UNIVERSIDAD LATINA UNIVERSIDAD LATINA

GGerencia erencia FFinanciera inanciera BBancariaancaria

Materia:Materia: Introducción a la BancaIntroducción a la BancaProyecto Final:Proyecto Final: Blanqueo de CapitalesBlanqueo de CapitalesProfesora:Profesora:

Estudiantes:Estudiantes:xxxxxxxx xxxxxxxx

IntroducciónIntroducción

En el siguiente trabajo trataremos puntos importantes para nuestra sociedad En el siguiente trabajo trataremos puntos importantes para nuestra sociedad actual, como lo son el blanqueo de capitales, como se desarrolla el mismo, los actual, como lo son el blanqueo de capitales, como se desarrolla el mismo, los lugares y las circunstancias que hacen que este hecho delictivo sea de más fácil lugares y las circunstancias que hacen que este hecho delictivo sea de más fácil acceso, el por qué recurren a esto y lo más importante definiremos qué es el tan acceso, el por qué recurren a esto y lo más importante definiremos qué es el tan hablado blanqueo de capitales o lavado de dinero como muchos le conocen.hablado blanqueo de capitales o lavado de dinero como muchos le conocen.

Es evidente que la sociedad y la economía han sufrido una gran transformación a Es evidente que la sociedad y la economía han sufrido una gran transformación a lo largo de los últimos treinta años. La dinámica de los negocios en el ámbito lo largo de los últimos treinta años. La dinámica de los negocios en el ámbito internacional, la liberación de servicios financieros, así como el crecimiento y internacional, la liberación de servicios financieros, así como el crecimiento y desarrollo; han dado paso a un nuevo tipo de crimen y delincuencia, el llamado desarrollo; han dado paso a un nuevo tipo de crimen y delincuencia, el llamado lavado o blanqueo de dinero.lavado o blanqueo de dinero.

También trataremos el cómo los gobiernos, tanto el panameño como los gobiernos También trataremos el cómo los gobiernos, tanto el panameño como los gobiernos extranjeros, están en una constante lucha contra este mal que agobia a la extranjeros, están en una constante lucha contra este mal que agobia a la sociedad y que día a día adquiere más impulso.sociedad y que día a día adquiere más impulso.

Blanqueo de CapitalesBlanqueo de Capitales

¿Qué es el blanqueo de capitales y cómo funciona?¿Qué es el blanqueo de capitales y cómo funciona?

De acuerdo con Financial Crimes Enforcement Network (FinCEN) De acuerdo con Financial Crimes Enforcement Network (FinCEN) el lavado de dinero consiste en disfrazar los activos financieros el lavado de dinero consiste en disfrazar los activos financieros para que puedan ser utilizados sin que se detecte la actividad para que puedan ser utilizados sin que se detecte la actividad

ilegal que los produjo.ilegal que los produjo.

¿Qué es el blanqueo de capitales y cómo funciona?¿Qué es el blanqueo de capitales y cómo funciona?

El lavado de dinero es, básicamente, los medios utilizados para El lavado de dinero es, básicamente, los medios utilizados para convertir los fondos que proceden de actividades ilegales, tales convertir los fondos que proceden de actividades ilegales, tales como el tráfico de estupefacientes, la prostitución, el juego de como el tráfico de estupefacientes, la prostitución, el juego de casino, rozando, y muchos otros, a usos financieros que involucran casino, rozando, y muchos otros, a usos financieros que involucran instrumentos jurídicos.instrumentos jurídicos.

¿Qué es el blanqueo de capitales y cómo funciona?¿Qué es el blanqueo de capitales y cómo funciona?

Estos instrumentos incluyen los Estos instrumentos incluyen los depósitos bancarios, inversiones en depósitos bancarios, inversiones en acciones y bonos, bienes raíces, entre acciones y bonos, bienes raíces, entre otros. otros. El dinero entra en el sistema El dinero entra en el sistema bancario en una variedad de formas: bancario en una variedad de formas: los depósitos en efectivo en la lucha los depósitos en efectivo en la lucha contra las transferencias de alambre, contra las transferencias de alambre, de una orilla a otra, y las cartas de de una orilla a otra, y las cartas de crédito de las empresas legítimas.crédito de las empresas legítimas.

El blanqueo de dinero se hace efectivo El blanqueo de dinero se hace efectivo cuando se penetra en el mundo de los cuando se penetra en el mundo de los negocios legítimos. negocios legítimos. Una vez que Una vez que infecta el blanqueo de capitales del infecta el blanqueo de capitales del sistema bancario, se abre el camino sistema bancario, se abre el camino para todo tipo de actividades ilegales. para todo tipo de actividades ilegales.

