MECIPresentado Por:

DANIELA P. CORTES Z. 1220101009

DIANA P. PEÑA CH. 1220101046

CRISTIAN MORA TORRES 7420101001

CONCEPTO DE CONTROL INTERNO.

Conjunto de principios, fundamentos, reglas, acciones, mecanismos, instrumentos y procedimientos que ordenados entre sí y unidos a las personas que conforman una organización pública

PRINCIPIOS

Autorregulaci

ón

Autogestió

n

AUTOCONTROL

BASE TECNICA Y APLICATIVA

Se fundamenta en la construcción de una Ética Institucional. Toma como base modelos internacionales de Control Interno: COSO. Se orienta a la prevención de riesgos. Se hace efectivo en una Organización por Procesos. Encauza la Organización Pública hacia un Control corporativo permanente. Dispone la entidad hacia una medición de la gestión en tiempo real.

OBJETIVOS ESPECIFICOS

De Control Estratégico:

A la existencia y Cumplimiento de �acuerdos o protocolos éticos. Control Organizacional� Control al Planeamiento� Control a la Gestión Humana� Prevención de Riesgos�

De Control de Ejecución:

Generación de políticas de �ejecución. Control a la operación de la �entidad. Orientado al diseño y generación �de acciones y mecanismos de autocontrol y auto-evaluación.

De Control de Evaluación: Seguimiento a la gestión. Verificación y evaluación permanente de

C.I. Evaluación independiente del SCI y de

auditoría interna Mejoramiento continuo de la gestión y capacidad de respuesta a los grupos de interés. Integración de las observaciones de los órganos de control a las acciones de mejoramiento.

De Control de Cumplimiento: Verificación al cumplimiento de la

función constitucional, leyes y normas vigentes.

Obligaciones de información frente a los diferentes grupos de interés. Rendición de cuentas. Cumplimiento de obligaciones ante

el gobierno nacional Cumplimiento de obligaciones ante los órganos de Control

externo. De cumplimiento al Control Fiscal

De Control de InformaciónGeneración de mecanismos para producir información base para reportes Generación de información legalmente establecida por los diferentes órganos de controlInformación legalmente obligatoria provenientes de la autorregulación, que garantice la rendición de cuentas públicas

Sistema de Control Interno

Control de evaluación

Control de

gestión

Control estratégi

co

Métodos procedimientos actuacionesADM. De información ADM. Recursos

Esquema de organizaciónPlanesPrincipiosNormas

Mecanismos deEvaluación yVerificación

Subsistema de Control Estratégico

COMPONENTES

AMBIENTE DECONTROL

DIRECCIONAMIENTOESTRATÉGICO

ADMINISTRACIÓN DERIESGOS

ELEMENTOS

Acuerdos, Compromisos o Protocolos Éticos. Desarrollo del Talento Humano. Estilo de Dirección.

Planes y Programas. Modelo de Operación.

Estructura Organizacional.

Contexto Estratégico. Identificación de Riesgos. Análisis de Riesgos. Valoración de Riesgos. Políticas de Administración de Riesgos.

Subsistema de Control de Gestión

COMPONENTES

ACTIVIDADES DECONTROL

INFORMACIÓN

COMUNICACIÓNPÚBLICA

ELEMENTOS Políticas de Operación. Procedimientos. Controles. Indicadores. Manual de Operación

Información Primaria. Información Secundaria. Sistemas de Información.

Comunicación Organizacional. Comunicación Informativa. Medios de Comunicación.

Subsistema de Control de Evaluación

COMPONENTES

AUTOEVALUACIÓN

EVALUACIÓNINDEPENDIENTE

PLANES DEMEJORAMIENTO

ELEMENTOS

Autoevaluación del Control. Autoevaluación de Gestión.

Evaluación del SCI. Auditoría Interna (AI).

•Institucional. •Funcional. •Individual.

Implementación

ETAPA 1

Planeación al diseño e implementación del Sistema de Control Interno.

ETAPA 2

Diseño e implementación del Sistema de Control Interno.

ETAPA 3

Evaluación a la implementación del Sistema de Control Interno.

ETAPA 4

Norma grama del Sistema de Control Interno.

Implementación Etapa 1 - Planeación

.

1. Compromiso dela Alta Dirección.

1. Conocimiento de usode la herramientaGerencial.2.Autoprotección a lafunción administrativa delEstado.3.Compromiso de todos.4.Reconocimiento de lasDebilidades existentes.

Expedición de actos administrativos.1.Conceptos básicos del Control Interno.2.Estructura de Control Interno.3.Roles y responsabilidades.4. Evaluación independiente.

Segundo acto administrativo.1. Autorregulación del Control Interno (metodologías,procedimientos y métodos de Control).

Planeación

.

2. Organización delEquipo de Trabajo.

NIVEL DIRECTIVO

NIVEL TÉCNICO

OFICINA DECONTROL INTERNO

Definir políticas ydirectrices, normativas,seguimiento y mejora.

Diseño, coordinacióndirecta, implementación,facilitador del ControlInterno.

Evaluación independientedel Control Interno.

MEJORAMIENTO SOSTENIDO

Planeación

.

3. Definición de los Niveles de implementación oajuste del Sistema de Control Interno.

GRUPO DIRECTIVO

GRUPO TÉCNICO

ESTUDIO DELSISTEMA DE C.I.

1. Estado actual del Control Interno.2. Nivel de desarrollo.3. Estándares de Control.4. Grado de Efectividad de los estándares.5. Brechas ???6. Políticas de ajustes.7. Componentes y elementos de Control que deben ser implementados.8. Prioridad.9. Recursos, Costo – Beneficio.

Planeación

.

4. Elaboración del Plande Trabajo.

Normas defuncionamiento

Definición deactividades

Asignación deresponsabilid

ad

Cronograma de

actividades

Seguimiento al

avance del Plan

Implementación

Socialización a

Directivos

Capacitación en

el trabajo

Definición derecursos

Etapa 2 – Diseño e ImplementaciónSISTEMA DE CONTROL

INTERNO

A. SUBSISTEMA DE

CONTROLESTRATEGICO

B. SUBSISTEMA DE

CONTROL DEGESTIÓN

C. SUBSISTEMA DE

CONTROL DEEVALUACIÓN

1.Ambiente deControl.

2.DireccionamientoEstratégico.

3.Administración deRiesgos.

1.Actividades deControl.

2.Información.3.Comunicación

Pública.

1.Autoevaluación.

2.EvaluaciónIndependiente

3.Planes deMejoramiento.

Ciclo de Gestión de Riesgos

•Determinar nivel de riesgo, evaluar controles existentes, establecer prioridades

• Identificar y evaluar opciones de tratamiento. Realizar planes de acción. Analizar y Evaluar riesgo residual.

•¿Qué puede suceder?, ¿Dónde y Cuando?, ¿Cómo y por qué? Determinar consecuencias y posibilidades

•Supervisión, evaluación, aprendizaje, cambios efectivos, indicadores.

Monitoreo y Revisión

Identificación de

Riesgos

Análisis y Evaluación

deRiesgos

Tratamiento de Riesgos