Compota de pitahaya -...

UNIVERSIDAD SAN IGNACIO DE LOYOLA

COMPOTA DE PITAHAYA

Trabajo de Investigación para optar el Grado Académico de

Bachiller en las siguientes carreras:

JOFFE JOEL CAMARENA BULLÓN –

Ingeniería Industrial

HENRY HOBER CHAVEZ COLLAZOS –

Administración de Empresas

CARMEN ROSA DAVID CORSINO –

Negocios Internacionales

LILIANA MARILÚ MARTÍNEZ GALINDO –

Ingeniería Industrial

FABIOLA ESTHER ORELLANA CHINCHAY –

Marketing y Gestión Comercial

Asesor:

Beatriz Elizabeth Durán Arista

Lima – Perú

2019

1

Índice

Índice de Figuras ............................................................................................................... 6

Índice de Tablas ................................................................................................................ 8

Capítulo I: Información general ........................................................................................ 18

1.1. Denominación de la empresa, Horizonte de evaluación. ................................... 18

1.2. Actividad Económica, código CIIU, partida Arancelaria. .................................... 19

1.3. Definición del negocio y modelo CANVAS. ........................................................ 19

1.4. Descripción del producto o servicio. .................................................................. 23

1.5. Oportunidad de Negocio. ................................................................................... 27

1.6. Estrategia genérica de la Empresa. ................................................................... 29

Capítulo II: Análisis del entorno ....................................................................................... 30

2.1. Análisis del Macro entorno. ................................................................................ 30

2.1.1. Del País (últimos 5 años o último año según corresponda) ........................ 30

2.1.2. Del sector ................................................................................................... 43

2.2. Análisis del Micro entorno. ................................................................................. 47

2.2.1. Competidores actuales: Nivel de competitividad. ........................................ 47

2.2.2. Potencia comercializadora de los clientes. ................................................. 49

2.2.3. Potencia negociadora de los proveedores. ................................................. 50

2.2.4. Amenaza de productos sustitutos. .............................................................. 50

2.2.5. Competidores potenciales barreras de entrada. ......................................... 51

Capítulo III: Plan estratégico ............................................................................................ 52

3.1. Visión y misión de la empresa ........................................................................... 52

3.2. Análisis FODA. .................................................................................................. 53

3.3. Objetivos ........................................................................................................... 54

Capítulo IV: Estudio de mercado ..................................................................................... 55

4.1. Investigación de mercado .................................................................................. 55

4.1.1. Criterios de segmentación. ......................................................................... 55

4.1.2. Marco muestral. .......................................................................................... 55

4.1.3. Entrevistas a profundidad. .......................................................................... 56

4.1.4. Focus Group. .............................................................................................. 60

4.1.5. Encuestas. .................................................................................................. 64

4.2. Demanda y oferta .............................................................................................. 87

4.2.1. Valoración del mercado probable ............................................................... 87

4.2.2. Valoración del mercado utilizable. .............................................................. 89

2

4.2.3. Estimación del mercado efectivo. ............................................................... 90

4.2.4. Estimación del mercado objetivo. ............................................................... 91

4.2.5. Frecuencia de compra. ............................................................................... 92

4.2.6. Cuantificación anual de la demanda. .......................................................... 93

4.2.7. Estacionalidad. ........................................................................................... 94

4.2.8. Programa de Ventas en unidades y valorizado. .......................................... 95

4.3. Mezcla de marketing .......................................................................................... 97

4.3.1. Producto. .................................................................................................... 97

4.3.2. Precio. ...................................................................................................... 102

4.3.3. Plaza. ....................................................................................................... 107

4.3.4. Promoción. ............................................................................................... 109

Capítulo V: Estudio legítimo y Organizacional ............................................................... 118

5.1. Estudio legítimo ............................................................................................... 118

5.1.1. Forma jurídica. .......................................................................................... 118

5.1.2. Registro de marcas y patentes. ................................................................ 119

5.1.3. Licencias y autorizaciones. ....................................................................... 121

5.1.4. Legislación laboral. ................................................................................... 121

5.1.5. Legislación tributaria. ................................................................................ 122

5.1.6. Otros aspectos legales ............................................................................. 122

5.1.7. Resumen de Capítulo ............................................................................... 124

5.2. Estudio organizacional ..................................................................................... 125

5.2.1. Organigrama funcional. ............................................................................ 125

5.2.2. Servicios tercerizados. .............................................................................. 125

5.2.3. Descripción de puestos de trabajo. ........................................................... 126

5.2.4. Detalle de labores de los servicios tercerizados. ...................................... 134

5.2.5. Aspectos laborales ................................................................................... 135

Capítulo VI: Estudio técnico ........................................................................................... 139

6.1. Tamaño del proyecto ....................................................................................... 139

6.1.1. Capacidad instalada. ................................................................................ 139

6.1.2. Capacidad utilizada. ................................................................................. 142

6.1.3. Capacidad máxima. .................................................................................. 143

6.2. Procesos ......................................................................................................... 144

6.2.1. Diagrama de flujo de proceso de producción. ........................................... 144

6.2.2. Programa de producción........................................................................... 148

3

6.2.3. Necesidad de materias primas e insumos. ............................................... 149

6.2.4. Programa de compras de materias primas e insumos. ............................. 150

6.2.5. Requerimiento de mano de obra directa. .................................................. 151

6.3. Tecnología para el proceso ............................................................................. 152

6.3.1. Programa de mantenimiento de maquinarias y equipos. .......................... 156

6.3.2. Programa de reposición de herramientas y utensilios por uso. ................. 157

6.3.3. Programa de compras posteriores ............................................................ 158

6.4. Localización ..................................................................................................... 159

6.4.1. Macro localización. ................................................................................... 159

6.4.2. Micro localización. .................................................................................... 161

6.4.3. Gastos de adecuación. ............................................................................. 162

6.4.4. Gastos de servicios. ................................................................................. 163

6.4.5. Plano del centro de operaciones. .............................................................. 164

6.4.6. Descripción del centro de operaciones. .................................................... 164

6.5. Responsabilidad social frente al entorno ......................................................... 165

6.5.1. Impacto ambiental .................................................................................... 165

6.5.2. Con los trabajadores ................................................................................. 166

6.5.3. Con la comunidad ..................................................................................... 166

Capítulo VII: Estudio económico y financiero ................................................................. 168

7.1. Inversiones ...................................................................................................... 168

7.1.1. Inversión de activo fijo depreciable ........................................................... 168

7.1.2. Inversión de activo fijo intangible .............................................................. 168

7.1.3. Inversión en gasto pre-operativos ............................................................. 169

7.1.4. Inversión en inventarios iniciales .............................................................. 172

7.1.5. Inversión en capital de trabajo (método déficit acumulado) ....................... 173

7.1.6. Liquidación de IGV ................................................................................... 177

7.1.7. Resumen de estructura de inversiones ..................................................... 177

7.2. Financiamiento ................................................................................................ 178

7.2.1. Estructura de financiamiento .................................................................... 178

7.2.2. Financiamiento de activo fijo ..................................................................... 178

7.2.3. Financiamiento de capital de trabajo ........................................................ 181

7.3. Ingresos Anuales ............................................................................................. 181

7.3.1. Ingresos por ventas .................................................................................. 181

7.3.2. Recuperación de capital de trabajo ........................................................... 182

4

7.3.3. Valor de desecho neto del activo fijo ........................................................ 183

7.4. Costo y gastos anuales ................................................................................... 185

7.4.1. Egresos Desembolsables ......................................................................... 185

7.4.2. Egresos no desembolsables ..................................................................... 197

7.4.3. Costo de producción unitario y costo total unitario .................................... 201

7.4.4. Costos fijos y variables unitarios ............................................................... 204

Capítulo VIII: Estados financieros proyectados .............................................................. 205

8.1. Premisas del Estado de Ganancias y pérdidas y Flujo de Caja ....................... 205

8.2. Estado de ganancias y pérdidas sin gastos financieros ................................... 205

8.3. Estado de ganancias y pérdidas con gasto financiero y escudo fiscal ............. 206

8.4. Flujo de Caja Operativo ................................................................................... 207

8.5. Flujo de Caja de Capital................................................................................... 207

8.6. Flujo de Caja Económico ................................................................................. 208

8.7. Flujo de Caja del Servicio de la deuda ............................................................. 208

8.8. Flujo de Caja Financiero .................................................................................. 209

Capítulo IX: Evaluación económica financiera ............................................................... 210

9.1. Cálculo de tasa de descuento .......................................................................... 210

9.1.1. Costo de oportunidad ............................................................................... 210

9.1.2. Costo Promedio ponderado de capital (WACC) ........................................ 212

9.2. Evaluación económica financiera ..................................................................... 213

9.2.1. Indicadores de Rentabilidad ..................................................................... 213

9.2.2. Análisis de Punto de Equilibrio ................................................................. 217

9.3. Análisis de sensibilidad y riesgo ...................................................................... 220

9.3.1. Variables de entrada ................................................................................. 220

9.3.2. Variables de salida ................................................................................... 221

9.3.3. Análisis unidimensional ............................................................................ 221

9.3.4. Análisis multidimensional .......................................................................... 223

9.3.5. Variables críticas del proyecto .................................................................. 225

9.3.6. Perfil de riesgo .......................................................................................... 226

CONCLUSIONES: ......................................................................................................... 227

RECOMENDACIONES: ................................................................................................. 229

REFERENCIAS ............................................................................................................. 230

Anexos 232

9.4. Anexo 1 – Proyección de población ................................................................. 236

5

9.5. Anexo 2 – Mapas de minimarkets y tiendas naturistas en Jesús María. .......... 239

9.6. Anexo 3 – Mapas de minimarkets y tiendas naturistas en Lince ...................... 240

9.7. Anexo 4 – Mapas de minimarkets y tiendas naturistas en Magdalena ............. 241

9.8. Anexo 5 – Mapas de minimarkets y tiendas naturistas en Pueblo Libre. .......... 242

9.9. Anexo 6 – Mapas de minimarkets y tiendas naturistas en San Miguel. ............ 243

9.10. Anexo 7 – Programa de Ventas mensual (En unidades) .................................. 244

9.11. Anexo 8 – Presupuesto de Ventas mensual (en soles). ................................... 245

9.12. Anexo 9 – Guía de Pautas para Focus Group ................................................. 246

9.13. Anexo 10 – Material Gráfico ............................................................................ 249

9.14. Anexo 11 – Toma de encuestas ...................................................................... 252

9.15. Anexo 12 – Encuesta ....................................................................................... 253

9.16. Anexo 13 – Canales ........................................................................................ 257

9.17. Anexo 14. Entrevista a Encargada del área de Almacenamiento de Makro Perú

259

9.18. Anexo 15. Respuesta de propietaria de Ecotiendas Walma ............................. 261

9.19. Anexo 16. Entrevista Chef profesional ............................................................. 262

9.20. Anexo 17. Proforma de Ventas. ....................................................................... 263

9.21. Anexo 18. Estado de Entregables .................................................................... 264

9.22. Anexo 19 – Cálculo de Producción Mensual .................................................... 265

9.23. Anexo 20 – Cálculo de Necesidad mensual de materia prima e insumos ........ 267

9.24. Anexo 21 – Programa de Compras en cantidad y en soles. ............................. 282

9.25. Anexo 22 – Receta por 113 g de Compota de Pitahaya .................................. 298

9.26. Anexo 23 – Transcripción 1er Focus Group ..................................................... 299

9.27. Anexo 24 – Pagos mensuales por financiamiento ........................................... 301

9.28. Anexo 25 – Ventas Mensuales ........................................................................ 304

9.29. Anexo 26 Vacaciones ...................................................................................... 307

6

Índice de Figuras

Figura 1. Logo Propuesto. ...............................................................................................18

Figura 2. Distribución de Niveles Por Zona APEIM 2017 .................................................20

Figura 3. Design Thinking. ...............................................................................................21

Figura 4. Modelo Canvas. ................................................................................................22

Figura 5. Pitahaya amarilla ..............................................................................................23

Figura 6. Pitahaya roja .....................................................................................................23

Figura 7. Alimentación complementaria del bebé. ............................................................29

Figura 8. Variación Porcentual del PBI per cápita 2013-2017 ..........................................34

Figura 9. Variación porcentual del PBI per cápita 2012-2017. ..........................................35

Figura 10. Población económicamente Activa 2013-2017. ...............................................36

Figura 11. Balanza Comercial de exportaciones e importaciones 2013-2017. .................37

Figura 12. Producto Bruto Interno 2013-2017. .................................................................38

Figura 13. Tasa de Inflación 2013-2017. ..........................................................................39

Figura 14. Tasa de interés promedio para el sistema financiero. .....................................40

Figura 15. Tipo de cambio 2013-2017. ............................................................................41

Figura 16. Riesgo país en el Perú 2013-2017. .................................................................42

Figura 17. Perfil general de los niveles socioeconómicos. ...............................................45

Figura 18. Lista de Competidores. ...................................................................................48

Figura 19. Ecobodega. .....................................................................................................49

Figura 20. Productos Orgánicos.......................................................................................49

Figura 21. Focus Group 1 – Madres con hijos de 1 a 3 años. ..........................................61

Figura 22. Focus Group 2 – Madres con hijos de 4 a 6 años. ..........................................61

Figura 23. Pregunta filtro número 1. .................................................................................65




Figura 27. Pregunta 1. .....................................................................................................67

Figura 28. Pregunta 2. .....................................................................................................67

Figura 29. Pregunta 3. .....................................................................................................68

Figura 30. Pregunta 4. .....................................................................................................68

Figura 31. Pregunta 5. .....................................................................................................69

Figura 32. Pregunta 6. .....................................................................................................69

Figura 33. Pregunta 7. .....................................................................................................70

Figura 34. Pregunta 8 A –Importancia del factor Marca. ..................................................71

Figura 35. Pregunta 8 B – Importancia del factor Presentación. ......................................71

Figura 36. Pregunta 8 C – Importancia del factor Valor Nutricional. .................................72

Figura 37. Pregunta 8 D – Importancia del factor Sabor. .................................................72

Figura 38. Pregunta 8 E – Importancia del factor Precio. .................................................73

Figura 39. Pregunta 8 F – Importancia del factor Lugar de Compra. ................................73

Figura 40. Pregunta 9. .....................................................................................................74

Figura 41. Pregunta 10. ...................................................................................................74

Figura 42. Pregunta 11. ...................................................................................................75

Figura 43. Pregunta 12 A – Nivel de satisfacción del atributo Presentación. ....................76

Figura 44. Pregunta 12 B – Nivel del atributo Valor Nutricional. .......................................76

7

Figura 45. Pregunta 12 C – Nivel de satisfacción del atributo Sabor. ...............................77

Figura 46. Pregunta 12 D – Nivel de satisfacción del atributo Precio. ..............................77

Figura 47. Pregunta 12 E – Nivel de satisfacción del atributo Tamaño. ...........................78

Figura 48. Pregunta 12 F – Nivel de satisfacción del Producto. .......................................78

Figura 49. Pregunta 13. ...................................................................................................79

Figura 50. Pregunta 14. ...................................................................................................79

Figura 51. Pregunta 15. ...................................................................................................80

Figura 52. Pregunta 16. ...................................................................................................80

Figura 53. Pregunta 17. ...................................................................................................81

Figura 54. Pregunta 18 A – Precio dispuesto a pagar por envase de 113 g. ....................82

Figura 55. Pregunta 18 B – Precio dispuesto a pagar por sachet de 113 g. .....................82

Figura 56. Pregunta 18 C – Precio dispuesto a pagar por envase de 130 g. ....................83

Figura 57. Pregunta 18 D – Precio dispuesto a pagar por sachet de 130 g. .....................83

Figura 58. Pregunta 18 E – Precio dispuesto a pagar por envase de 150 g. ....................84

Figura 59. Pregunta 18 F – Precio dispuesto a pagar por sachet de 150 g. .....................84

Figura 60. Pregunta 19. ...................................................................................................85

Figura 61. Pregunta 20. ...................................................................................................85

Figura 62. Pregunta 21. ...................................................................................................86

Figura 63. Pregunta 22. ...................................................................................................86

Figura 64. Pregunta 23. ...................................................................................................87

Figura 65. Logo Propuesto 1. ...........................................................................................98

Figura 66. Logo Propuesto 2. ...........................................................................................99

Figura 67. Envase. ......................................................................................................... 100

Figura 68. Propuesta de Etiqueta 1. ............................................................................... 101

Figura 69. Propuesta de Etiqueta 2 – propuesta final..................................................... 101

Figura 70. Heinz Papilla – presentación. ........................................................................ 102

Figura 71. Gloria bebé compota. .................................................................................... 103

Figura 72. Colados Agú. ................................................................................................ 103

Figura 73. Canal de distribución indirecto del proyecto. ................................................. 107

Figura 74. Canal de distribución directo del proyecto. .................................................... 107

Figura 75. Feria expo bebé 2018. .................................................................................. 114

Figura 76. Isotipo de marca del producto. ...................................................................... 120

Figura 77. Organigrama. ................................................................................................ 125

Figura 78. Diagrama del proceso productivo de compota de Pitahaya. .......................... 145

Figura 79. Macro localización de la Empresa – San Luis. .............................................. 161

Figura 80. Plano del Establecimiento. ............................................................................ 164

Figura 81. Tarifario de Caja Sullana. .............................................................................. 180

Figura 82. Porcentaje de depreciación según SUNAT. .................................................. 183

8

Índice de Tablas

Tabla 1.............................................................................................................................17

Comparativo de Puntos Observados ...............................................................................17

Tabla 2.............................................................................................................................25

Propiedades de la Pitahaya. ............................................................................................25

Tabla 3.............................................................................................................................26

Valor nutricional por 100gr de fruta (55gr de pulpa). ........................................................26

Tabla 4.............................................................................................................................27

Tesis de Pregrado acerca de la Pitahaya como insumo o en estado natural. ..................27

Tabla 5.............................................................................................................................30

Dato Poblacional. .............................................................................................................30

Tabla 6.............................................................................................................................31

Dato Poblacional Madres Lima - Zona 6 ..........................................................................31

Tabla 7.............................................................................................................................31

Crecimiento Poblacional en el Perú .................................................................................31

Tabla 8.............................................................................................................................32

Crecimiento Poblacional ..................................................................................................32

Tabla 9.............................................................................................................................33

Tabla ingreso per cápita y variación porcentual del 2013 al 2017. ...................................33

Tabla 10. ..........................................................................................................................34

Tabla Ingreso Per cápita y Variación Porcentual del 2012 al 2016. ..................................34

Tabla 11. ..........................................................................................................................35

Población Económicamente Activa (PEA) ........................................................................35

Tabla 12. ..........................................................................................................................36

Balanza comercial. ..........................................................................................................36

Tabla 13. ..........................................................................................................................37

Producto Bruto Interno. ....................................................................................................37

Tabla 14. ..........................................................................................................................38

Tasa de Inflación .............................................................................................................38

Tabla 15. ..........................................................................................................................39

Tasa de interés (TAMN – TIPMN). ...................................................................................39

Tabla 16. ..........................................................................................................................40

Tipo de cambio. ...............................................................................................................40

Tabla 17. ..........................................................................................................................41

Riesgo país. .....................................................................................................................41

Tabla 18. ..........................................................................................................................43

Reporte de exportación por partida. .................................................................................43

Tabla 19. ..........................................................................................................................44

Reporte de importaciones del país. ..................................................................................44

Tabla 20. ..........................................................................................................................44

Reporte de Exportaciones del país. .................................................................................44

Tabla 21. ..........................................................................................................................53

FODA. .............................................................................................................................53

9

Tabla 22. ..........................................................................................................................55

Búsqueda cuantitativa del marco muestral .......................................................................55

Tabla 23. ..........................................................................................................................60

Ficha Técnica de Focus Group ........................................................................................60

Tabla 24. ..........................................................................................................................70

Pregunta 8 .......................................................................................................................70

Tabla 25. ..........................................................................................................................75

Pregunta 12. ....................................................................................................................75

Tabla 26. ..........................................................................................................................81

Pregunta 18. ....................................................................................................................81

Tabla 27. ..........................................................................................................................87

Población histórica de los distritos seleccionados como mercado....................................87

Tabla 28. ..........................................................................................................................88

Población proyectada de los distritos seleccionados........................................................88

Tabla 29. ..........................................................................................................................88

Distribución de niveles de la Zona 6 según APEIM 2017 .................................................88

Tabla 30. ..........................................................................................................................88

Porcentaje de edades por distritos seleccionados. ..........................................................88

Tabla 31. ..........................................................................................................................89

Mercado potencial del proyecto. ......................................................................................89

Tabla 32. ..........................................................................................................................89

% de personas que compra alimentos envasados. ..........................................................89

Tabla 33. ..........................................................................................................................89

Porcentaje de personas que compra compota para sus hijos. .........................................89

Tabla 34. ..........................................................................................................................90

Mercado disponible del proyecto......................................................................................90

Tabla 35. ..........................................................................................................................90

Aceptación del producto. .................................................................................................90

Tabla 36. ..........................................................................................................................91

Mercado Efectivo del proyecto. ........................................................................................91

Tabla 37. ..........................................................................................................................91

P9.- ¿Qué marcas de compotas consume su hijo? – RM ................................................91

Tabla 38. ..........................................................................................................................91

Mercado objetivo en porcentaje. ......................................................................................91

Tabla 39. ..........................................................................................................................92

Mercado objetivo del proyecto. ........................................................................................92

Tabla 40. ..........................................................................................................................92

Frecuencia de compra .....................................................................................................92

Tabla 41. ..........................................................................................................................93

Cantidad de Compotas de Pitahaya compraría. ...............................................................93

Tabla 42. ..........................................................................................................................93

Demanda en unidades. ....................................................................................................93

Tabla 43. ..........................................................................................................................94

Demanda en kilogramos de compota. ..............................................................................94

Tabla 44. ..........................................................................................................................94

Estacionalidad de compota. .............................................................................................94

10

Tabla 45. ..........................................................................................................................95

Estacionalidad mensual. ..................................................................................................95

Tabla 46. ..........................................................................................................................95

Preferencia de canal de distribución. ...............................................................................95

Tabla 47. ..........................................................................................................................96

Preferencia según lugar de compra seleccionado para el proyecto. ................................96

Tabla 48. ..........................................................................................................................96

Programa de ventas en unidades. ...................................................................................96

Tabla 49. ..........................................................................................................................97

Estructura de precios. ......................................................................................................97

Tabla 50. ..........................................................................................................................97

Programa de ventas valorizado en soles .........................................................................97

Tabla 51. ..........................................................................................................................98

Valor nutricional de la Pitahaya. .......................................................................................98

Tabla 52. ........................................................................................................................ 104

Precios de la competencia. ............................................................................................ 104

Tabla 53. ........................................................................................................................ 105

Tabla comparativa de precios y características. ............................................................. 105

Tabla 54. ........................................................................................................................ 106

Precio al público según resultados de encuesta. ........................................................... 106

Tabla 55. ........................................................................................................................ 106

Estructura de costos por 113 gr de compota de pitahaya. ............................................. 106

Tabla 56. ........................................................................................................................ 108

Cantidad de Minimarkets y tiendas naturistas. ............................................................... 108

Tabla 57. ........................................................................................................................ 109

Detalle de servicios de página web. ............................................................................... 109

Tabla 58. ........................................................................................................................ 110

Presupuesto de anuncio en Facebook ........................................................................... 110

Tabla 59. ........................................................................................................................ 111

Presupuesto de anuncio en Facebook. .......................................................................... 111

Tabla 60. ........................................................................................................................ 111

Presupuesto de publicidad en Blogs. ............................................................................. 111

Tabla 61. ........................................................................................................................ 112

Degustaciones: Requerimientos necesarios. ................................................................. 112

Tabla 62. ........................................................................................................................ 113

Degustaciones – presupuesto. ....................................................................................... 113

Tabla 63. ........................................................................................................................ 114

Cronograma de Campaña de lanzamiento. .................................................................... 114

Tabla 64. ........................................................................................................................ 115

Estimación de Campaña de Lanzamiento. ..................................................................... 115

Tabla 65. ........................................................................................................................ 115

Actividades del año 1 al 5 del proyecto. ......................................................................... 115

Tabla 66. ........................................................................................................................ 116

Cronograma Año 1. ....................................................................................................... 116

Tabla 67. ........................................................................................................................ 116

Cronograma Año 2 al 5. ................................................................................................. 116

11

Tabla 68. ........................................................................................................................ 117

Presupuesto año 1. ........................................................................................................ 117

Tabla 69. ........................................................................................................................ 117

Presupuesto año 2 al 5. ................................................................................................. 117

Tabla 70. ........................................................................................................................ 117

Presupuesto de Promoción y publicidad año 0 a 5. ....................................................... 117

Tabla 71. ........................................................................................................................ 118

Conformación de la Empresa. ........................................................................................ 118

Tabla 72. ........................................................................................................................ 119

Valorización ................................................................................................................... 119

Tabla 73. ........................................................................................................................ 120

Costo de registro de marca. ........................................................................................... 120

Tabla 74. ........................................................................................................................ 121

Régimen Laboral General – Ley MYPE. ........................................................................ 121

Tabla 75. ........................................................................................................................ 122

Costo de impresiones. ................................................................................................... 122

Tabla 76. ........................................................................................................................ 123

Costo de otros aspectos legales. ................................................................................... 123

Tabla 77. ........................................................................................................................ 124

Costo de otros aspectos legales. ................................................................................... 124

Tabla 78. ........................................................................................................................ 126

Descripción de puesto Director. ..................................................................................... 126

Tabla 79. ........................................................................................................................ 127

Descripción de puesto Administrador. ............................................................................ 127

Tabla 80. ........................................................................................................................ 128

Descripción del puesto jefe de operaciones y logística. ................................................. 128

Tabla 81. ........................................................................................................................ 129

Descripción de puesto Jefe comercial y marketing......................................................... 129

Tabla 82. ........................................................................................................................ 130

Descripción de puesto Asistente Administrativo. ............................................................ 130

Tabla 83. ........................................................................................................................ 131

Descripción de puesto Ejecutivo comercial. ................................................................... 131

Tabla 84. ........................................................................................................................ 132

Descripción de puesto Operario de control de calidad. .................................................. 132

Tabla 85. ........................................................................................................................ 133

Descripción de puesto Operario de producción. ............................................................. 133

Tabla 86. ........................................................................................................................ 136

Tabla de distribución de operarios ................................................................................. 136

Tabla 87......................................................................................................................... 137

Planilla Año 1 ................................................................................................................. 137

Tabla 88. ........................................................................................................................ 138

Horario de Trabajadores. ............................................................................................... 138

Tabla 89. ........................................................................................................................ 139

Máquinas principales. .................................................................................................... 139

Tabla 90. ........................................................................................................................ 140

Proceso y tiempos. ........................................................................................................ 140

12

Tabla 91. ........................................................................................................................ 140

Capacidad por día. ........................................................................................................ 140

Tabla 92. ........................................................................................................................ 141

Días de producción por año. .......................................................................................... 141

Tabla 93. ........................................................................................................................ 141

Capacidad instalada. ..................................................................................................... 141

Tabla 94. ........................................................................................................................ 142

Demanda del proyecto – envases. ................................................................................. 142

Tabla 95. ........................................................................................................................ 142

Producción adicional. ..................................................................................................... 142

Tabla 96. ........................................................................................................................ 143

Programa de producción consolidado. ........................................................................... 143

Tabla 97. ........................................................................................................................ 143

Capacidad instalada. ..................................................................................................... 143

Tabla 98. ........................................................................................................................ 144

Volumen o capacidad máxima. ...................................................................................... 144

Tabla 99. ........................................................................................................................ 148

Demanda y variables adicionales................................................................................... 148

Tabla 100. ...................................................................................................................... 148

Programa de producción consolidado. ........................................................................... 148

Tabla 101. ...................................................................................................................... 149

Necesidad de materia prima e insumo por envase de 113 g. ......................................... 149

Tabla 102. ...................................................................................................................... 149

Necesidades adicionales de materia prima e insumos. .................................................. 149

Tabla 103. ...................................................................................................................... 150

Programa de compras consolidado. ............................................................................... 150

Tabla 104. ...................................................................................................................... 150

Precios de insumos y materia prima. ............................................................................. 150

Tabla 105. ...................................................................................................................... 151

Programa de compras valorizado sin IGV. ..................................................................... 151

Tabla 106. ...................................................................................................................... 151

Programa de compras valorizado con IGV. .................................................................... 151

Tabla 107. ...................................................................................................................... 152

Funciones de los operarios. ........................................................................................... 152

Tabla 108. ...................................................................................................................... 153

Clasificación de maquinaria, equipo y otros ................................................................... 153

Tabla 109. ...................................................................................................................... 155

Detalle técnico de máquinas principales: ....................................................................... 155

Tabla 110. ...................................................................................................................... 156

Programa de mantenimiento. ......................................................................................... 156

Tabla 111. ...................................................................................................................... 157

Presupuesto de mantenimiento – Nuevos soles ............................................................ 157

Tabla 112. ...................................................................................................................... 157

Programa de reposición de Herramientas y Utensilios. .................................................. 157

Tabla 113. ...................................................................................................................... 158

Presupuesto de reposición de Herramientas y Utensilios – Nuevos Soles ..................... 158

13

Tabla 114. ...................................................................................................................... 158

Programa de compras posteriores. ................................................................................ 158

Tabla 115. ...................................................................................................................... 159

Calculo de compras posteriores. .................................................................................... 159

Tabla 116. ...................................................................................................................... 160

Valoración de macro localización. .................................................................................. 160

Tabla 117. ...................................................................................................................... 161

Opciones de ubicación. .................................................................................................. 161

Tabla 118. ...................................................................................................................... 162

Evaluación de la micro localización. ............................................................................... 162

Tabla 119. ...................................................................................................................... 163

Gastos de adecuación de local. ..................................................................................... 163

Tabla 120. ...................................................................................................................... 163

Costo de Servicios. ........................................................................................................ 163

Tabla 121. ...................................................................................................................... 163

Pago anual de los servicios. .......................................................................................... 163

Tabla 122. ...................................................................................................................... 165

Distribución de espacios asignados. .............................................................................. 165

Tabla 123. ...................................................................................................................... 167

Pago mensual de actividades (Responsabilidad social). ................................................ 167

Tabla 124. ...................................................................................................................... 167

Pago anual de actividades (Responsabilidad social)...................................................... 167

Tabla 125. ...................................................................................................................... 168

Activo fijo depreciable (soles). ....................................................................................... 168

Tabla 126. ...................................................................................................................... 169

Activo fijo intangible. ...................................................................................................... 169

Tabla 127. ...................................................................................................................... 170

Gastos de Adecuación. .................................................................................................. 170

Tabla 128. ...................................................................................................................... 170

Gasto de Alquiler. .......................................................................................................... 170

Tabla 129. ...................................................................................................................... 170

Gastos de Servicios y Sueldos. ..................................................................................... 170

Tabla 130. ...................................................................................................................... 171

Activos no Depreciables. ............................................................................................... 171

Tabla 131. ...................................................................................................................... 172

Campaña de Lanzamiento. ............................................................................................ 172

Tabla 132. ...................................................................................................................... 172

Inversión Gasto Pre-Operativo. ...................................................................................... 172

Tabla 133. ...................................................................................................................... 173

Inversión en Inventario Inicial. ........................................................................................ 173

Tabla 134. ...................................................................................................................... 174

Capital de Trabajo (Déficit Acumulado). ......................................................................... 174

Tabla 135. ...................................................................................................................... 177

Liquidación de IGV. ....................................................................................................... 177

Tabla 136. ...................................................................................................................... 177

Estructura de inversiones. ............................................................................................. 177

14

Tabla 137. ...................................................................................................................... 178

Estructura de Financiamiento. ....................................................................................... 178

Tabla 138. ...................................................................................................................... 181

Condiciones del Préstamo. ............................................................................................ 181

Tabla 139. ...................................................................................................................... 181

Cronograma de Pagos Anual. ........................................................................................ 181

Tabla 140. ...................................................................................................................... 182

Estructura de Precios. .................................................................................................... 182

Tabla 141. ...................................................................................................................... 182

Ingreso por ventas. ........................................................................................................ 182

Tabla 142. ...................................................................................................................... 182

Recuperación de capital de trabajo. ............................................................................... 182

Tabla 143. ...................................................................................................................... 184

Valor de Desecho. ......................................................................................................... 184

Tabla 144. ...................................................................................................................... 185

Presupuesto de Materia prima e Insumos – sin IGV. ..................................................... 185

Tabla 145. ...................................................................................................................... 185

Presupuesto de Materia prima e Insumos – con IGV. .................................................... 185

Tabla 146. ...................................................................................................................... 186

Tabla 147. ...................................................................................................................... 186

Presupuesto por Costos Indirectos. ............................................................................... 186

Tabla 148. ...................................................................................................................... 187

Distribución de áreas. .................................................................................................... 187

Tabla 149. ...................................................................................................................... 188

Consumo de energía eléctrica por equipo y por año ...................................................... 188

Tabla 150. ...................................................................................................................... 189

Consumo anual de consumo de agua. ........................................................................... 189

Tabla 151. ...................................................................................................................... 190

Costo mensual de Insumos de Mantenimiento y Limpieza ............................................. 190

Tabla 152. ...................................................................................................................... 191

Útiles de Oficina y otros. ................................................................................................ 191

Tabla 153. ...................................................................................................................... 192

Costos comunes. ........................................................................................................... 192

Tabla 154. ...................................................................................................................... 193

Presupuesto de Gastos de Administración. ................................................................... 193

Tabla 155. ...................................................................................................................... 194

Servicio de Contabilidad. ............................................................................................... 194

Tabla 156. ...................................................................................................................... 194

Servicio de Limpieza. ..................................................................................................... 194

Tabla 157. ...................................................................................................................... 195

Presupuesto de Gasto de Ventas .................................................................................. 195

Tabla 158. ...................................................................................................................... 196

Servicio de Transporte. .................................................................................................. 196

Tabla 159. ...................................................................................................................... 196

Promoción y publicidad. ................................................................................................. 196

Tabla 160. ...................................................................................................................... 197

15

Depreciación. ................................................................................................................. 197

Tabla 161. ...................................................................................................................... 198

Distribución de depreciación por áreas. ......................................................................... 198

Tabla 162. ...................................................................................................................... 199

Amortización. ................................................................................................................. 199

Tabla 163. ...................................................................................................................... 200

Gasto por activo fijo no depreciable. .............................................................................. 200

Tabla 164. ...................................................................................................................... 201

Costo de producción unitario promedio (Sin IGV). ......................................................... 201

Tabla 165. ...................................................................................................................... 202

Costo Total Promedio Unitario (Sin IGV). ....................................................................... 202

Tabla 166. ...................................................................................................................... 202

Costo Unitario - Minimarkets. ......................................................................................... 202

Tabla 167. ...................................................................................................................... 203

Costo Unitario – Tiendas Naturistas. .............................................................................. 203

Tabla 168. ...................................................................................................................... 203

Costo Unitario – Delivery. .............................................................................................. 203

Tabla 169. ...................................................................................................................... 204

Costos Variables (Sin IGV). ........................................................................................... 204

Tabla 170. ...................................................................................................................... 204

Costos fijos (Sin IGV). .................................................................................................... 204

Tabla 171. ...................................................................................................................... 205

Estructura de precios. .................................................................................................... 205

Tabla 172. ...................................................................................................................... 206

Estado de Ganancias y Pérdidas sin Gastos Financieros. ............................................. 206

Tabla 173 . ..................................................................................................................... 206

Estado de Ganancias y Pérdidas con Gasto Financiero y Escudo Fiscal. ...................... 206

Tabla 174. ...................................................................................................................... 207

Flujo de Caja Operativo en soles. .................................................................................. 207

Tabla 175. ...................................................................................................................... 208

Flujo de Caja Capital. ..................................................................................................... 208

Tabla 176. ...................................................................................................................... 208

Flujo de Caja Económico. .............................................................................................. 208

Tabla 177. ...................................................................................................................... 209

Flujo de Servicio de la Deuda. ....................................................................................... 209

Tabla 178. ...................................................................................................................... 209

Flujo de Caja Financiero. ............................................................................................... 209

Tabla 179. ...................................................................................................................... 210

Datos para la tasa de descuento. .................................................................................. 210

Tabla 180. ...................................................................................................................... 211

Costo de Oportunidad del proyecto. ............................................................................... 211

Tabla 181. ...................................................................................................................... 211

Cok Propio. .................................................................................................................... 211

Tabla 182. ...................................................................................................................... 212

WACC del proyecto. ...................................................................................................... 212

Tabla 183. ...................................................................................................................... 213

16

Indicadores financieros VANE y VANF. ......................................................................... 213

Tabla 184. ...................................................................................................................... 214

Indicadores de Rentabilidad TIRE, TIRF y TIR Modificada. ........................................... 214

Tabla 185. ...................................................................................................................... 215

Flujos descontados. ....................................................................................................... 215

Tabla 186. ...................................................................................................................... 215

Período de Recuperación Descontado. ......................................................................... 215

Tabla 187. ...................................................................................................................... 216

Indicador Beneficio/Costo del Flujo Económico. ............................................................ 216

Tabla 188. ...................................................................................................................... 216

Indicador Beneficio/Costo del Flujo Financiero. ............................................................. 216

Tabla 189. ...................................................................................................................... 217

Costos Variables Unitarios. ............................................................................................ 217

Tabla 190. ...................................................................................................................... 217

Costos Fijos Totales. ..................................................................................................... 217

Tabla 191. ...................................................................................................................... 218

Estado de Resultados – Costeo Directo......................................................................... 218

Tabla 192. ...................................................................................................................... 218

Valor de Venta por servicio. ........................................................................................... 218

Tabla 193. ...................................................................................................................... 219

Costos Variables Unitario............................................................................................... 219

Tabla 194. ...................................................................................................................... 219

Margen de Contribución (PVU-CVU). ............................................................................ 219

Tabla 195. ...................................................................................................................... 219

Punto de Equilibrio en unidades. ................................................................................... 219

Tabla 196. ...................................................................................................................... 220

Punto de Equilibrio en Soles. ......................................................................................... 220

Tabla 197. ...................................................................................................................... 221

Análisis Unidimensional. ................................................................................................ 221

Tabla 198. ...................................................................................................................... 223

Sensibilidad Precio y Demanda. .................................................................................... 223

Tabla 199. ...................................................................................................................... 224

Sensibilidad Precio y Costo Materia Prima. ................................................................... 224

Tabla 200. ...................................................................................................................... 224

Sensibilidad Demanda y Costo de Materia Prima. ......................................................... 224

Tabla 201. ...................................................................................................................... 225

Sensibilidad costo de MOD y demanda. ........................................................................ 225

Tabla 202. ...................................................................................................................... 225

Sensibilidad Gastos Adm. - Ventas y demanda. ............................................................ 225

17

Tabla 1.

Comparativo de Puntos Observados

COMPARATIVO DE PUNTOS OBSERVADOS INFORME 6

Tema Observación (Era) Subsanación (Es)

1.- Investigación

cualitativa Actualizar los detalles de la Investigación cualitativa.

Se agregó el resumen y las conclusiones de la investigación cualitativa.

2.- Precio Se había considerado el precio en ambas presentaciones (vidrio y sachet)

Se anuló el precio considerado para el sachet debido a que no se trabajara con esa presentación.

3.- Promoción No había un valor diferenciado con impuestos y sin impuestos.

Se agregó una columna para diferenciar los precios de venta con los costos de venta.

4.- Sorteo El precio considerado para el sorteo era errado.

Utilización del precio de venta para considerar el sorteo.

5.- Licencia de

Software No había sido tomado en cuenta dentro de los gastos.

Fue incluido dentro de gastos por activo fijo intangible.

6.- Costo indirecto de

fabricación No incluye los gastos pres operativos.

No se ha incluido los gastos pre operativo debido a que ya forma parte de la inversión.

7.- Capital de trabajo. Requiere recalcular de capital de trabajo.

Se toma en cuenta la cuota para el préstamo que no había considerado.

Capítulo I: Información general

1.1. Denominación de la empresa, Horizonte de evaluación.

• Razón Social: Inversiones JHOMER S.A.C.

Hemos decidido pertenecer a una empresa anónima cerrada requerido a que

contamos con poca inversión y pocos participantes como accionistas en la empresa;

además es la más recomendable para negocios emprendedores. Por otro lado,

tenemos la ventaja de poseer o no un directorio ya que este es facultativo.

• Nombre del producto: SUPERPIT Marca. Que se inscribe en Indecopi.

El nombre fue elegido por lo siguiente:

❖ Super: “lugar situado por encima: superciliar, superponer; superioridad o

excelencia” (Telmo, 2018).

❖ Pit: referente a las tres primeras letras con las que empieza el nombre del insumo

que queremos rescatar de la compota, que es la pitahaya.

Figura 1. Logo Propuesto.

• Slogan: Superpit “delicioso como en casa”

• Extensión del Proyecto:

Planteamos una extensión del proyecto en 5 años, cuyo año “0” es el 2018, ya que

es el año en donde se inicia la inversión del proyecto, seguidamente del año “1” que

corresponde al año 2019 y así consecutivamente hasta concluir con el fin del proyecto

en el año 2023.

Elaboración propia.