Tres fases distintas del ciclo de lavado de dineroTres fases distintas del ciclo de lavado de dinero::

1.1. Inicialmente no es la inmersión, sino la Inicialmente no es la inmersión, sino la consolidación y la colocación.consolidación y la colocación.

2.2. Fase de difuminarían o estratificación: Fase de difuminarían o estratificación: Aquí, el dinero se separa de su fuente Aquí, el dinero se separa de su fuente original. El dinero se puede mover de original. El dinero se puede mover de una cuenta a la creación de una red una cuenta a la creación de una red diversa de las transacciones, que no diversa de las transacciones, que no son fáciles de seguir.son fáciles de seguir.

3.3. Por último, la atención se centra en la Por último, la atención se centra en la repatriación y la integración. En este repatriación y la integración. En este caso, los fondos limpios son caso, los fondos limpios son presentados de nuevo en circulación. presentados de nuevo en circulación. Los fondos vuelven a su propietario y Los fondos vuelven a su propietario y entran de nuevo en la economía real. entran de nuevo en la economía real.

Clases de dinero negroClases de dinero negro

El dinero negro puede ser:El dinero negro puede ser:

a.a. Aquel que procede de actividades ilegales (tráfico de drogas, Aquel que procede de actividades ilegales (tráfico de drogas, prostitución, contrabando, etc.) No puede ser declarado directamente prostitución, contrabando, etc.) No puede ser declarado directamente a hacienda porque supondría una confesión sobre dichas a hacienda porque supondría una confesión sobre dichas actividades.actividades.

b.b. Aquel que no ha sido declarado a hacienda por el motivo que sea. Aquel que no ha sido declarado a hacienda por el motivo que sea. En muchas ocasiones el motivo es simplemente la evasión de En muchas ocasiones el motivo es simplemente la evasión de impuestos.impuestos.

El negocio de terceros, más grande del mundoEl negocio de terceros, más grande del mundo

Después de divisas y la industria del petróleo, el blanqueo de dinero es el Después de divisas y la industria del petróleo, el blanqueo de dinero es el tercer mayor negocio del mundo. El Grupo de Acción Financiera (FAFF) tercer mayor negocio del mundo. El Grupo de Acción Financiera (FAFF) calcula que entre $ 400 y $ 500 mil millones en dinero de la droga se lava calcula que entre $ 400 y $ 500 mil millones en dinero de la droga se lava cada año.cada año.

En 1995, la suma de $ 500 mil millones es igual al 2 % de la producción En 1995, la suma de $ 500 mil millones es igual al 2 % de la producción total anual de todo el mundo, e igual al producto interno bruto de México.total anual de todo el mundo, e igual al producto interno bruto de México.

No sólo los traficantes de drogas, armas No sólo los traficantes de drogas, armas y los terroristas lavan dineroy los terroristas lavan dinero

Muchas personas, emplean el lavado Muchas personas, emplean el lavado de dinero.de dinero.

Existen corporaciones que lavan Existen corporaciones que lavan dinero, para evitar o evadir dinero, para evitar o evadir impuestos, para defraudar a los impuestos, para defraudar a los accionistas, para burlar las accionistas, para burlar las disposiciones de control de divisas y disposiciones de control de divisas y de sobornar a posibles clientes.de sobornar a posibles clientes.

TécnicasTécnicas

para el lavado de dineropara el lavado de dinero

Técnicas para el lavado de dineroTécnicas para el lavado de dinero

Estructurar, Trabajo de hormiga o pitufeo:Estructurar, Trabajo de hormiga o pitufeo:

Los individuos que forman parte del lavado de dinero dividen o “estructuran” Los individuos que forman parte del lavado de dinero dividen o “estructuran” las grandes sumas de dinero (adquiridas por ilícitos) y las reducen al monto las grandes sumas de dinero (adquiridas por ilícitos) y las reducen al monto preciso en el cual las transacciones no son registradas.preciso en el cual las transacciones no son registradas.

Complicidad de un funcionario u organización:Complicidad de un funcionario u organización:

Existen ocasiones en las cuales los empleados de las instituciones Existen ocasiones en las cuales los empleados de las instituciones financieras colaboran con el lavado de dinero omitiendo informar a las financieras colaboran con el lavado de dinero omitiendo informar a las autoridades sobre las grandes transacciones de fondos.autoridades sobre las grandes transacciones de fondos.

Técnicas para el lavado de dineroTécnicas para el lavado de dinero

Mezclar:Mezclar:

Esta es una herramienta que utilizan las Esta es una herramienta que utilizan las organizaciones de lavado de dinero organizaciones de lavado de dinero quienes juntan los dineros recaudados quienes juntan los dineros recaudados de las transacciones ilícitas con los de las transacciones ilícitas con los capitales de una empresa legal y luego capitales de una empresa legal y luego se presentan todos los fondos como se presentan todos los fondos como rentas de la empresa. rentas de la empresa.

