO

El estudio financiero es la parte fundamental de un proyecto de inversión donde

analizamos la capacidad que tiene la empresa para ser viable, sustentable y lo

más importante rentable antes de poner en marcha el plan de negocio, para ello

se necesita conocer los factores más relevantes que influyen en su desarrollo, es

decir, que se requiere en el emprendimiento del proyecto para determinar cuál es

la inversión inicial a realizar, conocer cuáles son los egresos que va a tener la

empresa realizando la proyección de los gastos de administración y ventas y por

ultimo cuáles son los ingresos detallados en el pronóstico de ventas arrojando el

flujo de caja donde se aprecia la rentabilidad del plan de negocio siendo el

principal objetivo del presente análisis económico.

El análisis financiero permite no solo determinar la rentabilidad de la empresa, sino

también la toma de decisiones acertadas que orienta a la empresa a tener una

visión de su estado actual y permite que a tiempo pueda tomar medidas

preventivas y correctivas obteniendo mayor certeza en las decisiones.

5.1 INVERSIÓN INICIAL

Se requiere de una inversión inicial para poner en marcha el presente proyecto por

lo que se necesita detallar el total de activos fijos, total activos diferidos y el capital

de trabajo para hallar el promedio de cuál sería la inversión inicial y determinar si

parte de ese valor se va a financiar y que porcentaje.

127

Cuadro 1. Inversión inicial en pesos

ITEM CANTIDAD

VALOR

UNITARIO

VALOR

TOTAL

ACTIVOS FIJOS

MUEBLES Y ENSERES

Congelador 1 1,025,000 1,025,000

Congelador Cremas 1 1,100,000 1,100,000

Estanteria en madera 1 300,000 300,000

Televisor 1 900,000 900,000

Equipo de Sonido 1 300,000 300,000

Licuadora 2 149,899 299,798

Silla de Computo 1 150,000 150,000

Aire acondicionado 2 1,104,900 2,209,800

TOTAL MUEBLES Y ENSERES 6,284,598

EQUIPOS DE COMPUTO Y COMUNICACIÓNES

Computador de mesa 1 1,250,000 1,250,000

Telefono 1 72,310 72,310

Cajon monedero 1 120,000 120,000

Impresora Pos 1 360,000 360,000

TOTAL EQUIPOS DE COMPUTO Y COMUNICACIÓNES 1,802,310

MAQUINARIA Y EQUIPOS

Piscina de pelotas 1 900,000 900,000

Parque completo "Juego de niños" 1 1,950,000 1,950,000

Extintor (10 libras , 6 kilos polvo quimico seco) 1 90,000 90,000

TOTAL MAQUINARIA Y EQUIPOS 2,940,000

TOTAL ACTIVOS FIJOS 11,026,908

ACTIVOS DIFERIDOS

GASTOS DE CONSTITUCION

Registro mercantil-camara y comercio 1 325,100 325,100

Higiene sanidad 1 0 0

Uso de suelo 1 11,200 11,200

Bomberos 1 100,000 100,000

Sayco y Acimpro 1 30,000 30,000

TOTAL GASTOS DE CONSTITUCION 466,300

ADECUACIONES

Divisiones de las zonas 3 200,000 600,000

Mesa Aluminio inoxidable para la cocina 1 300,000 300,000

Barra para 8 personas 1 140,000 140,000

Piso Zona de Juegos (Insumos y M.O.) 1 300,000 300,000

Pintura (Insumos y M.O. 1 1,500,000 1,500,000

Instalacion puerta de vidrio 1 1,500,000 1,500,000

TOTAL ADECUACIONES 2,840,000

ACTIVOS INTANGIBLES

Pagina web 1 400,000 400,000

Software y Licencia de programa contable CG1 1 2,500,000 2,500,000

TOTAL ACTIVOS INTANGIBLES 2,900,000

ACTIVOS NO DEPRECIABLES

Sillas 28 25,000 700,000

Mesas 6 45,900 275,400

Papelera en madera 2 50,000 100,000

Archivador 1 98,900 98,900

Platos 30 3,000 90,000

Ensaladera 40 3,000 120,000

Vasos 20 2,500 50,000

Servilletero 1 10,000 10,000

Base de helados 2 3,000 6,000

Envases plasticos para salsas 4 1,500 6,000

TOTAL ACTIVOS NO DEPRECIABLES 1,456,300

PUBLICIDAD PREOPERATIVA

Vallas 2 30,000 60,000

Volantes 1000 60 60,000

Calendarios 1000 35 35,000

Perifoneo 2 Horas x Semana 8 25,000 200,000

TOTAL PUBLICIDAD PREOPERATIVA 355,000

SEGUROS

Estructura y Cotenido Anual 1 260,000 260,000

TOTAL SEGUROS 260,000

TOTAL ACTIVOS DIFERIDOS 8,277,600

CAPITAL DE TRABAJO

Gastos de administracion 1 1,984,651 1,984,651

Gastos de ventas 1 72,310 72,310

Nomina 1 1,194,289 1,194,289

Inventario inicial 1 5,729,655 5,729,655

TOTAL CAPITAL DE TRABAJO 8,980,905

TOTAL INVERSION 28,285,413

% DE INVERSION A FINANCIAR 10%

VALOR A FINANCIAR 2,828,541

MES AÑO 12

VALOR A DIFERIR 689,800

FRUTICREMA SAS

CUADRO 1 INVERSION EN PESOS


128

5.2 DEPRECIACIÓN

Los activos fijos tienen un periodo de tiempo de vida útil, es importante tener en

cuenta su utilización en dicha actividad en la empresa ya que esto permite que al

final se genere una reserva y pueda ser remplazado sin que esto afecte el capital

de trabajo y la liquidez.

129

Cuadro 2. Depreciación en pesos

ITEM AÑOS

DEPRECIACION

MENSUAL 1AÑO 2 AÑOS 3 AÑOS 4 AÑOS 5 AÑOS

TOTAL MUEBLES Y ENSERES 3 174,572 2,094,866 2,094,866 2,094,866

TOTAL EQUIPOS DE COMPUTO Y COMUNICACIÓNES 5 30,039 360,462 360,462 360,462 360,462 360,462

TOTAL MAQUINARIA Y EQUIPOS 5 49,000 588,000 588,000 588,000 588,000 588,000

TOTAL 253,611 3,043,328 3,043,328 3,043,328 948,462 948,462

MESES AÑO 12

CUADRO 2 DEPRECIACION EN PESOS

FRUTICREMA SAS


130

5.3 BALANCE INICIAL

En la creación de la empresa se necesita conocer cuáles son los activos, pasivos

y patrimonio con que se constituye e inician operaciones, donde los activos

muestra los beneficios o rendimientos económicos y bienes que la empresa

posee, los pasivos las obligaciones contraídas y el patrimonio que corresponde al

capital neto que tiene la empresa, este último proporciona también información de

madurez que tiene la organización en el mercado.

5.3.1 Balance inicial sin financiación en pesos

El presente cuadro detalla la situación financiera inicial de la empresa sin haber

realizado financiación con entidades financieras tomando como punto de partida

las inversiones.

131

Cuadro 3. Balance inicial sin financiación en pesos

ACTIVOS

ACTIVOS CORRIENTES

Caja Bancos 8,980,905

CxC 0

Inventario 0

TOTAL ACTIVOS CORRIENTES 8,980,905

ACTIVOS NO CORRIENTES

ACTIVOS FIJOS




(-) Depreciacion Acumulada 0


ACTIVOS DIFERIDOS

Diferidos 8,277,600


TOTAL ACTIVOS NO CORRIENTES 19,304,508

TOTAL ACTIVOS 28,285,413

PASIVOS

PASIVOS CORRIENTES

CxP 0

Cesantias por pagar 0

Intereses a la cesantias 0

Impuesto de renta x P 0

CREE x P 0

IVA x P 0

Impuesto Nacional al Consumidor x P 0

ICA x P 0

TOTAL PASIVOS CORRIENTES 0

PASIVOS NO CORRIENTES

Obligaciones Financieras 0

Leasing Financiero 0

TOTAL PASIVOS NO CORRIENTES 0

TOTAL PASIVOS 0

PATRIMONIO

Capital Social 28,285,413

Utilidad Acumulada 0

Reserva Legal Acumulada 0

TOTAL PATRIMONIO 28,285,413

PASIVO + PATRIMONIO 28,285,413

FRUTICREMA SAS

CUADRO 3 BALANCE INICIAL SIN FINANCIACION EN PESOS


132

5.3.2 Balance inicial con financiación en pesos

El presente cuadro detalla la situación financiera de la empresa realizando

financiación con entidades bancarias.

Cuadro 4. Balance inicial con financiación en pesos

ACTIVOS

ACTIVOS CORRIENTES

Caja Bancos 8,980,905

CxC 0

Inventario 0

TOTAL ACTIVOS CORRIENTES 8,980,905


ACTIVOS FIJOS




(-) Depreciacion Acumulada 0


ACTIVOS DIFERIDOS

Diferidos 8,277,600


TOTAL ACTIVOS NO CORRIENTES 19,304,508

TOTAL ACTIVOS 28,285,413

PASIVOS

PASIVOS CORRIENTES

CxP 0

Cesantias por pagar 0

Intereses a la cesantias 0

Impuesto de renta x P 0

CREE x P 0

IVA x P 0

Impuesto Nacional al Consumidor x P 0

ICA x P 0

TOTAL PASIVOS CORRIENTES 0


Obligaciones Financieras 2,828,541

Leasing Financiero 0

TOTAL PASIVOS NO CORRIENTES 2,828,541

TOTAL PASIVOS 2,828,541

PATRIMONIO

Capital Social 25,456,872

Utilidad Acumulada 0

Reserva Legal Acumulada 0

TOTAL PATRIMONIO 25,456,872

PASIVO + PATRIMONIO 28,285,413

FRUTICREMA SAS

CUADRO 4 BALANCE INICIAL CON FINANCIACION EN PESOS


133

5.4 AMORTIZACIÓN

Del presente proyecto serán financiado $2.416.444 pesos equivalentes al 10% de

la inversión inicial, la empresa a financiar es Helm Bank a través de un crédito de

libre inversión en un plazo de 36 meses a una tasa efectiva anual de 13.00%

Cuadro 5. Amortización

N° CUOTAS CUOTA Interes Amortizacion Saldo

Valor Préstamo 2,828,541 0 2,828,541

Tasa Efectiva Anual (%) 13.00% 1 94,332 28,955 65,377 2,763,164

TASA NOMINAL MENSUAL (%) 12.28% 2 94,332 28,286 66,046 2,697,118

TASA MES (%) 1.02% 3 94,332 27,610 66,722 2,630,395

MESES AÑO 12 4 94,332 26,927 67,406 2,562,990

CUOTAS 36 5 94,332 26,237 68,096 2,494,894

6 94,332 25,540 68,793 2,426,102

7 94,332 24,836 69,497 2,356,605

8 94,332 24,124 70,208 2,286,396

9 94,332 23,405 70,927 2,215,469

10 94,332 22,679 71,653 2,143,816

11 94,332 21,946 72,387 2,071,430

12 94,332 21,205 73,128 1,998,302

13 94,332 20,456 73,876 1,924,426

14 94,332 19,700 74,632 1,849,794

15 94,332 18,936 75,396 1,774,397

16 94,332 18,164 76,168 1,698,229

17 94,332 17,385 76,948 1,621,281

18 94,332 16,597 77,736 1,543,545

19 94,332 15,801 78,531 1,465,014

20 94,332 14,997 79,335 1,385,679

21 94,332 14,185 80,147 1,305,531

22 94,332 13,365 80,968 1,224,563

23 94,332 12,536 81,797 1,142,766

24 94,332 11,698 82,634 1,060,132

25 94,332 10,852 83,480 976,652

26 94,332 9,998 84,335 892,318

27 94,332 9,135 85,198 807,120

28 94,332 8,262 86,070 721,049

29 94,332 7,381 86,951 634,098

30 94,332 6,491 87,841 546,257

31 94,332 5,592 88,741 457,516

32 94,332 4,684 89,649 367,867

33 94,332 3,766 90,567 277,301

34 94,332 2,839 91,494 185,807

35 94,332 1,902 92,430 93,377

36 94,332 956 93,377 0

567,428 2,828,541

AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3

INTERESES 301,751 193,820 71,857 567,428

AMORTIZACION 830,239 938,170 1,060,132 2,828,541

1,131,990 1,131,990 1,131,990

FRUTICREMA SAS

CUADRO 5 AMORTIZACION EN PESOS


134

5.5 PARÁMETROS GENERALES

Identificar los factores económicos, por ejemplo indicadores económicos (IPC,

IVA, ICA, entre otros) parámetros laborales (prestaciones sociales), margen bruto,

entre otros que se deben tener en cuenta para el desarrollo del presente proyecto.

Cuadro 6. Parámetros económicos

ITEM AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5

IPC3.30% 3.20% 3.20% 3.20% 3.25%

Incremento % precios 3.30% 3.20% 3.20% 3.20% 3.25%

Incremento % Costos 3.30% 3.20% 3.20% 3.20% 3.25%

Incremento en Unidades 4.44% 4.58% 4.50% 4.34% 4.47%

Impuesto Renta 25.00% 25.00% 25.00% 25.00% 25.00%

CREE 8.00% 8.00% 8.00% 8.00% 8.00%

IVA 16.00% 16.00% 16.00% 16.00% 16.00%

INC 8.00% 8.00% 8.00% 8.00% 8.00%

ICA(Tarifa x mil) 0.0033 0.0033 0.0033 0.0033 0.0033

RESERVA LEGAL 10.00% 10.00% 10.00% 10.00% 10.00%

FRUTICREMA S.A.S

CUADRO 6 PARAMETROS ECONOMICOS


5.5.1 Parámetros laborales

Están descritos de acuerdo a la legislación laboral Colombiana del año 2015.

135

Cuadro 7. Parámetros laborales

ITEMS VALOR

SMLV 640,040

Auxilio transporte 74,376

Cesantías 8.33%

Intereses Cesantías 1.00%

Primas 8.33%

Vacaciones 4.17%

Pensiones 12.00%

Salud 0.0%

ARL 0.5226%

Caja de Compensacion 4.00%

ICBF 0.0%

Sena 0.0%

FRUTICREMA S.A.S

CUADRO 7 PARAMETROS LABORALES


5.5.2 Cargos y salarios

El presente cuadro muestra la cantidad total de personal en la empresa y salario

inicial

Cuadro 8. Cargos y salarios

CARGO SALARIO

Administrador 800,000

Operario 1 640,040

Operario 2 640,040

Mesero 640,040

4PERSONAS CON DERECHO A AUXILIO

FRUTICREMA S.A.S.

CUADRO 8 CARGOS Y SALARIOS

136

Cuadro 8. (Continuación)

Total Salarios 2,720,120

N° Personas con Aux.

Transporte Adminsitración1

N° Personas con Aux.

Transporte Producción3


Cuadro 9. Registro mercantil

Limite Inferior 15,000,000

Limite Superior 20,000,000

Promedio 17,500,000

% A Aplicar 1.86%

Valor a Pagar 325,100

FRUTICREMAS.A.S

CUADRO 9 REGISTRO MERCANTIL EN PESOS


Cuadro 10. Márgenes brutos

ITEM COSTOS UNITARIOS PRECIO DE VENTA MARGEN BRUTO

Ensaladas de Frutas

Especial 3,997 6,394 60%

Yogurt y cereal 2,066 2,685 30%

Vaso de helados con Fruta 1,895 3,032 60%

Malteadas 2,803 4,485 60%

Salpicon con Helado 2,553 3,064 20%

Salpicon sin Helando 1,975 2,568 30%

Banana Split 3,535 5,656 60%

Estrella de Frutas 1,908 3,053 60%

Botellas de Agua 1,000 1,600 60%

Jugo de lulo con leche 2,097 3,356 60%

Jugo de Guanabana con leche 2,457 3,489 42%

Jugo de Fresa con leche 2,357 3,418 45%

Jugo de Mango con leche 2,057 3,415 66%

Jugo de Mora con leche 2,337 3,483 49%

Jugo de lulo en agua 1,797 2,516 40%

Jugo de Guanabana en agua 1,857 2,600 40%

Jugo de Fresa en agua 1,757 2,460 40%

Jugo de Mango en agua 1,457 2,492 71%

Jugo de Mora en agua 1,737 2,484 43%

FRUTICREMA S.A.S.

CUADRO 10 MARGENES BRUTOS


137

5.5.3 Parámetros proyección gastos administración y ventas

Proyectar cuales son los gastos que incurren en administración y cuáles son los

que incurren en ventas teniendo en cuenta factores útiles como servicios,

papelería y herramientas para atraer clientes y especificar el porcentaje de

participación.

