CASO DE AUDITORIA FORENSEDEFINICION DE TEMA: DEFRAUDACION TRIBUTARIACODIGO ORGANICO TRIBUTARIOArt. 342.- Concepto.- Constituye la defraudacin, todo acto doloso de simulacin, ocultacin, omisin, falsedad o engao que induzca a error en la determinacin de la obligacin tributaria, o por los que se deja de pagan en todo o en parte los tributos realmente debidos, en provecho de un tercero; as como aquellas conductas dolosas que contravienen o dificultan las labores de control, determinacin y sancin que ejerce la administracin tributaria.

JUSTIFICACIONEl estudio de este caso obedece a la necesidad de dar a conocer a las personas interesadas un ejemplo de cmo se realiza una auditoria forense orientada a la defraudacin tributaria, as como el mtodo del engao, la colusin y las consecuencias de engaar a la administracin tributaria en la entrega de informacin oportuna

PLANTEAMIENTO DEL PROBLEMASe determin mediante cruce de informacin que el contribuyente Hebert Bello oculto informacin verdadera sobre las retenciones en la fuente del impuesto a la renta, en colusin con el contador Enrique Bolvar

OBJETIVO GENERAL Dar a conocer a las personas naturales y a quienes forman la gestin empresarial tales como contadores, auditores, gerentes financieros, la urgencia de trabajar con honestidad, y cortar esa concepcin de la evasin tributaria.

OBJETIVO ESPEFICICO Mostrar mediante denuncia la conducta penal en materia tributaria, las conclusiones del caso y las recomendaciones

ALCANCENIA, NAGAs, NEA