Compañías de fachada:Compañías de fachada:

Hay ocasiones en las cuales quienes Hay ocasiones en las cuales quienes forman parte del lavado de dinero, forman parte del lavado de dinero, crean empresas y/o compañías legales, crean empresas y/o compañías legales, las cuales utilizan como fachada para las cuales utilizan como fachada para llevar a cabo el lavado de dinero.llevar a cabo el lavado de dinero.

Técnicas para el lavado de dineroTécnicas para el lavado de dinero

Compras de bienes o instrumentos Compras de bienes o instrumentos monetarios con productos en efectivo:monetarios con productos en efectivo:

Las organizaciones de lavado de dinero Las organizaciones de lavado de dinero con el dinero generado por sus delitos con el dinero generado por sus delitos usualmente realizan inversiones en bienes usualmente realizan inversiones en bienes como autos, bienes raíces, etc. (Los que como autos, bienes raíces, etc. (Los que son usados para cometer más ilícitosson usados para cometer más ilícitos).).

Contrabando de efectivo:Contrabando de efectivo:

Es el transporte del dinero conseguido del Es el transporte del dinero conseguido del lavado de dinero hacia el exterior. Existen lavado de dinero hacia el exterior. Existen algunas ocasiones en las cuales los algunas ocasiones en las cuales los blanqueadores de activos mezclan el blanqueadores de activos mezclan el efectivo con fondos transportados de otras efectivo con fondos transportados de otras empresas, para así no dejar rastro del empresas, para así no dejar rastro del ilícito.ilícito.

Técnicas para el lavado de dineroTécnicas para el lavado de dinero

Transferencias bancarias o electrónicas:Transferencias bancarias o electrónicas:

Las organizaciones de lavado de dinero utilizan la web para mover fondos Las organizaciones de lavado de dinero utilizan la web para mover fondos provenientes del lavado de dinero de un lado para otro y así no dar cuenta de provenientes del lavado de dinero de un lado para otro y así no dar cuenta de las altas sumas de dinero en movimiento.las altas sumas de dinero en movimiento.

Cambiar la forma de productos ilícitos por medio de compras de Cambiar la forma de productos ilícitos por medio de compras de bienes o instrumentos monetarios:bienes o instrumentos monetarios:

Como una forma que las organizaciones de lavado de dinero no sean Como una forma que las organizaciones de lavado de dinero no sean descubiertas estas cambian los productos ilícitos de una forma a otra, una y otra descubiertas estas cambian los productos ilícitos de una forma a otra, una y otra vez para que así no sean rastreados y además cada vez que realizan estos vez para que así no sean rastreados y además cada vez que realizan estos cambios van disminuyendo los montos para que no sean tan evidentes.cambios van disminuyendo los montos para que no sean tan evidentes.

Técnicas para el lavado de dineroTécnicas para el lavado de dinero

Venta o exportación de bienes:Venta o exportación de bienes:

Los individuos que forman parte del lavado Los individuos que forman parte del lavado de dinero ponen en venta en el exterior los de dinero ponen en venta en el exterior los bienes que han adquirido a través del lavado bienes que han adquirido a través del lavado de dinero, y así hacer más difícil el rastreo.de dinero, y así hacer más difícil el rastreo.

Ventas fraudulentas de bienes inmuebles:Ventas fraudulentas de bienes inmuebles:

La organización de lavado de dinero realiza La organización de lavado de dinero realiza compras de bienes a un precio muy por compras de bienes a un precio muy por debajo del costo real de la propiedad y la debajo del costo real de la propiedad y la diferencia del monto real se la paga al diferencia del monto real se la paga al vendedor ilegalmente, para que luego el vendedor ilegalmente, para que luego el blanqueador de activos venda la propiedad blanqueador de activos venda la propiedad en el precio que corresponde y así en el precio que corresponde y así comprobar ingresos.comprobar ingresos.

Factores que contribuyen al incrementoFactores que contribuyen al incrementodel lavado de dinerodel lavado de dinero

a.a. La globalización de los mercados y los flujos financieros ha La globalización de los mercados y los flujos financieros ha aumentado dramáticamente debido a la Internet. aumentado dramáticamente debido a la Internet.

b.b. Otro factor es que no hay verdaderas normas mundiales Otro factor es que no hay verdaderas normas mundiales contra el lavado de dinero. Cada país se ocupa del problema contra el lavado de dinero. Cada país se ocupa del problema de manera diferente.de manera diferente.

c.c. Otro factor que conduce a un aumento en el lavado de dinero Otro factor que conduce a un aumento en el lavado de dinero es la propia pobreza. Los países y las personas que están es la propia pobreza. Los países y las personas que están afectadas por la pobreza o tienen enormes deudas pueden afectadas por la pobreza o tienen enormes deudas pueden buscar nuevas oportunidades económicas. buscar nuevas oportunidades económicas.

d.d. La confluencia de la alta tecnología, la economía mundial, y La confluencia de la alta tecnología, la economía mundial, y los centros offshore secreto bancario han creado el sueño de los centros offshore secreto bancario han creado el sueño de un lavador de dinero.un lavador de dinero.