19

1.2. Actividad Económica, código CIIU, partida Arancelaria.

• Actividad Económica: 154990 – Elaboración de otros productos alimenticios no

clasificados en otra parte. (Extraído de:

http://aduanet.gob.pe/itarancel/arancelS01Alias).

• Código CIIU: Clase: 1030 – Elaboración y conservación de frutas, legumbres y

hortalizas (Extraído de http://www.aduanet.gob.pe/itarancel/arancelS01Alias).

• Partida Arancelaria: 2007.10.00.00 Preparaciones homogeneizadas de frutas u

otros frutos, obtenidos por cocción, incluso con adición de azúcar ú otro

edulcorante. Preparaciones homogeneizadas (extraído de:

http://www.aduanet.gob.pe/itarancel/arancelS01Alias).

1.3. Definición del negocio y modelo CANVAS.

Definición del Negocio.

INVERSIONES JHOMER S.A.C. es una compañía en brindar la elaboración y distribución

de compotas hechas a base de su ingrediente principal que es la Pitahaya, proveniente de

la Selva peruana, y que tiene como propiedades principales su acción anti-Inflamatoria,

antioxidante, entre otros (Sierra y Selva Exportadora, 2017).

Nuestro negocio está enfocado a una estrategia de mercado B2C, debido a que nos

dirigiremos a nuestro consumidor final.

Los criterios que hemos utilizado para definir nuestro público objetivo son:

• Geográfico: Nuestro Público objetivo está constituido por Mujeres que habitan según

APEIM zona 6, cuyos distritos son: Magdalena, Lince, San Miguel, Pueblo Libre y Jesús

María (APEIM, 2017)

Se eligió a las Mujeres debido a que cada vez hay un notable aumento significativo de

mujeres que toman las decisiones de compras por lo que se sugiere dirigir las

estrategias de ventas hacia ellas. Además, de resaltar que más del 50 % de las mujeres

navegan por internet interdiariamente y diariamente por lo que deberá ser tomado en

cuenta para nuestras estrategias de publicidad. (IPSOS, 2015) Link

https://tinyurl.com/ybu7u4qv

• Demográfico: Nuestra compota Superpit está dirigida a mamás entre los 25 – 45 años

de edad.

• Socio-económico: Nuestra parte del mercado está enfocado a las personas con un nivel

socioeconómico B y C, dentro de nuestra zona elegida. Esto debido a que la mayor

cantidad de la población se encuentra localizada en ese NSE.

http://aduanet.gob.pe/itarancel/arancelS01Alias

http://www.aduanet.gob.pe/itarancel/arancelS01Alias

20

Figura 2. Distribución de Niveles Por Zona APEIM 2017

Fuente: APEIM 2017: Data ENAHO 2016

* Con un Nivel de confianza al 95% p=0.5

• Psicográfico: Mujeres sofisticadas y modernas preocupadas por brindarles una

alimentación más saludable a su hijo, además de tener mayor preocupación por la

conservación del hábitat y el crecimiento sostenible.

• Conductual: Nuestros clientes están enfocados a aquellas mamás que están en

constante búsqueda de información para mejorar la calidad alimenticia de sus hijos, así

como también en busca de productos más saludables con presentaciones, sabores y

valor agregado diferentes a lo ya ofertado en el mercado.

• Según Kantar Worldpanel:

“El 60% de las amas de casa esperan que la innovación le facilite el uso del producto

y que le ahorre tiempo, el 50% espera nuevos colores, aromas y sabores y el 40%

nuevos tamaños y formatos.” (2018)

Extraído de https://www.peru-retail.com/perfil-consumidor-peruano/

21

DESIGN THINKING

Figura 3. Design Thinking.

Modelo CANVAS

Compota de Pitahaya

22

Figura 4. Modelo Canvas.

23

1.4. Descripción del producto o servicio.

La Pitahaya o fruto del dragón, es una fruta cactácea que resulta ser muy resistente

a la sequía, se produce en su mayoría en la Amazonía peruana, pero se tiene registro

que su siembra se está expandiendo a lugares como Piura, Trujillo e Ica. Esta fruta

tiene como período de estacionalidad los meses de abril y setiembre. (Sierra y Selva

Exportadora, 2017).

Tenemos dos tipos de Pitahaya, una de ella es la pitahaya roja con nombre científico

“Hylocereus undatus” y la otra es la pitahaya amarilla con nombre científico

“Selenicereus megalanthus”; La primera se cultiva en mercados de México, España,

Nicaragua y Vietnam; mientras que la pitahaya amarilla se cultiva en zonas tropicales

de Colombia, Ecuador e Israel. Nosotros hemos elegido la segunda opción debido a

su concentración en Vitamina C, su contenido de caroteno; entre otras propiedades

que fortalecen el sistema inmunológico. (Pitahaya Enciclopedia Ilustrada, 2018).

Gracias a los múltiples beneficios de este producto, se ha buscado la manera de

conseguir una mayor aceptación del mismo a través de presentaciones novedosas

para el consumidor, por lo que ahora no sólo se consume en su estado natural, sino

también se puede consumir procesada, utilizando la pulpa para la fabricación de

gelatinas, helados, yogures, mermeladas, jaleas y refresco. Incluso se ha trabajado

en la creación de un jabón de Pitahaya que tiene beneficios positivos en la piel,

actuando como un exfoliante y a su vez aromatizante. (Sierra y Selva Exportadora.

2017).

Figura 5. Pitahaya amarilla

Figura 6. Pitahaya roja

Foto: IStock

24

Es por ello que nosotros sumándonos a esta “campaña” a favor de la Pitahaya,

hemos propuesto una compota diferenciada a base de la misma; que resultará un

alimento saludable y a su vez práctico para las mamás modernas. (La Republica,

2016).

La etapa pre-escolar será determinante en la alimentación de los niños ya que se

fijarán sus hábitos alimenticios los cuales serán definitivos en corto y largo plazo.

(Revista Española Nutrición Humana y Dietética, 2016).

Las compotas son una preparación a base de fruta o verduras que debe contener

menor cantidad de azúcar y persevantes. En la actualidad la oferta de alimentos

infantiles preparados es enorme, aunque exista incertidumbre alrededor de lo

nutritivo y equilibrado en términos de calorías, contenido en azúcares, grasas, entre

otros componentes. (Revista de Investigación Agraria y Ambiental, 2017).

Nuestra presentación de compota será en un envase de vidrio con un contenido de

113 gr. La decisión del envase ha sido basándonos en la inocuidad que debe tener y

transmitir el producto, siendo el vidrio la primera opción como propuesta de envase

para nuestro producto.

Nuestro envase y cantidad del contenido se ha basado en las compotas que se

comercializan actualmente en el mercado. Sin embargo, el valor nutricional de

nuestra compota será más saludable y enriquecida con vitamina C y siendo esta lo

más natural posible para ingresar al mercado como la “mejor opción” para el cliente.

En cuanto a la durabilidad del producto, podemos mencionar que, gracias a su

elaboración artesanal y a la aplicación de una técnica a través de cocción,

recomendada por un chef de la Universidad San Ignacio de Loyola, podemos

conseguir el tiempo de vida hasta de un año, sin la necesidad de un uso de

persevantes o conservantes para mantener en óptimas condiciones el producto. De

esta manera en toda la parte de su proceso productivo, podemos conseguir un

producto más sano, y de ahí viene nuestro slogan “Delicioso como en casa”

remarcando el cuidado que se tiene para la fabricación de cada uno de nuestras

compotas de pitahaya.

A continuación, presentaremos las propiedades de este fruto:

25

Tabla 2.

Propiedades de la Pitahaya.

Revistas referentes a la Pitahaya

Publicación Año Título del Artículo Tema

Revista Caos, Conciencia 2006 Aprovechamiento de la

pitahaya: bondades y

problemáticas.

“Sobresale en su contenido de sodio,

potasio y vitamina A, los frutos, tallos y

flores de pitahaya son usados para curar

diversas enfermedades, principalmente del

riñón y gastrointestinales”

Semanario de Agrociencia 2009 Ácidulado ascórbico,

cabidad fenólico, y

alcance antioxidante de

las diversidades roja,

cereza, amarilla y

blanca del jugo del

cactus de la

pitaya (Stenocereus

stellatus Riccobono)

El dispendio de frutos de pitaya lograría

ofrecer el idéntico alcance benefactor

sobre radicales libres que las bayas del

género Vaccinium, disminuyendo el peligro

de afecciones graves; así, los frutos de la

pitaya pueden estimarse como sustento

nutracéutico latente.

Agroindustrial Science –

Revista Científica de la

Universidad Nacional de

Trujillo.

2013 Consecuencia del

periodo de enfriamiento

en el alcance de

rehidratación de la

pitahaya amarilla

“La pulpa contiene captina, utilizado como

tónico cardiaco, mientras que sus semillas

contienen un aceite de suave y seguro

efecto laxante”

Revista ‘Espacio y Desarrollo’

– Pontificia Universidad

Católica del Perú (PUCP)

2014 Oportunidades de

penetrar el sembrado

de Pitaya en el distrito

de Frías (Ayabaca,

Piura)

“La pulpa de la pitahaya es un alimento

fresco y dulce, cuya importancia nutricional

proviene de su alto contenido de vitaminas

B, C y E”

Fuente: Elaboración propia.

A continuación, presentaremos algunas razones para consumir pitahaya:

• La pitahaya es rica en vitamina C, a su vez tiene un mínimo porcentaje calórico,

que es saludable para el cuerpo.

• Alivia el estreñimiento, siendo recomendado su uso de forma diaria.

• Mejora la presión arterial, ya que purifica la sangre.

• Contribuye en la creación de colágeno, huesos y dientes. (Huarachi, K. y Loza, R.,

2016).

26

• Beneficia a la impregnación de hierro de los comestibles, así como también en la

creación de glóbulos rojos. (Huarachi, K. y Loza, R.2016).

• Tiene propiedades antioxidantes, y favorece a la recuperación de infecciones.

(El Comercio, 2006)

• Refuerza el sistema inmunológico, además de retrasar el envejecimiento celular.

(Notimex, 2016).

Finalmente como dato importante mencionamos un estudio acerca de la pitahaya

donde politécnicos de México, descubrieron una propiedad más de la pitahaya que

va a resultar aún más beneficiosa a la población en general, pues concluyeron lo

siguiente: "es difícil encontrar sustancias, naturales o sintéticas con buen efecto

contra células cancerosas, porque esas unidades biológicas tienen una estructura

bioquímica muy compleja que las hace resistentes a cualquier fármaco”, siendo la

pitahaya el alimento con mayor actividad tumoral. (Luna, A. 2016)

Tabla 3.

Valor nutricional por 100gr de fruta (55gr de pulpa).

Fuente: (Recuperado de http://pitahaya.info/tipos-pitaya-roja-mexicana/)

Tabla de composición de alimentos ICBF, sexta edición, 1992. INCAP y FAQ

(Recuperado de

http://www.cci.org.co/publicaciones/Perfil%20de%20producto/perfilpitaya5.htm)

Pitahaya amarilla

Pitahaya roja

Factor Nutricional Contenido

Factor Nutricional Contenido

Ácido Ascórbico 4.0 mg

Ácido Ascórbico 25.0 mg

Agua 85.4 g

Agua 89.4 g

Calcio 10.0 mg

Calcio 6.0 mg

Calorías 50

Calorías 36

Carbohidratos 13.2 g

Carbohidratos 9.2 g

Cenizas 0.4 g

Cenizas 0.5 g

Fibra 0.5 g

Fibra 0.3 g

Fósforo 16.0 mg

Fósforo 19.0 mg

Grasa 0.1 g

Grasa 0.1 g

Hierro 0.3 mg

Hierro 0.4 mg

Niacina 0.2 mg

Niacina 0.2 mg

Proteínas 0.4 g

Proteínas 0.5 g

Riboflavina 0.0 mg

Riboflavina 0.0 mg

Tiamina 0.0 mg

Tiamina 0.0 mg

Vitamina A -U.I.

Vitamina A -U.I.

27

Por último, presentaremos una tabla en donde se podrá evidenciar estudios anteriores

sobre la Pitahaya; sin embargo, sólo se refieren a ella en su estado natural, más no

transformada como el producto que ofrecemos.

Tabla 4.

Tesis de Pregrado acerca de la Pitahaya como insumo o en estado natural.


En caso de nuestro segundo ingrediente de la compota, tenemos la pectina que es un

polisacárido, una especie de fibra que se encuentra en muchas frutas, actualmente en

presentaciones de gel, extracto y en nuestro caso en polvo.

Este ingrediente va a tener la función de actuar como un espesante ya que le dará la

consistencia que necesitamos al producto, este insumo también es usado en las compotas

existentes en el mercado, por lo cual no hemos enfocado su uso como ingrediente

diferenciador, sino más bien para ayudar en conseguir la apariencia y textura del producto;

además de contribuir a que no se pierda el sabor de la fruta en fresco, así como también a

disminuir el tiempo de cocción para finalmente presentar un producto con casi el total de

sus propiedades alimenticias.

1.5. Oportunidad de Negocio.

En el mercado peruano hemos identificado un segmento el cual no está satisfecho

correctamente, incluso podemos mencionar que no se ha creado la necesidad de este

producto por el desconocimiento que se tiene sobre sus múltiples beneficios para la salud

Título de la Tesis Universidad Año de

publicación

Actividad laxante del Extracto Hidroalcohólico del fruto Hylocereus undatus (Haw) Briton & Rose “pitahaya roja” en ratones albinos de la especie

Mus musculus

Universidad Privada Norbert Wiener

2018

Actividad antioxidante del extracto etanólico del mesocarpio del fruto de Hylocereus undatus

“pitahaya” e identificación de los fitoconstituyentes.

Universidad Privada Norbert Wiener

2017

Oportunidades de exportación de Pitahaya de Chachapoyas al mercado Chino

Universidad Cesar Vallejo 2015

Precisión de elementos científicos para el logro de un pigmento natural de Ayrampo (Opuntia

Soherensii) y su uso en la producción de un comestible a base de fécula de yuca (Manihot

Esculenta Crantz)

Universidad Nacional de San Agustín de Arequipa

2014

Pitahaya (Hylocereus undatus), deshidratada por ósmosis en algarrobina

Universidad Nacional José Faustino Sánchez Carrión

2014

Propiedades antioxidantes, fisicoquímicas y microbiológicas de extracto descompuesto y sin

fermentar de tres variedades de pitahaya (Hylocereus spp)

Universidad Nacional de Trujillo

2012

28

o incluso por lo complejo que puede resultar encontrarlo a disposición de consumo. Es por

ello que nuestra empresa al haber identificado la necesidad de este mercado, hemos

diseñado este producto que no solo aportará un mejor valor alimenticio, sino que también

ayudará a mantener un mejor tracto digestivo para quienes más lo necesitan; bebés, niños

y posteriormente en ancianos.

Pero ¿Por qué Pitahaya? En bloques anteriores ya hemos mencionado las diversas

propiedades de éste fruto, así como las formas de consumirlo y las razones para hacerlo.

Sin embargo, una de nuestras primeras preguntas para poder sacar a la luz este proyecto,

es ¿Qué tan viable es el consumo de éste producto para nuestro target?

Infantes (1 a 2 años) y niños en etapa pre- escolar (3 a 6 años).

Con los siguientes videos, hemos identificado la necesidad que tienen las madres

modernas de obtener una alimentación complementaria adecuada para su bebé.

Video 1

Video 2

Entonces, para el caso de los niños, sabemos que no sólo necesitan nutrientes que una

compota tradicional no les aporta, sino también que tiene que ser un alimento que no lo

estriña, ya que al pasar de la leche materna exclusiva a una alimentación complementaria

o leche en fórmula suelen tener este tipo de problemas por la reciente formación de su

aparato digestivo. En los niños en etapa pre-escolar puede ser un gran complemento para

su lonchera. Y para el caso de los ancianos (proyecto a futuro) que, por su misma edad,

sus órganos ya no trabajan con el mismo metabolismo y por lo cual necesitan ayuda para

que su digestión sea más rápida y efectiva.

Lo que proponemos como empresa, es dejar de lado el uso de laxantes, medicamentos, o

suplementos y empezar a sacar provecho a los productos naturales que tenemos en el

mercado, en una presentación práctica y a disponibilidad del consumidor.

En el siguiente gráfico podemos observar que las papillas caseras siguen siendo las

preferidas como alimentación complementaria para nuestro consumidor final

https://youtu.be/Lgs0ImmELfw

https://www.youtube.com/watch?v=SbVgefs113k

29

Figura 7. Alimentación complementaria del bebé.

Nota: Recuperado de la tesis “ESTUDIO DE PREFACTIBILIDAD DE UNA

EMPRESA PRODUCTORA Y COMERCIALIZADORA DE COMPOTAS DE

QUINUA Y FRUTAS PARA BEBES DE 6 A 24 MESES” de Bobadilla León, S.

1.6. Estrategia genérica de la Empresa.

La estrategia genérica que usaremos a lo largo del proyecto será el de Diferenciación

debido a que buscaremos un posicionamiento en la mente del consumidor a través

de los atributos y beneficios que brindará nuestro producto para la salud. Además de

trabajar constantemente en la post venta, usando no solo las redes sociales sino

también los foros para aconsejar y escuchar comentarios acerca del producto;

asimismo de mantener un espacio en donde las mamás pueden interactuar con

expertos para sus consultas respectivas y contar sus experiencias. También

podemos mencionar que tendremos una participación en Eco ferias, que favorecerán

a que nuestros clientes objetivos conozcan nuestra propuesta de valor.

30

Capítulo II: Análisis del entorno

2.1. Análisis del Macro entorno.

2.1.1. Del País (últimos 5 años o último año según corresponda)

El Perú tiene gran diversidad cultural, y está comprendida por costa, sierra y selva,

cada una con grandes especies de fauna y flora; a su vez cuenta con importantes

ciudades que poseen buenos puntos de comercio de bienes y servicios.

2.1.1.1. Capital, Ciudades Importantes, Superficies, Numero de

Habitantes.

Tabla 5.

Dato Poblacional.

País

Perú

Superficie

1 285 215.6 Km2

Población

31 826 018 personas

Capital

Lima

Ciudades Importantes

Lima: 9 320 000 habitantes

Arequipa: 1 315 528 habitantes

Trujillo: 957 019 habitantes

Chiclayo: 850484 habitantes

IDIOMA Español, quechua y aimara

PRESIDENTE Martín Vizcarra

Fuente: INEI - Perú: Datos.

Interpretación: La capital del Perú es Lima, con 9 320 000 habitantes, siendo el

29.28% del total de la población. Siendo en aquí en Lima donde se desarrollará la

producción y comercialización de la compota de pitahaya.

31

Tabla 6.

Dato Poblacional Madres Lima - Zona 6

País Perú

Superficie

1´285,215.6 Km2

Población

31´826,018 Personas

Capital

Lima

Distritos Principales

Grupo 6

San Miguel: 72 476

Pueblo Libre 40011

Jesús María: 39 344

Lince: 26 654

Magdalena: 69 982

IDIOMA Español

PRESIDENTE Martín Vizcarra

Fuente: INEI- Perú: Datos

Interpretación: La capital del Perú es Lima, con el 29.28% del total de la población.

En lima se desarrollará la producción y comercialización de la compota de pitahaya

centrándonos en la zona 6 que incluye 5 distritos de lima en la cual encontramos

alrededor de 248 467 madres.

2.1.1.2. Índice de desarrollo de habitantes, Ganancia individual,

Población económicamente activa.

Índice de desarrollo habitacional: Es el aumento de la población del país a través de un

tiempo específico, en la siguiente tabla se precisa los datos del crecimiento poblacional en

el Perú en los últimos 5 años.

Tabla 7.

Crecimiento Poblacional en el Perú

Año 2013 2014 2015 2016 2017

Población (Miles de personas

30,475,144

30,814,175

31,151,643

31,488,625

31,826,018

Índice de desarrollo

habitacional total (por cien)

Periódicamente

1.13

1.11

1.1

1.08

1.07

Fuente: INEI- Perú: Estimaciones y proyecciones de población

Interpretación: El Perú registra un aumento considerable en los habitantes en los últimos

5 años, mientras que la tasa anual muestra un incremento decreciente ya que el 2013 tuvo

32

una tasa de 1.13 mientras que en el 2017 la tasa fue de 1.07. Enfocándonos en el mercado

al cual entraremos se incrementaría la demanda en paralelo a la población lo cual sería

una tendencia positiva para nuestras ganancias.

Tasa de crecimiento Poblacional Total (Sexo y Edades)

Tabla 8.

Crecimiento Poblacional

POBLACIÓN TOTAL DE CADA AÑO (SEXO Y GRUPO DE EDAD 2005 - 2021)

Sexo y grupo de edad

Población al 30 de junio

2005 2010 2015 2016 2017 2021

Total 27810540 29461933 31151642 31488625 31826018 33149016

0 - 4 2986020 2958307 2861874 2845845 2831055 2778083

5 - 9 2959627 2938148 2922744 2909263 2891287 2818583

10-14 2950813 2926874 2914162 2913285 22913810 2892095

15-19 2830976 2894913 2887529 2886860 2886546 2886490

20-24 2590945 2736208 2828387 2835930 2839017 2841983

25-29 2430912 2485715 2661346 2689337 2715239 2784291

30-34 2133781 2327388 2411781 2444792 2485122 2636893

35-39 1866815 2040580 2258372 2284457 2302392 2394758

40-44 1617653 1784657 1977630 2023192 2072765 2235355

45-49 1327896 1544094 1725353 1763893 1803078 1973730

50-54 1089835 1262267 1486312 1525756 1562831 1711981

55-59 865030 1029294 1205103 1247403 1293000 1468240

60-64 689276 804729 967702 1000958 1034068 1182125

65-69 556478 623443 736059 764379 794999 924236

70-74 416934 480926 545659 563472 582918 676992

75-79 274041 336472 394230 405372 416026 468841

80 y más 226508 287918 367400 384431 401865 474340

Hombres 13948639 14768901 15605814 15772385 15939059 16591315

0 - 4 1520647 1509339 1460651 1452570 1445122 1418474

5 - 9 1504043 1495997 1489659 1482982 1473968 1437410

10-14 1498218 1486658 1483135 1483106 1483727 1473683

15-19 1435005 1468615 1465657 1465807 1466289 1468638

20-24 1309701 1383547 1432145 1436234 1438000 1440919

25-29 1226665 1253777 1343154 1357651 1371191 1407823

30-34 1073364 1171945 1214095 1230799 1251238 1328820

35-39 935966 1024331 1134864 1147985 1156915 1203252

40-44 807443 892531 990241 1013313 1038422 1120567

45-49 659219 768430 860135 879579 899326 985336

50-54 539029 623862 736147 755954 774590 849535

55-59 425701 505214 590957 611871 634510 721809

60-64 335625 391304 469267 485231 501128 572956

65-69 266156 298276 351637 364970 379352 440202

70-74 194144 224143 254420 262682 271687 315045

75-79 123000 150917 176971 181996 186805 210494

80 y más 94713 120015 152679 159655 166789 196352

Mujeres 13861901 14693032 15545829 15716240 15886959 16557701

0 - 4 1462373 1448968 1401223 14393275 1385933 1359609

5 - 9 1455584 1442151 1433085 1426281 1417319 1381173

10-14 1452595 1440216 1431027 1430179 1430083 1418412

33

15-19 1395971 1426298 1421872 1421053 1420257 1417852

20-24 1281244 1352661 1396242 1399696 1401017 1401064

25-29 1204247 1231938 1318192 1331686 1344048 1376468

30-34 930849 1155443 1197686 1213993 1233884 1308073

35-39 810210 1016249 1123508 1136472 1145477 1191506

40-44 668677 892126 987389 1009879 1034343 1114788

45-49 550806 775664 865218 884314 903752 988394

50-54 439329 638405 750165 769802 788241 862446

55-59 353651 524080 614146 635532 658490 746431

60-64 290322 413425 498435 515727 532940 609169

65-69 222790 325167 384422 399409 415647 484034

70-74 151041 256783 291239 300790 311231 361947

75-79 131041 185555 217259 223376 229221 258347

80 y más 131795 167903 214721 224776 235076 277988

Fuente: INEI - Perú: Estimaciones y Proyecciones de Población. “Boletín de Análisis

Demográfico N° 36”.

Interpretación: El Perú registra un aumento considerable en la población con proyección

al 2021 de 33 149 016 habitantes. Centrándonos en el segmento de madres con un rango

de edad de 25 a 40 años en el 2017 tenemos 4, 757,752 mujeres, siendo los potenciales

clientes de nuestro producto con un incremento de su población positiva favoreciendo a la

rentabilidad del negocio para mejores ganancias.

Ingreso Per Cápita: Relación que existe entre el producto bruto interno (PBI) y la población

en su totalidad en el Perú. Determina el ingreso promedio familiar que tiene la población

de un país.

Tabla 9.

Tabla ingreso per cápita y variación porcentual del 2013 al 2017.

Año 2013 2014 2015 2016 2017

PBI Per cápita

14,975 15,164 15,498 15,931 15,692

Variación Porcentual

4.6 1.3 2.2 2.9 1.5

Fuente: BCRP-Estadísticas.

34

Figura 8. Variación Porcentual del PBI per cápita 2013-2017

Interpretación: En el cuadro y grafico presentado se muestra el ingreso per cápita familiar

con un aumento en los últimos años hasta el 2016 con un ingreso de 15931 pero para el

2017 disminuyó a 15,692. El mercado se determina por la evolución económica

concluyendo que más adelante la demanda a través del incremento del ingreso per cápita

de la población es indeterminada, pero puede incrementarse en adelante.

Ingreso Per Cápita (Madres Lima - Zona 6)

Tabla 10.

Tabla Ingreso Per cápita y Variación Porcentual del 2012 al 2016.

Año 2012 2013 2014 2015 2016

Zona 6

PBI per cápita 890.11 937.25 1512.53 1695.01 1721.66

Variación porcentual

5.6 5.3 61.4 12.1 1.6

Fuente: BCRP-Estadísticas.

4.6

1.3

2.22.9

1.5

0

1

2

3

4

5

14,000

14,500

15,000

15,500

16,000

16,500

2013 2014 2015 2016 2017

PBI Per cápita

PBI per cápita Variación Porcentual

35

Figura 9. Variación porcentual del PBI per cápita 2012-2017.

Interpretación: En el cuadro y grafico presentado se muestra que el ingreso per cápita de

madres de Lima en la zona 6 en su totalidad, vemos que se ha ido aumentando en los

posteriores años hasta el 2016 con el mayor ingreso de 1721.66 ese último año.

El mercado se determina por la evolución económica concluyendo que más adelante la

demanda a través del incremento del ingreso per cápita de la población es creciente, por

lo cual tenemos menos riesgo de pérdida.

POBLACIÓN ECONÓMICAMENTE ACTIVA

Es llamada así a la población participa activamente como fuerza laboral de un país,

tomando en cuenta a la población que ya se encuentra laborando y a la que está en

búsqueda de un trabajo.

Tabla 11.

Población Económicamente Activa (PEA)

5.6 5.3

61.4

12.1

1.60.0

10.0

20.0

30.0

40.0

50.0

60.0

70.0

0.00

300.00

600.00

900.00

1,200.00

1,500.00

1,800.00

2,100.00

2012 2013 2014 2015 2016

Pbi Percapita

PBI per cápita Variación Porcentual

Año Miles de personas Lima

2,013 15,682.9 4,381.2

2,014 15,796.8 4,365.2

2,015 15,919.2 4,451.0

2,016 16,197.1 4,560.9

2,017 16,407.7 4,620.2

36

Fuente: INEI-Perú estadísticas/índice-temático/ocupación-y-vivienda

Figura 10. Población económicamente Activa 2013-2017.

Interpretación: Lima registra un aumento considerable en los habitantes económicamente

activos a través de los posteriores 5 años, Teniendo como referencia que el mercado al

cual entraremos tendrá más población con fuerza laboral lo cual sería positivo para

demandar nuestro producto.

2.1.1.3. Registro de importaciones y exportaciones.

BALANZA COMERCIAL: IMPORTACIONES Y EXPORTACIONES.

La balanza comercial se refiere al resultado entre una diferencia entre el envío y

recepción de productos terminados o servicios que se realiza entre diferentes países, es

decir entre exportaciones e importaciones respectivamente. Si la balanza comercial es

positiva representa un superávit comercial, caso contrario representa un déficit comercial.

Tabla 12.

Balanza comercial.

Año

Balanza comercial -

valores FOB (millones US$) - Exportaciones

Balanza comercial -

valores FOB (millones US$) - Importaciones

Saldo comercial

2,013 42,860 42,356 504

2,014 39,534 41,043 -1,509

2,015 34,415 37,330 -2,915

2,016 37,082 35,130 1,952

4,381.2

4,365.2

4,451.0

4,560.9

4,620.2

4,200.0

4,300.0

4,400.0

4,500.0

4,600.0

4,700.0

2,013 2,014 2,015 2,016 2,017

La PEA -Lima

37

2,017 45,275 38,704 6,571

Fuente: BCRP

Figura 11. Balanza Comercial de exportaciones e importaciones 2013-2017.

Interpretación: La balanza comercial ha tenido saldos volubles, siendo el 2014 y 2015 los

años con déficit en su saldo comercial y del 2016 al 2017 unos años con superávit. Las

negociaciones con los distintos países son determinantes en los siguientes años con

tendencia positiva.

2.1.1.4. PBI, Pago de incremento, Costo de interés, Tipo de cambio,

Riesgo país.

PRODUCTO BRUTO INTERNO (PBI): Representa el Grado de producción de una nación,

se puede medir en términos nominales y reales. La tasa de crecimiento del PBI se calcula

tomando el PBI real, ya que este no toma en cuenta a la inflación.

Tabla 13.

Producto Bruto Interno.

42,860

39,534

34,41537,082

45,275

42,356 41,043

37,330

35,130

38,704

25,000

30,000

35,000

40,000

45,000

50,000

2,013 2,014 2,015 2,016 2,017

BALANZA COMERCIAL

Balanza comercial - valores FOB (millones US$) - Exportaciones

Balanza comercial - valores FOB (millones US$) - Importaciones

AÑO

Producto bruto interno y otros indicadores -

PBI (millones S/ 2007)

Tasa anual de crecimiento

(%)

2,013 456,449.0 5.8%

2,014 467,433.0 2.4%

2,015 482,837.0 3.3%

2,016 502,341.0 4%

38

Fuente BCRP: estadísticas.

Figura 12. Producto Bruto Interno 2013-2017.

Interpretación: El PBI tiene un incremento durante 5 años de manera positiva lo cual

demuestra que el nivel de producción del país está mejorando.

TASA DE INFLACIÓN: Es el crecimiento de elevación de valores. En Perú se determina

entre la alteración de la lista de importe al usuario (IPC).

Tabla 14.

Tasa de Inflación

5.8%

2.4%

3.3%

4%

2.5%

0.0%

1.0%

2.0%

3.0%

4.0%

5.0%

6.0%

7.0%

420,000.0

440,000.0

460,000.0

480,000.0

500,000.0

520,000.0

2,013 2,014 2,015 2,016 2,017

BALANZA COMERCIAL

Producto bruto interno y otros indicadores - PBI (millones S/ 2007)

Tasa anual de crecimiento (%)

2,017 514,927.0 2.5%

Año %

2013 2.9%

2014 3.2%

2015 4.4%

2016 3.2%

2017 1.4%

39

Fuente: BCRP-Perú. Elaboración propia

Figura 13. Tasa de Inflación 2013-2017.

Interpretación: En el Perú el banco central de reserva (BCR) controla a la inflación bajo un

rango que oscila entre 1 y 3 %. En los últimos 5 años se ha superado este rango, teniendo

como resultado en el 2015 una inflación de 4.4%; siendo la tendencia en aumento por lo

que tendríamos que considerarlo en balances del negocio.

TASA DE INTERÉS: Esta tasa puede ser Activa o Pasiva según el país, El “TAMN”

siendo tasas que son utilizadas como base para los cobros realizados por parte de

las entidades financieras por la venta de su producto o servicio y el “TIPMN” son

aquellas tasas que recompensan las entidades bancarias al realizar depósitos.

Tabla 15.

Tasa de interés (TAMN – TIPMN).

Año Tasas de interés nominal y real en MN y

ME- MN - Promedio activa (TAMN) - Nominal

Tasas de interés nominal y real en MN y ME -MN - Promedio pasiva (TIPMN) -

Nominal

2012 19,10 2.4

2013 15,9 2,3

2014 15,7 2,3

2015 16,1 2,4

2016 17,2 2,6

Fuente: BCRP-Perú:

2.9% 3.2%

4.4%

3.2%

1.4%

0.0%

1.0%

2.0%

3.0%

4.0%

5.0%

2,013 2,014 2,015 2,016 2,017

Tasa de Inflación %

40

Interpretación: El incremento de precios puede inquietar el horizonte de ventas, pues la

demanda tendrá la opción de recurrir a productos sustitutos al que nosotros ofrecemos. Por

otro lado, se puede apreciar quelas tasa que retribuyen los bancos proveniente de los

depósitos ha aumentado en los últimos 4 años, así como las tasas que cobran.

Figura 14. Tasa de interés promedio para el sistema financiero.

TIPO DE CAMBIO: Es aquello que representa el costo de la divisa extranjera en función

de la moneda nacional, en caso de nuestro país el tipo de cambio es determinado a través

de la moneda americana (Dólares).

Tabla 16.

Tipo de cambio.

Años Tipo de Cambio

(Soles por Dólares)

2013 S/. 2.70

2014 S/. 2.84

2015 S/. 3.18

2016 S/. 3.37

2017 S/. 3.26

Fuente BCRP: Estadísticas.

41

Figura 15. Tipo de cambio 2013-2017.

Interpretación: El tipo de cambio en nuestro país ha variado en los últimos 5 años, siendo

el año 2013 el año en el que sufrió una caída tempestiva a 2.70 y el año 2016 el momento

en el cual estuvo más alto el valor del tipo de cambio.

RIESGO PAÍS: Se denomina al indicador que muestra la falta de obligación de deuda por

parte de un estado. El riesgo país se mide tomando como referencia el EMBIG conocido

también como el Indicador de bonos de mercados emergentes, a través de los bonos del

tesoro norteamericano.

Tabla 17.

Riesgo país.

Años Perú Países

Latinoamericanos

Países

Emergentes

2013 159 379 318

2014 162 407 330

2015 201 540 415

2016 200 537 410

2017 145 429 324

Fuente BCRP: Estadísticas.

2.72.84

3.18

3.373.26

2

2.5

3

3.5

4

2013 2014 2015 2016 2017

Tipo de cambio (soles por dólares)

42

Figura 16. Riesgo país en el Perú 2013-2017.

Interpretación: El gráfico muestra una comparación en entre Perú, Países

Latinoamericanos y Países Emergentes. En el año 2017 el Perú se encuentra con menor

riesgo país, en comparación con la tendencia del resto de Latinoamérica no está, la misma

dirección, siendo beneficioso para nosotros en el sentido de la inversión.

2.1.1.5. Leyes o Reglamentos Generales Vinculados al Proyecto.

Ley de Promoción de la Alimentación Saludable Decreto Supremo que aprueba el

Reglamento de la Ley N° 30021 D.S. N° 017-2017-SA

La norma busca la protección de la salud pública para que las personas adquieran un

crecimiento y progreso apropiado, por lo cual dispone fomentar la actividad física en los

colegios e implementar a los kioscos y comedores de dichas instituciones con productos

saludables.

Asimismo, la norma supervisará la difusión e información que contengan los comestibles y

brebajes no alcohólicos destinados a menores y jóvenes.

1. Observatorio de Nutrición: La norma que fue promulgada hace 4 años Según

Resolución Ministerial N° 487-2017/MINSA

Dispuso la obra del Observatorio de Nutrición y de Estudio del Sobrepeso y

Obesidad, este recaba información sobre los hábitos alimentarios de los diversos

grupos socioeconómicos a nivel nacional. Los datos podrán ser utilizados por las

instituciones para crear políticas.

2. Kioscos saludables: La norma también estableció que los kiosco dentro de los

colegios debían promover la alimentación saludable por lo cual deben brindar solo

159 162201 200

145

0

100

200

300

400

500

600

2013 2014 2015 2016 2017

Riesgo País

Peru Paises Latinoamericanos Paises Emergentes

43

alimentos y bebidas de esa naturaleza, con lo cual se desterró de ellos productos

como chizitos, papas fritas y otras golosinas altas en grasas.

3. Más deporte: Otro eje de la ley también toma en cuenta la promoción de la actividad

física. De esta forma se establece que los colegios deben implementar una cantidad

mínima de actividad física al día que los alumnos deben cumplir.

4. La publicidad y etiquetado: Este punto es el que más debate ha tenido. La Ley de

Alimentación Saludable indica que cualquier publicidad dirigida a niños y

adolescentes que se difunda debe estar acorde a los estatutos que rigen la promoción

de la salud.

5. Advertencias en la etiqueta: En las últimas semanas se ha debatido sobre si se debe

usar un semáforo nutricional o etiquetas de advertencia, pero la norma solo señala

que se debe poner de manera transparente, comprensible, destacada y clara las

siguientes frases:

6. "Alto en ______ (sodio, azúcar, grasas saturadas) Evitar su consumo excesivo"

"Contiene grasas: Evitar su consumo"

2.1.2. Del sector

2.1.2.1. Mercado internacional.

Actualmente en el mercado global de la Pitahaya podemos apreciar según los cuadros

debajo que se muestran que tanto las exportaciones como las importaciones cada año

están aumentando e incursionando en los diferentes países del mundo por lo tanto

podemos decir que este fruto es relativamente nuevo y no tiene una competencia

fuerte.

REPORTE DE EXPORTACIÓN POR PARTIDA

PARTIDA ARANCELARIA:

810904000 - PITAHAYAS (CEREUS SPP.)

FRESCAS

PERÍODO (Regularización): 01/01/2013 - 30/04/2018

ADUANA:

TODAS LAS ADUANAS

Tabla 18.

Reporte de exportación por partida.

ITEM

N° ADUANA AÑO PERIODO FOB $

44

1 TODAS LAS ADUANAS 2013 Enero-Diciembre 63.00





4 TODAS LAS ADUANAS 2018 Enero-Abril 8939.58

Fuente: SUNAT extraído de https://preview.tinyurl.com/ybhsqjl

Como podemos apreciar en el cuadro los primeros tres años de exportación fue decayendo

consecutivamente en el año 2013, 2014 y 2015 las ventas valor FOB fueron valores bajos

y los siguientes años 2016, 2017 aumentaron radicalmente cabe mencionar que el año

2018 se está considerando solo hasta el mes de abril.

Tabla 19.

Reporte de importaciones del país.

REPORTE DE IMPORTACIONES DE COMPOTAS DESDE EL 2013 AL 2017 EN MILES DE DOLARES

AÑO HEINZ GLORIA AGU OTROS TOTAL

2013 1484 0 235 659 2378

2014 1703 0 299 492 2494

2015 1717 0 297 308 2322

2016 2306 89 368 220 2983

2017 1801 576 267 77 2721

Fuente: Importaciones de las arancelarias, SUNAT

Tabla 20.

Reporte de Exportaciones del país.

Año

N° PAIS a EXP. 2013 2014 2015 2016 2017 2018 TOTAL

FOB $

1 ITALIA 63 3 1.7 47.5 32 147.2

2 ESPAÑA 90.91 90.91

3 ARUBA 1449 9230.8 3212 13891.8

4 CANADA 1170 1170

5 FRANCIA 5227.51 5227.51

6 EEUU 500 500

https://preview.tinyurl.com/ybhsqjl

45

Fuente: SUNAT Extraído de http://www.aduanet.gob.pe/cl-ad-itconsultdwh/ielTS01Alias

Como se puede apreciar no existe mucho comercio internacional, el país que más importa

es Aruba seguido de Francia y por ultimo esta Italia por lo cual esto nos brinda una

oportunidad de exportar nuestra compota de pitahaya que podría ser una alternativa en el

futuro. Extraído de: https://tinyurl.com/ycfe79vj

2.1.2.2. Mercado del consumidor.

Padres “modernos y sofisticados” entre 25 y 45 años, con hijos entre 1 y 2 años y en la

etapa del desarrollo de la niñez entre 3 a 6 años edad, la cual tienen una ocupación laboral

y por lo tanto pertenezca al grado socioeconómicos B Y C de la zona 6 de Lima

Metropolitana según APEIM.

Figura 17. Perfil general de los niveles socioeconómicos.

Perfil del nivel B: Medio

En el cuadro mostrado se puede observar que el nivel socio económico del perfil medio

(B) representa 59.7% de Lima metropolitana de la zona 6 que representan los distritos de

Jesús María, Lince, Pueblo Libre, Magdalena y por último San Miguel con rango de

valores del 5.7%.

http://www.aduanet.gob.pe/cl-ad-itconsultdwh/ielTS01Alias

46

Perfil del nivel C: Bajo

En el perfil C de nivel socio económico bajo contamos con 20.3% de lima metropolitana

de la zona 6 representan los distritos de Jesús María, Lince, Pueblo Libre, Magdalena y

por último San Miguel con un rango de valores del 5.7%.

2.1.2.3. Mercado de proveedores.

En los diversos mercados de Lima el fruto de la pitahaya se puede encontrar entre los

precios que oscilan de S/. 20 a S/. 25 por kilo en los minoristas y en los mercados

mayoristas que son pocos en lima metropolitano los precios están desde S/. 8 hasta S/. 12

soles por kilo.