Cuadro 11. Parámetro proyección gastos administración y ventas

ITEM CANTIDADVALOR

UNITARIO

VALOR TOTAL

AJUSTADO

Arriendo 1 970,000 1,002,010

Luz 1 150,000 154,950

Agua 1 100,000 103,300

Paquete (Internet, Telefonia, Parabolica) 1 99,000 102,267

Mantenimiento y Reparaciones Mensuales 1 260,000 268,580

Total Servicios 1,362,527

Utiles de Oficina y Papeleria

Rollo en bond 76 X 70 mts impresora pos 48 1,875 92,970

Caja de lapiceros 15 400 6,198

Cinta para impresora pos 2 6,000 12,396

Grapadora 1 9,800 10,123

Perforadora 1 11,900 12,293

Carpetas 5 500 2,583

Caja de Marcadores 1 3,400 3,512

Cinta Transparente 1 8,990 9,287

Total Utiles de Oficina y Papeleria 149,361

Implementos de Aseo y Cafeteria

Jabon en polvo (FAB) 1 11,990 12,386

Jabon para platos 1 7,400 7,644

Jabon liquido para manos 1 15,950 16,476

Ambientador 2L 1 15,210 15,712

Limpiones 5 1,422 7,345

Total implementos de Aseo y Cafeteria 59,563

Honorarios de Contador 1 400,000 413,200

TOTAL GASTOS DE ADMINISTRACION 1,984,651

GASTOS DE VENTA

Telefono movil 1 70,000 72,310

publicidad 1,000 60 61,980

TOTAL GASTOS DE VENTA 134,290

FRUTICREMA S.A.S.

CUADRO 11 PARAMETROS GASTOS


138

5.5.4 Parámetros recaudos y pagos

Las políticas de la empresa es tanto el recaudo como pago son recibidos 100% de

contado.

Cuadro 12. Parámetros de recaudo

Contado 100%

Crédito 0%

Plazo (dias) 30

FRUTICREMA S.A.S.

CUADRO 12 RECAUDOS


Cuadro 13. Parámetros de pago

FRUTICREMA S.A.S.

CUADRO 13 PAGOS

Contado 100%

Crédito 0%

Plazo (días) 0


5.6 GASTOS

Inversión que debe realizar la empresa para ser administrada la cual se recupera

al obtener utilidades y beneficios cuando se calcula el precio de venta del

producto.

139

5.6.1 Gastos administrativos y ventas

Seleccionar cuales son los gastos administrativos de la empresa, en este caso

serían los servicios del establecimiento, útiles de oficina y papelería e implementos

de aseo y cafetería y los gastos de ventas que están relacionados con

herramientas que contribuyen a generar ingresos en la organización.

140

Cuadro 14. Gastos en pesos


GASTOS DE ADMINISTRACION ENE FEB MAR ABR MAY JUN JUL AGO SEP OCT NOV DIC AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5

Arrendamiento 300,603 300,603 300,603 300,603 300,603 300,603 300,603 300,603 300,603 300,603 300,603 300,603 3,607,236 3,722,668 3,841,793 3,964,730 4,093,584

Servicios Públicos (Energía, agua) 77,475 77,475 77,475 77,475 77,475 77,475 77,475 77,475 77,475 77,475 77,475 77,475 929,700 959,450 990,153 1,021,838 1,055,047

Servicio paquete (Internet,Telefonia, Parabolica) 81,814 81,814 81,814 81,814 81,814 81,814 81,814 81,814 81,814 81,814 81,814 81,814 981,763 1,013,180 1,045,601 1,079,061 1,114,130

Utiles de Oficina y Papeleria

Rollo en bond 76 X 70 mts impresora pos 92,970 92,970 92,970 92,970 92,970 92,970 92,970 92,970 92,970 92,970 92,970 92,970 1,115,640 1,151,340 1,188,183 1,226,205 1,266,057

Caja de lapiceros 6,198 6,198 6,198 6,198 6,198 6,198 6,198 6,198 6,198 6,198 6,198 6,198 74,376 76,756 79,212 81,747 84,404

Cinta para impresora pos 12,396 12,396 12,396 12,396 12,396 12,396 12,396 12,396 12,396 12,396 12,396 12,396 148,752 153,512 158,424 163,494 168,808

Grapadora 10,123 10,123 10,123 30,370 31,342 32,345 33,380 34,465

Perforadora 12,293 12,293 12,293 36,878 38,058 39,276 40,533 41,850

Carpetas 2,583 2,583 2,583 2,583 2,583 2,583 2,583 2,583 2,583 2,583 2,583 2,583 30,990 31,982 33,005 34,061 35,168

Caja de Marcadores 3,512 3,512 3,512 3,512 3,512 3,512 3,512 3,512 3,512 3,512 3,512 3,512 42,146 43,495 44,887 46,323 47,829

Cinta Transparente 9,287 9,287 9,287 9,287 9,287 9,287 9,287 9,287 9,287 9,287 9,287 9,287 111,440 115,006 118,686 122,484 126,465

Implementos de Aseo y Cafeteria

Jabon en polvo (FAB) 12,386 12,386 12,386 12,386 12,386 12,386 12,386 12,386 12,386 12,386 12,386 12,386 148,628 153,384 158,292 163,358 168,667

Jabon para platos 7,644 7,644 7,644 7,644 7,644 7,644 7,644 7,644 7,644 7,644 7,644 7,644 91,730 94,666 97,695 100,821 104,098

Jabon liquido para manos 16,476 16,476 16,476 16,476 16,476 16,476 16,476 16,476 16,476 16,476 16,476 16,476 197,716 204,043 210,572 217,311 224,373

Ambientador 2L 15,712 15,712 15,712 15,712 15,712 15,712 15,712 15,712 15,712 15,712 15,712 15,712 188,543 194,577 200,803 207,229 213,964

Limpiones 7,345 7,345 7,345 7,345 7,345 7,345 7,345 7,345 7,345 7,345 7,345 7,345 88,136 90,956 93,866 96,870 100,018

Honorarios de Contador 413,200 413,200 413,200 413,200 413,200 413,200 413,200 413,200 413,200 413,200 413,200 413,200 4,958,400 5,117,069 5,280,815 5,449,801 5,626,920

TOTAL GASTOS DE ADMINISTRACION 1,082,016 1,059,600 1,059,600 1,059,600 1,059,600 1,082,016 1,059,600 1,059,600 1,059,600 1,059,600 1,059,600 1,082,016 12,782,445 13,191,484 13,613,611 14,049,247 14,505,847

GASTOS DE VENTA

Telefono movil 72,310 72,310 72,310 72,310 72,310 72,310 72,310 72,310 72,310 72,310 72,310 72,310 867,720 895,487 924,143 953,715 984,711

publicidad 61,980 61,980 61,980 61,980 61,980 61,980 61,980 61,980 61,980 61,980 61,980 61,980 743,760 767,560 792,122 817,470 844,038

TOTAL GASTOS DE VENTA 134,290 134,290 134,290 134,290 134,290 134,290 134,290 134,290 134,290 134,290 134,290 134,290 1,611,480 1,663,047 1,716,265 1,771,185 1,828,749

GASTOS DE DEPRECIACION 253,611 253,611 253,611 253,611 253,611 253,611 253,611 253,611 253,611 253,611 253,611 253,611 3,043,328 3,043,328 3,043,328 948,462 948,462

GASTOS DIFERIDOS 689,800 689,800 689,800 689,800 689,800 689,800 689,800 689,800 689,800 689,800 689,800 689,800 8,277,600 0 0 0 0

TOTAL GASTOS AL ESTADO DE RESULTADOS 2,159,717 2,137,300 2,137,300 2,137,300 2,137,300 2,159,717 2,137,300 2,137,300 2,137,300 2,137,300 2,137,300 2,159,717 25,714,853 17,897,859 18,373,204 16,768,894 17,283,058

TOTAL GASTOS AL FLUJO DE CAJA 1,216,306 1,193,890 1,193,890 1,193,890 1,193,890 1,216,306 1,193,890 1,193,890 1,193,890 1,193,890 1,193,890 1,216,306 14,393,925 14,854,531 15,329,876 15,820,432 16,334,596

CUADRO 14 GASTOS EN PESOS

FRUTICREMAS.A.S.

141

Cuadro 15. Nomina administración y ventas en pesos área administrativa

CARGOS ENE FEB MAR ABR MAY JUN JUL AGO SEP OCT NOV DIC AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5

Administrador 800,000 800,000 800,000 800,000 800,000 800,000 800,000 800,000 800,000 800,000 800,000 800,000 9,600,000 9,907,200 10,224,230 10,551,406 10,894,326

TOTAL SALARIOS 800,000 800,000 800,000 800,000 800,000 800,000 800,000 800,000 800,000 800,000 800,000 800,000 9,600,000 9,907,200 10,224,230 10,551,406 10,894,326

DATOS AL ESTADO DE RESULTADOS

No DEPERSONAS CON AUXILIO 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1

SALARIOS 800,000 800,000 800,000 800,000 800,000 800,000 800,000 800,000 800,000 800,000 800,000 800,000 9,600,000 9,907,200 10,224,230 10,551,406 10,894,326

Auxilio transporte 74,376 74,376 74,376 74,376 74,376 74,376 74,376 74,376 74,376 74,376 74,376 74,376 892512 921,072 950,547 980,964 1,012,846

Cesantías 72,836 72,836 72,836 72,836 72,836 72,836 72,836 72,836 72,836 72,836 72,836 72,836 874,026 901,995 930,859 960,646 991,867

Intereses Cesantías 8,728 8,728 8,728 8,728 8,728 8,728 8,728 8,728 8,728 8,728 8,728 8,728 104,740 108,092 111,551 115,121 118,862

Primas 72,836 72,836 72,836 72,836 72,836 72,836 72,836 72,836 72,836 72,836 72,836 72,836 874,026 901,995 930,859 960,646 991,867

Vacaciones 33,333 33,333 33,333 33,333 33,333 33,333 33,333 33,333 33,333 33,333 33,333 33,333 399,999 412,799 426,009 439,641 453,930

Pensiones 96,000 96,000 96,000 96,000 96,000 96,000 96,000 96,000 96,000 96,000 96,000 96,000 1,152,000 1,188,864 1,226,908 1,266,169 1,307,319

Salud 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

ARL 4,181 4,181 4,181 4,181 4,181 4,181 4,181 4,181 4,181 4,181 4,181 4,181 50,170 51,775 53,432 55,142 56,934

Caja de Compensacion 32,000 32,000 32,000 32,000 32,000 32,000 32,000 32,000 32,000 32,000 32,000 32,000 384,000 396,288 408,969 422,056 435,773

ICBF 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

Sena 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

TOTAL 1,194,289 1,194,289 1,194,289 1,194,289 1,194,289 1,194,289 1,194,289 1,194,289 1,194,289 1,194,289 1,194,289 1,194,289 14,331,474 14,790,081 15,263,363 15,751,791 16,263,724

DATOS AL FLUJO DE CAJA

SALARIOS 800,000 800,000 800,000 800,000 800,000 800,000 800,000 800,000 800,000 800,000 800,000 800,000 9,600,000 9,907,200 10,224,230 10,551,406 10,894,326

Auxilio transporte 74,376 74,376 74,376 74,376 74,376 74,376 74,376 74,376 74,376 74,376 74,376 74,376 892,512 921,072 950,547 980,964 1,012,846

Cesantías 0 0 0 0 0

Intereses Cesantías 0 0 0 0 0

Primas 0 0 0 0 0 437,013 0 0 0 0 0 437,013 874,026 901,995 930,859 960,646 991,867

Vacaciones 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 399,999 399,999 412,799 426,009 439,641 453,930

Pensiones 96,000 96,000 96,000 96,000 96,000 96,000 96,000 96,000 96,000 96,000 96,000 96,000 1,152,000 1,188,864 1,226,908 1,266,169 1,307,319

Salud 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

ARL 4,181 4,181 4,181 4,181 4,181 4,181 4,181 4,181 4,181 4,181 4,181 4,181 50,170 51,775 53,432 55,142 56,934

Caja de Compensacion 32,000 32,000 32,000 32,000 32,000 32,000 32,000 32,000 32,000 32,000 32,000 32,000 384,000 396,288 408,969 422,056 435,773

ICBF 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

Sena 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

TOTAL 1,006,557 1,006,557 1,006,557 1,006,557 1,006,557 1,443,570 1,006,557 1,006,557 1,006,557 1,006,557 1,006,557 1,843,569 13,352,707 13,779,994 14,220,954 14,676,024 15,152,995

CUADRO 16 NOMINA DE ADMINISTRACION EN PESOS

FRUTICREMA SAS


142

Cuadro 16. Nomina administración y ventas en pesos área operativa

CARGOS ENE FEB MAR ABR MAY JUN JUL AGO SEP OCT NOV DIC AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5

Operario 1 640,040 640,040 640,040 640,040 640,040 640,040 640,040 640,040 640,040 640,040 640,040 640,040 7,680,480 7,926,255 8,179,896 8,441,652 8,716,006

Operario 2 640,040 640,040 640,040 640,040 640,040 640,040 640,040 640,040 640,040 640,040 640,040 640,040 7,680,480 7,926,255 8,179,896 8,441,652 8,716,006

Mesero 640,040 640,040 640,040 640,040 640,040 640,040 640,040 640,040 640,040 640,040 640,040 640,040 7,680,480 7,926,255 8,179,896 8,441,652 8,716,006

TOTAL SALARIOS 1,920,120 1,920,120 1,920,120 1,920,120 1,920,120 1,920,120 1,920,120 1,920,120 1,920,120 1,920,120 1,920,120 1,920,120 23,041,440 23,778,766 24,539,687 25,324,957 26,148,018

DATOS AL ESTADO DE RESULTADOS

No DEPERSONAS CON AUXILIO 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3

SALARIOS 1,920,120 1,920,120 1,920,120 1,920,120 1,920,120 1,920,120 1,920,120 1,920,120 1,920,120 1,920,120 1,920,120 1,920,120 23,041,440 23,778,766 24,539,687 25,324,957 26,148,018

Auxilio transporte 223,128 223,128 223,128 223,128 223,128 223,128 223,128 223,128 223,128 223,128 223,128 223,128 2677536 2,763,217 2,851,640 2,942,893 3,038,537

Cesantías 178,533 178,533 178,533 178,533 178,533 178,533 178,533 178,533 178,533 178,533 178,533 178,533 2,142,391 2,210,947 2,281,698 2,354,712 2,431,240

Intereses Cesantías 20,987 20,987 20,987 20,987 20,987 20,987 20,987 20,987 20,987 20,987 20,987 20,987 251,838 259,897 268,214 276,797 285,793

Primas 178,533 178,533 178,533 178,533 178,533 178,533 178,533 178,533 178,533 178,533 178,533 178,533 2,142,391 2,210,947 2,281,698 2,354,712 2,431,240

Vacaciones 80,005 80,005 80,005 80,005 80,005 80,005 80,005 80,005 80,005 80,005 80,005 80,005 960,058 990,780 1,022,485 1,055,205 1,089,499

Pensiones 230,414 230,414 230,414 230,414 230,414 230,414 230,414 230,414 230,414 230,414 230,414 230,414 2,764,973 2,853,452 2,944,762 3,038,995 3,137,762

Salud 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

ARL 10,035 10,035 10,035 10,035 10,035 10,035 10,035 10,035 10,035 10,035 10,035 10,035 120,415 124,268 128,244 132,348 136,650

Caja de Compensacion 76,805 76,805 76,805 76,805 76,805 76,805 76,805 76,805 76,805 76,805 76,805 76,805 921,658 951,151 981,587 1,012,998 1,045,921

ICBF 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

Sena 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

TOTAL 2,918,558 2,918,558 2,918,558 2,918,558 2,918,558 2,918,558 2,918,558 2,918,558 2,918,558 2,918,558 2,918,558 2,918,558 35,022,699 36,143,426 37,300,015 38,493,616 39,744,658

DATOS AL FLUJO DE CAJA

SALARIOS 1,920,120 1,920,120 1,920,120 1,920,120 1,920,120 1,920,120 1,920,120 1,920,120 1,920,120 1,920,120 1,920,120 1,920,120 23,041,440 23,778,766 24,539,687 25,324,957 26,148,018

Auxilio transporte 223,128 223,128 223,128 223,128 223,128 223,128 223,128 223,128 223,128 223,128 223,128 223,128 2,677,536 2,763,217 2,851,640 2,942,893 3,038,537

Cesantías 0 0 0 0 0

Intereses Cesantías 0 0 0 0 0

Primas 0 0 0 0 0 1,071,195 0 0 0 0 0 1,071,195 2,142,391 2,210,947 2,281,698 2,354,712 2,431,240