Los paraísos fiscalesLos paraísos fiscales

Un paraíso fiscal es un país que exime del pago de Un paraíso fiscal es un país que exime del pago de impuestos a los inversores extranjeros que mantienen impuestos a los inversores extranjeros que mantienen cuentas bancarias o constituyen sociedades en su territorio. cuentas bancarias o constituyen sociedades en su territorio.

Los extranjeros gozan en la mayoría de los casos de una Los extranjeros gozan en la mayoría de los casos de una exención total, o al menos de una reducción considerable de exención total, o al menos de una reducción considerable de los impuestos que deben pagar. Esto es así siempre y los impuestos que deben pagar. Esto es así siempre y cuando no realicen negocios dentro del propio paraíso fiscal.cuando no realicen negocios dentro del propio paraíso fiscal.

Listado de paraísos fiscales según OCDEListado de paraísos fiscales según OCDE1 de marzo de 20111 de marzo de 2011

MonserratMonserrat

NiuéNiué

VanuatuVanuatu

NauruNauru

PanamáPanamá

Fuente: Web oficial de la OCDEFuente: Web oficial de la OCDE

Banca OffshoreBanca Offshore

El término banca El término banca offshore o extraterritorialoffshore o extraterritorial, se refiere a un tipo , se refiere a un tipo de entidades bancarias, normalmente situadas en paraísos de entidades bancarias, normalmente situadas en paraísos fiscales, las cuales se encuentran reguladas por leyes fiscales, las cuales se encuentran reguladas por leyes especiales que les conceden una mayor libertad en sus especiales que les conceden una mayor libertad en sus operaciones, además de un tratamiento fiscal más favorable. operaciones, además de un tratamiento fiscal más favorable.

Principales ventajas de la banca offshore:Principales ventajas de la banca offshore:

Mayor libertad:Mayor libertad: Menos intervención Menos intervención gubernamental y exención de cumplir gubernamental y exención de cumplir con regulaciones sobre el capital como con regulaciones sobre el capital como controles de cambio, sobre controles de cambio, sobre transacciones exteriores o sobre transacciones exteriores o sobre política de inversiones.política de inversiones.

Menos impuestos.Menos impuestos.

Mayor privacidad.Mayor privacidad.

Estabilidad financiera y monetaria.Estabilidad financiera y monetaria.

Servicios especiales:Servicios especiales: Muchos bancos Muchos bancos extraterritoriales ofrecen productos de extraterritoriales ofrecen productos de los que no disponen sus competidores los que no disponen sus competidores onshore, como puede ser cuentas onshore, como puede ser cuentas numeradas, tarjetas de crédito numeradas, tarjetas de crédito anónimas o inversiones de alto anónimas o inversiones de alto rendimiento.rendimiento.

Leyes internacionales que intentanLeyes internacionales que intentan

regular el blanqueo de capitalesregular el blanqueo de capitales

Leyes internacionales que intentan regular Leyes internacionales que intentan regular el blanqueo de capitales el blanqueo de capitales

Reglamento de los Estados Unidos:Reglamento de los Estados Unidos:

El presidente George W. Bush firmó la Ley Patriota en la ley el 26 de El presidente George W. Bush firmó la Ley Patriota en la ley el 26 de octubre de 2001. Esta ley fue creada como una reacción a los ataques octubre de 2001. Esta ley fue creada como una reacción a los ataques terroristas del 11 de septiembre.terroristas del 11 de septiembre.

En Colombia:En Colombia:

Sistema de Administración del Riesgo de Lavado de Activos y Sistema de Administración del Riesgo de Lavado de Activos y Financiación del Terrorismo, denominado SARLAFT, de acuerdo a lo Financiación del Terrorismo, denominado SARLAFT, de acuerdo a lo estipulado en el Capítulo Undécimo de la Circular Básica Jurídica 007 estipulado en el Capítulo Undécimo de la Circular Básica Jurídica 007 de 1996. de 1996.

Leyes internacionales que intentan regular Leyes internacionales que intentan regular el blanqueo de capitales el blanqueo de capitales

En la India:En la India:

La Prevención Del Blanqueo de Capitales Ley de 2002 entró en vigor el La Prevención Del Blanqueo de Capitales Ley de 2002 entró en vigor el 1 de Julio de 2005.1 de Julio de 2005.