Principal proveedor:

Después de una exhaustiva evaluación, se optó por elegir a un pequeño empresario que

tiene su empresa “Pitahaya-Sm_Perú” y tiene su centro de operaciones en Amazonas –

Bongará – Varela. Su número de contacto es +51-928631254.

En el Anexo 2 se podrá encontrar la relación de los proveedores que se evalúo previo a la

decisión.

En cuanto a los proveedores de envase, después de una evaluación y negociación con

ellos, hemos decidido trabajar con la empresa “Envases del Perú Wildor E.I.R.L.”, la

cual nos ofrece los envases de vidrio a un precio de 0.14 y las tapas a 0.05.

2.1.2.4. Mercado Competidor.

En el mercado peruano no existe ninguna empresa que elabore o comercialice compota de

pitahaya lo cual se caracteriza por sus propiedades y beneficios saludables entre los más

resaltantes: abundante en vitamina C y altamente antiinflamatorio, antioxidante. Sin

embardo es utilizado en bebidas y platas ejecutivos, también podemos encontrar en

refrescos, helados, yogur o gelatinas.

De igual modo también es conocido por sus usos medicinales donde nos indica que retrasa

el envejecimiento celular, refuerza el sistema inmunológico nos ayuda a que se

reproduzcan los glóbulos rojos, blanco y plaquetas.

El competidor más reconocido y preferido del mercado es Heinz, colado Agú y grupo Gloria.

Sin embargo, sus productos no son iguales al nuestro. Por que poseen poco valor nutritivo

ya que sus papillas son comunes en el mercado como por ejemplo de plátanos y manzana.

47

2.1.2.5. Mercado Distribuidor

Actualmente en el mercado nos enfocaremos en un solo canal de distribución de los dos

que existe el tradicional y el moderno nos enfocaremos en el primer canal.

El canal de distribución tradicional será:

• Venta directa, Las Bodegas, Eco tiendas y por último los Minimarkets.

2.1.2.6. Edictos o reglamentos del sector asociados al proyecto.

Artículo 88.- Tiene como finalidad el comercio y la producción adecuada de bebidas y todo

tipo de alimentos para el consumo humano.

Artículo 89.- el objetivo de este artículo es cerciorarse que un alimento se encuentra apto

y en óptimas condiciones para el consumo humano cumpliendo todas los requisitos y

especificaciones por cada norma sanitaria establecida y cumpliendo la calidad

conjuntamente por la Autoridad de Salud del país.

2.2. Análisis del Micro entorno.

2.2.1. Competidores actuales: Nivel de competitividad.

Rivalidad entre competidores existentes

Actualmente conocemos que no existe en el mercado un producto parecido al que

presentamos en este proyecto. Sin embargo, existen empresas trasnacionales que ofrecen

compotas a base de frutas y/ o verdura; exactamente éstas no producen presentaciones

de cereales andinos ni frutas exóticas. Esta propuesta se basa en brindar un producto que

aporte nutrientes y que haga que las propiedades del fruto principal se conviertan en la

alimentación complementaria perfecta.

Reconocemos que estas marcas que detallaremos a continuación nos llevan una ventaja

muy grande, son productos masivos, industrializados con amplia experiencia en el

mercado, con canales de distribución muy importantes a los cuales por encontrarnos en la

primera etapa del proyecto no vamos a abarcar. Se convierten en nuestra competencia

porque ofrecen el mismo tipo de producto que éste proyecto y va orientado a nuestro target,

sin embargo, los intereses de éste proyecto es empezar desde un canal pequeño.

Competencia

• Heinz Company, empresa extranjera (EEUU) en el rubro de alimentos procesados con

presencia en más de 200 países.

• Colados Agú, de la empresa costarricense Grupo Irex, empresa que comercializa

productos de consumo masivo. En Perú solo tiene presencia con los colados.

48

• Grupo Gloria, conglomerado industrial de capitales peruanos con presencia en los

sectores lácteos y alimenticios.

Figura 18. Lista de Competidores.


En capítulos posteriores, veremos cuáles serán nuestros principales canales de

distribución, sin embargo, como parte de la investigación preliminar, hicimos un recorrido

por tiendas y bodegas naturistas u orgánicas –que es por donde queremos empezar- con

la finalidad de conocer si como marcas independientes ya había algún producto similar a

la idea de éste proyecto. El resultado fue que no se encontró muestra alguna, este tipo de

tienda que siguen la tendencia de productos orgánicos aún no cuenta dentro de sus líneas

de alimentación para bebes o niños un producto como SUPERPIT.

49

Figura 19. Ecobodega.

Figura 20. Productos Orgánicos.

2.2.2. Potencia comercializadora de los clientes.

En cuanto a nuestra fuerza con nuestros clientes podemos considerar que es medio,

debido a que nuestros clientes son los padres de familia, en especial la madre, quien se

encargará de tomar la decisión de qué producto comprar para la alimentación de su niño,

informándose minuciosamente para conocer más acerca de esta opción nutritiva hecha

compota. En el mercado de compotas como ya mencionamos existen muchas marcas que

ofrecen las presentaciones de frutas mixtas, tutti fruti, cocktail de frutas y verduras por lo

que las consumidoras se fidelizan del todo a alguna marca. Es por ello que nuestra

compota, al ser un producto diferenciado e innovador frente a la competencia existente en

el mercado, donde destacamos por ser únicos reforzando el consumo de un fruto exótico;

fuente de nutrientes, rico en antioxidantes naturales y que proporcionará una nutrición

balanceada de más alto nivel, se está creando un nicho de mercado en productos de

alimentación complementaria para bebes, es cierto no hay producto con tal valor nutricional

como el de nosotros, sin embargo reconocemos que los padres de familia depositan su

confianza en las marcas actuales debido a su tamaño y reconocimiento en el mercado.

50

2.2.3. Potencia negociadora de los proveedores.

Nuestra fuerza de negociación con nuestros proveedores es medio debido a la

estacionalidad de la pitahaya, pues no hay una exuberante cantidad de productores de

pitahaya, y en su mayoría no se encuentran localizados en Lima, por lo que el tiempo de

espera para recibir el insumo sería un poco más de lo esperado. Los aspectos con mayor

relevancia para la elección de proveedores son el precio, la calidad que tengan en el

insumo y que presten como servicio, al igual que la seriedad, responsabilidad y

compromiso para cumplir con nuestros requerimientos debido a que nuestros clientes así

lo exigen y merecen.

De la misma forma, sucede con los proveedores de frascos debido a que no existen

muchas empresas que ofrezcan envases como los que requerimos para la distribución de

nuestro producto.

En cuanto a la elaboración de productos, la empresa que nos ofrecerá la maquina tendrá

más poder de negociación hacia nosotros debido a que al inicio los volúmenes que

manejaremos serán conservadores. Estos podrían mejorar conforme seamos más

conocidos en el mercado, por ende, deberían mejorar los volúmenes de ventas.

2.2.4. Amenaza de productos sustitutos.

Nuestro poder de negociación es media - alta debido a que se cuenta con productos

sustitutos como son las compotas naturales hechas en casa que, si bien pueden ser más

económicas, la elaboración de estas requiere tiempo y dedicación, sin embargo, son

consideradas más saludables que cualquier compota ofrecida en el mercado.

Por otro lado, tenemos a las ya reconocidas compotas en el mercado que tienen el respaldo

de grandes empresas como lo son GLORIA, HEINZ, etc. motivo por el cual se considera

que esta amenaza es también alta ya que la marca se encuentra posicionada en el

consumidor habitual, así como la disponibilidad que se tiene de este producto, pues su

comercialización es masiva, a través de Supermercados.

Cabe mencionar también que dentro de los sustitutos encontramos también aquellas

presentaciones que no son necesariamente compotas, pero que, si son alimentos prácticos

y enriquecidos en hierro que son dirigidos a nuestro público objetivo, por ejemplo, Nestum,

que es un producto sencillo de preparar y de agradable sabor también para los bebés.

51

2.2.5. Competidores potenciales barreras de entrada.

El ingreso de nuestro producto como nuevo competidor es media - alta, más aún sabiendo

que el líder de la categoría es una empresa trasnacional y que parte de sus políticas no es

lanzar un producto específico que compita directamente con alguno del mercado local, esto

debido a que cuenta con una amplia cartera de productos, además de contar con una

excelente capacidad de abastecimiento.

Es importante recalcar que “Marcas Propias” de Supermercados como Plaza Vea, Tottus

o Wong cuentan con una amplia cartera de productos a quienes les han puesto su propio

nombre; sin embargo, hasta el momento ninguna de estas marcas cuenta con productos

como compotas, pero esto no quita la posibilidad que puedan incursionar en este rubro y

volverse un competidor muy fuerte, pues ya lo han hecho en “artículos de limpieza para

bebés” como pañales, toallitas húmedas, etc. Tomando ventaja de esta manera para ofertar

sus productos a un precio menor debido a que no gastan en temas de exhibición en sus

tiendas.

Además de tener en cuenta la serie de requisitos que se debe cumplir para la distribución

y aceptación de una compota dirigida para infantes y niños.

52

Capítulo III: Plan estratégico

3.1. Visión y misión de la empresa

Visión

Ser reconocida como la mejor empresa peruana en la elaboración y comercialización de

productos nutritivos y la mejor opción de los padres como sinónimo de practicidad,

confiabilidad, diversidad, nutrición y calidad de nuestros productos.

Misión

Elaborar productos de calidad, sanos y nutritivos desarrollado por un equipo humano

competente comprometido en proporcionar bienestar y calidad de vida buscando que

nuestros clientes se sientan satisfechos y disfruten de nuestro trabajo.

Planeación Estratégica y Táctica

Planeación Estratégica:

Nuestra Estrategia será la Diferenciación. A largo plazo busca abarcar todos los distritos

de Lima del sector B y C para distribuir el producto en Eco bodegas y Minimarkets. Además,

cubrir las expectativas y necesidades de nuestros clientes con la venta de Compota de

Pitahaya.

Planeación Táctica:

Para lograr nuestro objetivo a mediano plazo es fundamental fidelizar a nuestras alianzas

(Minimarkets, Ecotiendas) y ganar posicionamiento en el mercado con nuestra marca.

Además, es muy importante mantener una relación estrecha con nuestros proveedores ya

que la materia prima que utilizaremos debe estar accesible a todo momento- evitar la

estacionalidad- así como también debe estar en las mejores condiciones sanitarias de los

mismos.

Planeación Contingente:

Por otro lado, si nuestro plan de acción no obtiene el resultado que esperada, contamos

con el mismo proyecto en diferente presentación, y enfocada de diferente manera ya que

su público objetivo sería otro, como por ejemplo niños en etapa escolar y adultos mayores.

Adicionalmente se realizará encuestas para saber los gustos y preferencias de nuestros

clientes potenciales.

53

3.2. Análisis FODA

Tabla 21.

FODA.

FODA

FORTALEZAS DEBILIDADES

1.- Productos con valor nutritivo. 2.- Innovación constante de la Compota. 3.- Personal capacitado. 4.- Adecuado traslado y conservación de los alimentos. 5.- Precio accesible.

1.- No incursionamos en todos los distritos. 2.- Empresa que aún no es reconocida. 3.- Preferencia por parte de los niños hacia la comida chatarra. 4.- No contamos con variedad en nuestro producto.

5.- Empresa que aún no es reconocida.

6.- Preferencia por parte de los niños hacia la comida chatarra.

7.- No contamos con variedad en nuestro producto.

OPORTUNIDADES ESTRATEGIA FO ESTRATEGIA DO

1.- Nuestros clientes están dispuestos a experimentar nuevas alternativas nutritivas para la papilla de sus niños. 2.- Alianzas estratégicas con productos conocidos. 3.- Aumento de la demanda por la tendencia a la buena alimentación. 4.- Sector económico con mayor poder adquisitivo. 5.- Mayor disponibilidad de dar a conocer el producto a través de las redes sociales.

(1 - 1) La Diferenciación será nuestra principal estrategia ya que presentamos un producto innovador y nutritivo. (4 – 5) El Público objetivo cuenta con poder adquisitivo y nuestro precio lo hace accesible.

(3-4) Cada vez los padres de familia están interesados en la mejor alimentación de sus niños y se están informando de los nuevos productos nutritivos que ingresan al mercado orientando los gustos y preferencias de los niños en cuanto a su alimentación.

AMENAZAS ESTRATEGIA FA ESTRATEGIA DA

1.- Competidores cercanos (productos sustitutos). 2.- Incrementos en los precios de alimentos a utilizar. 3.- Inundaciones y/o sequías. 4.- No contar con la Pitahaya en todas las estaciones del año. 5.- Huelgas de transportes.

(2 – 5) Si bien es cierto no es posible controlar los precios, la información nutritiva que se brinde al cliente será relevante para que los clientes sigan consumiendo nuestro producto.

(1-2) Utilizaremos la estrategia contingente para incursionar en otro público objetivo como infantes y adultos mayores

(4-4) Utilizaremos el producto en mayor concentración para uso laxante.

54

3.3. Objetivos

Objetivos Generales:

Fomentar una alimentación saludable para disminuir y controlar riesgos de desarrollo de

enfermedades relacionadas con la ingesta excesiva o insuficiente de ciertos alimentos.

Objetivos Específicos:

• Desplegar un proyecto que nos posibilite promover nuestro fruto.

• Complacer las exigencias de nuestros consumidores.

• Ejecutar una estrategia de suministro y reparto que posibiliten nuestro desarrollo de

fabricación y distribución.

55

Capítulo IV: Estudio de mercado

4.1. Investigación de mercado

En nuestra investigación de mercados realizamos un conjunto de entrevistas a profundidad,

efectuamos focus group así como encuestas al público objetivo de nuestro proyecto.

Presentamos a continuación, los detalles de nuestra investigación:

4.1.1. Criterios de segmentación.

Los criterios que han sido utilizados para señalar el cliente objetivo son los señalados a

continuación:

• Criterio geográfico: hombres y mujeres que actualmente viven en los distritos de San

Miguel, Magdalena, Jesús María, Lince y Pueblo Libre,

• Criterio demográfico: mujeres con hijo (s) de entre 1 hasta 6 años.

• Criterio Socio-económico: NSE B y C según APEIM 2017.

• Criterio Psicográfico: estilo de vida “las modernas” según Arellano.

• Criterio conductual: compran compota de fruta para su (s) hijo (as).

Por lo tanto nuestro cliente objetivo son mujeres modernas con al menos un hijo que esté

entre la categoría de edad 1 a 6 años, pertinente al nivel socio económico B, C y residan

en Lince, Pueblo Libre, Magdalena, Jesús María y San Miguel.

4.1.2. Marco muestral.

El marco muestral está constituido por madres de niños en la categoría de edad de 1 a 6

años de la infancia y etapa pre-escolar del Nivel socioeconómico B y C de los distritos de

Magdalena, San Miguel, Jesús María, Lince, Magdalena y Pueblo Libre

Tabla 22.

Búsqueda cuantitativa del marco muestral

Distrito NSE B y C Edad (1 a 6 años) Personas Peso Cantidad de Encuestas

Jesús María 79.10% 5.78% 5,504 17% 64

Lince 79.10% 5.96% 3,824 11% 44

Magdalena 79.10% 6.67% 4,851 15% 56

Pueblo Libre 79.10% 6.22% 6,227 19% 72

San Miguel 79.10% 7.17% 12,884 39% 149

Total 33,290 100% 385

Fuente: Elaboración propia según la base a datos extraída de INEI 2015 y de

APEIM 2017.

56

4.1.3. Entrevistas a profundidad.

Entrevista N° 1 – Proveedor de pitahaya

OBJETIVO

PERFIL

CONCLUSIONES

• Conseguir información sobre el abastecimiento y condiciones de mercado de la Pitahaya.

•Nombre: Julio Cesar Santos •Oficio: Agricultor. •Experiencia: 6 años. •Empresa: Pitahaya-Sm_Perú. •Fecha de entrevista: 10/09/2018.

• Finalmente concluimos que el traslado y la posibilidad de la obtención del producto es algo viable debido a que hay la facilidad de un contacto directo con el productor así como una posibilidad a una abierta negociación que pacte una estabilidad de precios y no afecte la estacionalidad del fruto; que es variable en los diferentes meses del año; es por ello que poco a poco está buscándose incrementar su cosecha y mejorarse las formas de riego. Finalmente es importante mencionar que el precio pactado con el proveedor es de 8 soles el kilo.

Resumen entrevista N° 1.

• La entrevista a profundidad fue realizada a un estudiante de Ingeniería Agrónoma,

productor y comercializador de pitahaya en el departamento de Amazonas, provincia

de Huancara, en el distrito de Valera. Menciona no conocer a detalle en cómo ha

evolucionado la producción de frutas exóticas del Perú; sin embargo, reconoce que su

incursión en este negocio fue básicamente por el “boom” de la pitahaya.

• En cuanto a la producción de pitahaya refiere que aún falta mejorar en cuestión de

técnicas, esto debido a que se sabe a qué aún no abarca grandes volúmenes. Entre

las frutas que existen en sus zonas mencionan la naranja, mandarinas, guabas o pacay,

entre otros.

• Entre las zonas productoras de pitahaya menciona que no solo en amazonas se

produce la pitahaya, sino también en San Martin, Piura, Tumbes, Lima (Huaral) y

Trujillo.

• En cuanto a la evolución menciona que se ha mejorado el riego y que ha dado un

impacto favorable en la producción.

• Haciendo referencia al rendimiento del fruto por hectárea, va en un rango de 3 a 15

toneladas. Con respecto a los detalles de la fruta señala que, de todas las 2 variedades

de pitahaya en el mundo, la que se cultiva en el Perú, es la pitahaya amarilla. En cuanto

al consumo menciona que la fruta se consume en su mayoría fresca, en cuanto a la

corteza (cascara) se desecha en su totalidad habitualmente. También recalca que no

se procesa y que el enfoque por el momento es en las técnicas de riego, además que

entre los cuidados principales está la temperatura ambiente de la fruta para mantenerla

libre de patógenos.

57

• Actualmente El precio de la pitahaya se encuentra entre 8 a 15 soles el kilo, mientras

que por tonelada esta entre 12000 y 15000, por lo que le resulta rentable. El mercado

mayorista de la zona es muy limitado, por lo general es minorista.

• En cuanto al traslado de la fruta a la capital, básicamente el contacto con el proveedor

es directo y se realiza a pedido y el envío respectivo. El estado en el que es

transportada pitahaya es en un estado semi-maduro, pues después de la cosecha,

gracias a su gran concentración de etileno que es el que interviene en la maduración

de la fruta. Respondiendo a la pregunta sobre si la pitahaya puede ser un “insumo

principal” refiere que conoce no solo de su consumo en fresco sino también en otras

formas como helados, yogures, etc. Sin embargo, lo habitual suele ser en fresco.

• Referente a la estacionalidad de la fruta destaca que tiene tres producciones al año

Enero-Febrero, junio-julio y nov y dic. En cuanto a su zona, también menciona que

probablemente los meses que no exista producción de pitahaya sean los meses de

marzo abril, octubre. Refiere también que en su conocimiento no conoce una asociación

o empresa dedicada a la comercialización e pitahaya.

• Finalmente, entre sus sugerencias menciona que intervenir en el proceso de selección

de pitahaya sería parte del proceso muy importante por lo que acotaría como

sugerencia y que pese a saber que la fruta en su estado fresco tiene múltiples

propiedades no desmerece y le agrada la idea de incursionar la pitahaya en otras

formas.

Entrevista N° 2 – Especialista en procesamiento de alimentos.

OBJETIVO

PERFIL

CONCLUSIONES

• Alcanzar información sobre la ejecución y aspectos complejos en la fabricación de compotas de frutas.

•Nombre: Moisés Viacava. •Profesión: Ingeniero de Alimentos. •Experiencia: 12 años. •Empresa: Coordinador de la carrera de Ing. En Industrias Alimentarias de USIL. •Fecha de entrevista: 09/09/2018

• Después de haber realizado la entrevista al ingeniero de Alimentos podemos concluir que la aceptación de productos envasados va en aumento debido a la carga laboral y al poco tiempo que se dispone para la realización de ciertas actividades en casa como como cocinar, lo cual apoya el consumo de nuestro producto gracias a practicidad y disponibilidad que se busca. Adicional a ello nos recordó de los reglamentos y requisitos que debemos cumplir para la comercialización de un producto alimenticio, y más si está dirigido a infantes y niños en etapa pre- escolar.

58

Resumen entrevista N°2

• El consumo de alimentos envasados ha ido creciendo en las últimas décadas,

principalmente porque el ritmo de vida de las personas es más agitado y tienen poco

tiempo cocinar. Además, los alimentos envasados tienen una duración más larga. Se

pretende que su consumo siga creciendo en los próximos años.

• Se puede hacer compota de cualquier tipo de fruta y va dirigido principalmente a niños.

• El proceso de elaboración consiste en mezclar los insumos como ácidos, almidón y

azúcar, dichos insumos se mezclan con agua. Luego se agrega dicha mezcla a la

marmita con el puré de la fruta seleccionada, la temperatura de cocción de toda la

mezcla en la marmita debe ser de 55 °C a 65 °C para que el almidón proporcione la

contextura viscosa. Después la mezcla pasa a envases de vidrio según tamaño que

deseen y dichos envases son sellados inmediatamente. Posteriormente se pasa por un

proceso de pasteurización para evitar el crecimiento de microorganismos. Finalmente,

se etiqueta y empaca manualmente en cajas de cartón que serán almacenados a una

temperatura ambiente de 25 °C

• La pitahaya es un fruto que cuyo potencial no ha sido utilizado en la industria y el cual

ofrece muchos beneficios para la salud tanto adultos como niños, por lo que sí es un

insumo que pueda ser utilizado para elaborar compota.

• La pitahaya es una fruta que puede procesarse de manera industrial o semi-industrial;

sin embargo, se debe tener en cuenta que la pulpa de la pitahaya ya de por sí es viscosa

por lo que no se recomienda incluir almidón en su proceso como en otro tipo de frutas.

• Ente las máquinas y equipos se recomienda contar con una marmita, que es una olla

para cocción, un tanque para mezclado o mezcladora, una máquina llenadora de pulpas

o líquidos viscoso que permita dosificar porciones y llenar la mezcla en envases de

vidrio, una selladora de envases de vidrio para asegurar las tapas, un túnel de

pasteurización. Opcionalmente una máquina etiquetadora, pero se puede hacer las

etiquetas de forma tercerizada.

• Se debe procesar la pitahaya cuando esté madura y suave. Su merma aproximada es

de 25%.

• Se puede envasar en diversos tamaños, pero como va dirigido a niños, se recomienda

una porción pequeña de aproximadamente 110 gr a 115 gr ya que es un producto que

una vez abierto su tiempo de vida es corto, por lo que debe ser terminado en el mismo

momento en que se abre el envase.

• La marca más conocida de compotas es Heinz además de que cuenta con muchos

años de experiencia., luego Gloria también ha entrado al mercado de compotas para

bebés.

59

• Actualmente se producen compotas de frutas dulces como durazno, plátano, a veces

combinado de diversas frutas. Recientemente Heinz ha sacado su línea de compotas

de verduras y carnes también.

• El proceso de envasado consiste en pasar la mezcla a envases de vidrio y sellarlos

inmediatamente para luego pasteurizarlos.

• Los alimentos envasados como compotas se regulan bajo la Norma Sanitaria aplicable

a la Fabricación de Alimentos envasados de Baja acidez y acidificados destinados a

consumo humano. (Huarachi, K. y Loza, R., 2016).

• Un elemento primordial en el transcurso del proceso de abastecimiento de insumo y

producción es la calidad limpieza, por lo que todos los insumos deben almacenarse en

un ambiente estéril y producido con estrictos estándares de limpieza.

• Se recomienda comercializar el producto en porciones pequeñas para que el infante

pueda terminarlo, evitar el almidón en el proceso productivo y resaltar los beneficios del

producto para el niño.

Entrevista N° 3 – Especialista en procesamiento de alimentos.

OBJETIVO

PERFIL

CONCLUSIONES

• Adquirir datos sobre la distribución, impulso y venta de compotas de fruta, en la ciudad de Lima.

•Nombre: Christian Antonio Barreda •Experiencia: 10 años •Cargo: Supervisor de comercialización •Empresa: Corporación VEGA S.A.C •Fecha de entrevista: 09/09/2018

• A través de esta entrevista hemos podido de cierta manera corroborar que los padres modernos, es decir, de hoy en día; invierten un poco más de su dinero para comprar algún producto que será más saludable para su hijo, así como también que hay incremento de compra de compotas debido a que los padres se encuentran más ocupados en sus horas laborales por lo que un producto con tantos beneficios irían acorde a la necesidad de alimentar correctamente a su hijo; y de cierta manera darle lo mejor del mercado.

Resumen entrevista N°3

• Los padres tienen tendencia a pagar precios altos por un buen producto para sus hijos,

desde comida hasta pañales.

• Las ventas de alimentos para bebés están creciendo enormemente.

• Los consumidores no solo buscan alimentos saludables, sino que también tenga un

sabor agradable.

• El perfil del cliente de alimentos envasados para bebés son padres que no tienen

tiempo para preparar comidas, por lo que buscan productos de calidad y prácticos para

alimentar a sus bebés.

60

• Los lugares recomendados para vender la compota de pitahaya son bodegas,

minimarkets, tiendas naturistas, farmacias y supermercados.

• El consumo de productos de compota tienda una estacionalidad regular durante casi

todo el año, a excepción de marzo a julio donde las ventas incrementan un poco más.

• La marca más reconocida de compota es Heinz, luego también hay compotas de la

marca Gloria y Agú.

• El envase más adecuado es de vidrio, de un tamaño de 113 gr al igual que la

competencia.

• Se recomienda dar muestras gratis del producto, pero en una cantidad más pequeña

para que el consumidor pueda degustarlo y reconocerlo la próxima vez que lo vea.

• Los medios de publicitad más recomendados para este tipo de producto son revistas,

redes sociales, blogs, entre otros. Las redes de comunicación social constituyen una

de las más destacadas plataformas para publicitar este tipo de productos para bebés

ya que brinda la ventaja de interactuar con el mercado potencial.

• La propuesta de la marca “Superpit” para el producto sugiere la idea del sinónimo de

súper. “extraordinario, excelente”

• Se recomienda enfatizar en el valor nutricional y propiedades de la fruta determinado

mediante un análisis de laboratorio, las cantidades de vitaminas y todas sus

propiedades para dar mayor credibilidad al producto.

4.1.4. Focus Group.

Se realizaron dos focus group, los cuales fueron grabados en audio y video. La

ficha técnica de cada focus group se presenta a continuación:

Tabla 23.

Ficha Técnica de Focus Group

Datos Focus

Group 1

Focus

Group 2

Fecha 10/09/2018 13/09/2018

N° de Participantes 7 8

Edades de los hijos de los

participantes 1-3 años 4-6 años

Nivel socioeconómico de los

participantes B y C B y C

Duración 1 hora 1 hora


61

Figura 21. Focus Group 1 – Madres con hijos de 1 a 3 años.

Figura 22. Focus Group 2 – Madres con hijos de 4 a 6 años.

Conclusiones Focus Group 1 Conclusiones Focus Group 2

• Todas las mamás asistentes han escuchado las

marcas de la competencia más cercana que tenemos,

que son las compotas: Agú, Gloria y Heinz. Las

participantes se encuentran satisfechas con el precio

actual de las compotas porque le parece accesible, así

como también con la cantidad del contenido (113 g).

Manifestaron además que de ser el producto tan bueno

• La idea de proyecto es viable gracias a las

propiedades mismas del fruto, además que se

corroboró la frecuencia de compra más aceptadas por

las mamás y la opinión de las mismas acerca del

precio y los canales pactados para el producto, en

cuanto al precio mencionaron ajustarse un poco a la

competencia que existe actualmente; es decir, no

excedernos demasiado; pues ese precio ya les parecía

62

como lo expuesto, podría ser incluso en el menú del

bebé aceptando un precio superior a los 4 soles.

accesible gracias a las propiedades y ventajas de la

compota. Así como también se reafirmó la idea de

utilizar canales tradicionales como bodegas, farmacias

y tiendas por conveniencia gracias a la accesibilidad

que se tiene de las dos primeras en el mercado actual.

Resumen Focus Group 1:

• Participaron mamás entre 25- 35 años de edad de los distritos pertenecientes San

Miguel, Magdalena, Lince, Pueblo Libre, Jesús María.

• Los participantes fueron seleccionados por conveniencia de acuerdo a los criterios

establecidos, participando en su totalidad 7 mamás con niños menores a 3 años y con

ocupación ama de casa y comerciante.

• El principal objetivo fue conocer las variables que influyen en la compra de una

compota de fruta dirigida para infantes y niños en etapa Pre-escolar. Además de

conocer qué factor es determinante para la compra de este producto, cual es la

frecuencia de compra, cuáles son los lugares donde adquieren compotas y finalmente

conocer el monto que gastan y/o están dispuestas a pagar.

• La mayoría de los participantes afirmaron haber consumido la compota HEINZ, siendo

una de sus favoritas; entre las razones del porqué de su preferencia, mencionaron un

sabor más natural y agradable, además del tiempo que llevaba en el mercado.

• En cuanto a su frecuencia de compra prevaleció la necesidad de comprar para

alimentar “por emergencia”; es decir cuando tienen poco tiempo.

• Entre los lugares de su preferencia para comprar el producto mencionaron

Minimarkets, bodegas, boticas – farmacias y algunos lugares específicos como tiendas

naturistas.

• En relación con el envase y etiquetado del producto indicaron que la compota Gloria

era la que mejor diseño tenía, esto debido a que resalta su principal aporte nutricional

en sus compotas que es la Vitamina C, siendo llamativo para los clientes; pues en su

totalidad manifestaron no leer la tabla de información nutricional ni los ingredientes del

producto.

• En cuanto a la fruta, insumo principal del producto, que es la pitahaya; 5 de 7 mamás

han escuchado y probado esta fruta, garantizando sus propiedades y lo saludable que

resulta ser para el consumo.

• Consideran la compota de pitahaya como un producto natural, realizada con una fruta

sumamente saludable como la pitahaya, la cual puede considerarse como parte del

63

“menú del bebé” con un mínimo de consumo de dos veces por semana, aceptando un

precio entre 4 y 5 nuevos soles.

• Respecto al logo, se logró transmitir lo que se buscaba a través del nombre elegido

para el producto con una única recomendación de colocar un fondo adecuado para la

etiqueta.

• En cuanto a la publicidad, la sugerida por todas fue las redes sociales como Facebook,

Blogs y Páginas Web; considerando que es una comunicación más rápida y eficaz

según las participantes.

Resumen Focus Group 2:

• Participaron mamás entre 25- 35 años de los distritos pertenecientes San Miguel,

Magdalena, Lince, Pueblo Libre, Jesús María.

• Los participantes fueron seleccionados por conveniencia de acuerdo con los criterios

establecidos, participando en su totalidad 8 mamás con niños y niñas entre el rango

de edades de 4 a 6 años.

• El principal propósito fue confirmar el resultado que se ha obtenido en el Focus 1 sobre

las variables que influyen en la compra de una compota de fruta dirigida para infantes

y niños en etapa Pre-escolar.

• Además de identificar otros atributos que podrían reforzar la intención de compra de

las mamás como los canales que serían más asequibles para ellas.

• No todas las participantes conocían el fruto de la pitahaya ni sus beneficios, les pareció

una idea atractiva y práctica.

• En el caso de las que sí conocían del producto y lo habían probado en su estado

natural, comentaban que el fruto en un mercado minorista es muy difícil de encontrar.

Por lo que la idea de realizar un derivado de este producto, lo cual sería más accesible.

• Seis de las ocho participantes comentaron haberles dado a sus hijos compotas dentro

de los primeros meses en los que los bebés comienzan a ingerir alimentos sólidos.

• Las 8 integrantes afirmaron que, al momento de hacer consumir una compota a sus

bebes, se fijaban en la marca, el sabor, variedad, textura y precio.

• La frecuencia con la que compran compotas es 1 diaria.

• Las marcas más recordadas para ellas son Heinz y Gloria, en menor medida la marca

Agú.

• En cuanto al producto, les gustó el sabor, sin embargo, sugirieron que se regule el

espesor o textura y que se añada más azúcar.

64

• En cuanto a la etiqueta: Se les presentó las 3 propuestas de diseño, la que más resaltó

fue la etiqueta amarilla, sugirieron que el color de las letras se cambie por uno más

luminoso.

• Les explicamos el porqué del nombre SUPERPIT, y les gustó la idea porque es un

nombre fácil de recordar y porque va con las características del producto.

• Los establecimientos donde compran el producto son: bodegas, minimarkets y

Supermercados.

• Cuando se les preguntó dónde les gustaría encontrar este nuevo producto señalaron

en bodegas, farmacias y tiendas por conveniencia como Más, Listo o Tambo y

supermercados,

• En cuanto al precio: el monto de S/ 4.50 soles les pareció accesible, sin embargo,

recomendaron que sería importante manejar los mismos precios que la competencia.

4.1.5. Encuestas.

Cálculo de la muestra

Para el cálculo de nuestra muestra utilizamos la fórmula para poblaciones infinitas (superior

a 100,000 personas). Utilizamos un nivel de confianza de 95% y un margen de error de 5%

y una probabilidad de aceptación (P = 50%) y de rechazo (Q= 50%).

Desarrollando la formula con dichos datos nombrados al principio obtenemos una medida

de 384.25 unidades muéstrales, lo cual para nuestro proyecto una unidad muestral equivale

a una persona por lo tanto nuestro nuevo resultado seria 385 personas

Formato de encuesta.

La encuesta realizada esta constituida por preguntas de elección múltiple y escala Likert.

Está conformado por 27 preguntas las cuales son: 4 preguntas son de filtro y las siguientes

23 preguntas para saber el consumo (compra) y la aprobación de nuestro nuevo producto.

(Anexo 12).

65

Resultados de la encuesta.

Se recolectaron 469 encuestas, a los que se aplicaron las preguntas filtro, siendo la

primera el lugar de residencia:

Figura 23. Pregunta filtro número 1.

Fuente: Estudio de mercado de nuestro proyecto.

Conclusión Pregunta Filtro número 1.

El 38% de los sujetos encuestados radican en los distritos de San Miguel, 19% en

el distrito de Pueblo Libre, 17% en Jesús María, 14% en Magdalena, 11% en

Lince, y por último el 2% en otros distritos. El 2% de los encuestados que viven en

otros distritos no continúan con la encuesta.

Pasaron a la pregunta de ingresos promedio 460 encuestados.



17%

11%

19%38%

14%

2%

P1. ¿En qué distrito vive?

Jesús María

Lince

Pueblo Libre

San Miguel

Magdalena

Otros (fin de la encuesta)

0% 10% 20% 30% 40% 50%

Menos a S/ 2 748 (fin de la encuesta)

De S/. 2 748 a S/. 3 329

De S/. 3 329 y S/.4 815

De S/. 4 815 y S/.7 800

Mayor a S/ 7 800

3%

43%

33%

15%

6%

P2 ¿Cuál es su ingreso familiar mensual aproximado?

66


El 43% de las personas encuestadas tienen ingresos familiares en un rango

aproximado de S/. 2748 a S/. 3329 soles al mes, el 33% en un rango de S/.3329 a

S/. 4815 soles, el 15% de S/.4815 a S/.7 800, el 6% mayor a S/.7800 soles. El 3%

de encuestados que tienen ingreso familiar mensual menor a S/. 2748 soles, no

continúan con la encuesta. Pasaron 445 encuestados a la siguiente pregunta.



Conclusión Pregunta Filtro numero 3

El 92% de las personas encuestadas tienen hijos y el 8% no tiene hijos y por ende

no continúan con la encuesta, con lo cual 410 encuestados pasaron a la pregunta

de edad de los hijos.


Fuente: Estudio de mercado del proyecto.

92%

8%

P3. ¿Tiene hijos?

Sí

No (Fin de la encuesta)

20% 19%

22%

13%11%

9%6%

0%

5%

10%

15%

20%

25%

1 2 3 4 5 6 Otro (fin dela encuesta)

P4. ¿Qué edad tienen?

67


El 22% de los encuestados tienen hijos de 3 años, el 20% de un año, el 19% de dos

años, el 13% de 4 años, el 11% de cinco años, el 9% de seis años de edad y por

último el 6% de los encuestados que tienen hijos de más de 7 años edad no

continúan con la encuesta, con lo cual solo pasan a contestar el resto de preguntas,

385 personas.

Figura 27. Pregunta 1.


Conclusión Pregunta 1

El 88% de las personas encuestadas compra alimentos envasados mientras que

el 12% no compra dichos productos por lo que no continúan con la encuesta. Solo

338 personas continúan con la encuesta.



88%

12%

P1. ¿Compra productos alimenticios envasados?

Sí


84%

16%

P2. ¿Compra compotas de fruta para sus hijos?

Sí


68


El 84% de las personas encuestadas compra compota de fruta para sus hijos. El

16% que no compra compota de fruta para sus hijos no continúa con la encuesta.

Solo 284 personas continúan con la encuesta.




El 30% de las personas encuestadas consume compota sabor durazno, el 18% de

manzana, el 15% de frutas mixtas, el 15% plátano, el 11% de pera, el 7% de

guindón y el 4% de otro sabor.



15%

30%

15%18%

11%

7%

4%

0%

5%

10%

15%

20%

25%

30%

35%

Frutasmixtas

Durazno Plátano Manzana Pera Guidón Otro

P3. ¿Consume usted compotas de…?

10%

16%

14%

8%

4%

20%

15%

8%

4%

0% 5% 10% 15% 20% 25%

Bodegas

Supermercados

Minimarkets

Mercado

Tambo, Listo!, tiendas por conveniencia

Farmacias

Tiendas naturistas

Solo compotas caseras

Otro

P4.- ¿En qué lugares suele comprar dichas compotas?

69


El 20% de las personas encuestadas compra compotas en: Farmacias, el 16% en

supermercados, el 15% en tiendas naturistas, el 14% en minimarkets, el 10% en

bodegas, 8% en mercados, otro 8% solo consume compotas caseras y 4% en otro

lugar.




El 37% de las personas encuestadas compra compotas de fruta para alimentar a

su hijo (a), el 30% como postre, el 18% en ocasiones especiales, el 10% cuando

no puede hacer papillas por falta de tiempo y el 5% por otros motivos u ocasiones



37%

30%

18%

10%5%

P5. ¿En qué ocasiones compra compotas de fruta?

Para alimentar a mi hijo (a)

Como un postre

En ocasiones especiales

Cuando no puedo hacerpapillas por falta de tiempo

25%

30%

25%

20%

0%

5%

10%

15%

20%

25%

30%

35%

Enero - Marzo Abril - Junio Julio - Septiembre Octubre - Diciembre

P6. ¿En qué mes del año consume compotas?

70


El 30% de las personas encuestadas consume compotas en los de abril-junio, el

25% de enero-marzo y julio-septiembre y el 20% en octubre-diciembre.




El 30% de las personas encuestadas gasta de S/. 2.5 a S/. 3.5, también 30%

gasta de S/. 3.5 a S/. 4.5, 29% gasta de S/. 1.5 a S/.2.5, 8% gasta de S/.4.5 a

S/.5.5 y un 3% gasta más de S/. 5.5 por una compota de fruta.

Tabla 24.

Pregunta 8

P8. ¿Qué importancia le da usted a los siguientes factores, al momento de elegir una compota de fruta natural?

Rpta Nada

importante Poco

importante Algo importante Importante

Muy importante

Total

a Marca 24% 20% 26% 15% 15% 100%

b Presentación 5% 15% 15% 25% 40% 100%

c Valor nutricional

0% 0% 5% 35% 60% 100%

d Sabor 0% 2% 2% 68% 28% 100%

e Precio 10% 12% 15% 30% 33% 100%

f Lugar de compra

3% 5% 15% 55% 22% 100%



29%

30%

30%

8%3%

P7. ¿Cuánto gasta en una compota de fruta?

S/. 1.5 a S/ 2.5

S/. 2.5 a S/ 3.5

S/. 3.5 a S/ 4.5

S/. 4.5 a S/ 5.5

Más de S/. 5.5

71

Figura 34. Pregunta 8 A –Importancia del factor Marca.


Conclusión Pregunta 8A – Factor Marca

El 26% de nuestros encuestados considera la marca un factor algo importante para

elegir una compota, el 24% nada importante, el 20% poco importante, el 15%

importante y el 15% muy importante.

Figura 35. Pregunta 8 B – Importancia del factor Presentación.


Conclusión Pregunta 8B – Factor Presentación

El 40% de los encuestados considera la presentación un factor muy importante

para elegir una compota, el 25% lo considera un factor importante, el 15% algo

importante, 15% poco importante y 5% nada importante.

24%

20%

26%

15% 15%

0%

5%

10%

15%

20%

25%

30%

Nada importante Poco importante Algo importante Importante Muy importante

P8A.- Factor Marca

5%

15% 15%

25%

40%

0%

5%

10%

15%

20%

25%

30%

35%

40%

45%


P8B.- Factor Presentación

72

Figura 36. Pregunta 8 C – Importancia del factor Valor Nutricional.


Conclusión Pregunta 8C – Factor Valor nutricional

El 60% de los encuestados considera el valor nutricional como un factor muy

importante para elegir una compota, el 35% importante y 5% algo importante.