Vacaciones 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 960,058 960,058 990,780 1,022,485 1,055,205 1,089,499

Pensiones 230,414 230,414 230,414 230,414 230,414 230,414 230,414 230,414 230,414 230,414 230,414 230,414 2,764,973 2,853,452 2,944,762 3,038,995 3,137,762

Salud 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

ARL 10,035 10,035 10,035 10,035 10,035 10,035 10,035 10,035 10,035 10,035 10,035 10,035 120,415 124,268 128,244 132,348 136,650

Caja de Compensacion 76,805 76,805 76,805 76,805 76,805 76,805 76,805 76,805 76,805 76,805 76,805 76,805 921,658 951,151 981,587 1,012,998 1,045,921

ICBF 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

Sena 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

TOTAL 2,460,502 2,460,502 2,460,502 2,460,502 2,460,502 3,531,697 2,460,502 2,460,502 2,460,502 2,460,502 2,460,502 4,491,756 32,628,470 33,672,581 34,750,104 35,862,107 37,027,626

CUADRO 16.1 NOMINA DE PRODUCCION EN PESOS

FRUTICREMA SAS


143

Cuadro 17. Proyección en ventas y costos en pesos

PRODUCTO ENE FEB MAR ABR MAY JUN JUL AGO SEP OCT NOV DIC AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5

Ensaladas de Frutas

Especial 150 150 150 150 150 150 150 150 150 150 150 150 1,800 1,882 1,967 2,053 2,144

Yogurt y cereal 95 95 95 95 95 95 95 95 95 95 95 95 1,140 1,192 1,246 1,300 1,358

Vaso de helados con Fruta 130 130 130 130 130 130 130 130 130 130 130 130 1,560 1,631 1,705 1,779 1,858

Malteadas 87 87 87 87 87 87 87 87 87 87 87 87 1,044 1,092 1,141 1,190 1,244

Salpicon con Helado 130 130 130 130 130 130 130 130 130 130 130 130 1,560 1,631 1,705 1,779 1,858

Salpicon sin Helando 145 145 145 145 145 145 145 145 145 145 145 145 1,740 1,820 1,902 1,984 2,073

Banana Split 110 110 110 110 110 110 110 110 110 110 110 110 1,320 1,380 1,443 1,505 1,572

Estrella de Frutas 96 96 96 96 96 96 96 96 96 96 96 96 1,152 1,205 1,259 1,314 1,372

Botellas de Agua 200 200 200 200 200 200 200 200 200 200 200 200 2,400 2,510 2,623 2,737 2,859

Jugo de lulo con leche 140 140 140 140 140 140 140 140 140 140 140 140 1,680 1,757 1,836 1,916 2,001

Jugo de Guanabana con leche 140 140 140 140 140 140 140 140 140 140 140 140 1,680 1,757 1,836 1,916 2,001

Jugo de Fresa con leche 140 140 140 140 140 140 140 140 140 140 140 140 1,680 1,757 1,836 1,916 2,001

Jugo de Mango con leche 140 140 140 140 140 140 140 140 140 140 140 140 1,680 1,757 1,836 1,916 2,001

Jugo de Mora con leche 140 140 140 140 140 140 140 140 140 140 140 140 1,680 1,757 1,836 1,916 2,001

Jugo de lulo en agua 140 140 140 140 140 140 140 140 140 140 140 140 1,680 1,757 1,836 1,916 2,001

Jugo de Guanabana en agua 140 140 140 140 140 140 140 140 140 140 140 140 1,680 1,757 1,836 1,916 2,001

Jugo de Fresa en agua 140 140 140 140 140 140 140 140 140 140 140 140 1,680 1,757 1,836 1,916 2,001

Jugo de Mango en agua 140 140 140 140 140 140 140 140 140 140 140 140 1,680 1,757 1,836 1,916 2,001

Jugo de Mora en agua 140 140 140 140 140 140 140 140 140 140 140 140 1,680 1,757 1,836 1,916 2,001

TOTAL 2,543 2,543 2,543 2,543 2,543 2,543 2,543 2,543 2,543 2,543 2,543 2,543 30,516 31,914 33,350 34,797 36,353

UNIDADES

FRUTICREMA S.A.S.

CUADRO 17 PROYECCION EN VENTAS Y COSTOS EN PESOS

PRECIO DE VENTA


144

Cuadro 18. Proyección en ventas y costos en pesos, precio de venta


Ensaladas de Frutas

Especial 6,394 6,394 6,394 6,394 6,394 6,394 6,394 6,394 6,394 6,394 6,394 6,394 6,394 6,599 6,810 7,028 7,253

Yogurt y cereal 2,685 2,685 2,685 2,685 2,685 2,685 2,685 2,685 2,685 2,685 2,685 2,685 2,685 2,771 2,860 2,952 3,046

Vaso de helados con Fruta 3,032 3,032 3,032 3,032 3,032 3,032 3,032 3,032 3,032 3,032 3,032 3,032 3,032 3,130 3,230 3,333 3,440

Malteadas 4,485 4,485 4,485 4,485 4,485 4,485 4,485 4,485 4,485 4,485 4,485 4,485 4,485 4,629 4,777 4,930 5,088

Salpicon con Helado 3,064 3,064 3,064 3,064 3,064 3,064 3,064 3,064 3,064 3,064 3,064 3,064 3,064 3,162 3,263 3,368 3,476

Salpicon sin Helando 2,568 2,568 2,568 2,568 2,568 2,568 2,568 2,568 2,568 2,568 2,568 2,568 2,568 2,650 2,735 2,823 2,913

Banana Split 5,656 5,656 5,656 5,656 5,656 5,656 5,656 5,656 5,656 5,656 5,656 5,656 5,656 5,837 6,024 6,216 6,415

Estrella de Frutas 3,053 3,053 3,053 3,053 3,053 3,053 3,053 3,053 3,053 3,053 3,053 3,053 3,053 3,151 3,252 3,356 3,463

Botellas de Agua 1,600 1,600 1,600 1,600 1,600 1,600 1,600 1,600 1,600 1,600 1,600 1,600 1,600 1,651 1,704 1,759 1,815

Jugo de lulo con leche 3,356 3,356 3,356 3,356 3,356 3,356 3,356 3,356 3,356 3,356 3,356 3,356 3,356 3,463 3,574 3,688 3,806

Jugo de Guanabana con leche 3,489 3,489 3,489 3,489 3,489 3,489 3,489 3,489 3,489 3,489 3,489 3,489 3,489 3,601 3,716 3,835 3,958

Jugo de Fresa con leche 3,418 3,418 3,418 3,418 3,418 3,418 3,418 3,418 3,418 3,418 3,418 3,418 3,418 3,527 3,640 3,757 3,877

Jugo de Mango con leche 3,415 3,415 3,415 3,415 3,415 3,415 3,415 3,415 3,415 3,415 3,415 3,415 3,415 3,524 3,637 3,754 3,874

Jugo de Mora con leche 3,483 3,483 3,483 3,483 3,483 3,483 3,483 3,483 3,483 3,483 3,483 3,483 3,483 3,594 3,709 3,828 3,950

Jugo de lulo en agua 2,516 2,516 2,516 2,516 2,516 2,516 2,516 2,516 2,516 2,516 2,516 2,516 2,516 2,597 2,680 2,766 2,854

Jugo de Guanabana en agua 2,600 2,600 2,600 2,600 2,600 2,600 2,600 2,600 2,600 2,600 2,600 2,600 2,600 2,683 2,769 2,858 2,949

Jugo de Fresa en agua 2,460 2,460 2,460 2,460 2,460 2,460 2,460 2,460 2,460 2,460 2,460 2,460 2,460 2,539 2,620 2,704 2,791

Jugo de Mango en agua 2,492 2,492 2,492 2,492 2,492 2,492 2,492 2,492 2,492 2,492 2,492 2,492 2,492 2,572 2,654 2,739 2,827

Jugo de Mora en agua 2,484 2,484 2,484 2,484 2,484 2,484 2,484 2,484 2,484 2,484 2,484 2,484 2,484 2,564 2,646 2,731 2,818

PRECIO DE VENTA

COSTO UNITARIO


145

Cuadro 19. Proyección en ventas y costos en pesos, ventas totales


Ensaladas de Frutas

Especial 959,172 959,172 959,172 959,172 959,172 959,172 959,172 959,172 959,172 959,172 959,172 959,172 11,510,059 11,878,381 12,258,489 12,650,760 13,061,910

Yogurt y cereal 255,113 255,113 255,113 255,113 255,113 255,113 255,113 255,113 255,113 255,113 255,113 255,113 3,061,352 3,159,315 3,260,413 3,364,746 3,474,100

Vaso de helados con Fruta 394,224 394,224 394,224 394,224 394,224 394,224 394,224 394,224 394,224 394,224 394,224 394,224 4,730,691 4,882,073 5,038,300 5,199,525 5,368,510

Malteadas 390,221 390,221 390,221 390,221 390,221 390,221 390,221 390,221 390,221 390,221 390,221 390,221 4,682,647 4,832,492 4,987,132 5,146,720 5,313,988

Salpicon con Helado 398,335 398,335 398,335 398,335 398,335 398,335 398,335 398,335 398,335 398,335 398,335 398,335 4,780,018 4,932,979 5,090,834 5,253,741 5,424,487

Salpicon sin Helando 372,368 372,368 372,368 372,368 372,368 372,368 372,368 372,368 372,368 372,368 372,368 372,368 4,468,419 4,611,409 4,758,974 4,911,261 5,070,877

Banana Split 622,147 622,147 622,147 622,147 622,147 622,147 622,147 622,147 622,147 622,147 622,147 622,147 7,465,769 7,704,674 7,951,223 8,205,662 8,472,346

Estrella de Frutas 293,116 293,116 293,116 293,116 293,116 293,116 293,116 293,116 293,116 293,116 293,116 293,116 3,517,395 3,629,952 3,746,110 3,865,986 3,991,630

Botellas de Agua 320,000 320,000 320,000 320,000 320,000 320,000 320,000 320,000 320,000 320,000 320,000 320,000 3,840,000 3,962,880 4,089,692 4,220,562 4,357,731

Jugo de lulo con leche 469,797 469,797 469,797 469,797 469,797 469,797 469,797 469,797 469,797 469,797 469,797 469,797 5,637,567 5,817,969 6,004,144 6,196,276 6,397,655

Jugo de Guanabana con leche 488,513 488,513 488,513 488,513 488,513 488,513 488,513 488,513 488,513 488,513 488,513 488,513 5,862,156 6,049,745 6,243,337 6,443,124 6,652,525

Jugo de Fresa con leche 478,534 478,534 478,534 478,534 478,534 478,534 478,534 478,534 478,534 478,534 478,534 478,534 5,742,405 5,926,162 6,115,799 6,311,504 6,516,628

Jugo de Mango con leche 478,119 478,119 478,119 478,119 478,119 478,119 478,119 478,119 478,119 478,119 478,119 478,119 5,737,423 5,921,021 6,110,493 6,306,029 6,510,975

Jugo de Mora con leche 487,563 487,563 487,563 487,563 487,563 487,563 487,563 487,563 487,563 487,563 487,563 487,563 5,850,752 6,037,976 6,231,191 6,430,589 6,639,583

Jugo de lulo en agua 352,273 352,273 352,273 352,273 352,273 352,273 352,273 352,273 352,273 352,273 352,273 352,273 4,227,271 4,362,543 4,502,145 4,646,213 4,797,215

Jugo de Guanabana en agua 364,033 364,033 364,033 364,033 364,033 364,033 364,033 364,033 364,033 364,033 364,033 364,033 4,368,391 4,508,179 4,652,441 4,801,319 4,957,362

Jugo de Fresa en agua 344,433 344,433 344,433 344,433 344,433 344,433 344,433 344,433 344,433 344,433 344,433 344,433 4,133,191 4,265,453 4,401,947 4,542,810 4,690,451

Jugo de Mango en agua 348,880 348,880 348,880 348,880 348,880 348,880 348,880 348,880 348,880 348,880 348,880 348,880 4,186,557 4,320,527 4,458,784 4,601,465 4,751,013

Jugo de Mora en agua 347,809 347,809 347,809 347,809 347,809 347,809 347,809 347,809 347,809 347,809 347,809 347,809 4,173,711 4,307,270 4,445,102 4,587,346 4,736,434

TOTAL 8,164,648 8,164,648 8,164,648 8,164,648 8,164,648 8,164,648 8,164,648 8,164,648 8,164,648 8,164,648 8,164,648 8,164,648 97,975,774 101,110,999 104,346,551 107,685,640 111,185,424

VENTAS TOTALES

COSTOSTOTALES


146

Cuadro 20. Proyección en ventas y costos en pesos, costo totales

ENE FEB MAR ABR MAY JUN JUL AGO SEP OCT NOV DIC AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5

Ensaladas de Frutas

Especial 599,482 599,482 599,482 599,482 599,482 599,482 599,482 599,482 599,482 599,482 599,482 599,482 7,193,787 7,423,988 7,661,556 7,906,725 8,163,694

Yogurt y cereal 196,240 196,240 196,240 196,240 196,240 196,240 196,240 196,240 196,240 196,240 196,240 196,240 2,354,886 2,430,242 2,508,010 2,588,266 2,672,385

Vaso de helados con Fruta 246,390 246,390 246,390 246,390 246,390 246,390 246,390 246,390 246,390 246,390 246,390 246,390 2,956,682 3,051,296 3,148,937 3,249,703 3,355,319

Malteadas 243,888 243,888 243,888 243,888 243,888 243,888 243,888 243,888 243,888 243,888 243,888 243,888 2,926,655 3,020,308 3,116,957 3,216,700 3,321,243

Salpicon con Helado 331,946 331,946 331,946 331,946 331,946 331,946 331,946 331,946 331,946 331,946 331,946 331,946 3,983,349 4,110,816 4,242,362 4,378,117 4,520,406

Salpicon sin Helando 286,437 286,437 286,437 286,437 286,437 286,437 286,437 286,437 286,437 286,437 286,437 286,437 3,437,246 3,547,238 3,660,749 3,777,893 3,900,675

Banana Split 388,842 388,842 388,842 388,842 388,842 388,842 388,842 388,842 388,842 388,842 388,842 388,842 4,666,106 4,815,421 4,969,515 5,128,539 5,295,217

Estrella de Frutas 183,198 183,198 183,198 183,198 183,198 183,198 183,198 183,198 183,198 183,198 183,198 183,198 2,198,372 2,268,720 2,341,319 2,416,241 2,494,769

Botellas de Agua 200,000 200,000 200,000 200,000 200,000 200,000 200,000 200,000 200,000 200,000 200,000 200,000 2,400,000 2,476,800 2,556,058 2,637,851 2,723,582

Jugo de lulo con leche 293,623 293,623 293,623 293,623 293,623 293,623 293,623 293,623 293,623 293,623 293,623 293,623 3,523,479 3,636,230 3,752,590 3,872,673 3,998,535

Jugo de Guanabana con leche 344,023 344,023 344,023 344,023 344,023 344,023 344,023 344,023 344,023 344,023 344,023 344,023 4,128,279 4,260,384 4,396,716 4,537,411 4,684,877

Jugo de Fresa con leche 330,023 330,023 330,023 330,023 330,023 330,023 330,023 330,023 330,023 330,023 330,023 330,023 3,960,279 4,087,008 4,217,792 4,352,762 4,494,226

Jugo de Mango con leche 288,023 288,023 288,023 288,023 288,023 288,023 288,023 288,023 288,023 288,023 288,023 288,023 3,456,279 3,566,880 3,681,020 3,798,813 3,922,274

Jugo de Mora con leche 327,223 327,223 327,223 327,223 327,223 327,223 327,223 327,223 327,223 327,223 327,223 327,223 3,926,679 4,052,333 4,182,007 4,315,832 4,456,096

Jugo de lulo en agua 251,623 251,623 251,623 251,623 251,623 251,623 251,623 251,623 251,623 251,623 251,623 251,623 3,019,479 3,116,102 3,215,818 3,318,724 3,426,582

Jugo de Guanabana en agua 260,023 260,023 260,023 260,023 260,023 260,023 260,023 260,023 260,023 260,023 260,023 260,023 3,120,279 3,220,128 3,323,172 3,429,514 3,540,973

Jugo de Fresa en agua 246,023 246,023 246,023 246,023 246,023 246,023 246,023 246,023 246,023 246,023 246,023 246,023 2,952,279 3,046,752 3,144,248 3,244,864 3,350,322

Jugo de Mango en agua 204,023 204,023 204,023 204,023 204,023 204,023 204,023 204,023 204,023 204,023 204,023 204,023 2,448,279 2,526,624 2,607,476 2,690,915 2,778,370