En Reino Unido:En Reino Unido:

El lavado de dinero y la legislación de la financiación del terrorismo en el El lavado de dinero y la legislación de la financiación del terrorismo en el Reino Unido se rige por cuatro leyes de la legislación primaria:Reino Unido se rige por cuatro leyes de la legislación primaria:

•Ley de Terrorismo de 2000 Ley de Terrorismo de 2000

•Lucha contra el terrorismo, la delincuencia y la Ley de Lucha contra el terrorismo, la delincuencia y la Ley de Seguridad de 2001 Seguridad de 2001

•Producto de la Ley del Delito 2002 Producto de la Ley del Delito 2002

•Grave delincuencia organizada y la policía de 2005Grave delincuencia organizada y la policía de 2005

Organizaciones Internacionales que Organizaciones Internacionales que intentan regular el blanqueo de capitalesintentan regular el blanqueo de capitales

Entre los organismos internacionales concientizados y unidos Entre los organismos internacionales concientizados y unidos por la lucha para erradicar el lavado de dinero de nuestro por la lucha para erradicar el lavado de dinero de nuestro mundo figuran:mundo figuran:

GAFI o Grupo de Acción Financiera InternacionalGAFI o Grupo de Acción Financiera Internacional

ONUONU

OEAOEA

UEUE

OTANOTAN

Consejo de EuropaConsejo de Europa

BMBM

FMIFMI

Liga de las nacionesLiga de las naciones

Leyes Panameñas que intentanLeyes Panameñas que intentan

regular el blanqueo de capitalesregular el blanqueo de capitales

DECRETO EJECUTIVO Nº 136 del 9 de junio de 1995DECRETO EJECUTIVO Nº 136 del 9 de junio de 1995

PRIMERO:PRIMERO: “Por el cual se crea la Unidad de Análisis Financiero para “Por el cual se crea la Unidad de Análisis Financiero para la Prevención del Delito de Lavado de Dinero Producto del la Prevención del Delito de Lavado de Dinero Producto del Narcotráfico, adscrita al Consejo de Seguridad Pública y Defensa Narcotráfico, adscrita al Consejo de Seguridad Pública y Defensa Nacional".Nacional".

SEGUNDO:SEGUNDO: Serán funciones de esta Unidad: Serán funciones de esta Unidad:

a- a- Recabar de las instituciones públicas toda la información financiera Recabar de las instituciones públicas toda la información financiera proveniente tanto de las entidades gubernamentales como de los proveniente tanto de las entidades gubernamentales como de los particulares relacionadas con las transacciones comerciales que particulares relacionadas con las transacciones comerciales que puedan tener vinculación cpuedan tener vinculación con el lavado de dinero producto del on el lavado de dinero producto del narcotráfico. narcotráfico.

Leyes panameñas que intentan regular Leyes panameñas que intentan regular el blanqueo de capitalesel blanqueo de capitales

b-.b-. Analizar la información obtenida a fin de determinar transacciones Analizar la información obtenida a fin de determinar transacciones sospechosas o inusuales, así como operaciones o patrones de lavado sospechosas o inusuales, así como operaciones o patrones de lavado de dinero producto del narcotráfico.de dinero producto del narcotráfico.

c-.c-. Mantener estadísticas del movimiento de dinero en efectivo en el Mantener estadísticas del movimiento de dinero en efectivo en el país relacionado con el lavado de dinero producto del narcotráfico.país relacionado con el lavado de dinero producto del narcotráfico.

d-.d-. Mantener informado permanentemente a la Secretaría Ejecutiva del Mantener informado permanentemente a la Secretaría Ejecutiva del Consejo de Seguridad Pública y Defensa Nacional del resultado de Consejo de Seguridad Pública y Defensa Nacional del resultado de sus actividades.sus actividades.

e-.e-. Coordinar con la Secretaría Ejecutiva del Consejo de Seguridad Coordinar con la Secretaría Ejecutiva del Consejo de Seguridad Pública y Defensa Nacional la preparación de informes periódicos para Pública y Defensa Nacional la preparación de informes periódicos para conocimiento del conocimiento del Presidente de la República. Presidente de la República.

Leyes panameñas que intentan regular Leyes panameñas que intentan regular el blanqueo de capitalesel blanqueo de capitales

La ley No. 41 de 2 de octubre de 2000 La ley No. 41 de 2 de octubre de 2000 de la Asamblea Legislativa, de la Asamblea Legislativa, adiciona el capitulo sexto, denominado Blanqueo de Capitales. Dichas adiciona el capitulo sexto, denominado Blanqueo de Capitales. Dichas leyes son el fundamento legal que le está permitiendo al Gobierno leyes son el fundamento legal que le está permitiendo al Gobierno panameño mejorar la transparencia y la integridad de su sistema panameño mejorar la transparencia y la integridad de su sistema financiero.financiero.