Figura 37. Pregunta 8 D – Importancia del factor Sabor.


Conclusión Pregunta 8D – Factor Sabor

68% de los encuestados considera que el sabor es un factor importante para

elegir una compota, el 28% muy importante, el 2% algo importante, y otro 2%

poco importante.

0% 0%5%

35%

60%

0%

10%

20%

30%

40%

50%

60%

70%


P8C.- Factor Valor nutricional

0% 2% 2%

68%

28%

0%

10%

20%

30%

40%

50%

60%

70%

80%


P8D.- Sabor

73

Figura 38. Pregunta 8 E – Importancia del factor Precio.


Conclusión Pregunta 8 E – Factor Precio

El 33% de los sujetos encuestados considera el monto como una causa muy

significativa al momento de elegir. 12% poco importante y 10% nada importante.

Figura 39. Pregunta 8 F – Importancia del factor Lugar de Compra.


Conclusión Pregunta 8 F – Factor Lugar de compra

El 55% de los encuestados considera que el lugar de compra es un factor importante

para comprar una compota, el 22% muy importante, 15% algo importante, 5% poco

importante y 3% nada importante.

10%12%

15%

30%

33%

0%

5%

10%

15%

20%

25%

30%

35%


P8E.- Precio

3% 5%

15%

55%

22%

0%

10%

20%

30%

40%

50%

60%


P8F.- Lugar de compra

74




El 26.08% consume compota de la marca Gloria, el 25.85% de la marca Heinz, el

19.95% Agú, 9.07% Caseras, 8.62% Pulp, 8.39% Súper cups y 2.04% otras

marcas.




El 55% de los sujetos encuestados compra tres veces a la semana, 25% una vez a

la semana, 11% quincenal, 4% una vez al mes y 3% en otra frecuencia.

19.95%

26.08% 25.85%

8.62% 8.39% 9.07%

2.04%

0.00%

5.00%

10.00%

15.00%

20.00%

25.00%

30.00%

Agú Gloria Heinz Pulp Super cups Caseras Otros

P9.- ¿Qué marcas de compotas consume su hijo? RM

3%

55%

27%

11%

4%

0% 10% 20% 30% 40% 50% 60%

Todos los días

3 veces a la semana

1 vez a la semana

Quincenal

1 vez al mes

P10.- ¿Con que frecuencia lo compra?

75




El 56% de las personas encuestadas compra compota de 170 g, el 35% de 113 g

y 9% de otro tamaño.

Tabla 25.

Pregunta 12.

P12. ¿Cuál es su nivel de satisfacción, respecto a los atributos de las compotas que compra en la actualidad?

Rpta. Muy

satisfecho Satisfecho Insatisfecho

Muy insatisfecho

Total

a Presentación 40% 30% 20% 10% 100%

b Valor nutricional 34% 25% 30% 11% 100%

c Sabor 56% 32% 12% 0% 100%

d Precio 25% 40% 25% 10% 100%

e Tamaño 39% 36% 20% 5% 100%

f El producto en general

30% 56% 10% 4% 100%

Fuente: Estudio de mercado del proyecto

Elaboración propia

35%

56%

9%

P11.- Cada vez que compra compotas ¿De qué tamaño elige?

113 g

170 g

Otro

76

Figura 43. Pregunta 12 A – Nivel de satisfacción del atributo Presentación.


Conclusión Pregunta 12A – Atributo Presentación

El 40% de los encuestados se encuentra muy satisfecho con la presentación de la

compota que compra, el 30% está satisfecho, el 20% insatisfecho y el 10% muy

insatisfecho.

Figura 44. Pregunta 12 B – Nivel del atributo Valor Nutricional.


Conclusión Pregunta 12B – Atributo Valor nutricional

El 34% de los encuestados se encuentra muy satisfecho con el valor

nutricional de la compota que compra, el 30% insatisfecho, el 25% satisfecho

y el 11% muy insatisfecho.

40%

30%

20%

10%

0%

5%

10%

15%

20%

25%

30%

35%

40%

45%

Muy satisfecho Satisfecho Insatisfecho Muy insatisfecho

P12A.- Atributo: Presentación

34%

25%

30%

11%

0%

5%

10%

15%

20%

25%

30%

35%

40%


P12B.- Atributo Valor nutricional

77

Figura 45. Pregunta 12 C – Nivel de satisfacción del atributo Sabor.


Interpretación Pregunta 12C – Atributo Sabor

El 56% de los encuestados se encuentra muy satisfecho con el sabor de la

compota que compra, el 32% satisfecho, y el 12% insatisfecho.

Figura 46. Pregunta 12 D – Nivel de satisfacción del atributo Precio.


Conclusión Pregunta 12 D – Atributo Precio

El 40% de nuestros encuestados se encuentra satisfecho con el precio de la

compota que compra, el 25% muy satisfecho, el 25% insatisfecho., y 10% muy

insatisfecho.

56%

32%

12%

0%0%

10%

20%

30%

40%

50%

60%


P12C.- Atributo Sabor

25%

40%

25%

10%

0%

5%

10%

15%

20%

25%

30%

35%

40%

45%


P12D.- Atributo Precio

78

Figura 47. Pregunta 12 E – Nivel de satisfacción del atributo Tamaño.


Interpretación Pregunta 12 E – Atributo Tamaño

El 39% de los sujetos encuestados se encuentra muy satisfecho con el tamaño

de la compota que compra, el 36% satisfecho, el 20% insatisfecho y 5% muy

insatisfecho.

Figura 48. Pregunta 12 F – Nivel de satisfacción del Producto.

Conclusión Pregunta 12F – Producto en general

El 56% de los encuestados se encuentra satisfecho con el producto en general

de la compota que compra, el 30% muy satisfecho, el 10% insatisfecho., y 4%

muy insatisfecho.

39%36%

20%

5%

0%

5%

10%

15%

20%

25%

30%

35%

40%

45%


P12 E.- Atributo Tamaño

30%

56%

10%

4%

0%

10%

20%

30%

40%

50%

60%


P12F.- El producto en general

79




El 42% de las personas encuestadas preferiría comprar compota de pitahaya,

24% de arándanos 11% cocona, 8% camu camu, 5% aguaje, 5% de otra fruta, y

3% ninguna de las opciones.




El 67% de las personas encuestadas definitivamente sí compraría nuestro

producto propuesto, 16% sí lo compraría, 13% no sabe, y 4% no lo compraría.

42%

5%11%2%

8%

24%

5% 3%

P13.- Teniendo en cuenta el valor nutricional de las diversas frutas nativas ¿Cuál preferiría comprar para el

consumo de su hijo (a)?

Pitahaya (antioxidante, calcio yvitaminas B y C)

Aguaje (vitamina A y C, buenopara la piel)

Cocona (Hierro y vitamina C)

Aguaymanto (energizantenatural)

Camu Camu (anti inflamatorio –Vitamina C)

67%

16%

13%

4%

0%

P14.- A continuación, queremos saber su opinión acerca de nuestro producto...

Definitivamente sí locompraría

Sí lo compraría

No sabría decir si locompraría

No lo compraría

Definitivamente no locompraría

80



El 54% de los encuestados consumiría compota de pitahaya tres veces por

semana, 23% semanalmente, 12% quincenalmente, 8% todos los días y 4% una

vez al mes.




El 65% de los encuestado preferiría el envase de vidrio, el 25% sachet, otro

15% tetra pack y 5% otro tipo de envase para el producto propuesto.

8%

54%

23%

12%

4%

P15.- ¿Con qué frecuencia consumiría dicha compota de Pitahaya?

Todos los días

3 veces por semana

Semanal

Quincenal

1 vez al mes

65%

15%

15%

5%

0% 10% 20% 30% 40% 50% 60% 70%

Vidrio

Sachet

Tetra pack

Otro

P16.- ¿En qué tipo de envase preferiría usted adquirir esta compota?

81




El 52% de las personas encuestadas elige en tamaño de 113 g, el 17% de 150 g,

13% de 130 g, otro 13% de 170 g y 5% de otro tamaño.

Tabla 26.

Pregunta 18.

P18.- ¿Cuánto estaría dispuesto a pagar por la compota de Pitahaya?

Rpta S/. 2.00 S/. 3.00 S/. 4.00 S/. 5.00 Más de

S/.5 Total

a Envase de 113 g 1% 2% 9% 43% 45% 100%

b Sachet de 113 g 3% 1% 18% 65% 13% 100%

c Envase de 130 g 3% 45% 36% 12% 4% 100%

d Sachet de 130 g 12% 40% 25% 15% 8% 100%

e Envase de 150 g 2% 10% 55% 28% 5% 100%

f Sachet de 150 g 5% 65% 22% 6% 2% 100%


52%

13%17%

13%

5%

0%

10%

20%

30%

40%

50%

60%

Envase de 113 g Envase de 130 g Envase de 150 g Envase de 170 g Otro

P17.- ¿En qué tamaño de envase preferiría usted adquirir esta compota de pitahaya?

82

Figura 54. Pregunta 18 A – Precio dispuesto a pagar por envase de 113 g.


Conclusión Pregunta 18 A– Precio de envase de 113 g

El 45% de los encuestados estaría dispuesto a pagar más de 5 soles por envase

de 113 g, 43% pagaría 5 soles, 9% 4 soles, 2% 3 soles y 1% pagaría 2 soles.

Figura 55. Pregunta 18 B – Precio dispuesto a pagar por sachet de 113 g.

Fuente: Estudio del mercado del proyecto.

Conclusión Pregunta 18 B – Precio de sachet de 113 g

El 65% de los encuestados estaría dispuesto a pagar 5 soles por sachet de 113 g,

18% 4 soles, 1% 3 soles y 1% pagaría 2 soles.

1% 2%

9%

43%45%

0%

5%

10%

15%

20%

25%

30%

35%

40%

45%

50%

S/. 2.00 S/. 3.00 S/. 4.00 S/. 5.00 Mas de S/.5

P18A.- Envase de 113 g

3% 1%

18%

65%

13%

0%

10%

20%

30%

40%

50%

60%

70%

S/. 2.00 S/. 3.00 S/. 4.00 S/. 5.00 Mas de S/.5

P18B.- Sachet de 113 g

83

Figura 56. Pregunta 18 C – Precio dispuesto a pagar por envase de 130 g.

Conclusión Pregunta 18 C – Precio de envase de 130 gr

El 45% de los encuestados estaría dispuesto a pagar 3 soles por envase de 130 g,

36% 4 soles, 12% 5 soles, 3% 2 soles y 4% de los encuestados más de 5 soles.

Figura 57. Pregunta 18 D – Precio dispuesto a pagar por sachet de 130 g.

Conclusión Pregunta 18 D – Precio de sachet de 130 gr

El 40% de los encuestados estaría dispuesto a pagar 3 soles por sachet de 130

gr, 25% 4 soles, 15% 5 soles, 12% 2 soles y 8% más de 5 soles.

3%

45%

36%

12%

4%

0%

5%

10%

15%

20%

25%

30%

35%

40%

45%

50%

S/. 2.00 S/. 3.00 S/. 4.00 S/. 5.00 Mas de S/.5

P18C.- Envase 130 g

12%

40%

25%

15%

8%

0%

5%

10%

15%

20%

25%

30%

35%

40%

45%

S/. 2.00 S/. 3.00 S/. 4.00 S/. 5.00 Mas de S/.5

P18D.- Sachet 130 g

84

Figura 58. Pregunta 18 E – Precio dispuesto a pagar por envase de 150 g.

Conclusión Pregunta 18 E – Precio de envase de 150 gr

El 55% de los encuestados estaría dispuesto a pagar 4 soles por envase de 150

g, 28% 5 soles, 10% 3 soles, 5% más de 5 soles y 2% 2 soles.

Figura 59. Pregunta 18 F – Precio dispuesto a pagar por sachet de 150 g.


Conclusión Pregunta 18 F – Precio de sachet de 150 gr

El 65% de los encuestados estaría dispuesto a pagar 3 soles por sachet de 150 g,

22% 4 soles, 6% 5 soles, 5% 2 soles y 2% más de 5 soles.

2%

10%

55%

28%

5%

0%

10%

20%

30%

40%

50%

60%

S/. 2.00 S/. 3.00 S/. 4.00 S/. 5.00 Mas de S/.5

P18E.- Envase 150 g

5%

65%

22%

6%2%

0%

10%

20%

30%

40%

50%

60%

70%

S/. 2.00 S/. 3.00 S/. 4.00 S/. 5.00 Mas de S/.5

P18F.- Sachet 150 g

85




El 44% de las personas encuestadas compraría dos compotas de pitahaya por vez

de compra, 30% solo una, 15% tres unidades, 7% cuatro y 4% cinco unidades o

más.




El 45% de las personas encuestadas considera interesante la idea del producto

propuesto debido a que se inclinan al consumo de alimentos saludables dentro de

la lonchera, el 35% lo considera una idea práctica ya que no cuentan con tiempo

para preparación de un producto similar en casa, y el 20% lo considera una idea no

interesante porque no le parece una buena opción a incluir en la lonchera.

30%

44%

15%

7%4%

P19.- ¿Cuántas compotas de pitahaya compraría por vez?

Una

Dos

Tres

Cuatro

Cinco o más

45%

35%

20%

Interesante. Me inclino por el consumo dealimentos saludables dentro de la

lonchera.

Práctica. Ya que no se cuenta con tiempopara la preparación de un producto similar

en casa

No interesante. Porque no me parece unabuena opción para incluir en la lonchera

0% 10% 20% 30% 40% 50%

P20.-¿Tomando en cuenta este concepto, esta idea para Ud. es....?

86




El 52% de los encuestados considera que el nombre SuperPit como el más atractivo

para la compota de pitahaya, el 25% Natural Pit, 13% CompoPit, 8% Compita y 2%

preferiría otro nombre.




El 25% de nuestros encuestados le gustaría comprar en minimarkets, el 22% en

bodegas, el 18% en tiendas naturistas, 12% prefiere servicio delivery, el 10% en

mercados, 10% farmacias/boticas y 3% en otro lugar.

25%

52%

13%

8%

2%

P21.- ¿Cuál de los siguientes nombres le parece más atractivo para la compota de Pitahaya?

Natural Pit

SuperPit

CompoPit

Compita

Otros

22%

10%

25%

18%

10%

12%

3%

0% 5% 10% 15% 20% 25% 30%

Bodegas

Mercados

Minimarkets

Tiendas Naturistas

Farmacias/Boticas

Delivey

Otros

P22.- ¿En qué lugares le gustaría encontrar este nuevo tipo de compota?

87




El 27% le gustaría enterarse del producto a través de Facebook/instagram, 27%

página web, otro 27% televisión, 12% vallas publicitarias, 4% en radio y 4% por

otro medio.

4.2. Demanda y oferta

4.2.1. Valoración del mercado probable

El mercado probable de nuestro proyecto está integrado por los habitantes que satisfacen

con los criterios de segmentación que hemos elegido; es decir, está integrado por los

habitantes padres de niños de 1 a 6 años de los NSE B y C que residen en los distritos de

Jesús María, Lince, Magdalena, Pueblo Libre y San Miguel.

Para determinar el mercado probable elegido en primer lugar, se va a proyectar a los

habitantes de los distritos que hemos elegido basados en regresión lineal (Anexo 1)

calculada con los datos de población de los últimos 10 años.

Tabla 27.

Población histórica de los distritos seleccionados como mercado.

Distrito 2006 2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013 2014 2015

Jesús María 70914 70989 71064 71139 71214 71289 71364 71439 71514 71589

Lince 58606 57665 56699 55733 54790 53872 52961 52054 51144 50228

Magdalena del Mar

53846 53936 54026 54116 54206 54296 54386 54476 54566 54656

Pueblo Libre 78723 78469 77892 77892 77604 77323 77038 76743 76437 76114

San Miguel 134246 134386 134526 134666 134806 134946 135086 135226 135366 135506

Total 398341 397452 396215 395555 394630 393737 392847 391951 391041 390108

Fuente: Instituto Nacional de Estadística e Informática (INEI). Boletín N° 18.

27%

4%

12%

27%

27%

4%

0% 5% 10% 15% 20% 25% 30%

Televisión

Radio

Vallas publicitarias

Página web (internet)

Facebook/Instagram

Otros

P23.- ¿A través de qué medio le gustaría enterarse de este tipo de productos?

88

Tabla 28.

Población proyectada de los distritos seleccionados.

N°

Distrito

2016 2017 2018 2019 2020 2021 2022 2023

Año 0 Año 0 Año 0 Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5

11 12 13 14 15 16 17 18

1 Jesús María

71,664

71,739

71,814

71,889

71,964

72,039

72,114

72,189

2 Lince

49,258

48,328

47,397

46,467

45,537

44,606

43,676

42,746

3 Magdalena

54,746

54,836

54,926

55,016

55,106

55,196

55,286

55,376

4 Pueblo Libre

75,861

75,571

75,282

74,992

74,703

74,413

74,124

73,835

5 San Miguel 135,646 135,786 135,926 136,066 136,206 136,346 136,486 136,626

TOTAL 387,175 386,260 385,345 384,431 383,516 382,601 381,686 380,771

Elaboración propia

Posteriormente se adapta el porcentaje de Nivel Socio Económico B, C y entre el rango

de edad de1 a 6 años según el informe disponible de APEIM e INEI.

Tabla 29.

Distribución de niveles de la Zona 6 según APEIM 2017

NSE

Distrito A B C D Total B+C

Jesús María 14,90% 59,30% 19,80% 5,90% 79,10%

Lince 14,90% 59,30% 19,80% 5,90% 79,10%

Magdalena del Mar 14,90% 59,30% 19,80% 5,90% 79,10%

Pueblo Libre 14,90% 59,30% 19,80% 5,90% 79,10%

San Miguel 14,90% 59,30% 19,80% 5,90% 79,10%


Tabla 30.

Porcentaje de edades por distritos seleccionados.

EDAD

Distrito 1 - 4 5 - 6 Total 1-6

Jesús María 3,81% 1,98% 5,78%

Lince 3,91% 2,05% 5,96%

Magdalena del Mar 4,40% 2,27% 6,67%

Pueblo Libre 4,11% 2,11% 6,22%

San Miguel 4,74% 2,43% 7,17%

Fuente: Elaboración propia según el Boletín Especial N° 21 del INEI.

Cuando adaptamos los porcentajes de Nivel Socio Económico y rango edad, obtuvimos

como resultado el mercado potencial en personas como sigue:

89

Tabla 31.

Mercado potencial del proyecto.

Mercado Potencial

Ítem Distrito 2019 2020 2021 2022 2023

1 Jesús María 3.289 3.293 3.296 3.300 3.303

2 Lince 2.190 2.146 2.102 2.058 2.014

3 Magdalena 2.904 2.909 2.913 2.918 2.923

4 Pueblo Libre 3.691 3.677 3.663 3.648 3.634

5 San Miguel 7.713 7.721 7.729 7.737 7.745

TOTAL 19.787 19.746 19.704 19.662 19.620


4.2.2. Valoración del mercado utilizable.

El mercado utilizable de nuestro proyecto se conforma por las personas que compran

alimentos envasados y compota para sus hijos. En base a ello, aplicamos las respuestas

de la pregunta 1 y pregunta 2 del cuestionario a nuestro mercado probable.

Tabla 32.

% de personas que compra alimentos envasados.

P1. ¿Compra productos alimenticios envasados?

Ítem Rpta %

1 Sí 88%

2 No 12%

Total 100%


Elaboración Propia.

Tabla 33.

Porcentaje de personas que compra compota para sus hijos.

P2. ¿Compra compotas de fruta para sus hijos?

Ítem Rpta %

1 Sí 84%

2 No 16%

Total 100%



Suministrando las proporciones de personas que compran alimentos envasados y

compota para sus hijos, obtuvimos el mercado disponible que se muestra:

90

Tabla 34.

Mercado disponible del proyecto.

Mercado Disponible

Ítem Distritos 2019 2020 2021 2022 2023

1 Jesús María 2.426 2.428 2.431 2.433 2.436

2 Lince 1.615 1.582 1.550 1.518 1.485

3 Magdalena 2.142 2.145 2.149 2.152 2.156

4 Pueblo Libre 2.722 2.712 2.701 2.691 2.680

5 San Miguel 5.688 5.694 5.700 5.706 5.712

TOTAL 14.592 14.561 14.530 14.500 14.469

Fuente: Estudio del mercado de nuestro proyecto.


4.2.3. Estimación del mercado efectivo.

Se ha respetado como mercado efectivo la proporción de personas que definitivamente

comprarían la compota de pitahaya. Dicha proporción se halló con la siguiente pregunta

aplicada en la encuesta:

Tabla 35.

Aceptación del producto.

P14.- A continuación, queremos saber su opinión acerca de nuestro producto. Se trata de la Compota de Pitahaya, con propiedades antioxidantes, que fortalece el tracto digestivo, rica en vitamina C, que favorece al

desarrollo de los huesos y dientes, asimismo a la creación de glóbulos rojos, dirigida a niños de 1 a 6 años que se va a vender en tiendas naturistas y minimarkets, envasada y sin preservantes a un precio de S/4. Soles por

un envase de 150 gr.

Ítem Distritos %

1 Definitivamente sí lo compraría 67%

2 Sí lo compraría 16%

3 No sabría decir si lo compraría 13%

4 No lo compraría 4%

5 Definitivamente no lo compraría 0%

Total 100%


Elaboración Propia

Aplicando el 58% a nuestro mercado disponible, obtuvimos el siguiente mercado efectivo:

91

Tabla 36.

Mercado Efectivo del proyecto.

Mercado Efectivo

Ítem Distritos 2019 2020 2021 2022 2023

1 Jesús María 1.614 1.616 1.618 1.619 1.621

2 Lince 1.075 1.053 1.032 1.010 989

3 Magdalena 1.425 1.428 1.430 1.432 1.434

4 Pueblo Libre 1.812 1.805 1.798 1.791 1.784

5 San Miguel 3.785 3.789 3.793 3.797 3.801

TOTAL 9.711 9.691 9.670 9.649 9.629


Elaboración Propia

4.2.4. Estimación del mercado objetivo.

Para el mercado objetivo, en el primer año establecimos captar el porcentaje del

competidor menos consumido según estudio de mercado del proyecto, el cual corresponde

a un 4.18% de la marca Super Cups.

Tabla 37.

P9.- ¿Qué marcas de compotas consume su hijo? – RM

P9.- ¿Qué marcas de compotas consume su hijo? - RM

Ítem Distritos Rpta% Redistribución

1 Agú 12.00% 19.95%

2 Gloría 30.00% 26.08%

3 Heinz 48.00% 25.85%

4 Pulp 5.00% 8.62%

5 Super cups 8.00% 8.39%

6 Caseras 40.00% 9.07%

7 Otros 5.00% 2.04%

Total 100.00%

Fuente: estudio del mercado de nuestro proyecto.


Nuestro mercado objetivo (6.72%) irá creciendo a la misma tasa que el sector de alimentos

de bebé, el cual corresponde a 2.1% para América Latina (Nielsen, 2015).

Tabla 38.

Mercado objetivo en porcentaje.

Mercado Objetivo (%)

Ítem Concepto 2019 2020 2021 2022 2023

1 Participación 8.39% 8.57% 8.75% 8.93% 9.12%

Fuente: Estudio del mercado de nuestro proyecto.


92

Tomando en consideración el nivel de mercado objetivo mostrado en la tabla anterior,

obtuvimos el mercado objetivo en personas mostrado a continuación:

Tabla 39.

Mercado objetivo del proyecto.

Mercado Objetivo

Ítem Distritos 2019 2020 2021 2022 2023

1 Jesús María 135 138 141 145 148

2 Lince 90 90 90 90 90

3 Magdalena 120 122 125 128 131

4 Pueblo Libre 152 155 157 160 163

5 San Miguel 318 325 332 339 347

TOTAL 815 830 846 862 878

Fuente: Estudio de mercado del proyecto. Elaboración propia.

4.2.5. Frecuencia de compra.

La frecuencia de compra de la compota de pitahaya se obtuvo de la pregunta 15 de nuestro

cuestionario y se ha obtuvo un promedio ponderado de 120 unidades al año, con un

consumo aproximado de cada 3 días.

Tabla 40.

Frecuencia de compra

P15.- ¿Con qué frecuencia consumiría dicha compota de Pitahaya?

Opciones Veces al año Porcentaje Ponderado

Todos los días 365 8% 28,27

3 veces por semana 144 54% 77,07

Semanal 48 23% 10,99

Quincenal 24 12% 2,79

1 vez al mes 12 4% 0,51

Total 100% 119,63

Redondeo 120



Asimismo, tomando en cuenta la pregunta 19 del cuestionario se encuentra el número de

compotas de pitahaya que se compraría por vez. La cantidad corresponde a 2 unidades en

promedio, de compota de pitahaya por compra.

93

Tabla 41.

Cantidad de Compotas de Pitahaya compraría.

P19.- ¿Cuántas compotas de pitahaya compraría por vez?

Opciones N° Cantidad Porcentaje Ponderado

Una 1 30% 0,30

Dos 2 44% 0,87

Tres 3 15% 0,45

Cuatro 4 7% 0,30

Cinco o más 5 4% 0,19

Total 100% 2,12

Redondeo 2,0


Elaboración Propia

4.2.6. Cuantificación anual de la demanda.

Respetando la frecuencia y cantidad de consumo de las preguntas 15 y 19, calculamos

la siguiente demanda expresada en unidades de compota de pitahaya:

Tabla 42.

Demanda en unidades.

Demanda en cantidad de unidades de compota de pitahaya

Ítem Distritos 2019 2020 2021 2022 2023

1 Jesús María 32,506 33,223 33,956 34,706 35,471

2 Lince 21,638 21,650 21,653 21,647 21,631

3 Magdalena 28,697 29,348 30,013 30,693 31,389

4 Pueblo Libre 36,477 37,099 37,732 38,374 39,027

5 San Miguel 76,225 77,905 79,623 81,379 83,173

TOTAL (unidades) 195,544 199,227 202,978 206,799 210,691


Asimismo, considerando que cada unidad corresponde a 113 gramos de compota de

pitahaya se obtiene la siguiente demanda en kilogramos:

94

Tabla 43.

Demanda en kilogramos de compota.

Demanda en Kilogramos de compota de pitahaya

Ítem Distritos 2019 2020 2021 2022 2023

1 Jesús María 3,673 3,754 3,837 3,922 4,008

2 Lince 2,445 2,446 2,447 2,446 2,444

3 Magdalena 3,243 3,316 3,391 3,468 3,547

4 Pueblo Libre 4,122 4,192 4,264 4,336 4,410

5 San Miguel 8,613 8,803 8,997 9,196 9,399

TOTAL (Kg) 22,096 22,513 22,937 23,368 23,808

Fuente: Estudio del mercado del proyecto.

4.2.7. Estacionalidad.

La estacionalidad de la compota de pitahaya se ha obtenido de la pregunta 6 del

cuestionario, la cual se observa no hay variaciones significativas entre meses.

Tabla 44.

Estacionalidad de compota.


Rpta %

a) Enero – Marzo 25%

b) Abril – Junio 30%

c) Julio – Septiembre 25%

d) Octubre – Diciembre 20%

Total 100%


Elaboración Propia

Respetando el porcentaje hallado de la pregunta 6, obtuvimos la siguiente estacionalidad

mensual:

95

Tabla 45.

Estacionalidad mensual.

Mes Rpta % %

Enero 8.33

Febrero 25% 8.33

Marzo 8.33

Abril 9.98

Mayo 30% 9.98

Junio 9.98

Julio 8.33

Agosto 25% 8.33

Septiembre 8.33

Octubre 6.69

Noviembre 20% 6.69

Diciembre 6.69

Total 100



4.2.8. Programa de Ventas en unidades y valorizado.

Nuestro proyecto de ventas será calculado en cantidades de compota de pitahaya y según

canal de distribución elegido.

Los conductos de distribución que se han considerado para el proyecto son los

Minimarkets, tiendas naturistas y por delivery. Según la pregunta 22 del cuestionario, se

obtuvo los siguientes porcentajes de preferencia en relación al lugar de compra del

producto.

Tabla 46.

Preferencia de canal de distribución.

P22.- ¿En qué lugares le gustaría encontrar este nuevo tipo de compota? RM

Rpta Cantidad % Redistribución %

a Bodegas 99 35% 22%

b Mercados 43 15% 10%

c Minimarkets 114 40% 25%

d Tiendas Naturistas 80 28% 18%

e Farmacias/Boticas 43 15% 10%

f Delivery 55 19% 12%

g Otros 15 5% 3%

Total 449 158% 100%



96

Del porcentaje redistribuido correspondiente a los conductos de Minimarkets, tiendas

naturistas y por Delivery, se redistribuirá el porcentaje entre dichos conductos para luego

obtener el programa de ventas de acuerdo al canal de distribución seleccionado para el

proyecto:

Tabla 47.

Preferencia según lugar de compra seleccionado para el proyecto.

Redistribución de lugar de compra

Rpta % Redistribución

Minimarkets 25% 46%

Tiendas naturistas 18% 32%

Delivery 12% 22%

Total 55% 100%



Con el canal de distribución seleccionado, obtuvimos el siguiente programa que representa

las ventas en unidades de nuestra compota de pitahaya.

Tabla 48.

Programa de ventas en unidades.

Demanda según lugar de venta

Ítem Lugar de compra 2019 2020 2021 2022 2023 Demanda 195,544 199,227 202,978 206,799 210,691

1 Minimarkets 89,526 91,212 92,930 94,679 96,461

2 Tiendas naturistas 62,825 64,009 65,214 66,441 67,692

3 Delivery 43,192 44,006 44,834 45,679 46,538

TOTAL 195,544 199,227 202,978 206,799 210,691


Elaboración Propia

De igual modo, para el programa de ventas valorizado en soles se ha considerado la

siguiente estructura de precios:

97

Tabla 49.

Estructura de precios.

Estructura de precio

Concepto PV

consumidor Margen del

canal Precio de

venta IGV

Precio de Venta del Proyecto

Minimarkets S/. 5.00 15% S/. 4.25 S/. 0.65 S/. 3.60

Tiendas naturistas

S/. 5.00 20% S/. 4.00 S/. 0.61 S/. 3.39

Delivery S/. 5.00 8% S/. 4.60 S/. 0.70 S/. 3.90



Considerando el valor de venta por canal de distribución de la tabla anterior, se obtuvo el

siguiente presupuesto de ventas:

Tabla 50.

Programa de ventas valorizado en soles

PRESUPUESTO DE VENTAS EN SOLES

Concepto 2019 2020 2021 2022 2023

Minimarkets S/. 322,445 S/. 328,518 S/. 334,704 S/. 341,005 S/. 347,423

Tiendas naturistas S/. 212,967 S/. 216,978 S/. 221,064 S/. 225,225 S/. 229,464

Delivery S/. 168,377 S/. 171,548 S/. 174,779 S/. 178,069 S/. 181,420

Total con IGV S/. 703,789 S/. 717,045 S/. 730,547 S/. 744,299 S/. 758,307

Total sin IGV S/. 596,432 S/. 607,665 S/. 619,107 S/. 630,762 S/. 642,633



4.3. Mezcla de marketing

4.3.1. Producto.

Descripción.

Se trata de una compota a base de pitahaya, fruto amazónico con altas propiedades

nutricionales en las que resaltan vitamina C, minerales como hierro, calcio, fierro y fibra

soluble. La compota es un colado o papilla que consiste en cocer la fruta y mezclarla con

agua y azúcar. No tiene preservante, colorante ni saborizante.

98

Tabla 51.

Valor nutricional de la Pitahaya.

Información Nutricional

Tamaño por porción: 100gr

Porción por envase: 113gr

Composición Cantidad (gr) CDR (%)

Kcalorías 51 2.7

Carbohidratos 13.2 4.2

Proteínas 0.2 0.4

Fibra 1 3.3

Grasas 0.1 0.2

Minerales Cantidad (mg) CDR (%)

Calcio 11.7 1

Hierro 0.99 12.4

Fósforo 239.41 34.2

Vitaminas Cantidad (mg) CDR (%)

Vitamina B1 0.11 0.092

Vitamina B2 0.32 0.246

Vitamina B3 3.35 0

Vitamina C 3.35 0


Logo.

El logo propuesto está compuesto por el nombre del producto. La palabra “Super” que

señala “superioridad” “fuerza” y por “Pit” que son las 3 primeras iniciales del insumo

principal de esta compota que es la Pitahaya.

Primer logo propuesto: En esta primera propuesta se incluyó un dibujo atractivo del fruto

principal y usamos el color verde en el nombre ya que éste está vinculado con “saludable”

o “naturaleza”.

Figura 65. Logo Propuesto 1.

99

Segundo logo propuesto: Esta segunda versión se presentó en los focus group, el tipo de

letra gustó bastante, pero al dar elegir entre el color verde y el color amarillo, resaltó más

éste último ya que es el color del fruto principal que es la pitahaya. Además de ser un color

muy atractivo al ojo de nuestro consumidor: los bebés o niños.

Figura 66. Logo Propuesto 2.

Slogan: “Delicioso como en casa”

Dentro del focus group se consultó a las mamás entrevistadas su opinión sobre el slogan

“Delicioso como en casa” y les pareció muy atractiva la propuesta. Lo que se busca es

realzar que esta compota tendrá ingredientes saludables y que se realizará en un proceso

de producción simple como si una mamá lo estuviera preparando en la comodidad de su

hogar.

Envase.

La presentación será en un frasco de vidrio, el vidrio es el material más saludable y

sostenible ya que se puede reciclar dándole otros usos. Además, conserva en sabor

original de los productos.

Etiqueta.

100

Figura 67. Envase.

La etiqueta del producto contendrá la siguiente información:

• La designación del alimento.

• El detalle de ingredientes.

• El importe neto del alimento.

• El tiempo de duración del producto, es decir la durabilidad.

• Las circunstancias especiales de mantenimiento y/o de utilización.

• Los datos del ejecutor de la empresa alimentaria.

• El país de naturaleza o lugar de donde procede.

• El modo de aplicación en caso de que, en ausencia de esta información, fuera

difícil hacer un uso conforme.

• La información nutricional.

• Logo y slogan del producto.

• Código de barras.

Capacidad: 113 ml

• Color: Transparente

• Peso: 124 gr

• Altura: 8,1 cm (80,8 mm)

• Diámetro / Ancho: 6,8 cm (67,9 mm)

• Tapa: Twist-Off 63 mm con botón.

• Color de Tapa Disponible: Dorado

101

Figura 68. Propuesta de Etiqueta 1.

Figura 69. Propuesta de Etiqueta 2 – propuesta final.

102

4.3.2. Precio.

El precio ha sido establecido básicamente después de observar los precios de la

competencia directa de las principales marcas de compota de fruta:

a) Heinz

Heinz papillas es un producto de la empresa Heinz Company, una empresa que se

encuentra en el ranking de las 500 compañías más significativas a nivel mundial y con

representación en más de 200 países.

Heinz papilla actualmente cuenta con su presentación tradicional en envase de vidrio y

una nueva presentación en sachet llamada “flexipack”.

Figura 70. Heinz Papilla – presentación.

Cuenta con diversos sabores de compota como frutas criollas, frutas mixtas, coctel de

frutas, frutas tropicales, postre de frutas, pera, ciruela con pasas, manzana y durazno.

Todos sus productos están fortificados con omega 3.

Tiene dos tamaños para su presentación en envase de vidrio: 113 gr y 170 gr mientras

que para su presentación en sachet es de 113 gr.

Los precios por tamaño de presentación son:

• Envase de vidrio de 113 gr a S/. 3.10

• Envase de vidrio de 170 gr a S/. 4.50

• Sachet de 113 gr a S/. 3.00

103

b) Gloria

Gloria es una empresa reconocida en productos lácteos que recientemente ha sacado

su línea Gloria bebé y ha ingreso a la categoría barras de cereal y compotas para bebés

(El Comercio, 2016).

Gloria bebé compota cuenta con una sola presentación de 113 gr en envase de vidrio

a base de frutas y fortificado con vitamina C. Cuenta con diversos sabores como frutas

mixtas, manzana, durazno, pera, mango, plátano y guindones.

El precio estándar está en 2.59 en casi todos los puntos de venta como supermercados,

bodegas, etc.

Figura 71. Gloria bebé compota.

c) Agú

Agú es una marca de la empresa costarricense Irex, la cual en el 2013 lanza su

producto Colados Agú, compotas a base de frutas 100% naturales elaboradas para

satisfacer las necesidades de los infantes.

El producto cuenta con siete sabores: manzana, melocotón, pera, plátano, manzana-

piña, frutas tropicales y guayaba.

Cuenta con dos presentaciones: vidrio y sachet, ambas de 113 gr y a un precio de

2.20 soles.

Figura 72. Colados Agú.

104

Tabla 52.

Precios de la competencia.

Marca Precio Presentación

Heinz papilla

S/. 3.10 (113 g)

S/. 4.50 (170 g)

S/. 3.00 ( 113 g)

Envase de vidrio de 113 y 170 gramos

Sachet de 113 gramos.

Gloria bebé

S/. 2.59

Envase de vidrio de 113 gramos

Colados Agú

S/. 2.20

Envase de vidrio y sachet de 113 gr.

Elaboración Propia

105

Tabla 53.

Tabla comparativa de precios y características.

Compota Heinz Gloria Agú SuperPit

Producto Compotas hechas de alimentos naturales y frutas, sin colorantes, sin preservantes, sin sabores artificiales.

Compota del Grupo Gloria, a base de frutos y fortificada con vitamina C.

Compotas de 100% frutas naturales sin preservantes.

Compota a base de pitahaya, no contiene saborizantes ni colorantes con una mínima dosis de preservante. Se utiliza las mismas propiedades del fruto.

Sabores Pera, cóctel de frutas, frutas criollas, frutas mixtas, frutas tropicales, postre de frutas, ciruela con pasas, manzana.

Frutas mixtas, manzana, durazno, pera, mango, plátano y guindones.

Plátano, frutas tropicales, ciruela, melocotón, manzana.

Pitahaya.

Presentación 113 y 170 gr. 113 gr. 113 gr. 113 gr.

Valor nutricional Fortificado con omega 3. Fortificado con Vitamina C. Fortificado con Vitamina C. Fibra, calcio y hierro.

Envase Vidrio y sachet Vidrio Vidrio y sachet Vidrio

Precio de Venta incluido IGV.

113 GR: 3.10 soles 2.59 soles 2.2 soles 5.00 soles

170 gr: 4.50 soles sachet 113 gr: 3.00 soles


106

Precio sugerido al público.

Los resultados y determinación del precio al público se basaron en los resultados de los

focus group y la encuesta, así como al análisis de la competencia.

En el focus group se resaltó que el público estaría dispuesto a pagar S/.5.00 por nuestro

producto. Los resultados de la encuesta aplicada son los siguientes:

Tabla 54.

Precio al público según resultados de encuesta.

Tamaño/Precio S/. 2.00 S/. 3.00 S/. 4.00 S/. 5.00 Más de S/. 5.00 Ponderado

Envase de 113 gr 1% 2% 9% 43% 45% S/. 5.30

Promedio S/. 5.30

Redondeo S/. 5.00

Fuente: Investigación de mercados del proyecto

Elaboración Propia

Asimismo, considerado la estructura de costos del producto, la cual contempla un costo

unitario de 2.10 soles por unidad (compota de pitahaya 113 gr), se considera adecuado

un precio de 4 soles.

Tabla 55.

Estructura de costos por 113 gr de compota de pitahaya.

Receta por 113 gr de Compota de Pitahaya

N° Insumo Unidad Requerimiento Merma Requer.+merma Precio unitario Cost unitario

1 Pitahaya (1) Kg 0.100 25% 0.125 S/. 8.00 S/. 1.00

2 Agua L 0.050 5% 0.0525 S/. 0.0049 S/. 0.00

3 Pectina Kg 0.010 5% 0.011 S/. 1.50 S/. 0.02

4 Azúcar Kg 0.015 5% 0.01575 S/. 2.00 S/. 0.03

5 Envase y tapa Unidad 1.00 5% 1.05 S/. 0.19 S/. 0.20

6 Etiquetas Unidad 1.00 5% 1.05 S/. 0.03 S/. 0.03

Total Costo Directo S/. 1.28

Fuente: Proveedores varios.


En conclusión, para el producto compota de pitahaya con la marca “SuperPit” el precio al

público será de S/. 5.00 por su única presentación de envase de vidrio de 113 g.

107

4.3.3. Plaza.

Con el estudio de mercado realizado y de acuerdo a las características de nuestro producto

se tomó la decisión de utilizar los conductos de distribución indirecto y directo.

En el conducto indirecto hemos seleccionado minimarkets y tiendas naturistas, mientras

que para el canal directo se seleccionó el servicio de delivery.

Figura 73. Canal de distribución indirecto del proyecto.

Elaboración Propia

Figura 74. Canal de distribución directo del proyecto.

Elaboración Propia

108

Por otro lado, se ha elegido una estrategia intensiva de distribución pues se tratará de

ubicar el producto en las más importantes tiendas naturistas y minimarkets que sea posible,

además que es un producto que se consumirá de manera constante (cada 3 días según el

estudio de mercado), por lo que debe estar presente en varios establecimientos para hacer

más accesible el consumo.

En relación al canal indirecto, distribuiremos en minimarkets así como en tiendas naturistas

de los cinco distritos de nuestro segmento, siendo la cantidad de puntos de ventas como

se muestra a continuación:

Tabla 56.