Jugo de Mora en agua 243,223 243,223 243,223 243,223 243,223 243,223 243,223 243,223 243,223 243,223 243,223 243,223 2,918,679 3,012,077 3,108,463 3,207,934 3,312,192

TOTAL 5,464,256 5,464,256 5,464,256 5,464,256 5,464,256 5,464,256 5,464,256 5,464,256 5,464,256 5,464,256 5,464,256 5,464,256 5,923,479 45,128,450 46,572,561 48,062,882 49,624,926

COSTOSTOTALES


147

5.7 COSTO UNITARIO

Cuadro 21. Costo unitario


Ensaladas de Frutas

Especial 3,997 3,997 3,997 3,997 3,997 3,997 3,997 3,997 3,997 3,997 3,997 3,997 3,997 4,124 4,256 4,393 4,535

Yogurt y cereal 2,066 2,066 2,066 2,066 2,066 2,066 2,066 2,066 2,066 2,066 2,066 2,066 2,066 2,132 2,200 2,270 2,344

Vaso de helados con Fruta 1,895 1,895 1,895 1,895 1,895 1,895 1,895 1,895 1,895 1,895 1,895 1,895 1,895 1,956 2,019 2,083 2,151

Malteadas 2,803 2,803 2,803 2,803 2,803 2,803 2,803 2,803 2,803 2,803 2,803 2,803 2,803 2,893 2,986 3,081 3,181

Salpicon con Helado 2,553 2,553 2,553 2,553 2,553 2,553 2,553 2,553 2,553 2,553 2,553 2,553 2,553 2,635 2,719 2,806 2,898

Salpicon sin Helando 1,975 1,975 1,975 1,975 1,975 1,975 1,975 1,975 1,975 1,975 1,975 1,975 1,975 2,039 2,104 2,171 2,242

Banana Split 3,535 3,535 3,535 3,535 3,535 3,535 3,535 3,535 3,535 3,535 3,535 3,535 3,535 3,648 3,765 3,885 4,012

Estrella de Frutas 1,908 1,908 1,908 1,908 1,908 1,908 1,908 1,908 1,908 1,908 1,908 1,908 1,908 1,969 2,032 2,097 2,166

Botellas de Agua 1,000 1,000 1,000 1,000 1,000 1,000 1,000 1,000 1,000 1,000 1,000 1,000 1,000 1,032 1,065 1,099 1,135

Jugo de lulo con leche 2,097 2,097 2,097 2,097 2,097 2,097 2,097 2,097 2,097 2,097 2,097 2,097 2,097 2,164 2,234 2,305 2,380

Jugo de Guanabana con leche 2,457 2,457 2,457 2,457 2,457 2,457 2,457 2,457 2,457 2,457 2,457 2,457 2,457 2,536 2,617 2,701 2,789

Jugo de Fresa con leche 2,357 2,357 2,357 2,357 2,357 2,357 2,357 2,357 2,357 2,357 2,357 2,357 2,357 2,433 2,511 2,591 2,675

Jugo de Mango con leche 2,057 2,057 2,057 2,057 2,057 2,057 2,057 2,057 2,057 2,057 2,057 2,057 2,057 2,123 2,191 2,261 2,335

Jugo de Mora con leche 2,337 2,337 2,337 2,337 2,337 2,337 2,337 2,337 2,337 2,337 2,337 2,337 2,337 2,412 2,489 2,569 2,652

Jugo de lulo en agua 1,797 1,797 1,797 1,797 1,797 1,797 1,797 1,797 1,797 1,797 1,797 1,797 1,797 1,855 1,914 1,975 2,040

Jugo de Guanabana en agua 1,857 1,857 1,857 1,857 1,857 1,857 1,857 1,857 1,857 1,857 1,857 1,857 1,857 1,917 1,978 2,041 2,108

Jugo de Fresa en agua 1,757 1,757 1,757 1,757 1,757 1,757 1,757 1,757 1,757 1,757 1,757 1,757 1,757 1,814 1,872 1,931 1,994

Jugo de Mango en agua 1,457 1,457 1,457 1,457 1,457 1,457 1,457 1,457 1,457 1,457 1,457 1,457 1,457 1,504 1,552 1,602 1,654

Jugo de Mora en agua 1,737 1,737 1,737 1,737 1,737 1,737 1,737 1,737 1,737 1,737 1,737 1,737 1,737 1,793 1,850 1,909 1,972

VENTAS TOTALES

COSTO UNITARIO


148

5.8 IVA RECAUDOS PAGOS

Cuadro 22. IVA en pesos


IVA COBRADO 1,306,344 1,306,344 1,306,344 1,306,344 1,306,344 1,306,344 1,306,344 1,306,344 1,306,344 1,306,344 1,306,344 1,306,344 15,676,124 16,177,760 16,695,448 17,229,702 17,789,668

IVA PAGADO 32,000 32,000 32,000 32,000 32,000 32,000 32,000 32,000 32,000 32,000 32,000 32,000 384,000 396,288 408,969 422,056 435,773

IVA CAUSADO 1,274,344 1,274,344 1,274,344 1,274,344 1,274,344 1,274,344 1,274,344 1,274,344 1,274,344 1,274,344 1,274,344 1,274,344 15,292,124 15,781,472 16,286,479 16,807,646 17,353,895

IVA AL FLUJO 5,097,375 5,097,375 10,194,749 10,520,981 10,857,653 11,205,097 11,569,263

IVA AÑO SIGUIENTE 0 5,097,375 5,260,491 5,428,826 5,602,549 5,784,632

IVA TOTAL AL F.C. 0 0 0 0 5,097,375 0 0 0 5,097,375 0 0 0 10,194,749 15,618,356 16,118,143 16,633,924 17,171,812

MESES AÑO 12

MESES IVA PAGADO 8

MESES IVA X PAGAR 4

CUADRO 22 IVA EN PESOS

FRUTICREMA S.A.S.


Cuadro 23. Recaudos en pesos


CONTADO 8,164,648 8,164,648 8,164,648 8,164,648 8,164,648 8,164,648 8,164,648 8,164,648 8,164,648 8,164,648 8,164,648 8,164,648 97,975,774 101,110,999 104,346,551 107,685,640 111,185,424

CREDITO 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

TOTAL 8,164,648 8,164,648 8,164,648 8,164,648 8,164,648 8,164,648 8,164,648 8,164,648 8,164,648 8,164,648 8,164,648 8,164,648 97,975,774 101,110,999 104,346,551 107,685,640 111,185,424

MESES AÑO 12

MESES RECAUDO 11

FRUTICREMA S.A.S.

CUADRO 23 RECAUDOS EN PESOS


149

Cuadro 24. Pago en pesos


CONTADO 695 695 695 695 695 695 695 695 695 695 695 695 8,338 15,776 16,281 16,802 17,348

CREDITO 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

TOTAL 695 695 695 695 695 695 695 695 695 695 695 695 8,338 15,776 16,281 16,802 17,348

CUADRO 24 PAGOS EN PESOS

FRUTICREMA S.A.S.


150

5.9 ESTADO DE RESULTADOS

Mostrar de manera ordenada el estado de pérdidas y ganancias de la empresa

durante un periodo determinado. A continuación se detalla el estado de resultados

sin financiación, es decir sin acudir a préstamos bancarios y el estado de

resultados con financiación mostrando una variación lo cual se debe considerar si

es necesario o no realizar un préstamo bancario.

151

Cuadro 25. Estado de resultados sin financiación en pesos

INGRESOS ENE FEB MAR ABR MAY JUN JUL AGO SEP OCT NOV DIC AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5

Ventas 8,164,648 8,164,648 8,164,648 8,164,648 8,164,648 8,164,648 8,164,648 8,164,648 8,164,648 8,164,648 8,164,648 8,164,648 97,975,774 101,110,999 104,346,551 107,685,640 111,185,424

Costos (CMV) 5,464,256 5,464,256 5,464,256 5,464,256 5,464,256 5,464,256 5,464,256 5,464,256 5,464,256 5,464,256 5,464,256 5,464,256 65,571,072 45,128,450 46,572,561 48,062,882 49,624,926

UTILIDAD BRUTA 2,700,392 2,700,392 2,700,392 2,700,392 2,700,392 2,700,392 2,700,392 2,700,392 2,700,392 2,700,392 2,700,392 2,700,392 32,404,702 55,982,549 57,773,990 59,622,758 61,560,497

EGRESOS

Nomina 1,194,289 1,194,289 1,194,289 1,194,289 1,194,289 1,194,289 1,194,289 1,194,289 1,194,289 1,194,289 1,194,289 1,194,289 14,331,474 14,790,081 15,263,363 15,751,791 16,263,724

Gastos de admon 1,082,016 1,059,600 1,059,600 1,059,600 1,059,600 1,082,016 1,059,600 1,059,600 1,059,600 1,059,600 1,059,600 1,082,016 12,782,445 13,191,484 13,613,611 14,049,247 14,505,847

Gastos de ventas 134,290 134,290 134,290 134,290 134,290 134,290 134,290 134,290 134,290 134,290 134,290 134,290 1,611,480 1,663,047 1,716,265 1,771,185 1,828,749

Gastos depreciacion 253,611 253,611 253,611 253,611 253,611 253,611 253,611 253,611 253,611 253,611 253,611 253,611 3,043,328 3,043,328 3,043,328 948,462 948,462

Gastos diferidos 689,800 689,800 689,800 689,800 689,800 689,800 689,800 689,800 689,800 689,800 689,800 689,800 8,277,600 0 0 0 0

ICA 26,943 26,943 26,943 26,943 26,943 26,943 26,943 26,943 26,943 26,943 26,943 26,943 323,320 333,666 344,344 355,363 366,912

TOTAL EGRESOS 3,380,949 3,358,533 3,358,533 3,358,533 3,358,533 3,380,949 3,358,533 3,358,533 3,358,533 3,358,533 3,358,533 3,380,949 40,369,647 33,021,606 33,980,911 32,876,048 33,913,694

UTILIDAD OPERACIONAL (680,557) (658,141) (658,141) (658,141) (658,141) (680,557) (658,141) (658,141) (658,141) (658,141) (658,141) (680,557) (7,964,945) 22,960,942 23,793,079 26,746,710 27,646,803

OTROS INGRESOS Y EGRESOS

Gastos financieros prestamo 0

Gastos financieros leasing 0

TOTAL OTROS INGRESOS Y EGRESOS 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

UTILIDAD NETA ANTES DE IMPUESTOS (680,557) (658,141) (658,141) (658,141) (658,141) (680,557) (658,141) (658,141) (658,141) (658,141) (658,141) (680,557) (7,964,945) 22,960,942 23,793,079 26,746,710 27,646,803

Impuesto de renta 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 5,740,236 5,948,270 6,686,678 6,911,701

Cree 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 1,836,875 1,903,446 2,139,737 2,211,744

UTILIDAD NETA DESPUES DE IMPUESTOS (680,557) (658,141) (658,141) (658,141) (658,141) (680,557) (658,141) (658,141) (658,141) (658,141) (658,141) (680,557) (7,964,945) 15,383,831 15,941,363 17,920,296 18,523,358

Reserva legal 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 1,538,383 1,594,136 1,792,030 1,852,336

UTILIDAD DEL EJERCICIO (680,557) (658,141) (658,141) (658,141) (658,141) (680,557) (658,141) (658,141) (658,141) (658,141) (658,141) (680,557) (7,964,945) 13,845,448 14,347,227 16,128,266 16,671,022

Utilidad acumulada (7,964,945) 5,880,503 20,227,730 36,355,996 53,027,018

Reserva legal acumulada 0 1,538,383 3,132,519 4,924,549 6,776,885

CUADRO 25 ESTADO DE RESULTADOS SIN FINANCIACION EN PESOS

FRUTICREMA S.A.S.


152

Cuadro 26. Estado de resultados con financiación en pesos

INGRESOS ENE FEB MAR ABR MAY JUN JUL AGO SEP OCT NOV DIC AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5

Ventas 8,164,648 8,164,648 8,164,648 8,164,648 8,164,648 8,164,648 8,164,648 8,164,648 8,164,648 8,164,648 8,164,648 8,164,648 97,975,774 101,110,999 104,346,551 107,685,640 111,185,424

Costos (CMV) 5,464,256 5,464,256 5,464,256 5,464,256 5,464,256 5,464,256 5,464,256 5,464,256 5,464,256 5,464,256 5,464,256 5,464,256 65,571,072 45,128,450 46,572,561 48,062,882 49,624,926

UTILIDAD BRUTA 2,700,392 2,700,392 2,700,392 2,700,392 2,700,392 2,700,392 2,700,392 2,700,392 2,700,392 2,700,392 2,700,392 2,700,392 32,404,702 55,982,549 57,773,990 59,622,758 61,560,497

EGRESOS

Nomina 1,194,289 1,194,289 1,194,289 1,194,289 1,194,289 1,194,289 1,194,289 1,194,289 1,194,289 1,194,289 1,194,289 1,194,289 14,331,474 14,790,081 15,263,363 15,751,791 16,263,724

Gastos de admon 1,082,016 1,059,600 1,059,600 1,059,600 1,059,600 1,082,016 1,059,600 1,059,600 1,059,600 1,059,600 1,059,600 1,082,016 12,782,445 13,191,484 13,613,611 14,049,247 14,505,847

Gastos de ventas 134,290 134,290 134,290 134,290 134,290 134,290 134,290 134,290 134,290 134,290 134,290 134,290 1,611,480 1,663,047 1,716,265 1,771,185 1,828,749

Gastos depreciacion 253,611 253,611 253,611 253,611 253,611 253,611 253,611 253,611 253,611 253,611 253,611 253,611 3,043,328 3,043,328 3,043,328 948,462 948,462

Gastos diferidos 689,800 689,800 689,800 689,800 689,800 689,800 689,800 689,800 689,800 689,800 689,800 689,800 8,277,600 0 0 0 0

ICA 26,943 26,943 26,943 26,943 26,943 26,943 26,943 26,943 26,943 26,943 26,943 26,943 323,320 333,666 344,344 355,363 366,912

TOTAL EGRESOS 3,380,949 3,358,533 3,358,533 3,358,533 3,358,533 3,380,949 3,358,533 3,358,533 3,358,533 3,358,533 3,358,533 3,380,949 40,369,647 33,021,606 33,980,911 32,876,048 33,913,694

UTILIDAD OPERACIONAL (680,557) (658,141) (658,141) (658,141) (658,141) (680,557) (658,141) (658,141) (658,141) (658,141) (658,141) (680,557) (7,964,945) 22,960,942 23,793,079 26,746,710 27,646,803


Gastos financieros prestamo 23,111 22,577 22,038 21,492 20,942 20,385 19,823 19,255 18,682 18,102 17,517 16,925 240,849 154,701 57,355 452,905 0


TOTAL OTROS INGRESOS Y EGRESOS 23,111 22,577 22,038 21,492 20,942 20,385 19,823 19,255 18,682 18,102 17,517 16,925 240,849 154,701 57,355 452,905 0

UTILIDAD NETA ANTES DE IMPUESTOS (703,669) (680,719) (680,179) (679,634) (679,083) (700,943) (677,965) (677,397) (676,823) (676,243) (675,658) (697,483) (8,205,794) 22,806,241 23,735,724 26,293,805 27,646,803

Impuesto de renta 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 5,701,560 5,933,931 6,573,451 6,911,701

Cree 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 1,824,499 1,898,858 2,103,504 2,211,744

UTILIDAD NETA DESPUES DE IMPUESTOS (703,669) (680,719) (680,179) (679,634) (679,083) (700,943) (677,965) (677,397) (676,823) (676,243) (675,658) (697,483) (8,205,794) 15,280,181 15,902,935 17,616,849 18,523,358

Reserva legal 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 1,528,018 1,590,294 1,761,685 1,852,336

UTILIDAD DEL EJERCICIO (703,669) (680,719) (680,179) (679,634) (679,083) (700,943) (677,965) (677,397) (676,823) (676,243) (675,658) (697,483) (8,205,794) 13,752,163 14,312,642 15,855,164 16,671,022

Utilidad acumulada (8,205,794) 5,546,369 19,859,011 35,714,176 52,385,198

Reserva legal acumulada 0 1,528,018 3,118,312 4,879,997 6,732,332

FRUTICREMA S.A.S.