Artículo 389:Artículo 389: El que reciba, deposite, negocie, convierta o transfiera El que reciba, deposite, negocie, convierta o transfiera bienes, dineros, títulos valores, bienes u otros recursos financieros, a bienes, dineros, títulos valores, bienes u otros recursos financieros, a sabiendas de que proceden de actividades relacionadas con el trafico sabiendas de que proceden de actividades relacionadas con el trafico de drogas, estafa calificada, tráfico ilegal de armas, tráfico de personas, de drogas, estafa calificada, tráfico ilegal de armas, tráfico de personas, secuestro, extorsión, peculado, corrupción de servidores públicos, actos secuestro, extorsión, peculado, corrupción de servidores públicos, actos de terrorismo, robo o tráfico internacional de vehículos, previstas en la de terrorismo, robo o tráfico internacional de vehículos, previstas en la ley penal panameña, con el objeto de ocultar o encubrir su origen ilícito, ley penal panameña, con el objeto de ocultar o encubrir su origen ilícito, o ayudar a eludir las consecuencias jurídicas de tales hechos punibles, o ayudar a eludir las consecuencias jurídicas de tales hechos punibles, será sancionado con pena de cinco a doce años de prisión y de cien a será sancionado con pena de cinco a doce años de prisión y de cien a doscientos días de multa. doscientos días de multa.

Leyes panameñas que intentan regular Leyes panameñas que intentan regular el blanqueo de capitalesel blanqueo de capitales

La ley No. 42 de 2 de octubre de 2000La ley No. 42 de 2 de octubre de 2000

Establece medidas para la prevención del delito de blanqueo de capitales.Establece medidas para la prevención del delito de blanqueo de capitales.

Exige a las entidades financieras (bancos, empresas fiduciarias, casas de Exige a las entidades financieras (bancos, empresas fiduciarias, casas de cambio, uniones de crédito, asociaciones de ahorros y préstamos, las cambio, uniones de crédito, asociaciones de ahorros y préstamos, las bolsas de valores y casas de bolsa y administradores de inversión) que bolsas de valores y casas de bolsa y administradores de inversión) que informe a la Unidad de Análisis Financiero (UAF ), de la Unidad de informe a la Unidad de Análisis Financiero (UAF ), de la Unidad de Inteligencia Financiera Panamá (UIF), las transacciones de divisas en Inteligencia Financiera Panamá (UIF), las transacciones de divisas en exceso de $ 10,000 y las transacciones financieras sospechosas. exceso de $ 10,000 y las transacciones financieras sospechosas.

Leyes panameñas que intentan regular Leyes panameñas que intentan regular el blanqueo de capitalesel blanqueo de capitales

La ley No. 42 de 2 de octubre de 2000La ley No. 42 de 2 de octubre de 2000 - continuación -- continuación -

La Ley 42 también establece que los casinos, las empresas Zona Libre La Ley 42 también establece que los casinos, las empresas Zona Libre de Colón, la lotería nacional, Agencias inmobiliarias y desarrolladores, y de Colón, la lotería nacional, Agencias inmobiliarias y desarrolladores, y los seguros y reaseguros informe a las empresas a la UAF de divisas o los seguros y reaseguros informe a las empresas a la UAF de divisas o en moneda operaciones cuasi que excedan de $ 10,000. Por otra parte, en moneda operaciones cuasi que excedan de $ 10,000. Por otra parte, la Ley 42 requiere confianza empresas panameñas para identificar a la la Ley 42 requiere confianza empresas panameñas para identificar a la Superintendencia de Bancos el último beneficiario real de los Superintendencia de Bancos el último beneficiario real de los propietarios y los fideicomisos. propietarios y los fideicomisos.

Leyes panameñas que intentan regular Leyes panameñas que intentan regular el blanqueo de capitalesel blanqueo de capitales

Además, en octubre de 2000, la Superintendencia de Bancos de Además, en octubre de 2000, la Superintendencia de Bancos de Panamá emitió el Acuerdo No. 9000 a 2.000 que define los requisitos Panamá emitió el Acuerdo No. 9000 a 2.000 que define los requisitos que los bancos deben seguir para la identificación de los clientes, el que los bancos deben seguir para la identificación de los clientes, el ejercicio de la debida diligencia y la retención de registros de ejercicio de la debida diligencia y la retención de registros de transacciones.transacciones.