Cantidad de Minimarkets y tiendas naturistas.

Ítem Distritos Cantidad disponible Cantidad seleccionada

Minimarkets Tiendas Naturistas Minimarkets Tiendas Naturistas

1 Jesús María 8 10 6 6

2 Lince 24 16 7 5

3 Magdalena 15 6 6 6

4 Pueblo Libre 7 12 6 1

5 San Miguel 18 7 6 6

Total 72 51 31 24


El número de tiendas fueron seleccionadas según la ubicación indicada en el google Maps

(Ver anexo 2 al anexo 6), considerándose la cantidad de minimarkets y tiendas naturistas

de Lince, Pueblo Libre, Jesús María, San Miguel y Magdalena, según el ranking de

preferencias que dicha página indica.

Por otro lado, también se distribuirá de forma directa, ofreciendo un servicio delivery al

cliente por mínimo de pedido de un pack de compota de pitahaya (12 unidades). El pedido

podrá realizarse a través del fanpage (cuenta Facebook de la empresa), por correo

electrónico y página web. El horario de pedido es hasta el mediodía para entregas del

producto el mismo día, si el pedido se realiza después del medio día será entregado al día

siguiente. En el anexo 13 se puede observar un cuadro en donde se explica las condiciones

de ventas para diversos canales.

109

4.3.4. Promoción.

4.3.4.1. Campaña de lanzamiento.

La campaña de lanzamiento tendrá una duración de tres meses y se utilizará los siguientes

medios:

1. Página web

Se realizará el lanzamiento de nuestra página web que permita a nuestros clientes las

compras a través de internet y se utilizará SEO para lograr la posición de nuestra página

web como las primeras páginas de búsquedas de Google.

Por ello se contratará a una agencia de marketing digital que brindará los siguientes

servicios:

• Diseño web.

La agencia contratada creará una página web con un diseño agradable según público

a quien se dirige además de incorporar todas las opciones como compra on-line,

• SEO (Search Engine Optimization).

La agencia ayudará a determinar el contenido de la página web, utilizando palabras

claves que ayuden al posicionamiento de nuestra página web. La estrategia SEO

ayudará a que nuestra página web aparezca como las primeras opciones de

búsquedas del navegador Google.

Tabla 57.

Detalle de servicios de página web.

Página web

Servicio Costo

Diseño web S/. 1.660

Campaña SEO S/. 830

Vez S/. 1

Total S/. 2.490


El costo por los servicios anteriormente mencionados será de 2 mil dólares y contempla un

periodo de un mes, el cual equivale a S/. 6 640 (seis mil seiscientos cuarenta soles).

2. Vallas publicitarias

No se colocará vallas publicitarias durante todo el mes previo al lanzamiento.

110

3. Facebook

Se creará una cuenta de Facebook para la marca “Superpit”, la cual permitirá interactuar

con los clientes potenciales buscando presentar el producto e invitar a probarlo. Para

generar likes y visualización del fanpage creado se invertirá en anuncios focalizados

segmentados a través de Facebook, el cual tiene un costo de acuerdo al presupuesto

asignado.

Tabla 58.

Presupuesto de anuncio en Facebook

Facebook

Duración (semanas) 2

Costo por semana S/. 500

Total S/. 1,000


4. Sorteos

Se realizará 1 sorteo en la campaña de lanzamiento, que se realizará a través de nuestro

fan-page y tendrá las siguientes características:

• Nombre:

o Sorteo N° 1: “Delicioso como en Casa”

• Plazo:

o Sorteo N° 1: Dos semanas.

• Empleo:

Para poder intervenir del sorteo se deberá realizar los siguientes pasos:

1) Darle “like” al fan-page de Superpit.

2) Etiquetar a tres amigos de su preferencia en el comentario debajo de la publicación

del sorteo en el fanpage.

3) Comentarnos cuál es el alimento/postre que le gusta al engreído de la casa y

comentar al menos dos beneficios de la pitahaya.

• Premio:

o Sorteo N° 1: Pack de 12 unidades de SuperPit. En el sorteo se tendrá un solo

ganador el cual se anunciará a través de nuestra página web. El ganador nos

deberá enviar un mensaje vía inbox (mensaje interno) a través de nuestro Facebook

de Superpit para así efectuar la entrega del premio. Al efectuar la entrega del premio

se tomará una foto al ganador la cual será publicada en el Facebook con un

111

mensaje de agradecimiento a los usuarios por confiar en la marca y animarlos a

probar el producto.

Tabla 59.

Presupuesto de anuncio en Facebook.

Sorteos

Premio S/. 250

Cantidad de sorteo 1

Total S/. 250

Elaboración propia

5. Publicidad en Blogs

Se decidió realizar publicidad a través de dos blogs conocidos: Papis por primera vez y

El baúl de Antonia. Ambos blogs son a través de Facebook y cuentan con más de 100 mil

seguidores.

Se les enviará 5 canastas de cinco compotas Superpit a cada blogger durante las dos

primeras semanas de la campaña de lanzamiento, luego en la semana 3 y 4 de la campaña

se enviará 5 canastas más a cada uno. La finalidad de enviar las 5 canastas con el producto

es que dichos blogger puedan postear en sus blogs qué les pareció el producto, si les gustó

a sus hijos o no, etc. Asimismo, que puedan realizar sorteos, a razón de uno cada semana,

durante el mes de campaña de lanzamiento.

Tabla 60.

Presupuesto de publicidad en Blogs.

Publicidad en Blogs

Cantidad de blogs 2

Canasta de compotas de 5 unidades S/. 25

Cantidad de canastas 20

Total S/. 1.000


6. Degustaciones

Del universo de Minimarkets y tiendas naturistas indicado en la tabla 4.33, se realizará

degustaciones en 4 puntos por distrito, y considerando los cinco distritos seleccionados

(Jesús María, Lince, Magdalena, Pueblo Libre y San Miguel), completan 20 puntos de

degustación.

112

Se realizará degustaciones durante las cuatro semanas del mes de la campaña de

lanzamiento, a razón de 3 días por semana (de lunes a domingo), en total se harán

degustaciones por 12 días en 20 puntos.

La actividad consistirá en colocar un stand afuera del punto de venta y en pequeños vasos

de plástico dar a degustar a las personas que pasen o vayan a comprar el producto.

Además, se repartirá material impreso del producto que resalte el contenido nutricional. Se

puede observar el requerimiento de materiales y recursos en la siguiente tabla:

Tabla 61.

Degustaciones: Requerimientos necesarios.

Degustaciones - Cantidad

Concepto Unidad Puntos Días Cantidad por

día Total Observaciones

Muestras Unidad 1 2 20 40 Para exhibición y degustación

Stand Unidad 1 2 1 1 Se alquila 1 sola vez

Folletos Ciento 1 2 0.5 1 Para los 2 días de la

expo feria

Cucharitas Ciento 1 2 1 2 Para los 2 días de la

expo feria

Servilletas Paquete 1 2 0.5 1 Para los 2 días de la

expo feria

Impulsadora

Días 1 2 1 2

Uniforme Unidad 1 2

1 1


Con lo anterior se puede tener un presupuesto total que asciende a S/. 46,286 soles

(cuarenta y seis mil doscientos ochenta y seis). Se puede contemplar la especificación a

continuación:

113

Tabla 62.

Degustaciones – presupuesto.

Degustación - Presupuesto

Concepto Cantidad Costo Total

Cantidad de compota de pitahaya 40 S/. 5,00 S/. 200

Materiales:

Stand 1 S/. 200 S/. 200

Folletos impresos 1 S/. 60 S/. 60

Cucharitas descartables 2 S/. 8 S/. 16

Servilleta 1 S/. 4 S/. 4

Impulsadora 2 S/. 60 S/. 120

Uniforme 1 S/. 40 S/. 40

Total de degustación S/. 640


7. Volanteo (material impreso)

No se ha considerado volanteo en el presente proyecto.

8. Participación en feria Expo Bebé

Actualmente en Lima se realizan dos ferias dirigida a padres de familia: Expo Maternidad

y Expo Bebé, la primera se realiza en el Jockey Plaza (Surco) y la segunda en el C.C. del

Hotel María Angola (Miraflores).

Se ha seleccionado la feria Expo Bebé como actividad de lanzamiento del producto

principalmente por que el ingreso y demás servicios son gratuitos para los padres

asistentes, lo que animaría a las mamás de sectores como B y C a ir en vez de pagar una

entrada y demás costos como en la Feria Expo Maternidad.

114

Figura 75. Feria expo bebé 2018.

Fuente: https://www.facebook.com/expobebeperu/

Finalmente se puede observar el cronograma de lanzamiento respecto a las 7 actividades

descritas y presupuestas:

Tabla 63.

Cronograma de Campaña de lanzamiento.

Campaña de lanzamiento

Mes 1

Semana 1 Semana

2 Semana 3 Semana

4

1 Página web x x x x

3 Facebook x x

4 Sorteos x

5 Publicidad en Blogs x x

6 Degustaciones x

7 Participación en feria (Expo Bebé) x

Elaboración Propia

https://www.facebook.com/expobebeperu/

115

Tabla 64.

Estimación de Campaña de Lanzamiento.

Presupuesto Campaña de lanzamiento

Tipo de actividad Descripción Cantidad Precio

unitario con IGV

Precio de Venta Total

IGV Costo de

venta Total

Página web Servicio de desarrollo (Vez) 1 2490 S/. 2,490 448.2 S/. 2,042

Facebook Publicidad segmentada

(Semanas) 2 500 S/. 1,000 180 S/. 820

Sorteo Una vez 1 250 S/. 250 45 S/. 205

Publicidad en Blogs Canastas (2 Blogs) 2 500 S/. 1,000 180 S/. 820

Degustaciones 1 ubicación en la feria (2

días) 2 320 S/. 640 115.2 S/. 525

Participación en feria (Expo Bebé)

Feria en jockey club 1 6000 S/. 6,000 1080 S/. 4,920

Total Campaña de lanzamiento S/. 11,380 S/. 2,048 S/. 9,332


4.3.4.2. Publicidad para todos los años.

Nuestro propósito principal de promoción será dar a conocer los beneficios que posee la

pitahaya y la importancia de incluir dicho alimento en la dieta de los niños. En la tabla

siguiente se detallará las actividades a realizar desde el año 1 hasta el año 5 del proyecto,

presentando de esta manera el programa de ejecución.

Tabla 65.

Actividades del año 1 al 5 del proyecto.

Actividad Año 1 Año 2 al 5

Internet • Publicidad en Facebook

• Publicar consejos para mejorar la

alimentación de los niños.

• Publicar los beneficios de la compota de

pitahaya.

• Realizar campañas de SEO.

• Publicidad en Facebook

• Publicar Tips y consejos para

mejorar la alimentación de

los niños.

• Publicar los beneficios de la

compota de pitahaya.

• Realizar campañas de SEO

Presencial • Activaciones dos veces al año

(Mayo y diciembre) en el

punto de venta como juego de

la ruleta.

Elaboración Propia

116

Tabla 66.

Cronograma Año 1.

Promoción durante el año 1

Año 1

Mes 1 Mes 2 Mes 3 Mes 4 Mes 5 Mes 6 Mes 7 Mes 8 Mes 9 Mes 10 Mes 11 Mes 12 Total

Página web S/. 831 S/. 831 S/. 1,662

Facebook S/. 0 500 0 500 0 500 0 500 0 500 0 500 S/. 3,000

Total Año 1 S/. 831 S/. 500 S/. 0 S/. 500 S/. 0 S/. 500 S/. 831 S/. 500 S/. 0 S/. 500 S/. 0 S/. 500 S/. 4,662


Tabla 67.

Cronograma Año 2 al 5.

Promoción durante el año 2 al 5

Año 2 al 5

Mes 1 Mes 2 Mes 3 Mes 4 Mes 5 Mes 6 Mes 7 Mes 8 Mes 9 Mes 10 Mes 11 Mes 12

Página web x

Facebook x x x x x x

Activaciones x x

Elaboración Propia

Se puede observar el costo de cada actividad planteada en las siguientes tablas:

Tabla 68.

Presupuesto año 1.

Presupuesto Año 1

Tipo de actividad Veces al

año

Costo unitario con

IGV


IGV Costo de

Venta Total

Página web (SEO) 2 S/. 831 S/. 1,662 299.16 S/. 1,363

Facebook 6 S/. 500 S/. 3,000 540 S/. 2,460

Total año 1 S/. 4,662 S/. 839 S/. 3,823

Fuente: Estudio de mercado de proyecto.


Tabla 69.

Presupuesto año 2 al 5.

Presupuesto Año 2 al 5

Tipo de actividad Cantidad UM Veces al año

Costo unitario con IGV


IGV Costo de

Venta Total

Página web (SEO) 1 servicio 1 S/. 831 S/. 831 149.58 S/. 681

Facebook 1 anuncio 6 S/. 500 S/. 3,000 540 S/. 2,460

Activaciones en los puntos de venta

4 distrito 2 S/. 200 S/. 1,600 288 S/. 1,312

Total Año 2 al 5 S/. 5,431 S/. 978 S/. 4,453



Tabla 70.

Presupuesto de Promoción y publicidad año 0 a 5.

PRESUPUESTO DE PROMOCION Y PUBLICIDAD

Concepto Año 0 Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5

Página web S/. 2,490 S/. 1,662 S/. 831 S/. 831 S/. 831 S/. 831

Facebook S/. 1,000 S/. 3,000 S/. 3,000 S/. 3,000 S/. 3,000 S/. 3,000

Sorteos S/. 250

Publicidad en Blogs S/. 1,000

Degustaciones S/. 640


S/. 6,000

Activaciones S/. 1,600 S/. 1,600 S/. 1,600 S/. 1,600

Total S/. 11,380 S/. 4,662 S/. 5,431 S/. 5,431 S/. 5,431 S/. 5,431



118

Capítulo V: Estudio legítimo y Organizacional

5.1. Estudio legítimo

5.1.1. Forma jurídica.

La compañía ha elegido trabajar bajo una Sociedad Anónima Cerrada (S.A.C) la cual

tendrá como razón social “Inversiones JHOMER S.A.C.”

Las primordiales razones por la cual ha sido elegida esta forma jurídica según “Ley General

de Sociedades – Ley 26887” son que la organización no puede valorizar sus ejercicios en

la Bolsa de Valores, además puede disponer o no de un directorio si es que lo prefieren o

necesiten. Asimismo, Tienen la posibilidad de ser representada a través de intermediarios

en la junta de asociados, es importante mencionar también que trabajan bajo una

responsabilidad limitada; es decir, no afecta a la propiedad de los beneficiarios, externas

al trabajo.

Además, no hay un capital social que este determinado como mínimo y sea obligatorio por

ley; sin embargo, se ha estimado una inversión inicial de S/. 89 767 (ochenta y nueve mil

setecientos sesenta y siete), simbolizado por S/. 89,767 acciones, de un valor nominal de

un sol cada uno. La cual será cubierta por aporte de 5 socios a razón de un 20% cada uno,

como se puede observar a continuación:

Tabla 71.

Conformación de la Empresa.

N°. NOMBRE PARTICIPACIÓN CARGO

1.- Joffe Joel, Camarena Bullón 20% Director

2.- Henry Hober Chávez Collazos 20% Director

3.- Carmen Rosa David Corsino 20% Director

4.- Liliana Marilú Martínez Galindo 20% Director

5.- Fabiola Esther Orellana Chinchay 20% Director

Fuente: Estudio del proyecto.


119

a. Actividades:

b. Valorización.

N° ACTIVIDADES VALOR DE

VENTA IGV

PRECIO DE VENTA

Constitución de empresa

1 Búsqueda de nombre de la empresa en Registros Públicos

S/. 4,00 S/. 0,00 S/. 4,00

2 Reserva de nombre S/. 18,00 S/. 0,00 S/. 18,00

3 Elaboración de minuta S/. 338,98 S/. 61,02 S/. 400,00

4 Elevar minuta a escritura pública (ante notario)

S/. 381,35 S/. 68,65 S/. 450,00

5 Inscribir escritura pública en Registros Públicos

S/. 90,00 S/. 0,00 S/. 90,00

Sub-Total S/. 832,33 S/. 129,67 S/. 962,00

Fuentes SUNARP – Notaria de Vettori – Av. Aviación 3340 – San Borja


5.1.2. Registro de marcas y patentes.

La marca que representará a nuestro producto, elegida por los socios es “Superpit”. Esta

deberá previamente ser buscada ante INDECOPI para corroborar su disponibilidad y

después proceder a inscribirla.

Razon social

•Escoger una razon social adecuada que transmita la imagen que se busca para la compañia

SUNARP

•Exploracion y consideracion del nombre de la sociedad en la SUNARP

MINUTA •preparacion de Minuta

Presentar la minuta ante un notario,

para ser considerada escritura.

Inscribir en Registros Pùblicos

Tabla 72.

Valorización

120

Figura 76. Isotipo de marca del producto.


a. Actividades.

Los pasos a seguir para una correcta inscripción de la marca van desde la exploración de

la misma en INDECOPI, el cumplimiento de requisitos solicitados; hasta la divulgación que

se dará por única vez en el diario “El Peruano”. El detalle de las actividades se encuentra

en el anexo 3.

b. Valorización.

Tabla 73.

Costo de registro de marca.


VENTA IGV

PRECIO DE VENTA

Registro de marca

1 Búsqueda fonética en INDECOPI S/. 34,86 S/. 0,00 S/. 34,86

2 Búsqueda de antecedentes figurativos en INDECOPI

S/. 43,16 S/. 0,00 S/. 43,16

3 Registro de marca S/. 616,69 S/. 0,00 S/. 616,69

4 Publicación El Peruano S/. 72,88 S/. 13,12 S/. 86,00

Sub-Total S/. 767,59 S/. 13,12 S/. 780,71

Búsqueda fonética 0.84% UIT

Búsqueda de antecedentes figurativos

1.04% UIT

Valor UIT al 2018: S/. 4,150

Fuente: Instituto Nacional de Defensa de la competencia y la Protección de la propiedad

intelectual / Indecopi

Elaboración Propia

121

5.1.3. Licencias y autorizaciones.

a. Actividades.

La licencia otorgada por la Municipalidad de San Luis es la de funcionamiento (tomado de

la página Web):

b. Valorización.

El costo requerido para la obtención de la licencia de funcionamiento para un local de

100m2 hasta 500m2 es 2.9083 % de la UIT (S/. 4150), equivalente a S/. 120.69 soles. El

plazo considerado como máximo para emitir la licencia es de 15 días.

5.1.4. Legislación laboral.

La compañía laborará bajo el régimen laboral general de la actividad privada (Decreto

Legislativo N° 708, aprobado por el Decreto Supremo N° 003-97-TR). Las particularidades

de este régimen están expresadas en el anexo 4, que en términos generales significan lo

siguiente:

Tabla 74.

Régimen Laboral General – Ley MYPE.

Usuarios Tipo de renta Base legal

Colaboradores en la plantilla

electrónica PLAME 5ta categoría

Resolución de Superintendencia

N° 032-2015/SUNAT.


Llenar y presentar el formulario correcto

Si es una persona juridica, se exterioriza la vigencia; si es una

persona natural, se requerirá carta poder con firma certificada.

Tomar en consideracion los procedimientos recomendados por defensa civil para establecimientos

de 100 a 500 m2.

liquidaciòn de Derecho.

http://www.sunat.gob.pe/legislacion/superin/2015/032-2015.pdf

http://www.sunat.gob.pe/legislacion/superin/2015/032-2015.pdf

122

a. Actividades.

Este movimiento se realizará en la Página web.

Inscribir a los colaboradores de la empresa en el seguro. El seguro es el de ESSALUD.

b. Valorización.

No aplica ningún tipo de costo el registro del personal de trabajo por acogerse al régimen

laboral general. En cuanto a la validación de la planilla, tiene un costo de 0.310 % de UIT

(S/. 4150), por cada 100 hojas, que resulta en promedio S/12.865 soles.

5.1.5. Legislación tributaria.

La compañía está formada en base al Régimen General (RG), proporcionado al Decreto

Legislativo Nº 972, este régimen acoge a personas naturales y jurídicas que genera rentas

de que la vinculen a la categoría número tres, en donde se pueden acoger todo tipo de

empresas sin considerar el volumen de la misma; siendo elegidos de forma automática por

la SUNAT. Los compromisos tributarios correspondientes son los siguientes:

• Documentos que comprueben el pago como boletas o facturas.

• Libros de registro contable

• Impuesto General a las Ventas (IGV) representando un 18%

• Impuesto correspondiente de la renta que es 29.5%

•

a. Actividades.

Las actividades van desde el cumplimiento de los requerimientos de la SUNAT para la

obtención del RUC, hasta la obtención de los Libros electrónicos y el permiso de

operaciones en línea. El detalle de estas actividades se encuentra en el Anexo 5.

b. Valorización.

Tabla 75.

Costo de impresiones.


VENTA IGV

PRECIO DE VENTA

1 Impresión de facturas (Millar) S/. 169,49 S/. 30,51 S/. 200,00

2 Impresión de Boletas (millar) S/. 67,79 S/. 12,21 80

3 Impresión de Guías de Remisión (millar) S/. 169,49 S/. 30,51 200

Sub-Total S/. 406,77 S/. 73,23 S/. 480,00

Fuente:” Arte y Color” / Av. Bolivia 148 / Tienda 2159 / Lima.


5.1.6. Otros aspectos legales

a. Actividades

123

Certificado de Defensa Civil

1. Inspección por parte de Defensa Civil de la Municipalidad del distrito.

2. Llenar el formato solicitado.

3. Exhibir el plan que preserve la seguridad en el trabajo, incluyendo el plano de

Evacuación y señalización a escala 1/100)

4. Incluir el plano de ubicación de la compañía, así como el plano de colocación del

centro donde se realizará las operaciones productivas, plano de las estructuras

eléctricas y sanitarias.

5. Presentar el comprobante de pago, para corroborar que ha sido efectuado en la

cuenta de Banco de la Nación con el código de inspección técnica

6. La resolución será emitida después de 15 días.

Autorización del Ministerio de Salud

El Ministerio de Salud (MINSA) a través de la Dirección General de Salud Ambiental

(DIGESA), establece normas que involucran requisitos indispensables para las empresas

como la sanidad de sus productos, esto a través de cumplir con el tratamiento correcto del

producto e insumos. Este involucra la recepción de Materiales hasta la comercialización de

los productos, todo ello con el fin de preservar la salud de los consumidores. Estas normas

se aprecian en la Ley N° 26842 del 20/07/97 Ar t. 91° y D.S. N° 007-98-SA del 25/09/98 Ar

t. 105°. El detalle de la inscripción se podrá observar en el anexo 6.

b. Valorización.

Se puede observar el costo del certificado de Defensa Civil y de las autorizaciones

sanitarias a continuación:

Tabla 76.

Costo de otros aspectos legales.


VENTA IGV

PRECIO DE VENTA

Defensa Civil

1 Certificado de Inspección Técnica Básica de Seguridad en Defensa Civil

S/. 543,37 S/. 97,81 S/. 641,18

2 Registro DIGESA S/. 246,19 S/. 44,31 S/. 290,50

3 Análisis Fisicoquímicos S/. 847,46 S/. 152,54 S/. 1.000,00 Sub-Total S/. 1.637,01 S/. 294,66 S/. 1.931,68

Certificado de Inspección Técnica Básica de Seguridad en Defensa Civil 15.45% UIT

Registro Digesa 7% UIT

FS certificaciones SAC http://www.fscertificaciones.com/

Fuente: INDECI, DIGESA

124

5.1.7. Resumen de Capítulo

Como se puede apreciar en el siguiente cuadro el resumen del capítulo y sus costos a

cada proceso y gestión:

Tabla 77.

Costo de otros aspectos legales.


VENTA IGV

PRECIO DE VENTA


1 Búsqueda de nombre de la empresa en Registros Públicos

S/. 4,00 S/. 0,00 S/. 4,00

2 Reserva de nombre S/. 18,00 S/. 0,00 S/. 18,00

3 Elaboración de minuta S/. 338,98 S/. 61,02 S/. 400,00

4 Elevar minuta a escritura pública (ante notario) S/. 381,35 S/. 68,65 S/. 450,00

5 Inscribir escritura pública en Registros Públicos S/. 90,00 S/. 0,00 S/. 90,00

Sub-Total S/. 832,33 S/. 129,67 S/. 962,00

Registro de marca

6 Búsqueda fonética en INDECOPI S/. 34,86 S/. 0,00 S/. 34,86

7 Búsqueda de antecedentes figurativos en INDECOPI

S/. 43,16 S/. 0,00 S/. 43,16

8 Registro de marca S/. 616,69 S/. 0,00 S/. 616,69

9 Publicación El Peruano S/. 72,88 S/. 13,12 S/. 86,00

Sub-Total S/. 767,59 S/. 13,12 S/. 780,71

Licencias

10 Licencia de funcionamiento para locales mayores a 100 m2 hasta 500 m2 (Municipalidad de San Luis

S/. 98,97 S/. 21,73 S/. 120,69

11 Licencia de software S/. 620 S/. 136 S/. 756

Sub-Total S/. 718,64 S/. 157,75 S/. 876,39

Régimen laboral

12 Legalización de planilla (100 hojas) S/. 10,55 S/. 2,32 S/. 12,87

Sub-Total S/. 10,55 S/. 2,32 S/. 12,87

Régimen tributario

13 Impresión de facturas (Millar) S/. 169,49 S/. 30,51 S/. 200,00

14 Impresión de Boletas (millar) S/. 67,79 S/. 12,21 80

15 Impresión de Guías de Remisión (millar) S/. 169,49 S/. 30,51 200

Sub-Total S/. 406,77 S/. 73,23 S/. 480,00

Defensa Civil


S/. 543,37 S/. 97,81 S/. 641,18

17 Registro DIGESA S/. 246,19 S/. 44,31 S/. 290,50

18 Análisis Físico químicos S/. 847,46 S/. 152,54 S/. 1.000,00

Sub-Total S/. 1.637,01 S/. 294,66 S/. 1.931,68

Total S/. 4.372,90 S/. 670,75 S/. 5.043,65

Fuente: INDECOPI / SUNARP / Municipalidad de San Luis y otros

125

5.2. Estudio organizacional

5.2.1. Organigrama funcional.

Para el proyecto se ha considerado utilizar el siguiente organigrama:

Figura 77. Organigrama.

Elaboración propia

5.2.2. Servicios tercerizados.

Los servicios a cargo de terceros que contratará la empresa serán los que detallaremos a

continuación:

• Servicio de contabilidad

Se buscará un contador capacitado que actúe como un asesor, pues no pertenecerá a la

planilla de la compañía. Entre sus responsabilidades estará la verificación de la

contabilidad y de poseer la documentación adecuada para ser presentada a la SUNAT. El

monto a pagar por su servicio será 500 soles por mes.

• Servicio de transporte

Se contará con una empresa que cubra el servicio de transporte, a cargo de la distribución

de las compotas desde su punto de fabricación, ubicado en San Luis, hasta sus puntos de

venta. Este servicio se realizará con una frecuencia de aproximadamente 2 veces por

semana y estará a cargo de la empresa “Servicio y Mudanzas Carga General E&C Perú

Express”. Entre sus costos encontramos que, por reparto de 100 kg a 1 tonelada, tiene un

costo de S/. 300 por día.

126

• Servicio de Seguridad

Es necesario contar con este servicio en do turnos para resguardar los intereses de la

compañía. Siendo el primer turno de 8:00am a 08:00 pm y el segundo turno en viceversa.

En cuanto a la selección del personal, se considerará personal del ejército con experiencia

en temas de seguridad y con un pago promedio de 1000 nuevos soles cada uno.

• Servicio de Limpieza

Para este puesto se ha elegido la opción de trabajar por recibos por honorarios, en donde

el sueldo es 930 nuevos soles; considerando que no se contará con una excesiva carga

laboral por lo que trabajará tanto en el área administrativa como en el área de producción.

• Servicio de Mantenimiento de equipos

Se ha considerado trabajar con un servicio que nos ofrezca un mantenimiento preventivo

para las maquinas principales; sin embargo, el gasto por máquina es diferente, es por ello

que hemos estimado un monto que asciende a S/. 2,000 soles trimestralmente.

5.2.3. Descripción de puestos de trabajo.

Los puestos de trabajo se pueden observar en las siguientes fichas:

Tabla 78.

Descripción de puesto director.

Puesto o Función Director

Grado de Educación Universitaria

Título Titulado

Profesión Administración de Empresas

Experiencia:

o 3 años a más en el sector de alimentos envasados como jefe o administrador

Habilidades Blandas:

o Honesto, comprensivo, habilidad de comunicación fluida y liderazgo.

Resultados esperados:

o Concentrarse con las tareas esenciales para evaluar el desarrollo de la empresa.

o Reunirse con el área administrativo para determinar objetivos planteados.

o Plantear a mediano plazo las perspectivas de la empresa.

Requisitos de contratación:

Contrato Indeterminado.

Salario Dietas.


127

Tabla 79.

Descripción de puesto Administrador.

Puesto o Función Administrador

Grado de Educación Universitario

Título Titulado

Profesión Administración de Empresas y negocios

Experiencia:

o Mínimo 3 años de jefatura


o Enfocado al logro de sus objetivos planteados

o Fluidez de palabra y Trabajo en equipo.

o Imaginación y originalidad

o Facilidad de palabra.

o Responsabilidad.

Acciones y resultados esperados:

o Se desempeña en la representación y comisión legal de la empresa.

o Verificar el orden y la adecuada marcha de la empresa.

o Escuchar los reclamos o quejas de los proveedores, cliente y de los empleados

o Confirmar que los objetivos y metas propuestos se cumplan correctamente


Contrato Plazo Indeterminado

Salario S/2,200

Ubicación Oficina

Planilla Desde el primer día


128

Tabla 80.

Descripción del puesto jefe de operaciones y logística.

Puesto o Función Jefe de Operaciones y logística

Grado de Educación Título técnico / profesional

Título Titulado

Profesión Ingeniería de alimentos o afines

Experiencia: o 3 años en puestos similares



o Dirigir y encaminar


Resultados esperados: o Verificar que cada uno de los operarios cumpla con los reglamentos de seguridad

establecidas.

o Ejecutar con el debido orden la programación asignada de producción.

o Cumplir con todos los controles establecidos de calidad

o Diligenciar vínculos con todos los proveedores.

o Elaborar Compras en su debido momento

Requisitos de contratación: Contrato Plazo Indeterminado

Salario S/2,000

Ubicación física Oficina


Tipo de Salario Mensual


129

Tabla 81.

Descripción de puesto jefe comercial y marketing.

Puesto o Función Jefe comercial y marketing Grado de Educación Técnico / profesional Título Titulado Profesión Marketing Experiencia:

o 1 años en puestos similares. Habilidades Blandas:

o Enfocado al logro de sus objetivos planteados o Fluidez de palabra y Trabajo en equipo. o Imaginación y originalidad o Facilidad de palabra.

Resultados esperados: o Alcanzar el objetivo de las diversas ventas propuestas correspondientes al periodo.

o Desarrollar perspectivas de gastos y ventas

o Actualizar la página web

o Transmitir información relevante en la página web de la empresa

o Proponer nuevas ideas de publicidad a través de internet.

Requisitos de contratación: Contrato Plazo Indeterminado Salario S/1,800 Ubicación física Oficina Planilla Desde el primer día Tipo de Sueldo Mensual


130

Tabla 82.

Descripción de puesto Asistente Administrativo.

Puesto o Función Asistente Administrativo

Grado de Instrucción Educación técnico o superior completo

Título Titulado

Profesión Administración

Experiencia:

o 1 años en puestos similares.


o Iniciativa y liderazgo

o Honesto y responsabilidad o Responsable y Puntual

o fluidez en la Comunicación

o Pro activo

Resultados esperados: o Establecer los procesos administrativos del área

o Organizar y planificar la Agenda administrativa

o Contacta y organizar con proveedores por encargo administrativo

o Apoya y brindar soporte a las labores de gerencia general

Requisitos de contratación: Contrato Indeterminado

Salario S/1,000



Tipo de Sueldo Mensual


131

Tabla 83.

Descripción de puesto Ejecutivo comercial.

Puesto o Función Ejecutivo comercial

Grado de educación Educación técnico

Título Graduado

Profesión Comercial

Experiencia: o 1 años en puestos

similares.






o Responsable.

Resultados esperados: o Ubicar estratégicamente los productos SUPERPIT en el mercado

o Visitar de manera prolongada a los puntos de venta

o Inspeccionar las campañas de publicidad e impulso

o Monitorear las ventas en la bodega, minimarkets y demás puntos establecidos

o Establecer acciones de comunicación en los puntos de venta establecidos

Requisitos de contratación: Contrato Plazo Indeterminado

Salario 1000 + comisiones



Tipo de salario Mensual


132

Tabla 84.

Descripción de puesto Operario de control de calidad.

Puesto o Función Operario en control de calidad

Grado de Instrucción Educación técnica

Título Graduado

Profesión Ingeniería de alimentos

Experiencia: o 3 años en puestos

similares.


o Iniciativa y liderazgo

o Honesto y responsabilidad

o Responsable y Puntual



Resultados esperados: o Verificar los resultados propuestos de cada etapa de producción

o Implementar los mecanismos de cada control de calidad en la organización.

o Implantación de Indicadores de Calidad basados en la Mejora Continua

o Aceptar o rechazar los productos no proporcionado referente a los proveedores

Requisitos de contratación: Contrato Indeterminado

Salario S/1,000


Planilla desde el primer día



133

Tabla 85.

Descripción de puesto Operario de producción.

Puesto o Función Operario de producción

Grado de Instrucción Educación técnica

Título Graduado

Profesión Ingeniería de alimentos Experiencia:

o 6 meses en puestos similares.





o Compromiso y

responsabilidad.

Resultados esperados:

o Establecer el plan de producción en la calidad y cantidad definidas.

o Ejecutar el pesado y sellado de todos los productos

o inspeccionar y reportar el correcto funcionamiento o fallas en el proceso

o Empaquetar las botellas

selladas.

o verificar que los productos terminados no estén aplastado o deteriorado antes de

transportarlo al área de almacén

o Almacenar el producto terminado en su respectivo orden


Contrato Plazo Indeterminado

Salario S/.930





134

5.2.4. Detalle de labores de los servicios tercerizados.

Transporte

- Los artículos acabados serán trasladados a partir del lugar de producción hasta los

puntos de venta.

- Respetar la frecuencia del recojo de la mercadería; en este caso será dos veces por

semana.

- Preservar el correcto manejo de la mercadería a través de una correcta señalización

de las cajas.

- Finalmente asegurar con las medidas necesarias para que el artículo llegue en en las

mejores condiciones para su distribución.

Contabilidad:

- Poseer un adecuado control de las boletas y factura de compra y venta, para rendir a

la SUNAT.

- Revisar a detalle cada factura para cerciorarse que los datos fiscales cumplan con las

formalidades requeridas.

- Corroborar que los datos ingresados en las plantillas de retención de impuestos, así

como que el cálculo de los mismos sea correcto; y realizar el debido ajuste en caso no

cumpla con lo requerido.

- La declaración de impuestos debe ser presentada de forma mensual y anual.

- Tener a disposición los libros contables de Compras y Ventas de la compañía.

Personal de seguridad / Vigilante

- Resguardar los intereses de la empresa.

- Prohibir el ingreso no autorizado de personas, corroborar que las personas que vayan

a ingresar no porten ningún tipo de armas, entre otros.

- Informar y cerciorarse que los trabajadores de la entidad no se lleve ningún documento

o activo de la misma.

- Explicar los métodos en caso de riesgos y emergencia a los trabajadores de la

empresa.

Trabajadores de Mantenimiento

- Estar atento al estado de las oficinas de administración y ventas durante toda la jornada

laboral.

- Mantener los baños aseados para el uso de los colaboradores.

135

- Percatarse que los servicios higiénicos cuenten papel higiénico, jabón, papel toalla y

todo lo indispensable para preservar sus óptimas condiciones.

5.2.5. Aspectos laborales

a. Modo de adjudicación de puestos de trabajo y servicios tercerizados.

• El documento que lo acredita utilizado por la empresa será bajo planilla.

• Según corresponde, se usará la Planilla Electrónica PLAME para todos los

colaboradores incluidos en el organigrama presentado.

• Contrato aplicable para los servicios tercerizados, es decir para los trabajadores

independientes

• En este caso se trabajará bajo la modalidad de recibos por honorarios, en donde la

persona que esté prestando su servicio, cobrará bajo esta modalidad, en este caso

el contador.

b. Régimen laboral de puestos de trabajo.

El régimen laboral que se va a usar para los colaboradores dependientes, previamente

presentados en el organigrama, es el Régimen General de la actividad privada (Decreto

Legislativo N° 708). Los beneficios correspondientes a dicho régimen se encuentran en el

punto 5.1.4 Legislación laboral. Además, se ha incluido el Seguro Complementario de

Trabajo de Riesgo (SCTR) que tiene un costo de S/ 49.9 mensual por colaborador (sólo

operaciones).

c. Planilla para todos los años del proyecto

Los colaboradores incluidos en la planilla serán 8, entre los cuales 2 son operarios de

producción, 1 operario de control de calidad, 1 administrador, 1 profesional administrativo,

1 jefe de operaciones, 1 jefe comercial y de marketing y 1 ejecutivo comercial.

Respecto a los trabajadores administrativos y de venta son 5 y se mantendrán constantes

durante los 5 años de proyecto. Los operarios serán 3, cumplirán las siguientes funciones

y serán constantes como se puede ver en el siguiente cuadro, que es la base del cálculo

para la capacidad instalada (mayor detalle en el punto 6.11).

136

Tabla 86.

Tabla de distribución de operarios

Producción de 100 kilos de Pitahaya diarios = 885 frascos.

Paso Descripción Tiempo Observaciones Operarios

1 Selección de Pitahaya 30.0 Control de calidad

1 2 Lavado 30.0

3 Pelado 60.0

4 Preparado de insumos 60.0

5 Despulpado 60.0 Despulpadora 1

6 Mezclado y hervido 45.0 En marmita

7 Envasado 45.0 Envasadora

1 8 Sellado 45.0 Selladora

9 Esterilizado 40.0 Esterilizadora

10 Etiquetado (Manual) 40.0 Manual 3 operarios

juntos 11 Empaquetado (en cajas de 12 unidades) 15.0 Manual

12 Almacenado (lo que no se envía) 5.0

Tiempo total 475 Minutos

Tiempo total 7.9 Horas 3

Elaboración propia

Tabla 87

Planilla Año 1

Por tanto, la planilla de los 5 años se mantiene de la siguiente manera:

PLANILLA TOTAL - NUEVOS SOLES - AÑO 1

Clasificación Ítem Puesto Cantidad Sueldo básico

Mensual

Asignación Laboral

Sueldo básico Anual

Gratificaciones 1/2 sueldo en julio y en dic.

SUB-TOTAL

ESSALUD

CTS 1/2

sueldo por año

Planilla Anual

10% de RMV 9.00%

Administración 1 Administrador 1 S/. 2,200 S/. 93 S/. 27,516 S/. 2,200 S/. 29,716 S/. 2,674 S/. 1,100 S/. 33,490

Administración 2 Asistente Administrativo

1 S/. 1,000 S/. 93 S/. 13,116 S/. 1,000 S/. 14,116 S/. 1,270 S/. 500 S/. 15,886

Ventas 3 Jefe Comercial y de MKT

1 S/. 1,800 S/. 93 S/. 22,716 S/. 1,800 S/. 24,516 S/. 2,206 S/. 900 S/. 27,622

Ventas 4 Ejecutivo Comercial 1 S/. 1,000 S/. 93 S/. 13,116 S/. 1,000 S/. 14,116 S/. 1,270 S/. 500 S/. 15,886

CIF 5 Jefe de operaciones y logística

1 S/. 1,800 S/. 93 S/. 22,716 S/. 1,800 S/. 24,516 S/. 2,206 S/. 900 S/. 27,622

MOD 6 Operarios (CC y producción)

3 S/. 930 S/. 93 S/. 36,828 S/. 2,790 S/. 39,618 S/. 3,566 S/. 1,395 S/. 44,579

TOTAL 8 S/. 8,730 S/. 558 S/. 136,008 S/. 10,590 S/. 146,598 S/. 13,194 S/. 5,295 S/. 165,087


d. Horario de Trabajo de puestos de trabajo

El horario laboral de los trabajadores de la empresa es el siguiente:

Tabla 88.

Horario de Trabajadores.

En caso del área marketing (ventas) tendrá un horario flexible Descanso los sábados y

domingos, con excepciones por campañas.

Ítem Personal Cantidad Clasificación Horario de trabajo

Lunes a viernes Sábado

1.- Administrador 1 Administración 9:00 am – 6:00 pm 9:00 – 1:00 p.m.

2.- Asistente

Administrativo

1 Administración 9:00 am – 6:00 pm 9:00 – 1:00 p.m.

3.- Jefe Comercial y de

MKT

1 Ventas

10: 00 am – 7:00 pm

(flexible)

4.- Ejecutivo Comercial 1

Ventas 10: 00 am – 7:00 pm

(flexible)

5.- Jefe de operaciones

y logística

1 CIF 9:00 am – 6:00 pm 9:00 – 1:00 p.m.

6.- Operarios de control

de calidad

1 MOD 9:00 am – 6:00 pm 9:00 – 1:00 p.m.

7.- Operario de

producción

2 MOD 9:00 am – 6:00 pm 9:00 – 1:00 p.m.

139

Capítulo VI: Estudio técnico

6.1. Tamaño del proyecto

6.1.1. Capacidad instalada.

a. Criterios.