CUADRO 26 ESTADO DE RESULTADOS CON FINANCIACION EN PESOS


153

5.10 FLUJO DE CAJA

5.10.1 Flujo de caja sin financiación

Aquí se evalúa la rentabilidad mínima esperada, VPN es. $ 184,440,770 TIR es de

194.01%, mayor a lo esperado, y el B.C es 7.5 indica que por cada peso invertido

se recupera 7.5 centavos

154

Cuadro 27. Flujo de caja sin financiación en pesos


INGRESOS

Recaudos 8,164,648 8,164,648 8,164,648 8,164,648 8,164,648 8,164,648 8,164,648 8,164,648 8,164,648 8,164,648 8,164,648 8,164,648 97,975,774 101,110,999 104,346,551 107,685,640 111,185,424

IVA Cobrado 1,306,344 1,306,344 1,306,344 1,306,344 1,306,344 1,306,344 1,306,344 1,306,344 1,306,344 1,306,344 1,306,344 1,306,344 15,676,124 16,177,760 16,695,448 17,229,702 17,789,668

TOTAL INGRESOS 9,470,991 9,470,991 9,470,991 9,470,991 9,470,991 9,470,991 9,470,991 9,470,991 9,470,991 9,470,991 9,470,991 9,470,991 113,651,898 117,288,758 121,041,999 124,915,343 128,975,091

EGRESOS

Nomina 1,006,557 1,006,557 1,006,557 1,006,557 1,006,557 1,443,570 1,006,557 1,006,557 1,006,557 1,006,557 1,006,557 1,843,569 13,352,707 13,779,994 14,220,954 14,676,024 15,152,995

Gastos de Admon 1,082,016 1,059,600 1,059,600 1,059,600 1,059,600 1,082,016 1,059,600 1,059,600 1,059,600 1,059,600 1,059,600 1,082,016 12,782,445 13,191,484 13,613,611 14,049,247 14,505,847

Gastos de Ventas 134,290 134,290 134,290 134,290 134,290 134,290 134,290 134,290 134,290 134,290 134,290 134,290 1,611,480 1,663,047 1,716,265 1,771,185 1,828,749

IVA Pagado 32,000 32,000 32,000 32,000 32,000 32,000 32,000 32,000 32,000 32,000 32,000 32,000 384,000 396,288 408,969 422,056 435,773

IVA DIAN 0 0 0 0 5,097,375 0 0 0 5,097,375 0 0 0 10,194,749 15,618,356 16,118,143 16,633,924 17,171,812

Impuesto de Renta 0 0 5,740,236 5,948,270 6,686,678

Cree 0 0 1,836,875 1,903,446 2,139,737

ICA 0 323,320 333,666 344,344 355,363

PAGOS 5,464,256 5,464,256 5,464,256 5,464,256 5,464,256 5,464,256 5,464,256 5,464,256 5,464,256 5,464,256 5,464,256 5,464,256 65,571,072 45,135,621 46,579,961 48,070,520 49,632,812

TOTAL EGRESOS 7,719,119 7,696,703 7,696,703 7,696,703 12,794,077 8,156,132 7,696,703 7,696,703 12,794,077 7,696,703 7,696,703 8,556,131 103,896,454 90,108,110 100,568,680 103,819,016 107,909,764

FLUJO DE CAJA OPERACIONAL 1,751,873 1,774,289 1,774,289 1,774,289 (3,323,086) 1,314,860 1,774,289 1,774,289 (3,323,086) 1,774,289 1,774,289 914,860 9,755,444 27,180,649 20,473,319 21,096,327 21,065,327

FLUJO DE CAJA FINANCIERO

Gastos financieros prestamo 0


Amortizacion prestamo 0

Amortizacion leasing 0

TOTAL FLUJO DE CAJA FINANCIERO 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

FLUJO DE CAJA NETO 1,751,873 1,774,289 1,774,289 1,774,289 (3,323,086) 1,314,860 1,774,289 1,774,289 (3,323,086) 1,774,289 1,774,289 914,860 9,755,444 27,180,649 20,473,319 21,096,327 21,065,327

Saldo inicial de Caja 3,272,124 5,023,996 6,798,285 8,572,574 10,346,863 7,023,778 8,338,637 10,112,926 11,887,215 8,564,129 10,338,418 12,112,707 3,272,124 13,027,568 40,208,216 60,681,535 81,777,862

Saldo final de Caja 5,023,996 6,798,285 8,572,574 10,346,863 7,023,778 8,338,637 10,112,926 11,887,215 8,564,129 10,338,418 12,112,707 13,027,568 13,027,568 40,208,216 60,681,535 81,777,862 102,843,189

AÑO 0 AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5

(22,576,632) 9,755,444 27,180,649 20,473,319 21,096,327 21,065,327

DTF % 4.55%

SPREAD % 6.75%

CDO % 11.61%

VPN $ $ 48,474,032

TIR % 72.38%

B/C (veces) 3.1

FRUTICREMA S.A.S.

CUADRO 27 FLUJO DE CAJA SIN FINANCIACION


155

5.10.2 Flujo de caja con financiación

El VPN Valor presente neto, es traer todos los valores futuros al presente. $

185,931,412. La TIR Tasa interna de Retorno, debe ser igual o mayor al costo de

oportunidad: es de 211.79% con el análisis de variable beneficio costo, debe ser

igual o mayores a 1, es de es decir que por cada peso de la inversión la empresa

recupera 8.3 veces el valor invertido.

156

Cuadro 28. Flujo de caja con financiación


INGRESOS

Recaudos 8,164,648 8,164,648 8,164,648 8,164,648 8,164,648 8,164,648 8,164,648 8,164,648 8,164,648 8,164,648 8,164,648 8,164,648 97,975,774 101,110,999 104,346,551 107,685,640 111,185,424

IVA Cobrado 1,306,344 1,306,344 1,306,344 1,306,344 1,306,344 1,306,344 1,306,344 1,306,344 1,306,344 1,306,344 1,306,344 1,306,344 15,676,124 16,177,760 16,695,448 17,229,702 17,789,668

TOTAL INGRESOS 9,470,991 9,470,991 9,470,991 9,470,991 9,470,991 9,470,991 9,470,991 9,470,991 9,470,991 9,470,991 9,470,991 9,470,991 113,651,898 117,288,758 121,041,999 124,915,343 128,975,091

EGRESOS

Nomina 1,006,557 1,006,557 1,006,557 1,006,557 1,006,557 1,443,570 1,006,557 1,006,557 1,006,557 1,006,557 1,006,557 1,843,569 13,352,707 13,779,994 14,220,954 14,676,024 15,152,995

Gastos de Admon 1,082,016 1,059,600 1,059,600 1,059,600 1,059,600 1,082,016 1,059,600 1,059,600 1,059,600 1,059,600 1,059,600 1,082,016 12,782,445 13,191,484 13,613,611 14,049,247 14,505,847

Gastos de Ventas 134,290 134,290 134,290 134,290 134,290 134,290 134,290 134,290 134,290 134,290 134,290 134,290 1,611,480 1,663,047 1,716,265 1,771,185 1,828,749

IVA Pagado 32,000 32,000 32,000 32,000 32,000 32,000 32,000 32,000 32,000 32,000 32,000 32,000 384,000 396,288 408,969 422,056 435,773

IVA DIAN 0 0 0 0 5,097,375 0 0 0 5,097,375 0 0 0 10,194,749 15,618,356 16,118,143 16,633,924 17,171,812

Impuesto de Renta 0 0 5,701,560 5,933,931 6,573,451

Cree 0 0 1,824,499 1,898,858 2,103,504

ICA 0 323,320 333,666 344,344 355,363

PAGOS 5,464,256 5,464,256 5,464,256 5,464,256 5,464,256 5,464,256 5,464,256 5,464,256 5,464,256 5,464,256 5,464,256 5,464,256 65,571,072 45,135,621 46,579,961 48,070,520 49,632,812

TOTAL EGRESOS 7,719,119 7,696,703 7,696,703 7,696,703 12,794,077 8,156,132 7,696,703 7,696,703 12,794,077 7,696,703 7,696,703 8,556,131 103,896,454 90,108,110 100,517,629 103,800,088 107,760,306

FLUJO DE CAJA OPERACIONAL 1,751,873 1,774,289 1,774,289 1,774,289 (3,323,086) 1,314,860 1,774,289 1,774,289 (3,323,086) 1,774,289 1,774,289 914,860 9,755,444 27,180,649 20,524,370 21,115,254 21,214,786

FLUJO DE CAJA FINANCIERO

Gastos financieros prestamo 23,111 22,577 22,038 21,492 20,942 20,385 19,823 19,255 18,682 18,102 17,517 16,925 240,849 154,701 57,355 452,905 0


Amortizacion prestamo 52,182 52,716 53,256 53,801 54,352 54,908 55,470 56,038 56,612 57,191 57,777 58,368 662,674

Amortizacion leasing 0

TOTAL FLUJO DE CAJA FINANCIERO 75,294 75,294 75,294 75,294 75,294 75,294 75,294 75,294 75,294 75,294 75,294 75,294 903,523 154,701 57,355 452,905 0

FLUJO DE CAJA NETO 1,676,579 1,698,995 1,698,995 1,698,995 (3,398,379) 1,239,566 1,698,995 1,698,995 (3,398,379) 1,698,995 1,698,995 839,567 8,851,921 27,025,947 20,467,015 20,662,349 21,214,786

Saldo inicial de Caja 3,272,124 4,948,703 6,647,698 8,346,694 10,045,689 6,647,310 7,886,876 9,585,871 11,284,867 7,886,487 9,585,483 11,284,478 3,272,124 12,124,045 39,149,992 59,617,008 80,279,357

Saldo final de Caja 4,948,703 6,647,698 8,346,694 10,045,689 6,647,310 7,886,876 9,585,871 11,284,867 7,886,487 9,585,483 11,284,478 12,124,045 12,124,045 39,149,992 59,617,008 80,279,357 101,494,142

AÑO 0 AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5

(20,318,968) 8,851,921 27,025,947 20,467,015 20,662,349 21,214,786

DTF % 4.55%

SPREAD % 6.75%

CDO % 11.61%

VPN $ $ 49,600,013

TIR % 78.22%

B/C (veces) 3.4

FRUTICREMA S.A.S.

CUADRO 28 FLUJO DE CAJA CON FINANCIACION


157

5.11 BALANCE GENERAL

5.11.1 Balance general con financiación

Cuadro 29. Balance general con financiación

BALANCE INICIAL AÑO 1 AÑOS 2 AÑOS 3 AÑOS 4 AÑOS 5

ACTIVOS

ACTIVOS CORRIENTES

Caja Bancos 3,272,124 12,124,045 39,149,992 59,617,008 80,279,357 101,494,142

CxC 0 0 0 0 0 0

Inventario 0 0 0 0 0 0

TOTAL ACTIVOS CORRIENTES 3,272,124 12,124,045 39,149,992 59,617,008 80,279,357 101,494,142


ACTIVOS FIJOS

TOTAL MUEBLES Y ENSERES 6,284,598 6,284,598 6,284,598 6,284,598 6,284,598 6,284,598

TOTAL EQUIPOS DE COMPUTO Y COMUNICACIÓNES 1,802,310 1,802,310 1,802,310 1,802,310 1,802,310 1,802,310

TOTAL MAQUINARIA Y EQUIPOS 2,940,000 2,940,000 2,940,000 2,940,000 2,940,000 2,940,000

(-) Depreciacion Acumulada 0 3,043,328 6,086,656 9,129,984 10,078,446 11,026,908

TOTAL ACTIVOS FIJOS 11,026,908 7,983,580 4,940,252 1,896,924 948,462 0

ACTIVOS DIFERIDOS

Diferidos 8,277,600 0 0 0 0 0

TOTAL ACTIVOS DIFERIDOS 8,277,600 0 0 0 0 0

TOTAL ACTIVOS NO CORRIENTES 19,304,508 7,983,580 4,940,252 1,896,924 948,462 0

TOTAL ACTIVOS 22,576,632 20,107,625 44,090,244 61,513,932 81,227,819 101,494,142

PASIVOS

PASIVOS CORRIENTES

CxP 0 0 0 0 0 0

Cesantias por pagar 0 874,026 901,995 930,859 960,646 991,867

Intereses a la cesantias 0 104,740 108,092 111,551 115,121 118,862

Impuesto de renta x P 0 0 5,701,560 5,933,931 6,573,451 6,911,701

CREE x P 0 0 1,824,499 1,898,858 2,103,504 2,211,744

IVA x P 0 5,097,375 5,260,491 5,428,826 5,602,549 5,784,632

ICA x P 0 323,320 333,666 344,344 355,363 366,912

TOTAL PASIVOS CORRIENTES 0 6,399,461 14,130,303 14,648,369 15,710,634 16,385,718


Obligaciones Financieras 2,257,663 1,594,989 846,168 0 0 0

Leasing Financiero 0 0 0 0 0 0

TOTAL PASIVOS NO CORRIENTES 2,257,663 1,594,989 846,168 0 0 0

TOTAL PASIVOS 2,257,663 7,994,451 14,976,472 14,648,369 15,710,634 16,385,718

PATRIMONIO

Capital Social 20,318,968 20,318,968 20,318,968 20,318,968 20,318,968 20,318,968

Utilidad Acumulada 0 (8,205,794) 5,546,369 19,859,011 35,714,176 52,385,198

Reserva Legal Acumulada 0 0 1,528,018 3,118,312 4,879,997 6,732,332

TOTAL PATRIMONIO 20,318,968 12,113,174 27,393,356 43,296,291 60,913,141 79,436,499

PASIVO + PATRIMONIO 22,576,632 20,107,625 42,369,827 57,944,660 76,623,775 95,822,217

CUADRO 29 BALANCE GENERAL PROYECTADO EN PESOS CON FINANCIACION

FRUTICREMA S.A.S.


158

5.11.2 Balance general sin financiación

Cuadro 30. Balance general sin financiación

BALANCE INICIAL AÑO 1 AÑOS 2 AÑOS 3 AÑOS 4 AÑOS 5

ACTIVOS

ACTIVOS CORRIENTES

Caja Bancos 3,272,124 13,027,568 40,208,216 60,681,535 81,777,862 102,843,189

CxC 0 0 0 0 0 0

Inventario 0 0 0 0 0 0

TOTAL ACTIVOS CORRIENTES 3,272,124 13,027,568 40,208,216 60,681,535 81,777,862 102,843,189


ACTIVOS FIJOS

TOTAL MUEBLES Y ENSERES 6,284,598 6,284,598 6,284,598 6,284,598 6,284,598 6,284,598

TOTAL EQUIPOS DE COMPUTO Y COMUNICACIÓNES 1,802,310 1,802,310 1,802,310 1,802,310 1,802,310 1,802,310

TOTAL MAQUINARIA Y EQUIPOS 2,940,000 2,940,000 2,940,000 2,940,000 2,940,000 2,940,000

(-) Depreciacion Acumulada 0 3,043,328 6,086,656 9,129,984 10,078,446 11,026,908

TOTAL ACTIVOS FIJOS 11,026,908 7,983,580 4,940,252 1,896,924 948,462 0

ACTIVOS DIFERIDOS

Diferidos 8,277,600 0 0 0 0 0

TOTAL ACTIVOS DIFERIDOS 8,277,600 0 0 0 0 0

TOTAL ACTIVOS NO CORRIENTES 19,304,508 7,983,580 4,940,252 1,896,924 948,462 0

TOTAL ACTIVOS 22,576,632 21,011,148 45,148,468 62,578,459 82,726,324 102,843,189

PASIVOS

PASIVOS CORRIENTES

CxP 0 0 0 0 0 0

Cesantias por pagar 0 874,026 901,995 930,859 960,646 991,867

Intereses a la cesantias 0 104,740 108,092 111,551 115,121 118,862

Impuesto de renta x P 0 0 5,740,236 5,948,270 6,686,678 6,911,701

CREE x P 0 0 1,836,875 1,903,446 2,139,737 2,211,744

IVA x P 0 5,097,375 5,260,491 5,428,826 5,602,549 5,784,632

ICA x P 0 323,320 333,666 344,344 355,363 366,912

TOTAL PASIVOS CORRIENTES 0 6,399,461 14,181,355 14,667,296 15,860,093 16,385,718


Obligaciones Financieras 0 0 0 0 0 0

Leasing Financiero 0 0 0 0 0 0

TOTAL PASIVOS NO CORRIENTES 0 0 0 0 0 0

TOTAL PASIVOS 0 6,399,461 14,181,355 14,667,296 15,860,093 16,385,718

PATRIMONIO

Capital Social 22,576,632 22,576,632 22,576,632 22,576,632 22,576,632 22,576,632

Utilidad Acumulada 0 (7,964,945) 5,880,503 20,227,730 36,355,996 53,027,018

Reserva Legal Acumulada 0 0 1,538,383 3,132,519 4,924,549 6,776,885

TOTAL PATRIMONIO 22,576,632 14,611,686 29,995,518 45,936,881 63,857,177 82,380,535

PASIVO + PATRIMONIO 22,576,632 21,011,148 44,176,873 60,604,177 79,717,269 98,766,253

CUADRO 30 BALANCE GENERAL PROYECTADO EN PESOS

FRUTICREMA S.A.S.