Leyes panameñas que intentan regular Leyes panameñas que intentan regular el blanqueo de capitalesel blanqueo de capitales

Decreto No. 163 de 3 de octubre de 2000Decreto No. 163 de 3 de octubre de 2000

"Por el cual se reforma el Decreto No. 136 de 9 de junio de 1995 y se "Por el cual se reforma el Decreto No. 136 de 9 de junio de 1995 y se crea la Unidad de Análisis Financiero para la Prevención del Blanqueo crea la Unidad de Análisis Financiero para la Prevención del Blanqueo de Capitales, tal como se define este delito en el Código Penal"de Capitales, tal como se define este delito en el Código Penal"

Artículo Segundo:Artículo Segundo: Se modifica el artículo segundo del Decreto No. 136 Se modifica el artículo segundo del Decreto No. 136 del 9 de junio de 1995, del 9 de junio de 1995,

Leyes panameñas que intentan regular Leyes panameñas que intentan regular el blanqueo de capitalesel blanqueo de capitales

Ley Nº6 de 6 de diciembre de 2002Ley Nº6 de 6 de diciembre de 2002

La Asamblea Legislativa panameña aprobó el Proyecto de Ley de La Asamblea Legislativa panameña aprobó el Proyecto de Ley de Delitos Financieros que establece penas de hasta diez años de prisión Delitos Financieros que establece penas de hasta diez años de prisión y multas de hasta un millón de dólares para los delitos financieros que y multas de hasta un millón de dólares para los delitos financieros que socavan pública confianza en el sistema bancario, el sector de servicios socavan pública confianza en el sistema bancario, el sector de servicios financieros o el mercado de valores. financieros o el mercado de valores.

Leyes panameñas que intentan regular Leyes panameñas que intentan regular el blanqueo de capitalesel blanqueo de capitales

Sistemas y organismos existentesSistemas y organismos existentesen Panamá para contrarrestaren Panamá para contrarrestar

el blanqueo de capitalesel blanqueo de capitales

Sistemas y organismos existentes en Panamá Sistemas y organismos existentes en Panamá para contrarrestar el blanqueo de capitalespara contrarrestar el blanqueo de capitales

Entre los sistemas para contrarrestar el blanqueo de capitales estan:Entre los sistemas para contrarrestar el blanqueo de capitales estan:

a.a. La revisión, análisis, reglamentación e implementación de la La revisión, análisis, reglamentación e implementación de la legislación anti blanqueo de capitales.legislación anti blanqueo de capitales.

b.b. Desarrollo e implantación de un régimen de sanciones.Desarrollo e implantación de un régimen de sanciones.

c.c. Desarrollo de mecanismos de coordinación entre los organismos Desarrollo de mecanismos de coordinación entre los organismos gubernamentales que integran el sistema de prevención del gubernamentales que integran el sistema de prevención del blanqueo de capitales y del financiamiento del terrorismo. Entre blanqueo de capitales y del financiamiento del terrorismo. Entre la UAF y los Organismos de Supervisión y Control.la UAF y los Organismos de Supervisión y Control.

d.d. Mejorar los procedimientos y metodología para el análisis de Mejorar los procedimientos y metodología para el análisis de operaciones financieras sospechosas y reforzar los mecanismos operaciones financieras sospechosas y reforzar los mecanismos de investigación de este tipo de delito.de investigación de este tipo de delito.

ReflexionesReflexiones

¿Se pueden lavar activos en una sola operación?¿Se pueden lavar activos en una sola operación?

El blanqueo de activos se desarrolla mediante la ejecución de El blanqueo de activos se desarrolla mediante la ejecución de numerosas operaciones con el propósito de dejar una enmarañaba numerosas operaciones con el propósito de dejar una enmarañaba estela de rastros que conduzcan a perder el origen ilícito de los estela de rastros que conduzcan a perder el origen ilícito de los recursos. Mientras más operaciones el lavador realice; más difícil será recursos. Mientras más operaciones el lavador realice; más difícil será conectarlo con el delito fuente.conectarlo con el delito fuente.

¿El dinero sucio puede ser legalizado?¿El dinero sucio puede ser legalizado?

No. No importa cuántas maniobras habilidosas se efectúen para tratar No. No importa cuántas maniobras habilidosas se efectúen para tratar de dar apariencia de legalidad a capitales ilícitos. El dinero sucio jamás de dar apariencia de legalidad a capitales ilícitos. El dinero sucio jamás pierde su origen turbio.pierde su origen turbio.

Consultas FrecuentesConsultas Frecuentes

¿Cómo funcionarios del sector financiero, porqué debemos participar en¿Cómo funcionarios del sector financiero, porqué debemos participar en

la lucha contra el lavado de activos?la lucha contra el lavado de activos?

Los trabajadores del sector financiero deben ser buenos ciudadanos,Los trabajadores del sector financiero deben ser buenos ciudadanos,

responsables de sus actos y de la gestión de la empresa.responsables de sus actos y de la gestión de la empresa.

La ley y los manuales asignan la responsabilidad de estar atentos frenteLa ley y los manuales asignan la responsabilidad de estar atentos frente

al lavado de activos.al lavado de activos.