Para poder determinar la capacidad instalada de la línea de producción del proyecto se ha

evaluado los eslabones principales de la cadena que son 3 y dependen de 3 máquinas:

Tabla 89.

Máquinas principales.

Ítem Proceso -

Maquina

Capacidad

declarada Valor adoptado / convertido

1 Marmita 100 kg / Hora 100 kg por hora

2 Despulpadora 60 kg / hora Se van a usar 2 = 120 kg por

hora

3 Envasadora 20 - 50 compotas por / Min 1200 – 3000 envases por hora

4 Esterilizadora 50 litros / hora 50 litros /hora

Fuente: Especificaciones técnicas de máquinas.


La capacidad instalada se va a calcular sobre la línea de producción establecida y sobre la

capacidad de la marmita que es la que comparativamente tiene menor capacidad, por lo

que podría ocasionar cuellos de botella.

En este caso la marmita elegida procesa 100 kilogramos por hora, lo cual equivale a 885

frascos de producto SUPERPIT. Se puede observar los tiempos del proceso productivo en

la tabla a continuación:

140

Tabla 90.

Proceso y tiempos.

Preparación para 100 kilos de compota = 885 frascos

Paso Descripción Tiempo Observaciones

1 Selección de Pitahaya 30.0 Control de calidad

2 Lavado 30.0

3 Pelado 60.0

4 Cortado y preparado 60.0

5 Despulpado 60.0 Despulpadora

6 Mezclado y hervido 45.0 En marmita

7 Envasado 45.0 Envasadora

8 Sellado 45.0 Selladora

9 Esterilizado 40.0 Esterilizadora

10 Etiquetado 40.0 Manual

11 Empaquetado 15.0 Manual

12 Almacenado 5.0

Tiempo total 475 Minutos

Tiempo total 7.9 Horas

Fuente: Ingeniero de Alimentos.


Al durar el proceso 7.9 horas como se observa en la tabla anterior, se concluye que solo

se puede realizar un proceso en una jornada de trabajo diaria, por tanto, se procesan 100

kilogramos de compota de pitahaya y se puede producir 885 envases por jornada.

Tabla 91.

Capacidad por día.

Capacidad por día

Compota de Pitahaya por proceso 100.0 Kilos

Compota de Pitahaya por proceso 100000 Gramos

Envases por proceso 885.0 113 g

Procesos por día 1.0

Total envases por día 885 Envases

Fuente: Ingeniero de Alimentos.


Por lo tanto, de la misma forma vamos a considerar el cálculo de un año de 250 días que

excluye a los domingos y sábado, más los feriados. Se puede ver el detalle a continuación.

141

Tabla 92.

Días de producción por año.

Cálculo de Días de producción

2 31 de dic. y 1 de enero

52 Sábados

52 Domingos

2 24 y 25 de diciembre

2 Jueves y viernes Santo

1 29 de junio

1 Día del trabajo

2 28 y 29 de Julio

1 Día de los muertos

115 Total los días de No fabricación

365 Días por un año

250 Días de fabricación por un año


b. Consideraciones.

Observamos 250 días de fabricación por año y un volumen diario de la línea de producción

de 885 envase por día. Igualmente, aceptar que esa línea de producción y su volumen de

capacidad se mantendrán firme durante toda la extensión del proyecto. A continuación

mostraremos la capacidad anual:

Tabla 93.

Capacidad instalada.

Criterios 2019 2020 2021 2022 2023

Días de fabricación por

cada año 250 250 250 250 250

Envases por día 885 885 885 885 885

Producción anual 221,239 221,239 221,239 221,239 221,239


142

6.1.2. Capacidad utilizada.

a. Criterios.

Para hallar el volumen o la capacidad empleada se considera la demanda del plan, la cual

podemos visualizar en la tabla siguiente anunciada:

Tabla 94.

Demanda del proyecto – envases.

Ítem Distritos 2019 2020 2021 2022 2023

1 Jesús María 26053 26628 27216 27816 28430

2 Lince 17343 17353 17355 17350 17337

3 Magdalena 23001 23522 24055 24600 25158

4 Pueblo Libre 29236 29735 30242 30757 31280

5 San Miguel 61093 62440 63817 65224 66662

Total 156726 159678 162685 165747 168867


De la misma manera se ha considerado el siguiente nivel de producción adicional por

concepto de sampling para las campañas de degustación e impulso que solo se realizará

en el año 0, las pérdidas que puede haber por envases deteriorados o con fallas, y el nivel

de inventario final o stock en almacén para afrontar oscilaciones en la demanda.

Tabla 95.

Producción adicional.

Fuente: Ingeniero de alimentos.


b. Cálculos.

Con lo indicado el nivel de producción queda de la siguiente manera año por año:

Año 0 2019 2020 2021 2022 2023

Demanda Total Anual 195,544 199,227 202,978 206,799 210,691

Sampling 1.0%

Perdida o Merma 1.0% 1.0% 1.0% 1.0% 1.0% 1.0%

Inventario Total Final 2.5% 2.5% 2.5% 2.5% 2.5%

143

Tabla 96.

Programa de producción consolidado.

PROGRAMA DE PRODUCCION CONSOLIDADO

Dic-18 2019 2020 2021 2022 2023

Envases de 113 gr 974 199,782 201,225 205,014 208,873 212,805

TOTAL 974 199,782 201,225 205,014 208,873 212,805


El proceso productivo se mantiene, con el mismo número de máquinas para los 5 años del

proyecto. Se va a considerar la capacidad instalada calculada en el punto anterior que es

de 885 envases por día, teniendo una capacidad constante de 221,239 envases por año.

c. Porcentaje de utilización de la capacidad instalada.

Por último, con la información proporcionada del programa fabricación y la línea de

capacidad instalada año por año, podremos determinar el nivel de uso o utilización del

proyecto, el cual inicial a un nivel de 75% y llega en año 5 a un 78%.

Tabla 97.

Capacidad instalada.

2019 2020 2021 2022 2023

Tamaño Normal (producción) 199,782 201,225 205,014 208,873 212,805

Capacidad instalada 221,239 221,239 221,239 221,239 221,239

% capacidad utilizada 90% 91% 93% 94% 96%

Capacidad Ociosa 10% 9.0% 7% 6% 4%

Fuente: Programa de producción.


6.1.3. Capacidad máxima.

a. Criterios.

Consideraremos los siguientes criterios para poder determinar:

Días de fabricación: se tomará en cuenta los 365 días.

Turnos por día: como el proceso dura 7.9 horas, en el día se van a contemplar un doble

turno, es decir 2 procesos completos por día.

Producción: se va a mantener la misma capacidad por proceso de 885 envases por día.

144

b. Cálculos.

Por lo tanto, con los criterios indicados obtenemos un volumen o capacidad máxima de

646,018 envases por año, lo cual representa casi 3 veces más que la capacidad actual. Se

puede observar los cálculos a continuación:

Tabla 98.

Volumen o capacidad máxima.

Criterios 2019 2020 2021 2022 2023

Días del año 365.0 365.0 365.0 365.0 365.0

Turnos por día (doble turno) 2 2 2 2 2

Envases por proceso 885 885 885 885 885

Producción anual 646,018 646,018 646,018 646,018 646,018


6.2. Procesos

6.2.1. Diagrama de flujo de proceso de producción.

Nuestro proceso operativo comprende de 13 pasos, donde 2 son de preparación, 9 de

producción y 2 de envasado y por último el almacenaje

A. Ingreso de MP e insumos

B. Control o inspección de calidad - selección

C. Almacenar

D. Trasladar insumos

1. Selección de fruta para proceso

2. Lavado

3. Pelado

4. Cortado y preparado de insumos

5. Despulpado

6. Mezclado y hervido

7. Envasado

8. Sellado

9. Esterilizado

10. Etiquetado

11. Empaquetado

12. Almacenado

Figura 78. Diagrama del proceso productivo de compota de Pitahaya.

Fuente: Ingeniero de Alimentos - Elaboración Propia

Descripción del proceso previo

A. Recepción de materia prima e insumos

Consiste en recibir los insumos y materias primas a utilizar en la producción, el cual

se llevará a cabo en 5 minutos una vez por semana y lo llevará a cabo el jefe de

operaciones y logística.

B. Control de calidad

Se deberá revisar que todos los insumos y materias primas estén de óptimas

condiciones para su uso. En caso contrario, el pedido no será recibido y se deberá

contactar con el proveedor para que envíe nuevos insumos/materias primas.

No se aceptará el producto cuando:

• El empaque esté roto y/o evidencia una mala manipulación. Por ejemplo, si los

sacos de azúcar o pectina están rotos o tienen menos peso.

• La fecha de vencimiento haya pasado o en su defecto falte 15 días o menos para

su vencimiento.

• Si la pitahaya presente un estado de descomposición, el cual será detectado por el

olor y color del fruto.

• En caso los envases de vidrio, estos deben revisarse que no estén rotos.

Este proceso dura 10 minutos y será realizado por los operarios bajo supervisión del

jefe de operaciones y logística.

C. Almacenar

Luego de verificar el buen estado de los insumos y materias primas, se transportará

al almacén para su contabilización y almacenamiento. Se debe colocar los productos

con la fecha más próxima a vencer adelante para que estén al alcance del operario y

se utilicen antes.

Este proceso dura 10 minutos en promedio y será realizado por los operarios bajo

supervisión del jefe de operaciones y logística. Asimismo, se deberá verificar que la

temperatura del almacén esté en 20 - 25 °C.

D. Trasladar insumos y materiales al área de operaciones

Se deberá transportar los insumos y materiales al área de operaciones para elaborar

las compotas de pitahaya.

Este lo lleva a cabo por los operarios y dura 5 minutos debido a la corta distancia entre

el almacén y área de operaciones.

147

Descripción del proceso productivo para 100 kilos de compota = 885 frascos.

1. Selección de la fruta para el proceso, se elige las frutas que tengan la madurez y el

peso apropiado. Se seleccionan 125 kilogramos dado que la merma es de 25%, esta

etapa dura 30 minutos.

2. Lavado. - las frutas se lavan en unos pozos de agua y se retiran cualquier tipo de

suciedad e impurezas, dicho proceso dura 30 minutos para los 125 kilogramos a

procesar.

3. Pelado. – es el retiro de la parte externa de la fruta, ahí se pierde un 25% del peso de

las frutas, por lo que después de dicho proceso solo quedan 100 kilogramos por

procesar.

4. Preparado de insumos. – los insumos como la pectina, el azúcar y el agua son pesados

y alistados para poder proceder a la mezcla.

5. Despulpado, se ingresa la fruta a despulpar por la tolva ubicada en la parte superior,

luego la fruta se dirigirá al tamiz en la cual se separará la pulpa de la cascará y pepas

que pueda tener, la pulpa se descargará por la tolva inferior ubicada debajo del tamiz

y la cascará con las pepas se desechará por el extremo de la máquina. El proceso

será realizado por los operarios y tiene un tiempo promedio de 60 minutos.

6. Mezclado y calentado, los operarios mezclaran la pulpa de pitahaya con los otros

insumos como pectina, azúcar y agua según medidas indicadas en una marmita a una

temperatura entre 55 °C a 65 °C. El proceso será realizado por los operarios y tiene

un tiempo promedio de 45 minutos.

7. Envasado, se pondrá la compota en una máquina que envasa y que demora

aproximadamente 45 minutos, dado que avanza a una velocidad de 20 envases por

minuto.

8. Sellado, el sellado será manual y demorará 45 minutos para la cantidad estimada,

estará a cargo de los 4 operarios.

9. Esterilizado, una vez envasada la compota de pitahaya, dichos envases deben pasar

por una máquina esterilizadora como una autoclave para evitar el crecimiento de

microorganismos, así como para preservar los nutrientes del producto. Demorara

unos 40 minutos para los 885 envases.

10. Etiquetado

Este proceso se realiza de manera manual, por lo que cada operario pegará la etiqueta

adhesiva a los envases de compota de pitahaya. Se dedican en esta actividad los 4

operarios y demoran un promedio de 40 minutos.

148

11. Empaquetado

Luego del etiquetado del producto, ellos pasan a empaquetarse en cajas de 12

unidades, la cuales cuentan con divisiones para evitar que los envases de vidrio

choquen entre sí. Este proceso es manual y lo realizaran los 4 operarios en un

promedio de 15 minutos.

12. Almacenado

Este proceso será realizado por los operarios y se almacenará las cajas de compotas

de pitahaya a una temperatura de 20 - 25 °C. Demora 5 minutos llevar las cajas

(885/12= 74 cajas) al almacén y acomodarlas en los estantes.

6.2.2. Programa de producción.

Por causa de la demanda y algunos variables agregados como por ejemplo el sampling o

muestras, pérdidas o productos fallados y el registro final para poder cubrir la demanda.

Como podemos observar en la tabla 96 la fabricación anual indispensable para cubrir las

variables agregados asimismo se puede observar el programa mensual completo en el

anexo 19.

Tabla 99.

Demanda y variables adicionales.

Año 0 2019 2020 2021 2022 2023

Demanda Total 195,544 199,227 202,978 206,799 210,691

Sampling 1.0%

Merma o perdida* 1.0% 1.0% 1.0% 1.0% 1.0% 1.0%

Inventario Final 2.5% 2.5% 2.5% 2.5% 2.5%


Tabla 100.

Programa de producción consolidado.

dic-18 2019 2020 2021 2022 2023

Envases de 113 gr 831 199,782 201,225 205,014 208,873 212,805

TOTAL 831 199,782 201,225 205,014 208,873 212,805


149

6.2.3. Necesidad de materias primas e insumos.

La exigencia de insumos y materia prima por cada envase de compota de pitahaya de 113

gramos es el siguiente:

Tabla 101.

Necesidad de materia prima e insumo por envase de 113 g.

Ítem Componentes Requerimiento Unidad Clasificación

1 Pitahaya 0.100 Kg Materia Prima

2 Agua 0.050 L Materia Prima

3 Pectina 0.010 Kg Materia Prima

4 Azúcar 0.015 Kg Materia Prima

5 Envase y tapa 1.00 Unidad Insumo

6 Etiquetas 1.00 Unidad Insumo


Por lo tanto, cada tipo de insumo o materia prima, contiene un nivel de merma que se

considera el stock de seguridad que podemos apreciar a continuación en la tabla 99:

Tabla 102.

Necesidades adicionales de materia prima e insumos.

Ítem Componentes Stock de

Seguridad Merma * Clasificación

1 Pitahaya 5% 25.0% Materia Prima

2 Agua 1% 5.0% Materia Prima

3 Pectina 5% 5.0% Materia Prima

4 Azúcar 5% 5.0% Materia Prima

5 Envase y tapa 2% 5.0% Insumo

6 Etiquetas 2% 5.0% Insumo


Con la receta de la tabla 98 y las necesidades adicionales de la tabla 99 se va a calcular

las necesidades mensuales de materia prima e insumos, el cual se nuestro el anexo 20.

Asimismo, con esa base se armará el planteamiento de compras de materias primas e

insumos anual que se va a presentar a continuación.

150

6.2.4. Programa de compras de materias primas e insumos.

Con la necesidad mensual de materia prima e insumo, y considerando la unidad de compra,

se obtiene el programa de compras mensual (ver anexo 17) y finalmente el consolidado de

materia prima e insumos anual, como se puede observar a continuación:

Tabla 103.

Programa de compras consolidado.

Ítem Componente Unidad 2018 2019 2020 2021 2022 2023

1 Pitahaya Caja de 10 kg 11.0 2,508 2,520 2,568 2,616 2,665

2 Agua M3 0.04 10.5 10.6 10.8 11.0 11.2

3 Pectina Paq.de 10 kg 1

217 218 220 226 228

4 Azúcar Paq. de 10 kg 2 324 324 328 336 340

5 Envases y tapas Millares 1.0 217 218 220 226 228

6 Etiquetas Millares 1.0

220 220 226 228 232


Asimismo, considerando los precios por unidades de compra observados en la siguiente

tabla:

Tabla 104.

Precios de insumos y materia prima.

Ítem Componente Unidad Pedido Mínimo

Unidad de

Compra

Valor de venta

Precio Unitario

Valor de venta

Precio por unidad de

compra

1 Pitahaya Kg 10 Caja S/. 6.78 S/. 8.00 S/. 67.80 S/. 80.00

2 Agua L 1000 M3 S/. 0.0041 S/. 0.0049 S/. 4.12 S/. 4.86

3 Pectina Kg 10 Paquete S/. 1.27 S/. 1.50 S/. 12.71 S/. 15.00

4 Azúcar Kg 10 Paquete S/. 2.12 S/. 2.50 S/. 21.19 S/. 25.00

5 Envase y tapa Unidad 1000 Millar S/. 0.38 S/. 0.45 S/. 381.36 S/. 450.00

6 Etiquetas Unidad 1000 Millar S/. 0.03 S/. 0.03 S/. 25.42 S/. 30.00



Se calcula el programa de compras valorizado o presupuesto de compras sin IGV y con

IGV, tal como se aprecia en la tabla 102 (programa de compras valorizado sin IGV)

151

Tabla 105.

Programa de compras valorizado sin IGV.

Ítem Componente 2018 2019 2020 2021 2022 2023

1 Pitahaya S/. 746 S/. 170,034 S/. 170,847 S/. 174,102 S/. 177,356 S/. 180,678

2 Agua S/. 0.2 S/. 43 S/. 43 S/. 44 S/. 45 S/. 46

3 Pectina S/. 13 S/. 2,758 S/. 2,771 S/. 2,797 S/. 2,873 S/. 2,898

4 Azúcar S/. 42.37 S/. 6,864 S/. 6,864 S/. 6,949 S/. 7,119 S/. 7,203

5 Envases y tapas S/. 381 S/. 82,754 S/. 83,136 S/. 83,898 S/. 86,186 S/. 86,949

6 Etiquetas S/. 25 S/. 5,593 S/. 5,593 S/. 5,746 S/. 5,797 S/. 5,898

Total sin IGV S/. 1,208 S/. 268,047 S/. 269,255 S/. 273,536 S/. 279,376 S/. 283,673


Tabla 106.

Programa de compras valorizado con IGV.

Ítem Componente 2018 2019 2020 2021 2022 2023

1 Pitahaya S/. 880 S/. 200,640 S/. 201,600 S/. 205,440 S/. 209,280 S/. 213,200

2 Agua S/. 0.2 S/. 51 S/. 51 S/. 52 S/. 53 S/. 54

3 Pectina S/. 15 S/. 3,255 S/. 3,270 S/. 3,300 S/. 3,390 S/. 3,420

4 Azúcar S/. 50 S/. 8,100 S/. 8,100 S/. 8,200 S/. 8,400 S/. 8,500



Total con IGV S/. 1,425 S/. 316,296 S/. 317,721 S/. 322,772 S/. 329,663 S/. 334,734


6.2.5. Requerimiento de mano de obra directa.

Debido a que las actividades son transversales, los operarios realizaran diferentes

actividades durante el proceso productivo, para poder definir un número específico se ha

considerado el número de máquinas principales las cuales son la marmita – mezcladora,

la despulpadora, la envasadora y la esterilizadora.

Las actividades productivas en la que los operarios serán participes se pueden determinar

en la siguiente tabla:

152

Tabla 107.

Funciones de los operarios.

Paso Descripción Observaciones Operario

1

Operario

2

Operario

3

1 Selección de Pitahaya Control de calidad X X

2 Lavado X X

3 Pelado X X

4 Preparado de insumos X X

5 Despulpado Despulpadora X X

6 Mezclado y hervido En marmita X X

7 Envasado Envasadora X X X

8 Sellado Selladora X X

9 Esterilizado Esterilizadora X X X

10 Etiquetado Manual X X X

11 Empaquetado (en cajas de

12 unidades) Manual X X

12 Almacenado X X

Total funciones 9 10 9


6.3. Tecnología para el proceso

El conjunto de activos depreciables y no depreciables (Anexo) clasificados por las áreas

según su uso, son los siguientes:

153

Tabla 108.

Clasificación de maquinaria, equipo y otros

Operaciones Administración Ventas

Maquinaria

Marmita industrial

Esterilizadora

Despulpadora

Envasadora

Lavadora de frutas

-------------------

--------------------

Equipos

Computadora Intel

Balanza electrónica

Dispensador de cinta

de embalaje

Computadora Intel

Impresora multifuncional

Computadora intel

Herramientas Coche transportador

Uniformes

-------------------

-------------------

Utensilios

Juego de

destornilladores

Cuchillo especial para

corte de fruta

Guantes desechables

Gorros desechables

-------------------

-------------------

Mobiliario

Estante cinco repisas

Tacho de basura

Mesa de trabajo

Escritorio

Silla giratoria

Librero de piso


Tacho de basura

Mesa de trabajo

Escritorio

Silla giratoria

Librero de piso


Tacho de basura

Mesa de trabajo

Escritorio

Silla giratoria

Librero de piso

154

Útiles de oficina

Lapicero de colores

Liquid paper

Resaltador borrable

Cuadernos y blocks

Sobre y folder manila

Porta documentos

Engrapadora

Grapas 500pc (cajas)

Tijera

Post-it

Lapicero de colores

Liquid paper

Resaltador borrable

Cuadernos y blocks


Porta documentos

Engrapadora


Tijera

Post-it

Lapicero de colores

Liquid paper

Resaltador borrable

Cuadernos y blocks


Porta documentos

Engrapadora


Tijera

Post-it


Considerando los procesos y el orden de la tabla 87 (proceso productivo), se describe las

principales maquinarias a considerar en el proyecto:

155

Tabla 109.

Detalle técnico de máquinas principales:

Actividad

Descripción

de la

actividad

Maquinaria Características Tamaño Cantidad Precio

2 Lavado Lavadora de

fruta

MARCA: Top

CAPACIDAD:

100 Litros por

día

DIMENSIONES:

0.75m Ancho x

0.9m Largo x

0.75m Alto

1

S/. 8 325

5 Despulpado Despulpadora

mecánica

MARCA:

Vulcano

CAPACIDAD:

70 kilogramos

por hora

DIMENSIONES:

0.54m Ancho x

0.10m Largo x

0.13m Alto

1

S/. 9990

6 Mezclado y

hervido Marmita

CAPACIDAD:

100 Kilogramos

DIMENSIONES:

700 x 775 x 850

mm.

DIMENSIONES:

700 x 775 x 850

mm.

1

S/. 23 310

7 Envasado Envasadora

MARCA:

WORKERS

CAPACIDAD:

70 kilogramos

por hora

DIMENSIONES:

0.82 m. Ancho x

0.80 m Largo x

1.55 m

1

S/. 10 989

9 Esterilizado Esterilizadora

MARCA: Jersa

CAPACIDAD:

180 Kilogramos

DIMENSIONES:

91 cm Diámetro

x 163 cm Largo

1

S/. 4 500



156

6.3.1. Programa de mantenimiento de maquinarias y equipos.

Por la intensidad del trabajo, los equipos principales van a pasar por mantenimiento 4 veces

por año, es decir cada 3 meses, y los equipos menores como la lavadora de fruta o el

absorvedor de humedad dos veces por año., al igual que los equipos de oficina como las

computadoras y la impresora multifuncional.

Se puede apreciar en las dos tablas a continuación la frecuencia de mantenimiento y el

costo mensual y anual de dicho programa.

Tabla 110.

Programa de mantenimiento.

Concepto En Feb. Marzo Abril Mayo Junio Julio Ag. Sep. Oc. Nov Dic

Maquinaria

1.- Marmita x x x x

2.- Esterilizadora x x x x

3.- Despulpadora x x x x

4.- Envasadora x x x x

Equipos

1.-Lavadora de fruta x x

2.- Absorvedor

de humedad x x

3.- PC x x

4.- Impresora multifuncional x x


157

Tabla 111.

Presupuesto de mantenimiento – Nuevos soles

Concepto En. Fe

b

Marz

o Abr

Ma

y Junio Jul.

A

g Sep.

Oct

.

No

v Dic. Total

Maquinaria

1.- Marmita S/. 250

S/. 250

S/. 250

S/. 250

S/. 1000

2.- Esterilizadora S/. 200

S/. 200

S/. 200

S/. 200

S/. 800

3.- Despulpadora S/. 200

S/. 200

S/. 200

S/. 200

S/. 800

4.- Envasadora S/. 300

S/. 300

S/. 300

S/. 300

S/. 1200

Equipos

1.-Lavadora de fruta S/. 150

S/. 150

S/. 300

2.- Absorbedor de humedad

S/. 100

S/. 100

S/. 200

3.- PC S/. 100

S/. 100

S/. 200

4.- Impresora multifuncional

S/. 150

S/. 150

S/. 300

Total S/. 0

S/. 0

S/. 950

S/. 0

S/. 0

S/.1450

S/. 0

S/0

S/. 950

S/. 0

S/. 0

S/.1450

S/. 4800


6.3.2. Programa de reposición de herramientas y utensilios por uso.

Debido al alto nivel de rotación los guantes y gorros se comprarán 4 veces por año, el

coche transportador y los dispensadores de cinta se repondrán anualmente en el último

mes, al igual que los tachos de basura. Asimismo, los uniformes se reemplazarán 2 veces

al año (junio y diciembre). Podemos apreciar el programa de reposición en la tabla

siguiente:

Tabla 112.

Programa de reposición de Herramientas y Utensilios.

Concepto En. Feb Marzo Abril May. Junio Julio Ag. Sep. Oct. Nov Dic.

Herramientas x

1.- Destornilladores x

2.- Dispensador de cinta x

3.- Cuchillos x

4.- Guantes x x x x

5.- Gorros x x x x

6.- Uniformes x x

7.- Tachos de basura x


158

De la misma manera se puede observar la valorización del programa anual de reposición

de herramientas y utensilios, que llega a S/. 3 792 por año.

Tabla 113.

Presupuesto de reposición de Herramientas y Utensilios – Nuevos Soles

Concepto En. Feb Mar. Ab. May

Junio Jul Ag. Sep. Oct

. Nov

Dic- Total

Herramientas

1.- Destornilladores

S/. 442 S/. 442

2.- Dispensador de cinta

S/. 20 S/. 20

3.- Cuchillos S/.

2690 S/. 2 690

4.- Guantes S/. 40

S/. 40 S/.4

0 S/. 40 S/. 160

5.- Gorros S/. 40

S/. 40 S/.4

0 S/. 40 S/. 160

6.- Uniformes S/.120 S/.120 S/. 240

7.- Tachos de basura

S/. 80 S/. 80

Total S/. 0

S/. 0

S/. 80

S/. 0

S/. 0

S/. 220

S/.0

S/. 0

S/.80

S/.0 S/.0

S/. 3,412

S/.3,792

Fuente: Proveedores diversos


6.3.3. Programa de compras posteriores

Se ha contemplado la compra de equipos y maquinarias en el horizonte de duración del

proyecto. Inicialmente la PC y la impresora en el año 4. Asimismo, los equipos de

producción como la marmita, la despulpadora o la lavadora de frutas serán reemplazados

en el año 10, de la misma manera el mobiliario, Dicho tiempo de vida útil ha sido

proporcionada por los proveedores, podemos apreciar las especificaciones en la tabla

siguiente:

Tabla 114.

Programa de compras posteriores.


1.- Computadora x

2.- Impresora multifuncional x

3.- Coche transportador x

4.- Marmita x

5.- Despulpadora x

6.- Lavadora de fruta x

7.- Mesa de Trabajo x

8.- Escritorios + silla x

9.- Estante metálico

Ranuras

x

10.- Librero x


159

Asimismo, la valorización de dicha reposición se puede ver a continuación:

Tabla 115.

Cálculo de compras posteriores.

Concepto Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5 Año 10 Total

1.- Computadora S/ 10 000 S/ 10 000

2.- Impresora multifuncional S/ 1200 S/ 1200

3.- Coche transportador S/. 170 S/. 170

4.- Marmita S/. 23 310 S/. 23 310

5.- Despulpadora S/. 9 990 S/. 9 990

6.- Lavadora de fruta S/. 8 325 S/. 8 325

7.- Mesa de Trabajo

(3 juegos)

S/. 1 200 S/. 1 200

8.- Escritorios + silla

(5 juegos)

S/. 3 500 S/. 3 500

9.- Estante metálico Ranuras S/. 7 200 S/. 7 200

10.- Librero

(4 juegos)

S/. 2 000 S/. 2 000

Total S/. 0.0 S/. 0.0 S/. 0.0 S/ 11 200 S/.0.0 S/. 55 695 S/ 66 895

Fuente: Proveedores diversos.


Cabe precisar que en el proyecto se va a colocar los montos del año 1 al año 5, el resto se

da fuera de la evaluación realizada (a 5 años), se coloca a fin de mostrar la información

completa.

6.4. Localización

6.4.1. Macro localización.

El lugar de nuestra empresa está definido por los criterios que se van a detallar:

• La llegada a nuestro local debe ser factible y no debe demandar mucho tiempo.

• El costo que involucra la renta del local.

• Accesibilidad adecuada para el acopio de desechos.

• Entrada a los mercados propuestos.

• Zonificación conveniente y apropiada.

A todos estos elementos nombrados anteriormente se le asignara un peso según el grado

de significación que posee para nosotros, es decir para el proyecto trabajado. El factor

más importante tendrá un 25% y el más bajo un 15%.

Se ha considerado importante evaluar la ubicación de los distritos de la Victoria, Ate, San

Luis por tener zonas comerciales e industriales a sus alrededores. Por lo tanto estos

distritos se va a determinar en base a estos factores asignados en la tabla siguiente y se

160

proporcionará una puntuación que estará en el rango del 1 al 10, especificando que 1 es

el resultado más bajo para la variable evaluada en el distrito elegido y 10 la puntuación

más alta.

Tabla 116.

Valoración de macro localización.

MACRO LOCALIZACIÓN

Factor Peso La Victoria

San Martín de Porres

Ate San Luis

Calif. Pond. Calif. Pond. Calif. Pond. Calif. Pond.

Sencillez de llegada al local 1 25% 6 1,5 7 1,75 6 1,5 8 2

Precio de renta por m 2 2 15% 6 0,9 7 1,05 6 0,9 8 1,2

Apropiado método de recojo de basura y residuos 3

20% 5 1 7 1,4 7 1,4 6 1,2

Llegada a los proveedores4 20% 5 1 5 1 6 1,2 7 1,4

Zonificación conveniente y apropiado 5

20% 5 1 5 1 5 1 7 1,4

Total 100% 5,4 6,2 6 7,2

Fuente: Varias.


(1) Sencillez de llegada al local. El establecimiento estará ubicado estratégicamente

cerca de las calles más transcurridas.

(2) Precio de renta por m2. El costo debe ser inferior a $10 por metro cuadrado (m2).

(3) Apropiado método de juntar recoger de basura y residuos. Es vital para nuestro

compromiso con la responsabilidad social que el distrito en donde nos ubiquemos

tenga un adecuado sistema.

(4) Llegada a los proveedores. El lugar será ubicado lo más cerca posible a los

proveedores de insumos primordiales.

(5) Zonificación conveniente y apropiada: Estamos considerando además que los

distritos que elijamos para nuestro local este dentro de un sector industrializado

además que promueva el respeto y apoyo a actividades de asistencia a nuestro

medio ambiente. De esta manera nuestra compañía preservara estas prácticas,

generando una buena imagen corporativa.

Es por ello que tomando en cuenta todos estos puntos expuestos el distrito elegido

es San Luis por la facilidad de llegada, menor costo en la renta, destacado método

de recojo de basura y una adecuada cercanía a los proveedores.

161

Figura 79. Macro localización de la Empresa – San Luis.

Fuente: Google Maps

6.4.2. Micro localización.

En esta parte se hace la evaluación para identificar la avenida o calle del distrito elegido

que es San Luis en la macro-localización. Por consiguiente, presentamos las ubicaciones

estimado para la micro localización:

Tabla 117.

Opciones de ubicación.

Ubicación dentro de San Luis

Dirección Alquiler Área total (m2)

Fuente Link

Av. Nicolás Arriola N° 2000 $500 50 Urbania.pe https://urbania.pe/inmueble/alquiler-de-local-comercial-en-san-luis-lima-4128944

Avenida Canadá San Luis $2.600 133 Urbania.pe https://urbania.pe/inmueble/alquiler-de-local-comercial-en-san-luis-lima-4148493

Av. San Juan – San Luis $1.200 120 Urbania.pe https://urbania.pe/inmueble/alquiler-de-local-comercial-en-san-luis-lima-4150827

Fuente: Urbania.pe


Así como utilizamos factores, pesos y criterio para elegir el distrito, en esta parte del trabajo

que es la micro localización, se utilizará el mismo proceso., se proporcionará un peso a los

https://urbania.pe/inmueble/alquiler-de-local-comercial-en-san-luis-lima-4128944






162

factores según su significación y las avenidas y calles una puntuación que estará en el

rango del 1 al 10. Aquellos factores que tienen un alto peso en esta parte del trabajo estará

basado en el acceso y cercanía de los colaboradores de la empresa, así como de los

proveedores debido al constante traslado de insumos y materiales para el funcionamiento

de la empresa; y finalmente equipamiento correcto de servicios básicos debido a que es

importante para el requerimiento del proceso productivo.

Tabla 118.

Evaluación de la micro localización.

Factor Peso

Av. Nicolás

Arriola N° 2000

Av. Canadá

San Luis

Av. San Juan – San

Luis

Punto. Pond. Punto. Pond. Punto. Pond.

Llegada a las avenidas principales 25% 6 1.5 7 1.75 8 2

Costo de la renta 15% 10 1.5 5 0.75 8 1.2

Tamaño del establecimiento 20% 2 0.4 7 1.4 6 1.2

Distancia a los viviendas 15% 5 0.75 5 0.75 5 0.75

Instalación de agua y desagüe 25% 3 0.75 5 1.25 7 1.75

Total 100% 4.9 5.9 6.9


6.4.3. Gastos de adecuación.

En este punto hacemos referencia al acondicionamiento del local para su utilización, entre

ellos podremos mencionar el pintado de paredes internas de los ambientes de producción,

oficina y servicios higiénicos, resultando un total de 120 m2 el área a trabajar.

En el servicio de pintado de los interiores, está incluido el tarrajeo y aplicación de pintura,

además del material a utilizar para esta acción que son las brochas, rodillo, etc. También

es necesario mencionar la preparación de la pintura. Su costeo de esto sería de S/.20 por

metro cuadrado (m2) teniendo en cuenta el IGV incluido. Luego realizaremos una limpieza

de toda la infraestructura, esto se calculará en base la dimensión del establecimiento este

trabajo se efectuara aproximadamente en dos días consecutivos, tendrá un costo de

S/.100.

Finalmente se va a ejecutar una fumigación del establecimiento que su costo es de S/400

teniendo en cuenta que el IGV ya está incluido y verificación de nuestras instalaciones

163

eléctricas y su adaptación a una línea de producción (costo S/ 600 incluido IGV, finalmente

se hará una revisión a los sistemas de agua y desagüe.

Tabla 119.

Gastos de adecuación de local.

# Concepto Cantidad Precio S/. VALOR

DE VENTA

IGV PRECIO

DE VENTA

1 Pintado (costo en M2) 120 S/. 12 S/. 1,220 S/. 220 S/. 1,440

2 Insumos de limpieza 1 S/. 100 S/. 85 S/. 15 S/. 100

3 Fumigación de establecimiento General 1 S/. 400 S/. 339 S/. 61 S/. 400

4 Reforzamiento de chapas 1 S/. 300 S/. 254 S/. 46 S/. 300

5 Revisión de instalaciones de agua / desagüe 1 S/. 400 S/. 339 S/. 61 S/. 400

6 Verificación de instalaciones eléctricas 1 S/. 350 S/. 297 S/. 53 S/. 350

Total S/. 2,534 S/. 456 S/. 2,990

6.4.4. Gastos de servicios.

Dichos servicios que deberá pagar la empresa son los gastos con frecuencia mensual se

pueden observar a continuación:

Tabla 120.

Costo de Servicios.

Concepto Costo Mensual Meses Costo Anual

1.- Luz S/. 708 12 S/. 8,498

2.- Agua S/. 715 12 S/. 8,577

3.- Internet Cable (Dúo) S/. 199 12 S/. 2,388

4.- Alquiler S/. 3,050 12 S/. 36,600

S/. 4,672 S/. 56,063

Fuente: Sedapal / ENEL / Movistar


De la misma manera durante los 5 años de proyecto, se presentaría de la forma

presentada a continuación:

Tabla 121.

Pago anual de los servicios.

Servicios Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5

1.- Energía Eléctrica S/. 8,498 S/. 8,498 S/. 8,498 S/. 8,498 S/. 8,498

2.- Agua S/. 8,577 S/. 8,996 S/. 9,437 S/. 9,899 S/. 10,384

3.- Internet Cable (Dúo) S/. 2,388 S/. 2,388 S/. 2,388 S/. 2,388 S/. 2,388

4.- Alquiler S/. 36,600 S/. 36,600 S/. 36,600 S/. 36,600 S/. 36,600

Total S/. 56,063 S/. 56,482 S/. 56,922 S/. 57,384 S/. 57,870


164

6.4.5. Plano del centro de operaciones.

Figura 80. Plano del Establecimiento.

Nota. Elaboración propia.

6.4.6. Descripción del centro de operaciones.

El establecimiento tiene un área de 120 m2, siendo la distribución de la siguiente manera,

la mitad se utilizará para ubicar todas nuestras maquinas del proceso productivo,

manteniendo un adecuado espacio para esta área.

Además, habrá dos servicios higiénicos, cada uno destinado para diferentes áreas

El primer servicio higiénico será destinado para el personal operativo y el segundo

para el área administrativa. Se ha considerado también que el almacén tenga un área de

25m2 donde se podrá colocar la materia prima, dicho almacén contará con ventilación y

temperatura adecuada para la preservación de la Pitahaya y demás insumos.

En el local se ha manifestado ubicar una oficina de 25 m² donde será ocupada por:

• Administrador y su asistente

• Logística y operaciones

• Jefe ejecutivo y comercial

165

A continuación, mostraremos la repartición asignada a cada área:

Tabla 122.

Distribución de espacios asignados.

ÁREA MEDIDA UNIDAD %

Operaciones 60 m2 50%

Oficina 25 m2 21%

Baño 1 1.7 m2 1%

Baño 2 1.7 m2 1%

Almacén 25 m2 21%

Patio 6.6 m2 6%

TOTAL 120 m2 100%


Pozo a tierra

Es importante que el terreno en donde se ubicará nuestro centro de operaciones cuente

con pozo a tierra. Se refiere a la seguridad que tendrían nuestras máquinas y personal

operativo al realizar instalaciones eléctricas que nos permita desviar toda la carga eléctrica

con destino a la tierra para que no pueda dañar los equipos de trabajo en la elaboración y

procesamiento de la compota de pitahaya.

Ventajas de tener un pozo a tierra

• Conseguir una resistencia eléctrica menor que será derivado a tierra.

• Brinda la seguridad a nuestros trabajadores.

• Aumenta el progreso de nuestra maquinas.

6.5. Responsabilidad social frente al entorno

6.5.1. Impacto ambiental

En Inversiones JHOMER S.A.C. se incluirá el siguiente programa:

• Poseer un control del uso de agua, emplear un pozo de agua.

• Dentro de la contaminación ambiental, encontramos el ruido de las máquinas, por lo

que se debe aislar las paredes.

• Debido a la manipulación y movilización constante de los materiales y productos, se

solicitará a los proveedores y distribuidores que respeten nuestras condiciones como

política de la empresa, por ejemplo, realizar ruidos innecesarios como tocar el claxon

consecutivamente, silbar, abuchear, etc.).

• Se va a realizar la adecuada clasificación de los desechos.

166

• Formaremos una alianza con la municipalidad de san Luis para el tratamiento de

nuestros desechos, facilitándonos con el contacto de las compañías que realizan

campañas a favor del Medio Ambiente.

6.5.2. Con los trabajadores

Para la empresa, los colaboradores son un recurso vital, pues trabajaran en base a los

objetivos de esta y dirigiéndose al éxito, por ende, se respetará sus derechos laborales

entre los cuales e incluyen el pago de sus sueldos a tiempo, gratificaciones, seguro médico,

así como también los días de vacaciones y todo lo dispuesto por ley.

Además, se incentivará el crecimiento como personas y profesionales a través de

capacitaciones constantes.

Y posteriormente, desarrollaremos el régimen de la no discriminación¸ en donde

bridaremos la confianza necesaria a los trabajadores de pertenecer a una compañía que

no discrimina por factores como raza, religión, orientación sexual, discapacidad, etc. De

esta manera se busca preservar un mejor clima laboral.

Día del trabajador

Se realizará una comida en horario de trabajo donde los empleados de nuestra empresa

logren integrarse. Es por ello que solo se laborará hasta la 1pm y será realizado en un local

externo a la empresa. El monto estimado a desembolsar será de S/. 500.00.

Fiestas patrias

Los colaboradores tendrán un desayuno como parte de la integración y una tarde deportiva.

El monto por desembolsar será de S/. 1000.00.