159

Cuadro 31. Análisis vertical balance general proyectado con financiación en pesos

BALANCE INICIAL ANALISIS VERTICAL AÑO 1 ANALISIS VERTICAL AÑOS 2 ANALISIS VERTICAL AÑOS 3 ANALISIS VERTICAL AÑOS 4 ANALISIS VERTICAL AÑOS 5

ACTIVOS

ACTIVOS CORRIENTES

Caja Bancos 3,272,124 14.49% 12,124,045 60.30% 39,149,992 88.80% 59,617,008 96.92% 80,279,357 98.83% 101,494,142

CxC 0 0.00% 0 0.00% 0 0.00% 0 0.00% 0 0.00% 0

Inventario 0 0.00% 0 0.00% 0 0.00% 0 0.00% 0 0.00% 0

TOTAL ACTIVOS CORRIENTES 3,272,124 14.49% 12,124,045 60.30% 39,149,992 88.80% 59,617,008 96.92% 80,279,357 98.83% 101,494,142

ACTIVOS NO CORRIENTES 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00%

ACTIVOS FIJOS 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00%

TOTAL MUEBLES Y ENSERES 6,284,598 27.84% 6,284,598 31.25% 6,284,598 14.25% 6,284,598 10.22% 6,284,598 7.74% 6,284,598

TOTAL EQUIPOS DE COMPUTO Y COMUNICACIÓNES 1,802,310 7.98% 1,802,310 8.96% 1,802,310 4.09% 1,802,310 2.93% 1,802,310 2.22% 1,802,310

TOTAL MAQUINARIA Y EQUIPOS 2,940,000 13.02% 2,940,000 14.62% 2,940,000 6.67% 2,940,000 4.78% 2,940,000 3.62% 2,940,000

(-) Depreciacion Acumulada 0 0.00% 3,043,328 15.14% 6,086,656 13.80% 9,129,984 14.84% 10,078,446 12.41% 11,026,908

TOTAL ACTIVOS FIJOS 11,026,908 48.84% 7,983,580 39.70% 4,940,252 11.20% 1,896,924 3.08% 948,462 1.17% 0

ACTIVOS DIFERIDOS 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00%

Diferidos 8,277,600 36.66% 0 0.00% 0.00% 0.00% 0.00%

TOTAL ACTIVOS DIFERIDOS 8,277,600 36.66% 0 0.00% 0 0.00% 0 0.00% 0 0.00% 0

TOTAL ACTIVOS NO CORRIENTES 19,304,508 85.51% 7,983,580 39.70% 4,940,252 11.20% 1,896,924 3.08% 948,462 1.17% 0

TOTAL ACTIVOS 22,576,632 100.00% 20,107,625 100.00% 44,090,244 100.00% 61,513,932 100.00% 81,227,819 100.00% 101,494,142

PASIVOS

PASIVOS CORRIENTES

CxP 0 0.00% 0 0.00% 0 0.00% 0 0.00% 0 0.00% 0

Cesantias por pagar 0 0.00% 874,026 4.35% 901,995 2.05% 930,859 1.51% 960,646 1.18% 991,867

Intereses a la cesantias 0 0.00% 104,740 0.52% 108,092 0.25% 111,551 0.18% 115,121 0.14% 118,862

Impuesto de renta x P 0 0.00% 0 0.00% 5,701,560 12.93% 5,933,931 9.65% 6,573,451 8.09% 6,911,701

CREE x P 0 0.00% 0 0.00% 1,824,499 4.14% 1,898,858 3.09% 2,103,504 2.59% 2,211,744

IVA x P 0 0.00% 0.00% 5,260,491 11.93% 5,428,826 8.83% 5,602,549 6.90% 5,784,632

ICA x P 0 0.00% 323,320 1.61% 333,666 0.76% 344,344 0.56% 355,363 0.44% 366,912

TOTAL PASIVOS CORRIENTES 0 0.00% 1,302,087 6.48% 14,130,303 32.05% 14,648,369 23.81% 15,710,634 19.34% 16,385,718

PASIVOS NO CORRIENTES 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00%

Obligaciones Financieras 2,257,663 10.00% 1,594,989 7.93% 846,168 1.92% 0 0.00% 0 0.00% 0

Leasing Financiero 0 0.00% 0 0.00% 0 0.00% 0 0.00% 0 0.00% 0

TOTAL PASIVOS NO CORRIENTES 2,257,663 10.00% 1,594,989 7.93% 846,168 1.92% 0 0.00% 0 0.00% 0

TOTAL PASIVOS 2,257,663 10.00% 2,897,076 14.41% 14,976,472 33.97% 14,648,369 23.81% 15,710,634 19.34% 16,385,718

PATRIMONIO 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00%

Capital Social 20,318,968 90.00% 20,318,968 101.05% 20,318,968 46.08% 20,318,968 33.03% 20,318,968 25.01% 20,318,968

Utilidad Acumulada 0 0.00% (8,205,794) (40.81%) 5,546,369 12.58% 19,859,011 32.28% 35,714,176 43.97% 52,385,198

Reserva Legal Acumulada 0 0.00% 0 0.00% 1,528,018 3.47% 3,118,312 5.07% 4,879,997 6.01% 6,732,332

TOTAL PATRIMONIO 20,318,968 90.00% 17,210,549 85.59% 29,113,773 66.03% 46,865,563 76.19% 65,517,185 80.66% 85,108,424

PASIVO + PATRIMONIO 22,576,632 100.00% 20,107,625 100.00% 44,090,244 100.00% 61,513,932 100.00% 81,227,819 100.00% 101,494,142

CUADRO 31 ANALISIS VERTICAL BGP CON FINANCIACION EN PESOS

FRUTICREMA S.A.S.


160

Cuadro 32. Análisis vertical balance general proyectado sin financiación en pesos

BALANCE

INICIAL

ANALISIS

VERTICALAÑO 1

ANALISIS

VERTICALAÑOS 2

ANALISIS

VERTICALAÑOS 3

ANALISIS

VERTICALAÑOS 4

ANALISIS

VERTICALAÑOS 5

ANALISIS

VERTICAL

ACTIVOS

ACTIVOS CORRIENTES

Caja Bancos 3,272,124 14.49% 13,027,568 62.00% 40,208,216 89.06% 60,681,535 96.97% 81,777,862 98.85% 102,843,189 100.00%

CxC 0 0.00% 0 0.00% 0 0.00% 0 0.00% 0 0.00% 0 0.00%

Inventario 0 0.00% 0 0.00% 0 0.00% 0 0.00% 0 0.00% 0 0.00%

TOTAL ACTIVOS CORRIENTES 3,272,124 14.49% 13,027,568 62.00% 40,208,216 89.06% 60,681,535 96.97% 81,777,862 98.85% 102,843,189 100.00%


ACTIVOS FIJOS

TOTAL MUEBLES Y ENSERES 6,284,598 27.84% 6,284,598 29.91% 6,284,598 13.92% 6,284,598 10.04% 6,284,598 7.60% 6,284,598 6.11%

TOTAL EQUIPOS DE COMPUTO Y COMUNICACIÓNES 1,802,310 7.98% 1,802,310 8.58% 1,802,310 3.99% 1,802,310 2.88% 1,802,310 2.18% 1,802,310 1.75%

TOTAL MAQUINARIA Y EQUIPOS 2,940,000 13.02% 2,940,000 13.99% 2,940,000 6.51% 2,940,000 4.70% 2,940,000 3.55% 2,940,000 2.86%

(-) Depreciacion Acumulada 0 0.00% 3,043,328 14.48% 6,086,656 13.48% 9,129,984 14.59% 10,078,446 12.18% 11,026,908 10.72%

TOTAL ACTIVOS FIJOS 11,026,908 48.84% 7,983,580 38.00% 4,940,252 10.94% 1,896,924 3.03% 948,462 1.15% 0 0.00%

ACTIVOS DIFERIDOS

Diferidos 8,277,600 36.66% 0 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00%

TOTAL ACTIVOS DIFERIDOS 8,277,600 36.66% 0 0.00% 0 0.00% 0 0.00% 0 0.00% 0 0.00%

TOTAL ACTIVOS NO CORRIENTES 19,304,508 85.51% 7,983,580 38.00% 4,940,252 10.94% 1,896,924 3.03% 948,462 1.15% 0 0.00%

TOTAL ACTIVOS 22,576,632 100.00% 21,011,148 100.00% 45,148,468 100.00% 62,578,459 100.00% 82,726,324 100.00% 102,843,189 100.00%

PASIVOS

PASIVOS CORRIENTES

CxP 0 0.00% 0 0.00% 0 0.00% 0 0.00% 0 0.00% 0 0.00%

Cesantias por pagar 0 0.00% 874,026 4.16% 901,995 2.00% 930,859 1.49% 960,646 1.16% 991,867 0.96%

Intereses a la cesantias 0 0.00% 104,740 0.50% 108,092 0.24% 111,551 0.18% 115,121 0.14% 118,862 0.12%

Impuesto de renta x P 0 0.00% 0 0.00% 5,740,236 12.71% 5,948,270 9.51% 6,686,678 8.08% 6,911,701 6.72%

CREE x P 0 0.00% 0 0.00% 1,836,875 4.07% 1,903,446 3.04% 2,139,737 2.59% 2,211,744 2.15%

IVA x P 0 0.00% 5,097,375 24.26% 5,260,491 11.65% 5,428,826 8.68% 5,602,549 6.77% 5,784,632 5.62%

ICA x P 0 0.00% 323,320 1.54% 333,666 0.74% 344,344 0.55% 355,363 0.43% 366,912 0.36%

TOTAL PASIVOS CORRIENTES 0 0.00% 6,399,461 30.46% 14,181,355 31.41% 14,667,296 23.44% 15,860,093 19.17% 16,385,718 15.93%

PASIVOS NO CORRIENTES 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00%

Obligaciones Financieras 0 0.00% 0 0.00% 0 0.00% 0 0.00% 0 0.00% 0 0.00%

Leasing Financiero 0 0.00% 0 0.00% 0 0.00% 0 0.00% 0 0.00% 0 0.00%

TOTAL PASIVOS NO CORRIENTES 0 0.00% 0 0.00% 0 0.00% 0 0.00% 0 0.00% 0 0.00%

TOTAL PASIVOS 0 0.00% 6,399,461 30.46% 14,181,355 31.41% 14,667,296 23.44% 15,860,093 19.17% 16,385,718 15.93%

PATRIMONIO 0.00% 0.00%

Capital Social 22,576,632 100.00% 22,576,632 107.45% 22,576,632 50.01% 22,576,632 36.08% 22,576,632 27.29% 22,576,632 21.95%

Utilidad Acumulada 0 0.00% (7,964,945) (37.91%) 5,880,503 13.02% 20,227,730 32.32% 36,355,996 43.95% 53,027,018 51.56%

Reserva Legal Acumulada 0 0.00% 0 0.00% 1,538,383 3.41% 3,132,519 5.01% 4,924,549 5.95% 6,776,885 6.59%

TOTAL PATRIMONIO 22,576,632 100.00% 14,611,686 69.54% 30,967,113 68.59% 47,911,163 76.56% 66,866,231 80.83% 86,457,471 84.07%

PASIVO + PATRIMONIO 22,576,632 100.00% 21,011,148 100.00% 45,148,468 100.00% 62,578,459 100.00% 82,726,324 100.00% 102,843,189 100.00%

CUADRO 32 ANALISIS VERTICAL BGP SIN FINANCIACION EN PESOS

FRUTICREMA S.A.S.


161

Cuadro 33. Análisis vertical estado de resultados proyectado con financiación en peso

INGRESOS AÑO 1ANALISIS

VERTICALAÑO 2

ANALISIS

VERTICALAÑO 3

ANALISIS

VERTICALAÑO 4

ANALISIS

VERTICALAÑO 5

ANALISIS

VERTICAL

Ventas 97,975,774 100.00% 101,110,999 103.20% 104,346,551 106.50% 107,685,640 109.91% 111,185,424 113.48%

Costos (CMV) 65,571,072 66.93% 45,128,450 46.06% 46,572,561 47.53% 48,062,882 49.06% 49,624,926 50.65%

UTILIDAD BRUTA 32,404,702 33.07% 55,982,549 57.14% 57,773,990 58.97% 59,622,758 60.85% 61,560,497 62.83%

EGRESOS 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00%

Nomina 14,331,474 14.63% 14,790,081 15.10% 15,263,363 15.58% 15,751,791 16.08% 16,263,724 16.60%

Gastos de admon 12,782,445 13.05% 13,191,484 13.46% 13,613,611 13.89% 14,049,247 14.34% 14,505,847 14.81%

Gastos de ventas 1,611,480 1.64% 1,663,047 1.70% 1,716,265 1.75% 1,771,185 1.81% 1,828,749 1.87%

Gastos depreciacion 3,043,328 3.11% 3,043,328 3.11% 3,043,328 3.11% 948,462 0.97% 948,462 0.97%

Gastos diferidos 8,277,600 8.45% 0 0.00% 0 0.00% 0 0.00% 0 0.00%

ICA 323,320 0.33% 333,666 0.34% 344,344 0.35% 355,363 0.36% 366,912 0.37%

TOTAL EGRESOS 40,369,647 41.20% 33,021,606 33.70% 33,980,911 34.68% 32,876,048 33.56% 33,913,694 34.61%

UTILIDAD OPERACIONAL (7,964,945) (8.13%) 22,960,942 23.44% 23,793,079 24.28% 26,746,710 27.30% 27,646,803 28.22%

OTROS INGRESOS Y EGRESOS 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00%

Gastos financieros prestamo 240,849 0.25% 154,701 0.16% 57,355 0.06% 452,905 0.46% 0 0.00%

Gastos financieros leasing 0 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00%

TOTAL OTROS INGRESOS Y EGRESOS 240,849 0.25% 154,701 0.16% 57,355 0.06% 452,905 0.46% 0 0.00%

UTILIDAD NETA ANTES DE IMPUESTOS (8,205,794) (8.38%) 22,806,241 23.28% 23,735,724 24.23% 26,293,805 26.84% 27,646,803 28.22%

Impuesto de renta 0 0.00% 5,701,560 5.82% 5,933,931 6.06% 6,573,451 6.71% 6,911,701 7.05%

Cree 0 0.00% 1,824,499 1.86% 1,898,858 1.94% 2,103,504 2.15% 2,211,744 2.26%

UTILIDAD NETA DESPUES DE IMPUESTOS (8,205,794) (8.38%) 15,280,181 15.60% 15,902,935 16.23% 17,616,849 17.98% 18,523,358 18.91%

Reserva legal 0 0.00% 1,528,018 1.56% 1,590,294 1.62% 1,761,685 1.80% 1,852,336 1.89%

UTILIDAD DEL EJERCICIO (8,205,794) (8.38%) 13,752,163 14.04% 14,312,642 14.61% 15,855,164 16.18% 16,671,022 17.02%

FRUTICREMA S.A.S.

CUADRO 33 ANALISIS VERTICAL E.R. SIN FINANCIACION EN PESOS


162

Cuadro 34. Análisis vertical estado de resultados proyectado sin financiación en pesos

INGRESOS AÑO 1ANALISIS

VERTICALAÑO 2

ANALISIS

VERTICALAÑO 3

ANALISIS

VERTICALAÑO 4

ANALISIS

VERTICALAÑO 5

ANALISIS

VERTICAL

Ventas 97,975,774 100.00% 101,110,999 100.00% 104,346,551 100.00% 107,685,640 100.00% 111,185,424 103.25%

Costos (CMV) 65,571,072 66.93% 45,128,450 44.63% 46,572,561 44.63% 48,062,882 44.63% 48,062,882 44.63%

UTILIDAD BRUTA 32,404,702 33.07% 55,982,549 55.37% 57,773,990 55.37% 59,622,758 55.37% 63,122,541 58.62%

EGRESOS

Nomina 14,331,474 14.63% 14,790,081 14.63% 15,263,363 14.63% 15,751,791 14.63% 16,263,724 15.10%

Gastos de admon 12,782,445 13.05% 13,191,484 13.05% 13,613,611 13.05% 14,049,247 13.05% 14,505,847 13.47%

Gastos de ventas 1,611,480 1.64% 1,663,047 1.64% 1,716,265 1.64% 1,771,185 1.64% 1,828,749 1.70%

Gastos depreciacion 3,043,328 3.11% 3,043,328 3.01% 3,043,328 2.92% 948,462 0.88% 948,462 0.88%

Gastos diferidos 8,277,600 8.45% 0 0.00% 0 0.00% 0 0.00% 0 0.00%

ICA 323,320 0.33% 333,666 0.33% 344,344 0.33% 355,363 0.33% 366,912 0.34%

TOTAL EGRESOS 40,369,647 41.20% 33,021,606 32.66% 33,980,911 32.57% 32,876,048 30.53% 33,913,694 31.49%

UTILIDAD OPERACIONAL (7,964,945) (8.13%) 22,960,942 22.71% 23,793,079 22.80% 26,746,710 24.84% 29,208,847 27.12%


Gastos financieros prestamo 0 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00%

Gastos financieros leasing 0 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00%

TOTAL OTROS INGRESOS Y EGRESOS 0 0.00% 0 0.00% 0 0.00% 0 0.00% 0 0.00%

UTILIDAD NETA ANTES DE IMPUESTOS (7,964,945) (8.13%) 22,960,942 22.71% 23,793,079 22.80% 26,746,710 24.84% 29,208,847 27.12%

Impuesto de renta 0 0.00% 5,740,236 5.68% 5,948,270 5.70% 6,686,678 6.21% 7,302,212 6.78%

Cree 0 0.00% 1,836,875 1.82% 1,903,446 1.82% 2,139,737 1.99% 2,336,708 2.17%

UTILIDAD NETA DESPUES DE IMPUESTOS (7,964,945) (8.13%) 15,383,831 15.21% 15,941,363 15.28% 17,920,296 16.64% 19,569,927 18.17%

Reserva legal 0 0.00% 1,538,383 1.52% 1,594,136 1.53% 1,792,030 1.66% 1,956,993 1.82%

UTILIDAD DEL EJERCICIO (7,964,945) (8.13%) 13,845,448 13.69% 14,347,227 13.75% 16,128,266 14.98% 17,612,935 16.36%

CUADRO 34 ANALISIS VERTICAL E.R. SIN FINANCIACION EN PESOS

FRUTICREMA S.A.S.