No hacerlo puede implicar:No hacerlo puede implicar:

a.a. Sanciones administrativas.Sanciones administrativas.

b.b. Sanciones penales.Sanciones penales.

Consultas FrecuentesConsultas Frecuentes

Consultas FrecuentesConsultas Frecuentes

¿Cuál es el papel que desempeña el sector financiero frente al lavado ¿Cuál es el papel que desempeña el sector financiero frente al lavado de activos?de activos?

Por responsabilidad social y por ley el sector financiero desempeña un Por responsabilidad social y por ley el sector financiero desempeña un papel preponderante frente al lavado de activos: participa en la papel preponderante frente al lavado de activos: participa en la prevención, detección y reporte de este problema.prevención, detección y reporte de este problema.

¿Por qué es tan importante la capacitación de los empleados en el ¿Por qué es tan importante la capacitación de los empleados en el control y la prevención de lavado de activos?control y la prevención de lavado de activos?

Las instituciones financieras están en la obligación de desarrollar Las instituciones financieras están en la obligación de desarrollar programas de capacitación dirigidos a todos sus funcionarios. Su programas de capacitación dirigidos a todos sus funcionarios. Su principal finalidad es concientizar e instruir en la normatividad y la principal finalidad es concientizar e instruir en la normatividad y la prevención del lavado de activos. De esta forma se facilita el prevención del lavado de activos. De esta forma se facilita el cumplimiento de sus deberes y garantiza la seguridad institucional y cumplimiento de sus deberes y garantiza la seguridad institucional y personal de todos los funcionarios, ya que orienta en la aplicación personal de todos los funcionarios, ya que orienta en la aplicación adecuada de los mecanismos de control desarrollados por la entidad, adecuada de los mecanismos de control desarrollados por la entidad, el sector y el gobierno.el sector y el gobierno.

Consultas FrecuentesConsultas Frecuentes

¿En qué consiste la política de colaboración con las autoridades?¿En qué consiste la política de colaboración con las autoridades?

La política de colaboración con las autoridades de las entidades La política de colaboración con las autoridades de las entidades financieras, consciente de su papel preponderante en la lucha contra financieras, consciente de su papel preponderante en la lucha contra el lavado de activos; han declarado su apoyo incondicional a las el lavado de activos; han declarado su apoyo incondicional a las autoridades, con el fin de contribuir al buen funcionamiento de la autoridades, con el fin de contribuir al buen funcionamiento de la administración de justicia.administración de justicia.

ConclusionesConclusiones

Conclusiones GeneralesConclusiones Generales

1.1. El lavado de dinero consiste en disfrazar los activos financieros El lavado de dinero consiste en disfrazar los activos financieros para que puedan ser utilizados sin que se detecte la actividad para que puedan ser utilizados sin que se detecte la actividad ilegal que las produjo.ilegal que las produjo.

2.2. El dinero sucio jamás pierde su origen turbio por muchas El dinero sucio jamás pierde su origen turbio por muchas técnicas que los narcotraficantes utilicen para convertirlo en técnicas que los narcotraficantes utilicen para convertirlo en lícito. lícito.

3.3. Los Gobiernos del mundo deben de tratar de unificar los Los Gobiernos del mundo deben de tratar de unificar los criterios para hacerle frente a este flagelo que golpea las criterios para hacerle frente a este flagelo que golpea las economías y las organizaciones institucionales de los países.economías y las organizaciones institucionales de los países.

Conclusiones GeneralesConclusiones Generales

4.4. No son suficientes las organizaciones interacciónales actuales No son suficientes las organizaciones interacciónales actuales en contra del blanqueo de capitales sino la participación activa en contra del blanqueo de capitales sino la participación activa de las funciones del sector financiero.de las funciones del sector financiero.

5.5. Debe existir una política de colaboración de los individuos para Debe existir una política de colaboración de los individuos para con las autoridades. Cada individuo debe concientizarse y con las autoridades. Cada individuo debe concientizarse y deben ser buenos ciudadanos, responsables de sus actos y de deben ser buenos ciudadanos, responsables de sus actos y de la gestión de la empresa.la gestión de la empresa.

6.6. Los panameños y e l gobierno nacional deben hacer un frente Los panameños y e l gobierno nacional deben hacer un frente común al blanqueo de capitales e informar a las autoridades común al blanqueo de capitales e informar a las autoridades sobre cualquier actividad sospechoso que se esté sobre cualquier actividad sospechoso que se esté desarrollando en la comunidad como el narcotráfico, desarrollando en la comunidad como el narcotráfico, prostitución, juegos de azahar ilícitos, falsas entidades prostitución, juegos de azahar ilícitos, falsas entidades empresariales, etc.empresariales, etc.

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