Fiesta por fin de año

Al término del año, la empresa realizará una actividad recreativa (fiesta o paseo) en la cual

estarán presentes todos los empleados en compañía de sus familiares en algún local

externo de la empresa. El presupuesto asignado es de S/. 2,000.00

6.5.3. Con la comunidad

La empresa en favor de la comunidad, buscará la manera de generar más oportunidades

de trabajo, a medida de su crecimiento y demanda de capital humano que necesite.

Así mismo participaremos de los diferentes eventos comunitarios planeados por la

municipalidad de San Luis auspiciando o donando productos para las madres de familia,

como canastas de SUPERPIT o productos para niños. Se estima un presupuesto de

S/.2000 por año.

167

Proyecto de Reciclaje Desechos Orgánicos

Realizaremos un convenio de Reciclaje con la Empresa “Reciclaje de Residuos Orgánicos

Provenientes de Locales que preparen alimentos y su puesta en valor” para tratar la merma

de la pitahaya, así como su cascara de pitahaya.

El Proyecto de la Empresa con la cual haremos el trato tiene como objetivo principal Cuidar

el medo ambiente para las futuras generaciones , permitiéndoles tener un entorno

ambiental más amigable ,libre de desperdicios orgánicos que contaminan el agua y el suelo

.Recuperamos parte de los desechos orgánicos que generan los restaurantes y negocios

similares , convirtiéndolos en abono orgánico y o combustible ,al mismo tiempo crea

oportunidades laborales para el equipo de socios como nosotros la empresa JHOMER

S.A.C sobre su producto SUPERPIT de compota de pitahaya.

Tabla 123.

Pago mensual de actividades (Responsabilidad social).

EVENTO E F M A M Jun Jul. Ag. S O N D Total

Conferencia

sobre

reciclaje

S/. 500 S/. 500 S/. 1,000

Tachos para

reciclaje (3

colores)

S/. 500 S/. 500

evento de

integración S/. 500 S/. 500

Regalos para

Hogar de

madres por

Navidad

S/. 500 S/. 1,000 S/. 1,500

Total con

IGV S/. 500 S/. 500 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 1,000 S/. 0 S/. 0 S/. 500 S/. 0 S/. 1,000 S/. 3,500

Total sin IGV S/. 424 S/. 424 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 847 S/. 0 S/. 0 S/. 424 S/. 0 S/. 847 S/. 2,966


Tabla 124.

Pago anual de actividades (Responsabilidad social).

Años 2019 2020 2021 2022 2023

Actividades de RS S/. 3,500 S/. 3,500 S/. 3,500 S/. 3,500 S/. 3,500




https://www.facebook.com/reciclajeresiduosorganicos/?eid=ARDwVKUDdm_YOuID1HiH6bngCuYS1skocQsiUj6008dRmtYhr1PxHwmnUn6fJA0WQBv0YN6HGOSd6O7G

168

Capítulo VII: Estudio económico y financiero

7.1. Inversiones

7.1.1. Inversión de activo fijo depreciable

Es aquello que según Ley (Impuesto a la Renta) tienen un valor unitario mayor a 1/4 de la

unidad impositiva tributaria (UIT). La UIT actualmente es de S/. 4,150, por lo que el valor

unitario de los activos que se deprecien debe ser mayor a S/. 1,037.5.

A continuación, se detalla la inversión en activos que cumple con las condiciones

mencionadas.

Tabla 125.

Activo fijo depreciable (soles).

Descripción Tipo Unidad Cantidad Precio

unitario con IGV

Total Costo sin

IGV IGV

Total Costo con IGV

Área de operaciones

Marmita industrial maquinaria Unidad 1 S/. 23,310 S/. 19,754 S/. 3,556 S/. 23,310

Esterilizadora maquinaria Unidad 1 S/. 4,500 S/. 3,814 S/. 686 S/. 4,500

Despulpadora maquinaria Unidad 1 S/. 9,990 S/. 8,466 S/. 1,524 S/. 9,990

Envasadora maquinaria Unidad 1 S/. 10,989 S/. 9,313 S/. 1,676 S/. 10,989

Lavadora de frutas Equipo Unidad 1 S/. 8,325 S/. 7,055 S/. 1,270 S/. 8,325

Computadora intel Equipo Unidad 1 S/. 2,000 S/. 1,695 S/. 305 S/. 2,000

Deshumedecedor Equipo Unidad 1 S/. 833 S/. 706 S/. 127 S/. 833


mobiliario Unidad 3 S/. 2,400 S/. 6,102 S/. 1,098 S/. 7,200

Área de administración


Impresora multifuncional

Equipo Unidad 1 S/. 1,200 S/. 1,017 S/. 183 S/. 1,200

Área de ventas


TOTAL S/. 64,700 S/.11,646 S/. 76,347

Elaboración propia

Como se observa en la tabla anterior, la inversión en activo depreciable asciende a S/.

76,347 con IGV y sin IGV asciende a S/. 64,700. La inversión en activo tangible depreciable

involucra maquinaria para el área de operaciones, así como equipo y mobiliario para todas

las áreas del proyecto.

7.1.2. Inversión de activo fijo intangible

La inversión de activo intangible está compuesta por todos los gastos relacionados con la

constitución de la empresa, registro de marca, obtención de licencias, entre otros aspectos

169

legales, así como la obtención de licencias de software. A continuación, se detalla la

inversión:

Tabla 126.

Activo fijo intangible.


VENTA IGV

PRECIO DE VENTA


1 Búsqueda de nombre de la empresa en Registros Públicos S/. 4.00 S/. 0.00 S/. 4.00

2 Reserva de nombre S/. 18.00 S/. 0.00 S/. 18.00

3 Elaboración de minuta S/. 338.98 S/. 61.02 S/. 400.00

4 Elevar minuta a escritura pública (ante notario) S/. 381.35 S/. 68.65 S/. 450.00

5 Inscribir escritura pública en Registros Públicos S/. 90.00 S/. 0.00 S/. 90.00

Sub-Total S/. 832.33 S/. 129.67 S/. 962.00

Registro de marca 6 Búsqueda fonética en INDECOPI S/. 34.86 S/. 0.00 S/. 34.86

7 Búsqueda de antecedentes figurativos en INDECOPI S/. 43.16 S/. 0.00 S/. 43.16

8 Registro de marca S/. 616.69 S/. 0.00 S/. 616.69

9 Publicación El Peruano S/. 72.88 S/. 13.12 S/. 86.00 Sub-Total S/. 767.59 S/. 13.12 S/. 780.71

Licencias

10 Licencia de funcionamiento para locales mayores a 100 m2 hasta 500 m2 (Municipalidad de San Luis

S/. 98.97 S/. 21.73 S/. 120.69

11 Licencia de software S/. 620 S/. 136 S/. 756

Sub-Total S/. 718.64 S/. 157.75 S/. 876.39 Régimen laboral

12 Legalización de planilla (100 hojas) S/. 10.55 S/. 2.32 S/. 12.87

Sub-Total S/. 10.55 S/. 2.32 S/. 12.87

Régimen tributario 13 Impresión de facturas (Millar) S/. 169.49 S/. 30.51 S/. 200.00

14 Impresión de Boletas (millar) S/. 67.79 S/. 12.21 80

15 Impresión de Guías de Remisión (millar) S/. 169.49 S/. 30.51 200

Sub-Total S/. 406.77 S/. 73.23 S/. 480.00 Defensa Civil


S/. 543.37 S/. 97.81 S/. 641.18

17 Registro DIGESA S/. 246.19 S/. 44.31 S/. 290.50

18 Análisis Físico químicos S/. 847.46 S/. 152.54 S/. 1,000.00 Sub-Total S/. 1,637.01 S/. 294.66 S/. 1,931.68

Total S/. 4,372.90 S/. 670.75 S/. 5,043.65


7.1.3. Inversión en gasto pre-operativos

Los gastos pre-operativos se refieren a los gastos de alquiler, activos no depreciables,

campaña de lanzamiento; es decir todos aquellos gastos que permitirán la adecuación del

local. El gasto de adecuación involucra el pintado de paredes de la oficina, la limpieza de

los ambientes, así como la fumigación de los mismos. También se reforzará las chapas, se

revisará las instalaciones eléctricas y de agua. Los costos se detallan en la siguiente tabla:

170

Tabla 127.

Gastos de Adecuación.

1.- GASTOS DE ADECUACIÓN

Ítem Concepto Cantidad Precio S/. VALOR

DE VENTA

IGV PRECIO

DE VENTA

1 Pintado (costo en M2) 120 S/. 12 S/. 1,220 S/. 220

S/. 1,440

2 Insumos de limpieza 1 S/. 100 S/. 85 S/. 15 S/. 100

3 Fumigación General 1 S/. 400 S/. 339 S/. 61 S/. 400

4 Reforzamiento de chapas 1 S/. 300 S/. 254 S/. 46 S/. 300

5 Revisión de instalaciones de agua / desagüe 1 S/. 400 S/. 339 S/. 61 S/. 400

6 Revisión de instalaciones eléctricas 1 S/. 350 S/. 297 S/. 53 S/. 350

Total S/. 2,534 S/. 456

S/. 2,990


Por otro lado, el gasto de alquiler se conformará por las condiciones pactadas en el

contratado de alquiler.

Tabla 128.

Gasto de Alquiler.

2. Alquiler

Ítem Concepto Cantidad Precio Venta Valor de

venta IGV Total con IGV

1 Alquiler de local 1 S/. 3,996 S/. 3,996 S/. 0 S/. 3,996

2 Garantía 1 S/. 3,996 S/. 3,996 S/. 0 S/. 3,996

Total S/. 7,992 S/. 0 S/. 7,992


El gasto de servicios está conformado por los servicios de agua, energía eléctrica, sueldos

y plan dúo Movistar equivalentes a un mes.

Tabla 129.

Gastos de Servicios y Sueldos.

Ítem Concepto Cantidad Precio Venta Valor de venta IGV Total con IGV

1 Agua 1 S/. 715 S/. 605.7 S/. 109.0 S/. 715

2 Energía eléctrica 1 S/. 708 S/. 600.1 S/. 108.0 S/. 708

3 Sueldo de un mes 1 S/. 12,433 S/. 12,433 S/. 0 S/. 12,433

4 Plan Dúo Movistar 1 S/. 199.0 S/. 168.6 S/. 30.4 S/. 199.0

Total S/. 13,808 S/. 247 S/. 14,055

Elaboración Propia

Los gastos por activo no depreciables o activos menores, están conformados por los

siguientes bienes:

171

Tabla 130.

Activos no Depreciables.

INVERSIÓN EN ACTIVO FIJO DEPRECIABLE

Descripción Tipo Unidad Cantidad Precio

unitario con IGV

Total Costo

sin IGV IGV

Total Costo

con IGV

Balanza electrónica Equipo Unidad 1 S/. 833 S/. 706 S/. 127 S/. 833

Dispensador de cinta de embalaje

Herramienta Unidad 1 S/. 20 S/. 17 S/. 3 S/. 20

Coche transportador Herramienta Unidad 2 S/. 170 S/. 288 S/. 52 S/. 340

Juego de destornilladores


Cuchillo especial para corte de fruta

Herramienta Unidad 6 S/. 448 S/. 2,280 S/. 410 S/. 2,690

Guantes desechables (ciento)


Gorros desechables (ciento)


Tacho de basura Herramienta Unidad 2 S/. 40 S/. 68 S/. 12 S/. 80

Uniforme Herramienta Unidad 3 S/. 40 S/. 102 S/. 18 S/. 120

Mesa de trabajo Mobiliario Unidad 3 S/. 400 S/. 1,017 S/. 183 S/. 1,200

Escritorio Mobiliario Unidad 5 S/. 500 S/. 2,119 S/. 381 S/. 2,500

Silla giratoria Mobiliario Unidad 5 S/. 200 S/. 847 S/. 152 S/. 1,000

Librero de piso Mobiliario Unidad 4 S/. 500 S/. 1,695 S/. 305 S/. 2,000

Lapicero caja de 12 unid Útiles de oficina

Caja 2 S/. 4 S/. 7 S/. 1 S/. 8

Lápiz caja 12 unid Útiles de oficina

Caja 2 S/. 5 S/. 8 S/. 2 S/. 10

Borrador Útiles de oficina

Caja 2 S/. 5 S/. 8 S/. 2 S/. 10

Resaltador Útiles de oficina

Unidad 6 S/. 2 S/. 10 S/. 2 S/. 12

Tinta de impresora (juego)

Útiles de oficina

Unidad 2 S/. 65 S/. 110 S/. 20 S/. 130

Hojas bond A-4 Graphos - 500 UNI

Útiles de oficina

Paquete 3 S/. 16 S/. 41 S/. 7 S/. 48

Folder manila - ciento Útiles de oficina

Paquete 1 S/. 12 S/. 10 S/. 2 S/. 12

Sobre manila - ciento Útiles de oficina

Paquete 1 S/. 15 S/. 13 S/. 2 S/. 15

Porta documentos docena

Útiles de oficina

Paquete 2 S/. 48 S/. 81 S/. 15 S/. 96

Engrapadora Útiles de oficina

Unidad 5 S/. 22 S/. 92 S/. 17 S/. 109

Grapas 500pc (cajas) Útiles de oficina

Caja 4 S/. 8 S/. 27 S/. 5 S/. 32

Tijera Útiles de oficina

Unidad 5 S/. 4 S/. 17 S/. 3 S/. 20

Post-it paquete de 12 Útiles de oficina

Paquete 3 S/. 18 S/. 46 S/. 8 S/. 54

Chiches (caja de 50 unid)

Útiles de oficina

Caja 2 S/. 4 S/. 7 S/. 1 S/. 8

TOTAL S/.

10,057 S/.

1,810 S/.

11,867


172

Finalmente, la campaña de lanzamiento está conformada por la publicidad y promoción de

un mes de campaña e involucra las siguientes actividades:

Tabla 131.

Campaña de Lanzamiento.

Presupuesto Campaña de lanzamiento

Tipo de actividad Descripción Cantidad Precio

unitario con IGV


IGV Costo

de venta Total

Página web Servicio de desarrollo (Vez) 1 2490 S/. 2,490 448.2 S/. 2,042

Facebook Publicidad segmentada

(Semanas) 2 500 S/. 1,000 180 S/. 820

Sorteo Una vez 1 250 S/. 250 45 S/. 205

Publicidad en Blogs

Canastas (2 Blogs) 2 500 S/. 1,000 180 S/. 820

Degustaciones 1 ubicación en la feria (2 días) 2 320 S/. 640 115.2 S/. 525


Feria en jockey club 1 6000 S/. 6,000 1080 S/. 4,920

Total Campaña de lanzamiento S/. 11,380 S/.

2,048 S/. 9,332


Considerando los gastos de las tablas anteriores, la inversión por gastos pre-operativos

ascienden a S/. 48 336 con IGV y sin IGV asciende a S/. 44 078.

Tabla 132.

Inversión Gasto Pre-Operativo.

INVERSION GASTOS PRE-OPERATIVOS

Ítem Concepto Costo Sin

IGV IGV

Total costo con IGV

1 Adecuación S/. 2,534 S/. 456 S/. 2,990

2 Alquiler S/. 7,992 S/. 0 S/. 7,992

3 Servicios y sueldos S/. 13,808 S/. 247 S/. 14,055

4 Activos no depreciables S/. 10,057 S/. 1,810 S/. 11,867

5 Campaña de lanzamiento S/. 9,644 S/. 1,736 S/. 11,380

Total Pre operativos S/. 44,035 S/. 4,250 S/. 48,285

Elaboración Propia

7.1.4. Inversión en inventarios iniciales

El monto por inventario está conformado las unidades de producción para cubrir el primer

mes de operaciones, el cual de acuerdo al programa de producción del proyecto es

equivalente a 1,995 unidades para diciembre 2018.

La inversión en inventario inicial asciende a S/. 1 425 con IGV y S/.1 208 sin IGV. A

continuación, el detalle:

173

Tabla 133.

Inversión en Inventario Inicial.

Costo de Insumos y MP

Concepto Costo Sin IGV IGV Total costo con IGV

Pitahaya S/. 881 S/. 159 S/. 1,040

Agua S/. 0 S/. 0 S/. 0

Pectina S/. 25 S/. 5 S/. 30

Azúcar S/. 42 S/. 8 S/. 50

Envases y tapas S/. 763 S/. 137 S/. 900

Etiquetas S/. 51 S/. 9 S/. 60

Total S/. 1,763 S/. 317 S/. 2,080

Elaboración Propia

7.1.5. Inversión en capital de trabajo (método déficit acumulado)

El método de déficit acumulado ha sido elegido para el cálculo del capital de trabajo, en

donde se debe identificar los ingresos y egresos desembolsables de cada mes del primer

año del proyecto para posteriormente hallar el saldo acumulado por cada mes del año,

siendo el déficit más alto el que se tomara como capital de trabajo.

Como se observa en la siguiente tabla, el mayor déficit se da en el mes de enero y equivale

a S/. 37,245. Adicionalmente, se ha adicionado un monto por caja mínima de S/.

S/.3,724.49, dando como resultado una inversión de capital de trabajo de S/. 40,969 con

IGV.

Por otro lado, las premisas para hallar el capital de trabajo son que los montos

consideren IGV, a excepción de los sueldos; considerar también que los insumos de

mantenimiento y limpieza se cobrar dos veces al año (Enero – Julio), así como también

los útiles de oficina que se reponen tres veces al año (febrero, junio y octubre) y en casos

particulares como engrapadora en diciembre.

174

Tabla 134.

Capital de Trabajo (Déficit Acumulado).

CAPITAL DE TRABAJO - AÑO 1

Primer Año Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Sept. Oct. Nov. Dic. Total

Estacionalidad 8.33% 8.33% 8.33% 9.98% 9.98% 9.98% 8.33% 8.33% 8.33% 6.69% 6.69% 6.69% 100.00%

Ingresos S/.

14,031 S/.

58,649 S/.

58,649 S/.

58,649 S/.

70,214 S/.

70,214 S/.

70,214 S/.

58,649 S/.

58,649 S/.

58,649 S/.

47,084 S/.

47,084 S/.

670,736

Total Ingresos S/. S/.

14,031 S/.

58,649 S/.

58,649 S/.

58,649 S/.

70,214 S/.

70,214 S/.

70,214 S/.

58,649 S/.

58,649 S/.

58,649 S/.

47,084 S/.

47,084 S/.

670,736

EGRESOS E F M A M J J A S O N D Total

Compra MP S/.

26,358 S/.

26,358 S/.

26,358 S/.

31,555 S/.

31,555 S/.

31,555 S/.

26,358 S/.

26,358 S/.

26,358 S/.

21,161 S/.

21,161 S/.

21,161 S/.

316,296

Gasto de Administración Luz S/. 78.8 S/. 78.8 S/. 78.8 S/. 78.8 S/. 78.8 S/. 78.8 S/. 78.8 S/. 78.8 S/. 78.8 S/. 78.8 S/. 78.8 S/. 78.8 S/. 945

Agua S/. 79.5 S/. 79.5 S/. 79.5 S/. 79.5 S/. 79.5 S/. 79.5 S/. 79.5 S/. 79.5 S/. 79.5 S/. 79.5 S/. 79.5 S/. 79.5 S/. 954

Arbitrios S/. 13.9 S/. 13.9 S/. 13.9 S/. 13.9 S/. 13.9 S/. 13.9 S/. 13.9 S/. 13.9 S/. 13.9 S/. 13.9 S/. 13.9 S/. 13.9 S/. 167

Alquiler S/.

339.3 S/.

339.3 S/.

339.3 S/.

339.3 S/. 339.3 S/.

339.3 S/.

339.3 S/.

339.3 S/.

339.3 S/.

339.3 S/.

339.3 S/.

339.3 S/. 4,072

Insumos de mantenimiento y limpieza S/. 104 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 104 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 209

Dúo Movistar S/. 80 S/. 80 S/. 80 S/. 80 S/. 80 S/. 80 S/. 80 S/. 80 S/. 80 S/. 80 S/. 80 S/. 80 S/. 955

Servicio de contabilidad S/. 500 S/. 500 S/. 500 S/. 500 S/. 500 S/. 500 S/. 500 S/. 500 S/. 500 S/. 500 S/. 500 S/. 500 S/. 6,000

Sueldos Administración S/.

3,715 S/.

3,715 S/.

3,715 S/.

3,715 S/. 4,515 S/.

3,715 S/.

5,315 S/.

3,715 S/.

3,715 S/.

3,715 S/.

4,515 S/.

5,315 S/. 49,377

Servicio de limpieza S/. 103 S/. 103 S/. 103 S/. 103 S/. 103 S/. 103 S/. 103 S/. 103 S/. 103 S/. 103 S/. 103 S/. 103 S/. 1,242

Servicio de seguridad S/. 111 S/. 111 S/. 111 S/. 111 S/. 111 S/. 111 S/. 111 S/. 111 S/. 111 S/. 111 S/. 111 S/. 111 S/. 1,335

Reposición de equipos de oficina S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0

Útiles de Oficina S/. 0 S/. 101 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 101 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 101 S/. 0 S/. 0 S/. 304

Total de Gasto de Administración S/.

5,125 S/.

5,122 S/.

5,021 S/.

5,021 S/. 5,821 S/.

5,122 S/.

6,725 S/.

5,021 S/.

5,021 S/.

5,122 S/.

5,821 S/.

6,621 S/. 65,560

Gasto de Venta Promoción y Publicidad S/. 831 S/. 500 S/. 0 S/. 500 S/. 0 S/. 500 S/. 831 S/. 500 S/. 0 S/. 500 S/. 0 S/. 500 S/. 4,662

Agua S/. 80 S/. 80 S/. 80 S/. 80 S/. 80 S/. 80 S/. 80 S/. 80 S/. 80 S/. 80 S/. 80 S/. 80 S/. 954

175

Luz S/. 79 S/. 79 S/. 79 S/. 79 S/. 79 S/. 79 S/. 79 S/. 79 S/. 79 S/. 79 S/. 79 S/. 79 S/. 945

Arbitrios S/. 14 S/. 14 S/. 14 S/. 14 S/. 14 S/. 14 S/. 14 S/. 14 S/. 14 S/. 14 S/. 14 S/. 14 S/. 167

Alquiler S/. 339 S/. 339 S/. 339 S/. 339 S/. 339 S/. 339 S/. 339 S/. 339 S/. 339 S/. 339 S/. 339 S/. 339 S/. 4,072

Actividades de RS S/. 500 S/. 500 S/. 0.0 S/. 0.0 S/. 0.0 S/. 0.0

S/. 1,000.0 S/. 0.0 S/. 0.0

S/. 500.0 S/. 0.0

S/. 1,000.0 S/. 3,500

Insumos de mant. y limpieza S/. 104 S/. 0 S/. 0.0 S/. 0.0 S/. 0.0 S/. 0.0

S/. 104.4 S/. 0.0 S/. 0.0 S/. 0.0 S/. 0.0 S/. 0.0 S/. 209

Dúo Movistar S/. 80 S/. 80 S/. 80 S/. 80 S/. 80 S/. 80 S/. 80 S/. 80 S/. 80 S/. 80 S/. 80 S/. 80 S/. 955

Útiles de Oficina S/. 0 S/. 101 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 101 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 101 S/. 0 S/. 0 S/. 304

Reposición de equipos S/. 0.0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0

Servicio de transporte S/.

400.0 S/. 400 S/. 400 S/. 400 S/. 400 S/. 400 S/. 400 S/. 400 S/. 400 S/. 400 S/. 400 S/. 400 S/. 4,800

Servicio de Limpieza S/. 103 S/. 103 S/. 103 S/. 103 S/. 103 S/. 103 S/. 103 S/. 103 S/. 103 S/. 103 S/. 103 S/. 103 S/. 1,242

Servicio de Seguridad S/. 111 S/. 111 S/. 111 S/. 111 S/. 111 S/. 111 S/. 111 S/. 111 S/. 111 S/. 111 S/. 111 S/. 111 S/. 1,335

Sueldos Ventas S/.

3,276 S/.

3,276 S/.

3,276 S/.

3,276 S/. 3,976 S/.

3,276 S/.

4,676 S/.

3,276 S/.

3,276 S/.

3,276 S/.

3,976 S/.

4,676 S/. 43,509

Total de Gasto de Venta S/.

5,917 S/.

5,583 S/.

4,482 S/.

4,982 S/. 5,182 S/.

5,083 S/.

7,817 S/.

4,982 S/.

4,482 S/.

5,583 S/.

5,182 S/.

7,382 S/. 66,654

Mano de Obra

Operarios S/.

3,366 S/.

3,366 S/.

3,366 S/.

3,366 S/. 4,064 S/.

3,366 S/.

4,761 S/.

3,366 S/.

3,366 S/.

3,366 S/.

4,064 S/.

4,761 S/. 44,579

Costos Indirectos de Fabricación Luz S/. 551 S/. 551 S/. 551 S/. 551 S/. 551 S/. 551 S/. 551 S/. 551 S/. 551 S/. 551 S/. 551 S/. 551 S/. 6,607

Agua S/. 556 S/. 556 S/. 556 S/. 556 S/. 556 S/. 556 S/. 556 S/. 556 S/. 556 S/. 556 S/. 556 S/. 556 S/. 6,669

Arbitrios S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0

Alquiler S/.

2,371 S/.

2,371 S/.

2,371 S/.

2,371 S/. 2,371 S/.

2,371 S/.

2,371 S/.

2,371 S/.

2,371 S/.

2,371 S/.

2,371 S/.

2,371 S/. 28,457

Útiles de oficina S/. 0 S/. 51 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 51 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 51 S/. 0 S/. 0 S/. 152

Dúo movistar S/. 40 S/. 40 S/. 40 S/. 40 S/. 40 S/. 40 S/. 40 S/. 40 S/. 40 S/. 40 S/. 40 S/. 40 S/. 478

Reposición de herramientas S/. 0 S/. 0 S/. 80 S/. 0 S/. 0 S/. 220 S/. 0 S/. 0 S/. 80 S/. 0 S/. 0 S/.

3,412 S/. 3,792

Reposición de equipos S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0

Insumos de mantenimiento y limpieza S/. 729 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 729 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 1,459

Fumigación Anual S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 500 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 500

176

Empaques S/. 555 S/. 555 S/. 555 S/. 555 S/. 555 S/. 555 S/. 555 S/. 555 S/. 555 S/. 555 S/. 555 S/. 555 S/. 6,659

Servicio de Limpieza S/. 723 S/. 723 S/. 723 S/. 723 S/. 723 S/. 723 S/. 723 S/. 723 S/. 723 S/. 723 S/. 723 S/. 723 S/. 8,677

Servicio de seguridad S/. 778 S/. 778 S/. 778 S/. 778 S/. 778 S/. 778 S/. 778 S/. 778 S/. 778 S/. 778 S/. 778 S/. 778 S/. 9,330

Personal de reemplazo para operarios

S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/.

1,000 S/. 0 S/. 0 S/. 0

S/. 1,000

S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/.

1,000 S/. 3,000

Mano de Obra Indirecta S/.

2,077 S/.

2,077 S/.

2,077 S/.

2,077 S/. 2,527

S/. 2,077

S/. 2,977

S/. 2,077

S/. 2,077

S/. 2,077

S/. 2,527

S/. 2,977

S/. 27,622

Pago de IGV (liq.IGV) S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0

S/. 15,067

S/. 7,717

S/. 6,195

S/. 6,225

S/. 6,315

S/. 4,763

S/. 4,824

S/. 4,734 S/. 55,839

Total CIF S/.

8,379 S/.

7,701 S/.

7,730 S/.

8,650 S/.

23,167 S/.

16,137 S/.

15,474 S/.

14,875 S/.

14,045 S/.

12,463 S/.

12,924 S/.

17,696 S/.

159,241

Préstamo

Cuota del préstamo para A.I. S/.

2,131 S/.

2,131 S/.

2,131 S/.

2,131 S/. 2,131 S/.

2,131 S/.

2,131 S/.

2,131 S/.

2,131 S/.

2,131 S/.

2,131 S/.

2,131 S/. 2,131

Total Préstamo S/.

2,131 S/.

2,131 S/.

2,131 S/.

2,131 S/. 2,131 S/.

2,131 S/.

2,131 S/.

2,131 S/.

2,131 S/.

2,131 S/.

2,131 S/.

2,131 S/. 2,131

Total Egresos S/. S/.

51,276 S/.

50,261 S/.

49,087 S/.

55,705 S/.

71,919 S/.

63,395 S/.

63,266 S/.

56,733 S/.

55,403 S/.

49,827 S/.

51,282 S/.

59,751 S/.

654,460

Saldo mes -S/.

37,245 S/.

8,388 S/.

9,562 S/.

2,944 -S/. 1,705 S/.

6,819 S/.

6,948 S/.

1,916 S/.

3,246 S/.

8,823 -S/.

4,197 -S/.

12,667

Saldo acumulado -S/.

37,245 -S/.

28,857 -S/.

19,295 -S/.

16,351 -S/.

18,056 -S/.

11,237 -S/.

4,289 -S/.

2,373 S/. 874 S/.

9,696 S/.

5,499 -S/.

7,167

Máximo Déficit Acumulado

S/. 37,245

Caja mínima

S/. 3,724.49

Total Capital de trabajo requerido

S/. 40,969

Elaboración Propia

177

7.1.6. Liquidación de IGV

Ha sido considerado los activos que están afectos al impuesto general de las ventas (IGV).

Tabla 135.

Liquidación de IGV.

Liquidación del IGV

Concepto Año 0 2019 2020 2021 2022 2023

Ventas S/. 703,789

S/. 717,045

S/. 730,547

S/. 744,299

S/. 758,307

IGV de los ingresos S/. 126,682

S/. 129,068

S/. 131,498

S/. 133,974

S/. 136,495

IGV de MP e insumos S/. 48,249 S/. 48,466 S/. 49,236 S/. 50,288 S/. 51,061

IGV de Gastos administrativos S/. 1,339 S/. 1,346 S/. 1,354 S/. 2,156 S/. 1,371

IGV de Gasto de ventas S/. 1,962 S/. 2,087 S/. 2,095 S/. 2,714 S/. 2,112

IGV de Costo Indirecto S/. 10,236 S/. 10,295 S/. 10,370 S/. 10,754 S/. 10,531

IGV de Publicidad y Promoción S/. 2,048 S/. 839 S/. 978 S/. 978 S/. 978 S/. 978

IGV de Activo Tangible S/. 11,646

IGV de Activo Intangible S/. 535

IGV de Inventario Inicial S/. 317

IGV de Gastos pre-operativos S/. 4,250

Total IGV de egresos S/. 18,796 S/. 62,625 S/. 63,171 S/. 64,033 S/. 66,889 S/. 66,053

Diferencia S/. 18,796 S/. 64,058 S/. 65,897 S/. 67,465 S/. 67,085 S/. 70,442

Crédito Fiscal S/. 18,796

Liquidación del IGV S/. 45,261 S/. 65,897 S/. 67,465 S/. 67,085 S/. 70,442

*Con castigo


7.1.7. Resumen de estructura de inversiones

A continuación, se presenta la estructura de la Inversión del proyecto, tomando en cuenta

las inversiones que han sido descritas con anterioridad.

Tabla 136.

Estructura de inversiones.

Estructura de inversiones

Tipo de Inversión Costo Sin

IGV IGV

Total costo con IGV

Peso

Activos fijos S/. 64,700 S/. 11,646 S/. 76,347 45.18%

Activos intangibles S/. 4,373 S/. 671 S/. 5,044 2.98%

Gasto pre operativo S/. 44,035 S/. 4,250 S/. 48,285 28.57%

Inventario inicial S/. 1,763 S/. 317 S/. 2,080 1.23%

Capital de Trabajo S/. 31,563 S/. 5,681 S/. 37,245 22.04%

Total S/. 146,435 S/. 22,565 S/. 169,000 100.00%

Elaboración Propia

178

Como se muestra en la tabla anterior, el rubro de inversión más significativa del proyecto

es la de Activos fijos, seguida por la de Gastos pre operativos.

7.2. Financiamiento

7.2.1. Estructura de financiamiento

Los activos fijos depreciables serán financiados en su totalidad, por lo que los activos

intangibles, gastos pre operativos, inventario inicial y capital de trabajo, será considerado

dentro de la inversión en base al capital propio.

Considerando el financiamiento por terceros debemos mencionar que equivale al 45.18%

de las inversiones, mientras que el financiamiento por capital propio equivale al 54.82%.

Tabla 137.

Estructura de Financiamiento.

Estructura de Financiamiento

Concepto Aporte Propio Préstamo Total %

Activos fijos (AF) S/. 0 S/. 76,347 S/. 76,347 45.18%

Activos intangibles (AI) S/. 5,044 S/. 0 S/. 5,044 2.98%

Gasto pre operativo (GP) S/. 48,285 S/. 0 S/. 48,285 28.57%

Inventario inicial (II) S/. 2,080 S/. 0 S/. 2,080 1.23%

Capital de Trabajo (CT) S/. 37,245 S/. 0 S/. 37,245 22.04%

54.82% 45.18% 76.7%

Inversión Total S/. 92,653 S/. 76,347 S/. 169,000

Elaboración Propia

7.2.2. Financiamiento de activo fijo

1. Caja Metropolitana de Lima

El crédito por solicitar a dicha institución financiera es un crédito para MYPES y tiene las

siguientes condiciones:

A. Personas Naturales

• A partir de 21 años hasta 71 años 364 días al momento de solicitar un crédito.

• Copia de DNI vigente de los participantes del crédito o ticket en trámite de RENIEC

sólo si en la web de RENIEC se visualice la firma vigente para lo cual se deberá

adjuntar la impresión.

B. Personas Jurídicas

• Para el caso de Personas Jurídicas, Copia de la Escritura de Constitución de la

empresa y modificación de estatutos si las hubiera.

179

• Original de Vigencia de Poder de (los) Representante(s) Legales(es) con una

antigüedad máxima de quince (15) días a la fecha de desembolso, que deberá ser

visada por el Administrador de Agencia.

• Copia de DNI vigente del representante legal o ticket en trámite de RENIEC sólo

si en la web de RENIEC se visualiza la firma vigente para lo cual se deberá

adjuntar la impresión.

• Si cuentas con historial crediticio en el sistema financiero deberás presentar una

calificación 100% Normal, durante los últimos seis (06) meses.

• Los locales comerciales pueden ser propios o alquilados.

• En caso resida en vivienda alquilada o en condición de alojado, deberá demostrar

permanencia en el domicilio como mínimo 12 meses, caso contrario, deberá

contar con un garante con casa propia.

De acuerdo con el simulador online, se estima una TCEA de 24.48% para el monto y

periodo solicitado.

2. Caja de Ahorro y Crédito Cusco S.A.

El crédito por solicitar en dicha institución financiera sería el denominado “crédito

empresarial” otorgado a micro, pequeñas y medianas empresas el cual tiene las

siguientes condiciones:

A. Requisitos

• Documento de identidad vigente.

• RUC y/o licencia de funcionamiento y/o documento que acredite la existencia

del negocio.

• Documento del domicilio o del local comercial propio.

• De no contar con domicilio propio presentar fiador con domicilio propio.

B. Monto

• Monto Mínimo S/300.00 Nuevos Soles o US$300.00

• Monto Máximo S/.100,000.00 Nuevos Soles o US$35,00.00

Dólares Americanos.

C. Plazo

• Máximo 60 meses.

D. Edad

• Mínima 20 años

• Máxima 74 años 11 meses 29 días.

180

Por otro lado, de acuerdo al simulador online de la institución, se estima una TCEA (tasa

que incluye todos los costos de un crédito) de 29.23% para el monto y periodo solicitado.

3. Caja Sullana

El crédito para solicitar es el denominado “crédito empresarial” otorgado a personas con

negocio y empresas con las siguientes condiciones:

A. Personas Naturales

• Buena calificación crediticia.

• Copia DNI

• Boletas o comprobantes.

• Copia de recibo de servicio básicos.

B. Personas Jurídicas

• Buena calificación crediticia.

• R.U.C

• Se debe presentar documentos que acrediten el correcto funcionamiento de la

empresa, además de mencionar al representante legal de la misma.

• Mantener un domicilio estable. (no es indispensable)

Considerando al simulador online de Caja Sullana, se estima una TCEA de 24.995% para

el monto y periodo solicitado. En este caso, el financiamiento asciende a S/. 94,524, para

utilizar en la compra del activo fijo depreciable.

Figura 81. Tarifario de Caja Sullana.

Adaptado de http://www.cmac-sullana.com.pe/

Consideran una TCEA promedio para la inversión de activo fijo, según el tarifario anterior

se muestra en la siguiente tabla las condiciones del financiamiento:

181

Tabla 138.

Condiciones del Préstamo.

Importe por desembolsar S/. 76, 347

Tasa de interés efectiva* 25.00% anual

Plazo de Amortización 60.0 meses

Tipo de amortización Amortización Variable

Tipo de Cuota Fija

Valor de la cuota mensual S/. 2,131


Teniendo en cuenta las condiciones anteriores, se calcula el cronograma de pagos

mensual, siendo el resultado anual como se muestra a continuación:

Tabla 139.

Cronograma de Pagos Anual.

Cuadro Resumen S/.

Descripción Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5 Total

Amortización S/. 9,303 S/. 11,629 S/. 14,536 S/. 18,169 S/. 22,710 S/. 76,346

Intereses S/. 16,271 S/. 13,946 S/. 11,039 S/. 7,406 S/. 2,864 S/. 51,525

Total S/. 25,574 S/. 25,574 S/. 25,574 S/. 25,574 S/. 25,574 S/. 127,872


7.2.3. Financiamiento de capital de trabajo

El capital propio que es representado por el aporte de 20% de cada accionista será el

responsable de cubrir el capital de trabajo; teniendo un monto de capital de trabajo que

asciende a S/. 89 162, siendo el aporte de cada accionista S/. 17 832 para ese fin.

7.3. Ingresos Anuales

7.3.1. Ingresos por ventas

Los ingresos para el proyecto son provenientes de las ventas del producto por el canal

directo e indirecto. A continuación, se muestra la estructura de precios del producto según

canal de venta:

182

Tabla 140.

Estructura de Precios.

Concepto PV

consumidor

Margen del

canal

Precio de

venta IGV

Precio de Venta

del Proyecto

Minimarkets S/. 5.00 15% S/. 4.25 S/. 0.65 S/. 3.60

Tiendas

naturistas S/. 5.00 20% S/. 4.00 S/. 0.61 S/. 3.39

Delivery S/. 5.00 8% S/. 4.60 S/. 0.70 S/. 3.90

Elaboración Propia

Considerando el precio de venta del proyecto, se obtienen los siguientes ingresos

anuales:

Tabla 141.

Ingreso por ventas.

Concepto 2019 2020 2021 2022 2023



Delivery S/. 168,377 S/. 171,548 S/. 174,779 S/. 178,069 S/. 181,420



Elaboración Propia

7.3.2. Recuperación de capital de trabajo

El capital de trabajo corresponde al capital de trabajo como inversión inicial más la suma

de capital de trabajo incremental año a año, y este se recuperará al final del periodo de

evaluación del proyecto.

A continuación, se muestra el cálculo de la recuperación de capital de trabajo:

Tabla 142.

Recuperación de capital de trabajo.

Capital de Trabajo Incremental


0 1 2 3 4 5

Ventas 195,544 199,227 202,978 206,799 210,691

Ratio % 1.88% 1.88% 1.88% 1.88%

Requerimiento S/. 40,969 S/. 41,741 S/. 42,527 S/. 43,328 S/. 44,143

KW Incremental S/. 772 S/. 786 S/. 801 S/. 815

Recuperación del Capital de Trabajo S/. 44,143

Elaboración Propia

183

Como muestra la tabla, la recuperación de trabajo se da en el año 5 y asciende a S/.41,

616 soles.

7.3.3. Valor de desecho neto del activo fijo

El valor de desecho se refiere al valor asignado después de la depreciación de un activo

fijo. Ese valor representa al monto que la empresa podrá recuperar después de la venta de

los mismos, posterior a la evaluación del proyecto.

El porcentaje de depreciación es indicado por la SUNAT de acuerdo con el artículo 22 de

la Ley del impuesto a la renta y corresponde de la siguiente manera:

Figura 82. Porcentaje de depreciación según SUNAT.

184

Tabla 143.

Valor de Desecho.

Ítem

Activos Q Costo

Unitario Costo Total

Depreciación Anual

Depreciación Anual

Valor en libros al 5to año

Valor

% de desecho

(1)

Valor de desecho Comerci

al

Útil./Perd.

Impuesto

29.5% (2)

Valor de Desecho Neto

1 Marmita industrial

1 S/.

23,310 S/. 23,310 10%

S/. 2,331

S/. 11,655 25% S/. 5,828 -S/.

5,828 S/. 0

S/. 5,828

2 Esterilizadora

1 S/. 4,500 S/. 4,500 10% S/. 450 S/. 2,250 25% S/. 1,125 -S/.

1,125 S/. 0

S/. 1,125

3 Despulpadora

1 S/. 9,990 S/. 9,990 10% S/. 999 S/. 0 25% S/. 2,498 S/. 2,498 S/. 737 S/.

1,761

4 Envasadora

1 S/.

10,989 S/. 10,989 10%

S/. 1,099

S/. 5,495 30% S/. 3,297 -S/.