163

Cuadro 35. Análisis horizontal estado de resultados proyectado con financiación en pesos

INGRESOSAÑO 1 AÑO 2

VARIACION

ABSOLUTA

VARIACION

RELATIVAAÑO 3

VARIACION

ABSOLUTA

VARIACIO

N

RELATIVA

AÑO 4VARIACION

ABSOLUTA

VARIACION

RELATIVAAÑO 5

VARIACION

ABSOLUTA

VARIACION

RELATIVA

Ventas 97,975,774 101,110,999 3,135,225 3.20% 104,346,551 3,235,552 3.20% 107,685,640 3,339,090 3.20% 111,185,424 3,499,783 3.25%

Costos (CMV) 60,106,816 45,128,450 (14,978,366) (24.92%) 46,572,561 1,444,110 3.20% 48,062,882 1,490,322 3.20% 49,624,926 1,562,044 3.25%

UTILIDAD BRUTA 37,868,958 55,982,549 18,113,591 0 57,773,990 1,791,442 3.20% 59,622,758 1,848,768 3.20% 61,560,497 1,937,740 3.25%

EGRESOS 0 0.00% 0 0 0.00% 0 0 0.00% 0 0 0.00%

Nomina 14,331,474 14,790,081 458,607 3.20% 15,263,363 473,283 3.20% 15,751,791 488,428 3.20% 16,263,724 511,933 3.25%

Gastos de admon 12,782,445 13,191,484 409,038 3.20% 13,613,611 422,127 3.20% 14,049,247 435,636 3.20% 14,505,847 456,601 3.25%

Gastos de ventas 1,611,480 1,663,047 51,567 3.20% 1,716,265 53,218 3.20% 1,771,185 54,920 3.20% 1,828,749 57,564 3.25%

Gastos depreciacion 3,043,328 3,043,328 0 0.00% 3,043,328 0 0.00% 948,462 (2,094,866) (68.83%) 948,462 0 0.00%

Gastos diferidos 8,277,600 0 (8,277,600) (100.00%) 0 0 0.00% 0 0 0.00% 0 0 0.00%

ICA 323,320 333,666 10,346 3.20% 344,344 10,677 3.20% 355,363 11,019 3.20% 366,912 11,549 3.25%

TOTAL EGRESOS 40,369,647 33,021,606 (7,348,041) (18.20%) 33,980,911 959,305 2.91% 32,876,048 (1,104,863) (3.25%) 33,913,694 1,037,647 3.16%

UTILIDAD OPERACIONAL (2,500,689) 22,960,942 25,461,631 (1018.18%) 23,793,079 832,137 3.62% 26,746,710 2,953,631 12.41% 27,646,803 900,093 3.37%

OTROS INGRESOS Y EGRESOS 0 0.00% 0 0 0.00% 0 0 0.00% 0 0 0.00%

Gastos financieros prestamo 240,849 154,701 (86,148) (35.77%) 57,355 (97,347) (62.93%) 452,905 395,550 689.66% 0 (452,905) (100.00%)

Gastos financieros leasing 0 0 0.00% 0 0 0.00% 0 0 0.00% 0 0 0.00%

TOTAL OTROS INGRESOS Y EGRESOS 240,849 154,701 (86,148) (35.77%) 57,355 (97,347) (62.93%) 452,905 395,550 689.66% 0 (452,905) (100.00%)

UTILIDAD NETA ANTES DE IMPUESTOS (2,741,538) 22,806,241 25,547,779 (931.88%) 23,735,724 929,483 4.08% 26,293,805 2,558,081 10.78% 27,646,803 1,352,998 5.15%

Impuesto de renta 0 5,701,560 5,701,560 0.00% 5,933,931 232,371 4.08% 6,573,451 639,520 10.78% 6,911,701 338,250 5.15%

Cree 0 1,824,499 1,824,499 0.00% 1,898,858 74,359 4.08% 2,103,504 204,646 10.78% 2,211,744 108,240 5.15%

UTILIDAD NETA DESPUES DE IMPUESTOS (2,741,538) 15,280,181 18,021,720 (657.36%) 15,902,935 622,754 4.08% 17,616,849 1,713,914 10.78% 18,523,358 906,509 5.15%

Reserva legal 0 1,528,018 1,528,018 0.00% 1,590,294 62,275 4.08% 1,761,685 171,391 10.78% 1,852,336 90,651 5.15%

UTILIDAD DEL EJERCICIO (2,741,538) 13,752,163 16,493,701 (601.62%) 14,312,642 560,479 4.08% 15,855,164 1,542,523 10.78% 16,671,022 815,858 5.15%

CUADRO 35 ANALISIS HORIZONTAL E.R. SIN FINANCIACION EN PESOS

FRUTICREMA S.A.S.


164

Cuadro 36. Análisis horizontal estado de resultados proyectado sin financiación en pesos

INGRESOSAÑO 1 AÑO 2

VARIACION

ABSOLUTA

VARIACION

RELATIVAAÑO 3

VARIACION

ABSOLUTA

VARIACION

RELATIVAAÑO 4

VARIACION

ABSOLUTA

VARIACION

RELATIVAAÑO 5

VARIACION

ABSOLUTA

VARIACION

RELATIVA

Ventas 97,975,774 101,110,999 3,135,225 0 104,346,551 3,235,552 3.20% 107,685,640 3,339,090 3.20% 111,185,424 3,499,783 3.25%

(-) Descuentos 0 0 0 0 0.00% 0 0.00% 0 0.00%

Costos (CMV) 65,571,072 45,128,450 (20,442,622) (0) 46,572,561 1,444,110 3.20% 48,062,882 1,490,322 3.20% 49,624,926 1,562,044 3.25%

UTILIDAD BRUTA 32,404,702 55,982,549 23,577,847 1 57,773,990 1,791,442 3.20% 59,622,758 1,848,768 3.20% 61,560,497 1,937,740 3.25%

EGRESOS 0 0 0 0.00% 0 0.00% 0 0.00%

Nomina 14,331,474 14,790,081 458,607 0 15,263,363 473,283 3.20% 15,751,791 488,428 3.20% 16,263,724 511,933 3.25%

Gastos de admon 12,782,445 13,191,484 409,038 0 13,613,611 422,127 3.20% 14,049,247 435,636 3.20% 14,505,847 456,601 3.25%

Gastos de ventas 1,611,480 1,663,047 51,567 0 1,716,265 53,218 3.20% 1,771,185 54,920 3.20% 1,828,749 57,564 3.25%

Gastos depreciacion 3,043,328 3,043,328 0 0 3,043,328 0 0.00% 948,462 (2,094,866) (68.83%) 948,462 0 0.00%

Gastos diferidos 8,277,600 0 (8,277,600) (1) 0 0 0.00% 0 0 0.00% 0 0 0.00%

ICA 97,975,774 101,110,999 3,135,225 0 104,346,551 3,235,552 3.20% 107,685,640 3,339,090 3.20% 111,185,424 3,499,783 3.25%

TOTAL EGRESOS 138,022,101 133,798,938 (4,223,162) (0) 137,983,118 4,184,180 3.13% 140,206,325 2,223,207 1.61% 144,732,206 4,525,881 3.23%

UTILIDAD OPERACIONAL (105,617,399) (77,816,390) 27,801,009 (0) (80,209,128) (2,392,738) 3.07% (80,583,568) (374,440) 0.47% (83,171,708) (2,588,141) 3.21%

OTROS INGRESOS Y EGRESOS 0 0 0 0.00% 0 0.00% 0 0.00%

Gastos financieros prestamo 0 0 0 0 0.00% 0 0.00% 0 0.00%

Gastos financieros leasing 0 0 0 0 0.00% 0 0.00% 0 0.00%

TOTAL OTROS INGRESOS Y EGRESOS 0 0 0 0 0 0 0.00% 0 0 0.00% 0 0 0.00%

UTILIDAD NETA ANTES DE IMPUESTOS (105,617,399) (77,816,390) 27,801,009 (0) (80,209,128) (2,392,738) 3.07% (80,583,568) (374,440) 0.47% (83,171,708) (2,588,141) 3.21%

Impuesto de renta 0 0 0 0 0 0 0.00% 0 0 0.00% 0 0 0.00%

Cree 0 0 0 0 0 0 0.00% 0 0 0.00% 0 0 0.00%

UTILIDAD NETA DESPUES DE IMPUESTOS (105,617,399) (77,816,390) 27,801,009 (0) (80,209,128) (2,392,738) 3.07% (80,583,568) (374,440) 0.47% (83,171,708) (2,588,141) 3.21%

Reserva legal 0 0 0 0 0 0 0.00% 0 0 0.00% 0 0 0.00%

UTILIDAD DEL EJERCICIO (105,617,399) (77,816,390) 27,801,009 (0) (80,209,128) (2,392,738) 3.07% (80,583,568) (374,440) 0.47% (83,171,708) (2,588,141) 3.21%

FRUTICREMA S.A.S.

CUADRO 36 ESTADO DE RESULTADOS SIN FINANCIACION EN PESOS


165

Cuadro 37. Análisis horizontal balance general sin financiación en pesos

BALANCE

INICIALAÑO 1

VARIACION

ABSOLUTA

VARIACION

RELATIVAAÑOS 2

VARIACION

ABSOLUTA

VARIACION

RELATIVAAÑOS 3

VARIACION

ABSOLUTA

VARIACION

RELATIVAAÑOS 4

VARIACION

ABSOLUTA

VARIACION

RELATIVAAÑOS 5

VARIACION

ABSOLUTA

VARIACION

RELATIVA

ACTIVOS

ACTIVOS CORRIENTES

Caja Bancos 3,272,124 13,027,568 9,755,444 298.14% 40,208,216 27,180,649 208.64% 60,681,535 20,473,319 50.92% 81,777,862 21,096,327 34.77% 102,843,189 21,065,327 25.76%

CxC 0 0 0 0.00% 0 0 0.00% 0 0 0.00% 0 0 0.00% 0 0 0.00%

Inventario 0 0 0 0.00% 0 0 0.00% 0 0 0.00% 0 0 0.00% 0 0 0.00%

TOTAL ACTIVOS CORRIENTES 3,272,124 13,027,568 9,755,444 298.14% 40,208,216 27,180,649 208.64% 60,681,535 20,473,319 50.92% 81,777,862 21,096,327 34.77% 102,843,189 21,065,327 25.76%


ACTIVOS FIJOS

TOTAL MUEBLES Y ENSERES 6,284,598 6,284,598 0 0.00% 6,284,598 0 0.00% 6,284,598 0 0.00% 6,284,598 0 0.00% 6,284,598 0 0.00%

TOTAL EQUIPOS DE COMPUTO Y COMUNICACIÓNES 1,802,310 1,802,310 0 0.00% 1,802,310 0 0.00% 1,802,310 0 0.00% 1,802,310 0 0.00% 1,802,310 0 0.00%

TOTAL MAQUINARIA Y EQUIPOS 2,940,000 2,940,000 0 0.00% 2,940,000 0 0.00% 2,940,000 0 0.00% 2,940,000 0 0.00% 2,940,000 0 0.00%

(-) Depreciacion Acumulada 0 3,043,328 3,043,328 0.00% 6,086,656 3,043,328 100.00% 9,129,984 3,043,328 50.00% 10,078,446 948,462 10.39% 11,026,908 948,462 9.41%

TOTAL ACTIVOS FIJOS 11,026,908 7,983,580 (3,043,328) (27.60%) 4,940,252 (3,043,328) (38.12%) 1,896,924 (3,043,328) (61.60%) 948,462 (948,462) (50.00%) 0 (948,462) (100.00%)

ACTIVOS DIFERIDOS

Diferidos 8,277,600 0 (8,277,600) (100.00%) 0 0.00% 0 0.00% 0 0.00% 0 0.00%

TOTAL ACTIVOS DIFERIDOS 8,277,600 0 (8,277,600) (100.00%) 0 0 0.00% 0 0 0.00% 0 0 0.00% 0 0 0.00%

TOTAL ACTIVOS NO CORRIENTES 19,304,508 7,983,580 (11,320,928) (58.64%) 4,940,252 (3,043,328) (38.12%) 1,896,924 (3,043,328) (61.60%) 948,462 (948,462) (50.00%) 0 (948,462) (100.00%)

TOTAL ACTIVOS 22,576,632 21,011,148 (1,565,484) (6.93%) 45,148,468 24,137,321 114.88% 62,578,459 17,429,991 38.61% 82,726,324 20,147,865 32.20% 102,843,189 20,116,865 24.32%

PASIVOS 0 0.00%

PASIVOS CORRIENTES 0 0.00%

CxP 0 0 0 0.00% 0 0 0.00% 0 0 0.00% 0 0 0.00% 0 0 0.00%

Cesantias por pagar 0 874,026 874,026 0.00% 901,995 27,969 3.20% 930,859 28,864 3.20% 960,646 29,787 3.20% 991,867 31,221 3.25%

Intereses a la cesantias 0 104,740 104,740 0.00% 108,092 3,352 3.20% 111,551 3,459 3.20% 115,121 3,570 3.20% 118,862 3,741 3.25%

Impuesto de renta x P 0 0 0 0.00% 5740235.604 5,740,236 #¡DIV/0! 5948269.767 208,034 3.62% 6686677.523 738,408 12.41% 6911700.797 225,023 3.37%

CREE x P 0 0 0 0.00% 1836875.393 1,836,875 #¡DIV/0! 1903446.325 66,571 3.62% 2139736.807 236,290 12.41% 2211744.255 72,007 3.37%

IVA x P 0 5097374.607 5,097,375 0.00% 5260490.594 163,116 3.20% 5428826.293 168,336 3.20% 5602548.735 173,722 3.20% 5784631.569 182,083 3.25%

ICA x P 0 323320.0538 323,320 0.00% 333666.2955 10,346 3.20% 344343.617 10,677 3.20% 355362.6127 11,019 3.20% 366911.8976 11,549 3.25%

TOTAL PASIVOS CORRIENTES 0 6,399,461 6,399,461 0.00% 14,181,355 7,781,894 121.60% 14,667,296 485,941 3.43% 15,860,093 1,192,797 8.13% 16,385,718 525,625 3.31%

PASIVOS NO CORRIENTES 0 0.00% 0 0.00% 0 0.00% 0 0.00%

Obligaciones Financieras 0 0 0 0.00% 0 0 0.00% 0 0 0.00% 0 0 0.00% 0 0 0.00%

Leasing Financiero 0 0 0 0.00% 0 0 0.00% 0 0 0.00% 0 0 0.00% 0 0 0.00%

TOTAL PASIVOS NO CORRIENTES 0 0 0 0.00% 0 0 0.00% 0 0 0.00% 0 0 0.00% 0 0 0.00%

TOTAL PASIVOS 0 6,399,461 6,399,461 0.00% 14,181,355 7,781,894 121.60% 14,667,296 485,941 3.43% 15,860,093 1,192,797 8.13% 16,385,718 525,625 3.31%

PATRIMONIO 0 0.00% 0 0.00% 0 0.00% 0 0.00% 0 0.00%

Capital Social 22,576,632 22,576,632 0 0.00% 22,576,632 0 0.00% 22,576,632 0 0.00% 22,576,632 0 0.00% 22,576,632 0 0.00%

Utilidad Acumulada 0 -7964945.042 (7,964,945) 0.00% 5880503.234 13,845,448 (173.83%) 20227729.91 14,347,227 243.98% 36355996.1 16,128,266 79.73% 53027018.42 16,671,022 45.85%

Reserva Legal Acumulada 0 0 0 0.00% 1538383.142 1,538,383 0.00% 3132519.439 1,594,136 103.62% 4924549.016 1,792,030 57.21% 6776884.829 1,852,336 37.61%

TOTAL PATRIMONIO 22,576,632 14,611,686 (7,964,945) (35.28%) 30,967,113 16,355,427 0.00% 47,911,163 16,944,050 54.72% 66,866,231 18,955,068 39.56% 86,457,471 19,591,240 29.30%

PASIVO + PATRIMONIO 22,576,632 21,011,148 (1,565,484) (6.93%) 45,148,468 24,137,321 114.88% 62,578,459 17,429,991 38.61% 82,726,324 20,147,865 32.20% 102,843,189 20,116,865 24.32%

CUADRO 37 ANALISIS HORIZONTAL BGP SIN FINANCIACION EN PESOS

FRUTICREMA S.A.S.


166

Cuadro 38. Análisis horizontal balance general con financiación en pesos

BALANCE

INICIALAÑO 1

VARIACION

ABSOLUTA

VARIACION

RELATIVAAÑOS 2

VARIACION

ABSOLUTA

VARIACION

RELATIVAAÑOS 3

VARIACION

ABSOLUTA

VARIACION

RELATIVAAÑOS 4

VARIACION

ABSOLUTA

VARIACION

RELATIVAAÑOS 5

VARIACION

ABSOLUTA

VARIACION

RELATIVA

ACTIVOS

ACTIVOS CORRIENTES

Caja Bancos 3,272,124 12,124,045 8,851,921 270.53% 39,149,992 27,025,947 222.91% 59,617,008 20,467,015 52.28% 80,279,357 20,662,349 34.66% 101,494,142 21,214,786 26.43%

CxC 0 0 0 0.00% 0 0 0.00% 0 0 0.00% 0 0 0.00% 0 0 0.00%

Inventario 0 0 0 0.00% 0 0 0.00% 0 0 0.00% 0 0 0.00% 0 0 0.00%

TOTAL ACTIVOS CORRIENTES 3,272,124 12,124,045 8,851,921 270.53% 39,149,992 27,025,947 222.91% 59,617,008 20,467,015 52.28% 80,279,357 20,662,349 34.66% 101,494,142 21,214,786 26.43%

ACTIVOS NO CORRIENTES 0 0.00% 0 0.00% 0 0.00% 0 0.00% 0 0.00%

ACTIVOS FIJOS 0 0.00% 0 0.00% 0 0.00% 0 0.00% 0 0.00%

TOTAL MUEBLES Y ENSERES 6,284,598 6,284,598 0 0.00% 6,284,598 0 0.00% 6,284,598 0 0.00% 6,284,598 0 0.00% 6,284,598 0 0.00%

TOTAL EQUIPOS DE COMPUTO Y COMUNICACIÓNES 1,802,310 1,802,310 0 0.00% 1,802,310 0 0.00% 1,802,310 0 0.00% 1,802,310 0 0.00% 1,802,310 0 0.00%

TOTAL MAQUINARIA Y EQUIPOS 2,940,000 2,940,000 0 0.00% 2,940,000 0 0.00% 2,940,000 0 0.00% 2,940,000 0 0.00% 2,940,000 0 0.00%

(-) Depreciacion Acumulada 0 3,043,328 3,043,328 0.00% 6,086,656 3,043,328 100.00% 9,129,984 3,043,328 50.00% 10,078,446 948,462 10.39% 11,026,908 948,462 9.41%

TOTAL ACTIVOS FIJOS 11,026,908 7,983,580 (3,043,328) (27.60%) 4,940,252 (3,043,328) (38.12%) 1,896,924 (3,043,328) (61.60%) 948,462 (948,462) (50.00%) 0 (948,462) (100.00%)

ACTIVOS DIFERIDOS 0 0.00% 0 0.00% 0 0.00% 0 0.00% 0 0.00%

Diferidos 8,277,600 0 (8,277,600) (100.00%) 0 0.00% 0 0.00% 0 0.00% 0 0.00%

TOTAL ACTIVOS DIFERIDOS 8,277,600 0 (8,277,600) (100.00%) 0 0 0.00% 0 0 0.00% 0 0 0.00% 0 0 0.00%

TOTAL ACTIVOS NO CORRIENTES 19,304,508 7,983,580 (11,320,928) (58.64%) 4,940,252 (3,043,328) (38.12%) 1,896,924 (3,043,328) (61.60%) 948,462 (948,462) (50.00%) 0 (948,462) (100.00%)

TOTAL ACTIVOS 22,576,632 20,107,625 (2,469,007) (10.94%) 44,090,244 23,982,619 119.27% 61,513,932 17,423,687 39.52% 81,227,819 19,713,887 32.05% 101,494,142 20,266,324 24.95%

PASIVOS 0 0.00% 0 0.00% 0 0.00% 0 0.00% 0 0.00%

PASIVOS CORRIENTES 0 0.00% 0 0.00% 0 0.00% 0 0.00% 0 0.00%

CxP 0 0 0 0.00% 0 0 0.00% 0 0 0.00% 0 0 0.00% 0 0 0.00%

Cesantias por pagar 0 874,026 874,026 0.00% 901,995 27,969 3.20% 930,859 28,864 3.20% 960,646 29,787 3.20% 991,867 31,221 3.25%

Intereses a la cesantias 0 104,740 104,740 0.00% 108,092 3,352 3.20% 111,551 3,459 3.20% 115,121 3,570 3.20% 118,862 3,741 3.25%

Impuesto de renta x P 0 0 0 0.00% 5701560.251 5,701,560 0.00% 5933931.108 232,371 4.08% 6573451.263 639,520 10.78% 6911700.797 338,250 5.15%

CREE x P 0 0 0 0.00% 1824499.28 1,824,499 0.00% 1898857.954 74,359 4.08% 2103504.404 204,646 10.78% 2211744.255 108,240 5.15%

IVA x P 0 0 0.00% 5260490.594 5,260,491 0.00% 5428826.293 168,336 3.20% 5602548.735 173,722 3.20% 5784631.569 182,083 3.25%

ICA x P 0 323320.0538 323,320 0.00% 333666.2955 10,346 3.20% 344343.617 10,677 3.20% 355362.6127 11,019 3.20% 366911.8976 11,549 3.25%

TOTAL PASIVOS CORRIENTES 0 1,302,087 1,302,087 0.00% 14,130,303 12,828,217 985.20% 14,648,369 518,065 3.67% 15,710,634 1,062,265 7.25% 16,385,718 675,084 4.30%

PASIVOS NO CORRIENTES 0 0.00% 0 0.00% 0 0.00% 0 0.00% 0 0.00%

Obligaciones Financieras 2,257,663 1,594,989 (662,674) (29.35%) 846,168 (748,821) (46.95%) 0 (846,168) (100.00%) 0 0 0.00% 0 0 0.00%

Leasing Financiero 0 0 0 0.00% 0 0 0.00% 0 0 0.00% 0 0 0.00% 0 0 0.00%

TOTAL PASIVOS NO CORRIENTES 2,257,663 1,594,989 (662,674) (29.35%) 846,168 (748,821) (46.95%) 0 (846,168) (100.00%) 0 0 0.00% 0 0 0.00%

TOTAL PASIVOS 2,257,663 2,897,076 639,413 28.32% 14,976,472 12,079,396 416.95% 14,648,369 (328,103) (2.19%) 15,710,634 1,062,265 7.25% 16,385,718 675,084 4.30%

PATRIMONIO 0 0.00% 0 0.00% 0 0.00% 0 0.00% 0 0.00%

Capital Social 20,318,968 20,318,968 0 0.00% 20,318,968 0 0.00% 20,318,968 0 0.00% 20,318,968 0 0.00% 20,318,968 0 0.00%

Utilidad Acumulada 0 (8,205,794) (8,205,794) 0.00% 5546369.29 13,752,163 (167.59%) 19859011.12 14,312,642 258.05% 35714175.57 15,855,164 79.84% 52385197.89 16,671,022 46.68%

Reserva Legal Acumulada 0 0 0 0.00% 1528018.147 1,528,018 #¡DIV/0! 3118311.684 1,590,294 104.08% 4879996.623 1,761,685 56.49% 6732332.436 1,852,336 37.96%

TOTAL PATRIMONIO 20,318,968 17,210,549 (3,108,419) (15.30%) 29,113,773 11,903,224 69.16% 46,865,563 17,751,790 60.97% 65,517,185 18,651,622 39.80% 85,108,424 19,591,240 29.90%

PASIVO + PATRIMONIO 22,576,632 20,107,625 (2,469,007) (10.94%) 44,090,244 23,982,619 119.27% 61,513,932 17,423,687 39.52% 81,227,819 19,713,887 32.05% 101,494,142 20,266,324 24.95%

CUADRO 38 ANALISIS HORIZONTAL BGP CON FINANCIACION EN PESOS

FRUTICREMA S.A.S.


167

Análisis horizontal:

Lo que se busca es determinar la variación absoluta o relativa, que haya sufrido

cada partida de los estados financieros de un periodo, respecto a otro. Determina

cual fuel el crecimiento o decrecimiento de una cuenta en un periodo determinado.

Análisis Vertical:

Consiste en establecer en porcentaje equivalente a cada cuenta dentro del estado

financiero analizado. En este caso Análisis Vertical del Balance General con y sin

financiación en pesos, y el Estado de Resultados con y sin financiación en pesos.

Esto permite establecer como están compuestos los estados financieros. El

objetivo del análisis vertical es medir que tanto porcentaje, representa cada cuenta

del activo, dentro del total del activo.

5.12 RAZÓN FINANCIERA

Cuadro 39. Estados financieros con financiación

AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5

Razon corriente 9.31 2.77 4.07 5.11 6.19

Capital de trabajo neto 10,821,958 25,019,689 44,968,639 64,568,723 85,108,424

Rotacion de cartera 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00%

Dias de cartera 0 0 0 0 0

Endeudamiento 39.76% 33.97% 23.81% 19.34% 16.14%

Apalancamiento 66.00% 54.67% 33.83% 25.79% 20.63%

Rendimiento sobre activos (40.81%) 51.73% 38.59% 32.37% 27.24%

Rendimiento sobre patrimonio (15.93%) 52.48% 33.93% 26.89% 21.76%

Margen brito 38.65% 55.37% 55.37% 55.37% 55.37%

Margen operacional (2.55%) 22.71% 22.80% 24.84% 24.87%

Margen neto (2.80%) 15.11% 15.24% 16.36% 16.66%

Dias año 365 365 365 365 365

FRUTICREMA S.A.S.

RAZONES FINANCIERAS

CUADRO 39 ESTADOS FINANCIEROS CON FINANCIACION


168

Cuadro 40. Estados financieros sin financiación

AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5

Razon corriente 2.04 2.84 4.14 5.16 6.28

Capital de trabajo neto 6,628,106 26,026,861 46,014,239 65,917,769 86,457,471

Rotacion de cartera 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00%

Dias de cartera 0 0 0 0 0

Endeudamiento 30.46% 31.41% 23.44% 19.17% 15.93%

Apalancamiento 43.80% 47.28% 31.93% 24.84% 19.89%

Rendimiento sobre activos (37.91%) 34.07% 25.47% 21.66% 18.01%

Rendimiento sobre patrimonio (54.51%) 51.29% 34.70% 28.06% 22.49%

Margen brito 33.07% 55.37% 55.37% 55.37% 55.37%

Margen operacional (8.13%) 22.71% 22.80% 24.84% 24.87%

Margen neto (8.13%) 15.21% 15.28% 16.64% 16.66%

Dias año 365 365 365 365 365

FRUTICREMA S.A.S.

RAZONES FINANCIERAS

CUADRO 40 ESTADOS FINANCIEROS SIN FINANCIACION


Son medidas relativas que resultan de dividir dos rubros de los estados

financieros.

Capital de trabajo Neto: Pasivos totales/activos totales. Muestra cual es el

porcentaje para cubrir las deudas.

Razón Corriente: Muestra cuantas veces el pasivo corriente, cubre el activo

corriente.

Prueba Acida: Muestra que por cada peso que adeuda la empresa, como mínimo

se debe tener un peso para cubrirla. Ayuda a determinar cuál es la liquidez de la

empresa para cubrir sus deudas a corto plazo.

Endeudamiento: Se determina el grado de endeudamiento que tiene la empresa,

es decir, que en realidad posee la empresa.

169

Rendimientos sobre Activos: Cual es la tasa de rentabilidad que obtienen los

socios, respecto al total de activos.

Rendimiento sobre Patrimonio: La tasa de rendimiento que obtienen los socios de

la empresa, respecto de su inversión representada en el patrimonio.

Margen Bruto: Este indicador refleja en términos porcentuales lo que representa la

utilidad bruta, frente a los ingresos operacionales netos, es decir, lo que da como

resultado de restar los costos, a los ingresos de la empresa.

Margen Operacional: Es el resultado de dividir la utilidad operacional, sobre las

ventas netas.

Margen Neto: Es el margen de beneficio, después de los impuestos.

Punto de Equilibrio: Es una herramienta financiera que permite establecer en qué

momento las ventas cubrirán puntualmente los costos, describiendo en valores de

porcentaje y/o unidades, lo cual ayuda a analizar la dimensión de las utilidades o

pérdidas de la empresa, por ejemplo: permite saber cuándo las ventas sobre

pasan, o lo contrario, caen por debajo de este punto.

Análisis de Sensibilidad: Esta es un método que ayuda a definir hasta que

porcentaje se puede llegar a disminuir el margen en la empresa, para estar

preparado para una baja en los precios en determinado momento en el mercado.

Si se baja el margen hasta 25%, quiere decir, que tiene un soporte fuerte. En el

caso de la agencia se puede bajar solo hasta el 15%, es decir un nivel medio de

sensibilidad.

170

5.13 PUNTO DE EQUILIBRIO

Cuadro 41. Punto de equilibrio


Punto de equilibrio ERSF 2,295 2,274 2,274 2,274 2,274 2,295 2,274 2,274 2,274 2,274 2,274 2,295 9,630 21,409 22,391 23,785 24,854

Punto de equilibrio ERCF 2,317 2,296 2,295 2,295 2,294 2,315 2,293 2,292 2,292 2,291 2,291 2,311 9,710 21,468 22,413 23,962 24,854

FRUTICREMA S.A.S.

CUADRO 41PUNTO DE EQUILIBRIO


Cuadro 42. Análisis de sensibilidad

VALOR ORIGINAL VALOR MODIFICADO VALOR ORIGINAL VALOR MODIFICADO

VPN ($) 48,474,032 (5,291,062) 49,600,013 (4,165,081)

TIR (%) 72.38% 6.08% 78.22% 7.07%

B/C (Veces) 3.1 0.8 3.4 0.8

FLUJO DE CAJA SIN FINANCIACION FLUJO CAJA CON FINANCIACION

FRUTICREMA S.A.S.

DISMINUCION DEL MARGEN EN UN 2%

CUADRO 42 ANALISIS DE SENSIBILIDAD


6. CONCLUSIONES

Con la investigación realizada se determinan estrategias claves para iniciar con

una idea de negocio y un valor agregado porque así el producto ya esté en el

mercado la idea siempre es mejorar, siendo un punto estratégico y transcurrido

para que las familias se sientan bien atendidas con helados en una presentación

agradable y rico al paladar.

Se evidencia que el mercado de Jamundi se ha caracterizado por ser variado y

con una población acogedora principal motivo para emprender la empresa allá con

visión de ser parte del grupo de empresarios para generar empleo y ofrecer lo

mejor para el desarrollo del mismo.

El canal de distribución será directo en el punto de venta y con domicilios

diferenciación estratégica y única en el municipio para una heladería, sin repercutir

en los gastos de la empresa ya que lo asumirá el cliente pero obteniendo el gran

beneficio de tener el producto desde la comodidad de su hogar. La idea que este

canal a la puerta de la casa es ganar clientela con el voz a voz.

El diseño utilizado es clave para el ambiente de los niños, donde se sientan en un

lugar dinámico y acogedor con los juegos infantiles y el fondo con la naturaleza

pero a la misma vez la animación de los animales.

Desde el punto financiero se analizó la inversión requerida para logar establecer

un espacio amplio y cómodo tanto para el cliente y interno como el externo, los

gastos administrativos y generales para poder responder de manera correcta con

las obligaciones y así tener la estabilidad esperada.

172

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