2,198 S/. 0

S/. 3,297

5 Lavadora de frutas

1 S/. 8,325 S/. 8,325 10% S/. 833 S/. 4,163 25% S/. 2,081 -S/.

2,081 S/. 0

S/. 2,081

6 Computadora Intel

5 S/. 2,000 S/. 10,000 25% S/.

2,500 S/. 0 25% S/. 2,500 S/. 2,500 S/. 738

S/. 1,763

7 Deshumedecedor

1 S/. 833 S/. 833 10% S/. 83 S/. 416 25% S/. 208 -S/. 208 S/. 0 S/. 208

8 Estante cinco repisas

3 S/. 2,400 S/. 7,200 10% S/. 720 S/. 3,600 20% S/. 1,440 -S/.

2,160 S/. 0

S/. 1,440

9 Impresora multifuncional

1 S/. 1,200 S/. 1,200 25% S/. 300 -S/. 300 25% S/. 300 S/. 600 S/. 177 S/. 123

Total S/. 76,347 S/.

9,315 S/. 27,278

S/. 19,276

S/.1,65

1 S/.17,62

5

(1) Valor de mercado según proveedores y portales de venta de artículos de segunda mano

(OLX, Mercado Libre)

(2) Impuesto a la renta al final del 5to año


185

7.4. Costo y gastos anuales

7.4.1. Egresos Desembolsables

7.4.1.1. Presupuesto de materia prima e insumos

El presupuesto de materia prima está compuesto por los materiales e insumos necesarios

para la producción de las compotas de pitahaya. Para el presupuesto de materia prima e

insumos se ha considerado el programa de compras en unidades y valorizado en soles

descrito en el capítulo 6 del presente proyecto.

A continuación, se presenta el presupuesto de materia prima e insumos por año según

componente:

Tabla 144.

Presupuesto de Materia prima e Insumos – sin IGV.

Ítem Componente 2018 2019 2020 2021 2022 2023

1 Pitahaya S/. 746 S/. 170,034 S/. 170,847 S/. 174,102 S/. 177,356 S/. 180,678

2 Agua S/. 0.18 S/. 43 S/. 43 S/. 44 S/. 45 S/. 46

3 Pectina S/. 13 S/. 2,758 S/. 2,771 S/. 2,797 S/. 2,873 S/. 2,898

4 Azúcar S/. 42 S/. 6,864 S/. 6,864 S/. 6,949 S/. 7,119 S/. 7,203



Total sin IGV S/. 1,208 S/. 268,047 S/. 269,255 S/. 273,536 S/. 279,376 S/. 283,673

Elaboración Propia

Tabla 145.

Presupuesto de Materia prima e Insumos – con IGV.

Ítem Componente 2018 2019 2020 2021 2022 2023

1 Pitahaya S/. 880 S/. 200,640 S/. 201,600 S/. 205,440 S/. 209,280 S/. 213,200

2 Agua S/. 0.21 S/. 51 S/. 51 S/. 52 S/. 53 S/. 54

3 Pectina S/. 15 S/. 3,255 S/. 3,270 S/. 3,300 S/. 3,390 S/. 3,420

4 Azúcar S/. 50 S/. 8,100 S/. 8,100 S/. 8,200 S/. 8,400 S/. 8,500



Total con IGV S/. 1,425 S/. 316,296 S/. 317,721 S/. 322,772 S/. 329,663 S/. 334,734

Elaboración propia

7.4.1.2. Presupuesto de mano de obra

La mano de obra del proyecto está conformada por los operarios encargados de la

elaboración de la compota de pitahaya, considerándose tres operarios para todos los años

del proyecto.

186

Tabla 146.

Presupuesto de Mano de Obra Directa.

Puesto Cantida

d

Sueldo

básico

Mensu

al

Asignaci

ón

Laboral

Sueldo

básico

Anual

Gratificacion

es 1/2

sueldo en

julio y en

dic.

SUB-

TOTAL

ESSALU

D

CTS

1/2

sueldo

por

año

Planilla

Anual

9.00%

Operari

os 3 S/. 930 S/. 93

S/.

36,828 S/. 2,790

S/.

39,618 S/. 3,566

S/.

1,395

S/.

44,579

TOTAL 3 S/.

36,828 S/. 2,790

S/.

39,618 S/. 3,566

S/.

1,395

S/.

44,579

Elaboración Propia

7.4.1.3. Presupuesto de costos indirectos

Los costos indirectos del proyecto, en resumen, se van a presentar en la siguiente tabla,

seguido a ellos se detalla cada uno de ellos:

Tabla 147.

Presupuesto por Costos Indirectos.

Concepto % Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5

1.- Depreciación operaciones 75.31% S/. 7,015 S/. 7,015 S/. 7,015 S/. 7,015 S/. 7,015

2.- Luz 77.8% S/. 6,607 S/. 6,607 S/. 6,607 S/. 6,607 S/. 6,607

3.- Agua 77.8% S/. 6,669 S/. 6,995 S/. 7,337 S/. 7,696 S/. 8,074

4.- Alquiler 77.8% S/. 28,457 S/. 28,457 S/. 28,457 S/. 28,457 S/. 28,457

5.- Útiles de oficina 20.0% S/. 152 S/. 152 S/. 152 S/. 152 S/. 152

6.- Dúo movistar 20.0% S/. 478 S/. 478 S/. 478 S/. 478 S/. 478

7.- Reposición de herramientas 100% S/. 3,792 S/. 3,792 S/. 3,792 S/. 3,792 S/. 3,792

8.- Reposición de equipos 100% S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 2,000 S/. 0

9.- Insumos de mantenimiento y limpieza 77.8% S/. 1,459 S/. 1,469 S/. 1,497 S/. 1,525 S/. 1,554

10.- Fumigación Anual 100.0% S/. 500 S/. 500 S/. 500 S/. 500 S/. 500

11.- Empaques 100.0% S/. 6,659 S/. 6,707 S/. 6,834 S/. 6,962 S/. 7,093

12.- Servicio de Limpieza 77.8% S/. 8,677 S/. 8,677 S/. 8,677 S/. 8,677 S/. 8,677

13.- Servicio de seguridad 77.8% S/. 9,330 S/. 9,330 S/. 9,330 S/. 9,330 S/. 9,330

14.- Personal de reemplazo para operarios 100.0% S/. 3,000 S/. 3,000 S/. 3,000 S/. 3,000 S/. 3,000

15.- Mano de Obra Indirecta 100.00% S/. 27,622 S/. 27,622 S/. 27,622 S/. 27,622 S/. 27,622

Total de Gastos S/.110,416 S/. 110,800 S/. 111,297 S/. 113,813 S/. 112,350

Total de Gastos - sin IGV S/. 100,180 S/. 100,506 S/. 100,926 S/. 103,059 S/. 101,819


187

Depreciación

Se considera la depreciación de los equipos del área de operaciones, como la marmita, la

despulpadora, la esterilizadora entre otros. Se puede ver el detalle en la tabla 147.

Servicios y gastos comunes

Para determinar el monto de asignación de agua, luz, alquiler, insumos de limpieza,

servicios de limpieza y seguridad, a los Costos Indirectos de Fabricación (CIF), se va a

considerar el nivel de ocupabilidad de la actividad productiva. Para eso se ha determinado

la distribución de espacios, y calculado qué porcentaje corresponde a dicha actividad,

concluyendo que es un 77.8% que corresponde a 93 m2. Se puede observar el detalle a

continuación:

Tabla 148.

Distribución de áreas.

Distribución de áreas


Área de producción 60 m2 50%

Oficinas 25 m2 21%

Baño 1 1.7 m2 1%

Baño 2 1.7 m2 1%

Almacén 25 m2 21%

Patio 6.6 m2 6%

TOTAL 120 100%

Redistribución de las áreas principales


Administración 13 m2 11.1%

Ventas 13 m2 11.1%

Operaciones 93 m2 77.8%

TOTAL 120 m2 100%

Nota. En base a plano del local.

Elaboración propia

Energía Eléctrica y agua

Energía Eléctrica

Considerando el consumo de luz en Kw de cada uno de los equipos, de la misma manera

el número de horas promedio de uso por día (por cada equipo), y un precio promedio por

Kwz (S/ 0.422) obtenido de Enel (ex Edelnor). Se ha calculado el consumo de energía en

kwz y en soles por cada equipo, asimismo considerando un año de producción de 250 días

(365 menos feriados y sábados y domingos), se ha obtenido el consumo anual por equipo

188

y total que asciende a S/.8,498 soles. Se puede observar el detalle en la siguiente tabla a

continuación:

Tabla 149.

Consumo de energía eléctrica por equipo y por año

Ítem Principales equipos Consumo promedio por hora

Cantidad Horas

promedio por día

Costo por KW

incluye IGV - S/.

Total X día

Días por año

Total por año S/.

Operaciones

1 Marmita industrial 2 kW 1 2 S/. 0.422 S/. 1.7 250 S/. 422

2 Esterilizadora 2.0 kW 1 2 S/. 0.422 S/. 1.7 250 S/. 422

3 Despulpadora 1.5 kW 1 2 S/. 0.422 S/. 1.3 250 S/. 317

4 Envasadora 1 kW 1 2 S/. 0.422 S/. 0.8 250 S/. 211

5 Deshumedecedor 0.29 kW 1 8 S/. 0.422 S/. 1.0 250 S/. 245

5 Lavadora de fruta 0.37 kW 1 4 S/. 0.422 S/. 0.6 250 S/. 156

6 Computadora intel 0.8 kW 1 8 S/. 0.422 S/. 2.7 250 S/. 676 Administración

7 Impresora multifuncional 0.8 kW 2 8 S/. 0.422 S/. 5.4 250 S/. 1,351

8 Computadora intel 1 kW 1 8 S/. 0.422 S/. 3.4 250 S/. 845 Ventas

9 Computadora intel 1 kW 2 8 S/. 0.422 S/. 6.8 250 S/. 1,689 Todas las áreas

10 Focos ahorradores 0.15 kW 10 4 S/. 1.442 S/. 8.7 250 S/. 2,163

Total S/. 8,498

Fuente: Proveedores varios (consumo de Kw), ENEL,

Elaboración propia

Agua

Para el consumo de agua se ha considerado el precio por m3 (1000 litros), el cual equivale

a S/. 4.86, a un consumo diario de 4.5 m3 para el lavado y mantenimiento de equipos y un

adicional de 30% para la limpieza de ambientes. También contempla el pago por

alcantarillado y costos fijos, obteniendo un costo anual de S/. 8 577 en año 1 y de S/. 10

384 en año 5, como se pude ver a continuación:

189

Tabla 150.

Consumo anual de consumo de agua.

2019 2020 2021 2022 2023

Costo del agua por m3 S/. 4.86 S/. 5.10 S/. 5.36 S/. 5.62 S/. 5.90 Costo del agua por litro S/. 0.0049 S/. 0.0051 S/. 0.0054 S/. 0.0056 S/. 0.0059 Consumo anual de agua para equipos de producción (Lt) (250 días por año)

1,125,000 1,125,000 1,125,000 1,125,000 1,125,000

Consumo de agua para limpieza de equipos de producción - Lt.

1,125,000 1,125,000 1,125,000 1,125,000 1,125,000

Consumo adicional de agua para aseo de ambientes

30% 30% 30% 30% 30%

Consumo total de agua - Lt. 1,462,500 1,462,500 1,462,500 1,462,500 1,462,500

Consumo de agua por año S/. S/. 7,105 S/. 7,460 S/. 7,833 S/. 8,225 S/. 8,636

Servicio de Alcantarillado $ 4 por mes S/. 101.34 S/. 101.34 S/. 101.34 S/. 101.34 S/. 101.34

Cargos Fijos $1.57 por mes S/. 62.74 S/. 62.74 S/. 62.74 S/. 62.74 S/. 62.74

Total Servicio de Agua y Alcantarillado sin IGV

S/. 7,269 S/. 7,624 S/. 7,997 S/. 8,389 S/. 8,800

Total Servicio de Agua y Alcantarillado con IGV

S/. 8,577 S/. 8,996 S/. 9,437 S/. 9,899 S/. 10,384

Fuente: SEDAPAL – Estudio técnico del proyecto.

Elaboración propia

Por otro lado, se presenta el detalle mensual de gastos insumos de limpieza y de útiles

de oficina:

190

Costo mensual de insumos de mantenimiento y limpieza*

Concepto Q Unidad Precio Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Sep. Oct. Nov. Dic. Total

Bolsa grande de

basura 6 Ciento S/. 10 S/. 60 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 60 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 120

Bolsa pequeña de

basura 6 Ciento S/. 5 S/. 30 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 30 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 60

Papel Higiénico en

rollo 6 Paquete S/. 16 S/. 96 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 96 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 192

Jabón Líquido 6 Botellas S/. 8 S/. 48 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 48 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 96

Papel toalla 3 Paquete S/. 12 S/. 36 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 36 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 72

Alcohol en gel 2 Botellas S/. 10 S/. 20 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 20 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 40

Guantes de

limpieza 2 Ciento S/. 15 S/. 30 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 30 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 60

Cloro concentrado 2 Galón S/. 18 S/. 36 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 36 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 72

Desinfectante 2 Galón S/. 21 S/. 42 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 42 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 84

Extintor 3 Unidad S/. 80 S/. 240 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 240 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 480

Botiquín 2 Unidad S/. 150 S/. 300 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 300 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 600

Total S/. S/. 938 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 938 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 1,876

*Se compra en enero y julio

Proveedores varios.


Tabla 151.

Costo mensual de Insumos de Mantenimiento y Limpieza

191

Tabla 152.

Útiles de Oficina y otros.

Útiles de oficina y otros**

Concepto Cantidad Precio Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Sep. Oct. Nov. Dic. Total

Lapicero caja de 12

unid 24 S/. 4.00 S/. 0 S/. 32 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 32 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 32 S/. 0

S/. 0 S/. 96

Lápiz caja 12 unid 12 S/. 5.00 S/. 0 S/. 20 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 20 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 20 S/. 0 S/. 0 S/. 60

Borrador 12 S/. 5.00 S/. 0 S/. 20 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 20 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 20 S/. 0 S/. 0 S/. 60

Resaltador 6 S/. 2.00 S/. 0 S/. 4 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 4 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 4 S/. 0 S/. 0 S/. 12

Tinta de impresora

(juego) 2 S/. 65.00 S/. 0 S/. 43 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 43 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 43 S/. 0

S/. 0 S/. 130

Hojas bond A-4

Graphos - 500 UNI 3 S/. 16.00 S/. 0 S/. 16 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 16 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 16 S/. 0

S/. 0 S/. 48

Folder manila -

ciento 1 S/. 12.00 S/. 0 S/. 4 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 4 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 4 S/. 0

S/. 0 S/. 12

Sobre manila - ciento 1 S/. 15.00 S/. 0 S/. 5 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 5 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 5 S/. 0 S/. 0 S/. 15

Porta documentos

docena 2 S/. 48.00 S/. 0 S/. 32 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 32 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 32 S/. 0

S/. 0 S/. 96

Engrapadora 6 S/. 19.00 S/. 0 S/. 38 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 38 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 38 S/. 0 S/. 0 S/. 114

Grapas 500pc (cajas) 4 S/. 8.00 S/. 0 S/. 11 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 11 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 11 S/. 0 S/. 0 S/. 32

Tijera 6 S/. 4.00 S/. 0 S/. 8 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 8 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 8 S/. 0 S/. 0 S/. 24

Post-it paquete de 12 3 S/. 18.00 S/. 0 S/. 18 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 18 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 18 S/. 0 S/. 0 S/. 54

Chiches (caja de 50

unid) 2 S/. 4.00 S/. 0 S/. 3 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 3 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 3 S/. 0

S/. 0 S/. 8

Total S/. 0.00 S/. 253.67 S/.0.00 S/.0.00 S/. 0.00 S/.253.67 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/.253.67 S/.0.00 S/. 0.00 S/.761.00

*Se compra en febrero, julio y octubre

Proveedores varios.


192

Finalmente se pueden observar los costos comunes y como se distribuyen en las diferentes

áreas, tanto operaciones, administrativo y ventas:

Tabla 153.

Costos comunes.

Año %* 2019 2020 2021 2022 2023

Energía eléctrica S/. 8,498 S/. 8,498 S/. 8,498 S/. 8,498 S/. 8,498

Administrativa 11.1% S/. 945 S/. 945 S/. 945 S/. 945 S/. 945

Ventas 11.1% S/. 945 S/. 945 S/. 945 S/. 945 S/. 945

Operaciones 77.8% S/. 6,607 S/. 6,607 S/. 6,607 S/. 6,607 S/. 6,607

Agua S/. 8,577 S/. 8,996 S/. 9,437 S/. 9,899 S/. 10,384

Administrativa 11.1% S/. 954 S/. 1,001 S/. 1,050 S/. 1,101 S/. 1,155

Ventas 11.1% S/. 954 S/. 1,001 S/. 1,050 S/. 1,101 S/. 1,155


Arbitrios S/. 1,500 S/. 1,500 S/. 1,500 S/. 1,500 S/. 1,500


Ventas 11.1% S/. 167 S/. 167 S/. 167 S/. 167 S/. 167


Alquiler del Local S/. 36,600 S/. 36,600 S/. 36,600 S/. 36,600 S/. 36,600

Administrativa 11.1% S/. 4,072 S/. 4,072 S/. 4,072 S/. 4,072 S/. 4,072

Ventas 11.1% S/. 4,072 S/. 4,072 S/. 4,072 S/. 4,072 S/. 4,072


Servicio de Limpieza S/. 11,160 S/. 11,160 S/. 11,160 S/. 11,160 S/. 11,160


Ventas 11.1% S/. 1,242 S/. 1,242 S/. 1,242 S/. 1,242 S/. 1,242


Servicio de Seguridad S/. 12,000 S/. 12,000 S/. 12,000 S/. 12,000 S/. 12,000


Ventas 11.1% S/. 1,335 S/. 1,335 S/. 1,335 S/. 1,335 S/. 1,335


Insumos de mantenimiento y limpieza

S/. 1,876 S/. 1,890 S/. 1,925 S/. 1,961 S/. 1,998


Ventas 11.1% S/. 209 S/. 210 S/. 214 S/. 218 S/. 222


Útiles de oficina 1 S/. 761 S/. 761 S/. 761 S/. 761 S/. 761


Ventas 40.0% S/. 304 S/. 304 S/. 304 S/. 304 S/. 304

Operaciones 20.0% S/. 152 S/. 152 S/. 152 S/. 152 S/. 152

Dúo Movistar 1 S/. 2,388 S/. 2,388 S/. 2,388 S/. 2,388 S/. 2,388


Ventas 40.0% S/. 955 S/. 955 S/. 955 S/. 955 S/. 955

Operaciones 20.0% S/. 478 S/. 478 S/. 478 S/. 478 S/. 478

Elaboración Propia

1 Se asigna solo a personal de oficina según planilla: dos del área de administración, dos del área

de ventas y uno del área de operaciones (jefe de operaciones).

193

7.4.1.4. Presupuesto de gastos de administración

Los gastos administrativos son los detallados a continuación, aplicándole el mismo criterio

para costos comunes.


Es decir, para el agua, la luz, el alquiler, los arbitrios y servicios de limpieza y seguridad,

se ha utilizado el criterio de espacio ocupado, (ver tabla 140), en el caso de la función

administrativa va a ocupar 13 m2 equivalente a 11.1% del espacio total.

Tabla 154.

Presupuesto de Gastos de Administración.

Presupuesto de Gastos Administrativos


Depreciación 14.0% S/. 1,300 S/. 1,300 S/. 1,300 S/. 1,300 S/. 0

Amortización 100.0% S/. 1,009 S/. 1,009 S/. 1,009 S/. 1,009 S/. 1,009

Luz 11.1% S/. 945 S/. 945 S/. 945 S/. 945 S/. 945

Agua 11.1% S/. 954 S/. 1,001 S/. 1,050 S/. 1,101 S/. 1,155

Arbitrios 11.1% S/. 167 S/. 167 S/. 167 S/. 167 S/. 167

Alquiler 11.1% S/. 4,072 S/. 4,072 S/. 4,072 S/. 4,072 S/. 4,072

Insumos de mantenimiento y limpieza 11.1% S/. 209 S/. 210 S/. 214 S/. 218 S/. 222

Dúo Movistar 40% S/. 955 S/. 955 S/. 955 S/. 955 S/. 955

Servicio de contabilidad 100.0% S/. 6,000 S/. 6,000 S/. 6,000 S/. 6,000 S/. 6,000

Sueldos Administración 100.0% S/. 49,377 S/. 49,377 S/. 49,377 S/. 49,377 S/. 49,377

Servicio de limpieza 11.1% S/. 1,242 S/. 1,242 S/. 1,242 S/. 1,242 S/. 1,242

Servicio de seguridad 11.1% S/. 1,335 S/. 1,335 S/. 1,335 S/. 1,335 S/. 1,335

Reposición de equipos de oficina 100.0% S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 5,200 S/. 0

Útiles de Oficina 40% S/. 304 S/. 304 S/. 304 S/. 304 S/. 304

Cuota del préstamo sin intereses 100% S/. 9,303 S/. 11,629 S/. 14,536 S/. 18,169 S/. 22,710

Total de Gastos S/. 77,172 S/. 79,546 S/. 82,505 S/. 91,394 S/. 89,493

Total de Gastos- sin IGV S/. 74,414 S/. 76,426 S/. 78,934 S/. 86,467 S/. 84,658

Elaboración Propia

Depreciación: Adicionalmente a los gastos comunes la depreciación se toma de la tabla

147 y asciende a S/. 1 300 soles que es por la depreciación de equipos de usos

administrativos, que básicamente son las computadores e impresora.

Amortización: De la misma manera la amortización se carga 100% como gasto

administrativo, la cual asciende a S/. 4288 y se carga a razón de S/. 858 por cada año. Se

puede ver el detalle en la tabla 148.

194

Servicio de Contabilidad: El servicio de contabilidad, asciende a 500 soles por mes,

incluido IGV y se carga al 100% como gasto administrativo. En total asciende a S/ 6000

por todo el año.

Tabla 155.

Servicio de Contabilidad.

Servicio de Contabilidad

Concepto Frecuencia VALOR DE

VENTA IGV

PRECIO DE VENTA

Veces al mes 1 S/. 424 S/. 76 S/. 500

Veces al año 12 S/. 5,085 S/. 915 S/. 6,000

Total Anual S/. 5,085 S/. 915 S/. 6,000

Elaboración propia

Servicio de Limpieza: Se paga a una persona que se encargue de la limpieza de todos

los espacios administrativos y comunes de manera diaria, aunque no estará en planilla. Se

le pagara S/. 930 por mes.

Tabla 156.

Servicio de Limpieza.

Servicio de Limpieza

Concepto Cantidad

Personal de limpieza 1

Frecuencia Mensual

Costo mensual S/. 930

Total Anual S/. 11,160

Elaboración propia

La asignación anual (11.1%), asciende S/. 1242 soles por año.

Planilla administrativa: La planilla de la función administrativa está compuesta por el

100% del sueldo del administrador y del asistente administrativo que asciende a S/. 33 490

y a S/ 15 866 respectivamente, dando un total S/. 49 377 (cuarenta y nueve mil trescientos

setenta y siete).

Reposición de equipos: La reposición de los equipos de función administrativa se va a

realizar a fines del año 4 y asciende a S/. 5200, y equivale a la compra de dos laptops

Toshiba y una impresora multifuncional.

195

7.4.1.5. Presupuesto de gastos de ventas

Los gastos que son representados de ventas se detallan de la siguiente manera y se aplica

el mismo criterio anterior.


Para el agua, la luz, el alquiler, los arbitrios y servicios de limpieza y seguridad, se ha

utilizado el criterio de espacio ocupado, (ver tabla 140), en el caso de la función de ventas

va a ocupar 13 m2 equivalente a 11.1% del espacio total.

Tabla 157.

Presupuesto de Gasto de Ventas


1.- Depreciación 10.74% S/. 1,000 S/. 1,000 S/. 1,000 S/. 1,000 S/. 0

2.- Promoción y Publicidad 100% S/. 4,662 S/. 5,431 S/. 5,431 S/. 5,431 S/. 5,431

3.- Agua 11.1% S/. 954 S/. 1,001 S/. 1,050 S/. 1,101 S/. 1,155

4.- Luz 11.1% S/. 945 S/. 945 S/. 945 S/. 945 S/. 945

5.- Arbitrios 11.1% S/. 167 S/. 167 S/. 167 S/. 167 S/. 167

6.- Alquiler 11.1% S/. 4,072 S/. 4,072 S/. 4,072 S/. 4,072 S/. 4,072

7.- Actividades de RS 100.0% S/. 3,500 S/. 3,500 S/. 3,500 S/. 3,500 S/. 3,500

8.- Insumos de mantenimiento y limpieza

11.1% S/. 209 S/. 210 S/. 214 S/. 218 S/. 222

9.- Dúo Movistar 40% S/. 955 S/. 955 S/. 955 S/. 955 S/. 955

10.- Útiles de Oficina 40% S/. 304 S/. 304 S/. 304 S/. 304 S/. 304

11.- Reposición de equipos 100% S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 4,000 S/. 0

12.- Servicio de transporte 100% S/. 4,800 S/. 4,800 S/. 4,800 S/. 4,800 S/. 4,800

13.- Servicio de Limpieza 11.1% S/. 1,242 S/. 1,242 S/. 1,242 S/. 1,242 S/. 1,242

14.- Servicio de Seguridad 11.1% S/. 1,335 S/. 1,335 S/. 1,335 S/. 1,335 S/. 1,335

15.- Sueldos Ventas 100% S/.

43,509 S/.

43,509 S/.

43,509 S/.

43,509 S/.

43,509

Total de Gastos S/.

67,654 S/.

68,471 S/.

68,524 S/.

72,579 S/.

67,638

Total de Gastos - sin IGV S/.

65,691 S/.

66,384 S/.

66,429 S/.

69,866 S/.

65,525

Elaboración Propia

Actividades de Responsabilidad Social

Para las actividades de responsabilidad social, se ha contemplado un presupuesto de S/.3

500 por año, contempla S/. 1000 por año por charlas de reciclaje al personal, S/. 500 por

tachos para reciclaje, S/. 500 para integración de trabajadores, y S/ 1500 por actividades

para regalos en actividades de fiestas patrias y navidad,

Reposición de equipos

La reposición de los equipos de función de ventas se va a realizar a fines del año 4 y

asciende a S/. 4 000, y equivale a la compra de dos laptops Toshiba.

196

Servicio de Transporte

Los gastos de distribución propia de la entrega son S/. 100 soles por cada traslado, y se

realizan 4 traslados por mes, por lo que se gastan S/. 400 soles por mes y S/. 4800 soles

por año. Se puede ver el detalle a continuación:

Tabla 158.

Servicio de Transporte.

Servicio de Transporte

Concepto Frecuencia VALOR DE

VENTA IGV

PRECIO DE VENTA

Por traslado S/. 85 S/. 15 S/. 100

Semanal 2 S/. 169 S/. 31 S/. 200

Mensual 4 S/. 339 S/. 61 S/. 400

Total Anual 48 S/. 4,068 S/. 732 S/. 4,800

Elaboración propia

Planilla de ventas

La planilla de la función de ventas está compuesta por el 100% del sueldo del jefe comercial

y el ejecutivo comercial, cuyo gasto por planilla asciende a S/. 27 622 y a S/15 866

respectivamente, dando un total de S/. 43 509 (cuarenta y tres mil quinientos nueve)

anuales.

Depreciación

La depreciación también es parte de los gastos de ventas, se toma de la tabla 147 y

asciende a S/. 1 000 soles por año, que es por la depreciación de equipos de ventas, que

son las 2 computadores.

Promoción y Publicidad

En cuanto a los gastos de promoción y publicidad, están compuestas de la siguiente forma

durante los años de vida del proyecto:

Tabla 159.

Promoción y publicidad.

PRESUPUESTO DE PROMOCION Y PUBLICIDAD


Página web S/. 2,490 S/. 1,662 S/. 831 S/. 831 S/. 831 S/. 831

Facebook S/. 1,000 S/. 3,000 S/. 3,000 S/. 3,000 S/. 3,000 S/. 3,000

Sorteos S/. 250

Publicidad en Blogs S/. 1,000

Degustaciones S/. 640


S/. 6,000

Activaciones S/. 1,600 S/. 1,600 S/. 1,600 S/. 1,600

Total S/. 11,380 S/. 4,662 S/. 5,431 S/. 5,431 S/. 5,431 S/. 5,431


197

7.4.2. Egresos no desembolsables

7.4.2.1. Depreciación

La depreciación se detallará en el punto 7.1.1. Además, la depreciación se distribuirá según

las áreas correspondientes de operaciones, administración y ventas.

Tabla 160.

Depreciación.

Ítem Concepto Cantidad Unidad de Costo

Valor Total Vida Útil

Depreciación Anual Medida Unitario

Área de operaciones

1 Marmita industrial 1 Unidad S/. 23,310 S/. 23,310 10 S/. 2,331

2 Esterilizadora 1 Unidad S/. 4,500 S/. 4,500 10 S/. 450

3 Despulpadora 1 Unidad S/. 9,990 S/. 9,990 10 S/. 999

4 Envasadora 1 Unidad S/. 10,989 S/. 10,989 10 S/. 1,099

5 Lavadora de frutas 1 Unidad S/. 8,325 S/. 8,325 10 S/. 833

6 Computadora intel 1 Unidad S/. 2,000 S/. 2,000 4 S/. 500

7 Deshumedecedor 1 Unidad S/. 833 S/. 833 10 S/. 83

8 Estante cinco repisas 3 Unidad S/. 2,400 S/. 7,200 10 S/. 720 Área de administración

9 Computadora intel 2 Unidad S/. 2,000 S/. 4,000 4 S/. 1,000

10 Impresora multifuncional 1 Unidad S/. 1,200 S/. 1,200 4 S/. 300 Área de ventas

11 Computadora intel 2 Unidad S/. 2,000 S/. 4,000 4 S/. 1,000

Total 15 S/. 76,347 S/. 9,315

Elaboración Propia

198

Como muestra la tabla, la depreciación anual es de S/. 11 132, dicho monto se distribuirá

en las áreas correspondientes como se muestra a continuación, siendo para el año 5 una

depreciación menor debido a que el activo como computadora e impresa se deprecian a

cuatro años:

Tabla 161.

Distribución de depreciación por áreas.

Año 1 % Año 2 % Año 3 % Año 4 % Año 5 %

Depreciación de operaciones

S/.7,015 75.3 S/.7,015 75.31 S/.7,015 75.31 S/.7,015 75.31 S/.5,516 100.0

Depreciación de administración

S/.1,300 13.9 S/.1,300 13.96 S/.1,300 13.96 S/. 1,300 13.96 S/. 0 0.00

Depreciación de ventas

S/.1,000 10.7 S/.1,000 10.74 S/.1,000 10.74 S/. 1,000 10.74 S/. 0 0.00

Total S/. 9,315 100% S/. 9,315 100% S/. 9,315 100% S/. 9,315 100% S/. 5,516 100%


199

7.4.2.2. Amortización de intangibles

Al distribuir la inversión de intangibles en los años en que se evalúa el proyecto se obtiene

la Amortización. A continuación, se presenta el detalle de la misma en el punto 7.1.2.

Tabla 162.

Amortización.

ACTIVIDAD

Costo total con IGV

Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5


Búsqueda de nombre de la empresa en Registros Públicos

S/. 4 S/. 1 S/. 1 S/. 1 S/. 1 S/. 1

Reserva de nombre S/. 18 S/. 4 S/. 4 S/. 4 S/. 4 S/. 4

Elaboración de minuta S/. 400 S/. 80 S/. 80 S/. 80 S/. 80 S/. 80

Elevar minuta a escritura pública (ante notario) S/. 450 S/. 90 S/. 90 S/. 90 S/. 90 S/. 90

Inscribir escritura pública en Registros Públicos

S/. 90 S/. 18 S/. 18 S/. 18 S/. 18 S/. 18

Registro de marca

Búsqueda fonética en INDECOPI S/. 35 S/. 7 S/. 7 S/. 7 S/. 7 S/. 7

Búsqueda de antecedentes figurativos en INDECOPI

S/. 43 S/. 9 S/. 9 S/. 9 S/. 9 S/. 9

Registro de marca S/. 617 S/. 123 S/. 123 S/. 123 S/. 123 S/. 123

Publicación El Peruano S/. 86 S/. 17 S/. 17 S/. 17 S/. 17 S/. 17

Licencia de funcionamiento

Licencia de funcionamiento para locales mayores a 100 m2 hasta 500 m2 (Municipalidad de San Luis

S/. 121 S/. 24 S/. 24 S/. 24 S/. 24 S/. 24

Licencia de software S/. 756 S/. 151 S/. 151 S/. 151 S/. 151 S/. 151

Régimen laboral

Legalización de planilla (100 hojas) S/. 13 S/. 3 S/. 3 S/. 3 S/. 3 S/. 3

Régimen tributario

Impresión de facturas (Millar) S/. 200 S/. 40 S/. 40 S/. 40 S/. 40 S/. 40

Impresión de Boletas (millar) S/. 80 S/. 16 S/. 16 S/. 16 S/. 16 S/. 16

Impresión de Guías de Remisión (millar) S/. 200 S/. 40 S/. 40 S/. 40 S/. 40 S/. 40

Defensa Civil

Certificado de Inspección Técnica Básica de Seguridad en Defensa Civil

S/. 641 S/. 128 S/. 128 S/. 128 S/. 128 S/. 128

Registro DIGESA S/. 291 S/. 58 S/. 58 S/. 58 S/. 58 S/. 58

Análisis Físico químicos S/.

1,000 S/. 200 S/. 200 S/. 200 S/. 200 S/. 200

Total S/.

5,044 S/.

1,009 S/.

1,009 S/.

1,009 S/.

1,009 S/.

1,009

Elaboración Propia

Como se observa en la tabla anterior, el total de amortización asciende a S/.1009.00

anual.

7.4.2.3. Gasto por activo fijo no depreciables

Los activos con un valor monetario menor a 1/4 de UIT corresponden al Gasto por activo

fijo no depreciable, por lo que no se pueden depreciar. Dicho monto asciende a S/. 2 990

y S/. 2 534 con IGV y sin IGV respectivamente.

200

Tabla 163.

Gasto por activo fijo no depreciable.

Descripción Tipo Unidad Q Precio

unitario con IGV

Total Costo sin

IGV IGV

Total Costo

con IGV

Balanza electrónica Equipo Unidad 1 S/. 833 S/. 706 S/. 127 S/. 833

Dispensador de cinta de embalaje


Coche transportador Herramienta Unidad 2 S/. 170 S/. 288 S/. 52 S/. 340

Juego de destornilladores


Cuchillo especial para corte de fruta

Herramienta Unidad 6 S/. 448 S/. 2,280 S/. 410 S/. 2,690

Guantes desechables (ciento)


Gorros desechables (ciento)


Tacho de basura Herramienta Unidad 2 S/. 40 S/. 68 S/. 12 S/. 80

Uniforme Herramienta Unidad 3 S/. 40 S/. 102 S/. 18 S/. 120

Mesa de trabajo Mobiliario Unidad 3 S/. 400 S/. 1,017 S/. 183 S/. 1,200

Escritorio Mobiliario Unidad 5 S/. 500 S/. 2,119 S/. 381 S/. 2,500

Silla giratoria Mobiliario Unidad 5 S/. 200 S/. 847 S/. 152 S/. 1,000

Librero de piso Mobiliario Unidad 4 S/. 500 S/. 1,695 S/. 305 S/. 2,000

Lapicero caja de 12 unid

Útiles de oficina

Caja 2 S/. 4 S/. 7 S/. 1 S/. 8

Lápiz caja 12 unid Útiles de oficina

Caja 2 S/. 5 S/. 8 S/. 2 S/. 10

Borrador Útiles de oficina

Caja 2 S/. 5 S/. 8 S/. 2 S/. 10

Resaltador Útiles de oficina

Unidad 6 S/. 2 S/. 10 S/. 2 S/. 12

Tinta de impresora (juego)

Útiles de oficina

Unidad 2 S/. 65 S/. 110 S/. 20 S/. 130

Hojas bond A-4 Graphos - 500 UNI

Útiles de oficina

Paquete 3 S/. 16 S/. 41 S/. 7 S/. 48

Folder manila - ciento

Útiles de oficina

Paquete 1 S/. 12 S/. 10 S/. 2 S/. 12

Sobre manila - ciento

Útiles de oficina

Paquete 1 S/. 15 S/. 13 S/. 2 S/. 15

Porta documentos docena

Útiles de oficina

Paquete 2 S/. 48 S/. 81 S/. 15 S/. 96

Engrapadora Útiles de oficina

Unidad 5 S/. 22 S/. 92 S/. 17 S/. 109


Útiles de oficina

Caja 4 S/. 8 S/. 27 S/. 5 S/. 32

Tijera Útiles de oficina

Unidad 5 S/. 4 S/. 17 S/. 3 S/. 20

Post-it paquete de 12

Útiles de oficina

Paquete 3 S/. 18 S/. 46 S/. 8 S/. 54

Chiches (caja de 50 unid)

Útiles de oficina

Caja 2 S/. 4 S/. 7 S/. 1 S/. 8

TOTAL S/. 10,057 S/.1,810 S/. 11,867


201

7.4.3. Costo de producción unitario y costo total unitario

En el siguiente cuadro se presenta los costos de producción y total unitario promedio:

Costo de producción promedio unitario

El costo de producción unitario se refiere al costo que representa la producción de una

compota. El detalle es mostrado a continuación:

Tabla 164.

Costo de producción unitario promedio (Sin IGV).

Costo de Producción Promedio

Concepto 2019 2020 2021 2022 2023

Materia Prima e insumos S/. 268,047 S/. 269,255 S/. 273,536 S/. 279,376 S/. 283,673

Mano de Obra Directa S/. 44,579 S/. 44,579 S/. 44,579 S/. 44,579 S/. 44,579

Costos Indirectos S/. 100,180 S/. 100,506 S/. 100,926 S/. 103,059 S/. 101,819

Total Costo de Producción S/. 412,806 S/. 414,340 S/. 419,041 S/. 427,013 S/. 430,071

Compota de pitahaya 199,782 201,225 205,014 208,873 212,805

Costo de producción por unidad S/. 2.07 S/. 2.06 S/. 2.04 S/. 2.04 S/. 2.02


Como muestra la tabla anterior, el costo de promedio cada unidad de compota de pitahaya

es de S/. 2.07 para el primer año, dicho costo va disminuyendo a medida que la empresa

avanza.

Costo Total promedio Unitario

El costo total unitario involucra tanto los costos directos, MOD, CIF, además de gastos de

administración y gasto de ventas. A continuación, el cálculo:

202

Tabla 165.

Costo Total Promedio Unitario (Sin IGV).

Costo Total Unitario promedio

Concepto 2019 2020 2021 2022 2023

Costos Variables Materia Prima e insumos S/. 268,047 S/. 269,255 S/. 273,536 S/. 279,376 S/. 283,673

Costos Fijos Mano de Obra Directa S/. 44,579 S/. 44,579 S/. 44,579 S/. 44,579 S/. 44,579

Costos indirectos S/. 100,180 S/. 100,506 S/. 100,926 S/. 103,059 S/. 101,819

Gastos Administrativos S/. 74,414 S/. 76,426 S/. 78,934 S/. 86,467 S/. 84,658

Gastos de Ventas S/. 65,691 S/. 66,384 S/. 66,429 S/. 69,866 S/. 65,525

Total S/. 552,912 S/. 557,150 S/. 564,404 S/. 583,345 S/. 580,253

Compota de pitahaya 199,782 201,225 205,014 208,873 212,805

Costo Total Unitario S/. 2.77 S/. 2.77 S/. 2.75 S/. 2.79 S/. 2.73


Como se presenta en la tabla que precede, el costo total promedio unitario es de S/. 2.77

que irá disminuyendo a lo largo del proyecto.

Asimismo, se presenta los costos unitarios por canal de venta del proyecto:

Tabla 166.

Costo Unitario - Minimarkets.

Costo Total Unitario promedio - Minimarkets

Concepto 2019 2020 2021 2022 2023

Materia prima e insumos S/. 1.08 S/. 1.08 S/. 1.08 S/. 1.08 S/. 1.08

Costo de Insumo y MP S/. 1.08 S/. 1.08 S/. 1.08 S/. 1.08 S/. 1.08

Mano de Obra Directa S/. 0.23 S/. 0.22 S/. 0.22 S/. 0.22 S/. 0.21

Costos Indirectos S/. 0.51 S/. 0.50 S/. 0.50 S/. 0.50 S/. 0.48

Costo de Producción Unitario S/. 1.82 S/. 1.81 S/. 1.80 S/. 1.80 S/. 1.78

Gastos Administrativos S/. 0.38 S/. 0.38 S/. 0.39 S/. 0.42 S/. 0.40

Gastos de Ventas S/. 0.34 S/. 0.33 S/. 0.33 S/. 0.34 S/. 0.31


Rentabilidad neta 29.47% 29.80% 30.13% 29.11% 30.83%


Como se aprecia en la tabla anterior, el costo unitario para el canal de venta minimarkets

es de 2.54 soles el primer año, el cual irá disminuyendo hasta llegar a 2.49 soles para el

año 5. Considerando que el precio de venta a minimarkets es de S/. 3.6 soles, la

rentabilidad neta en ese canal aumentará hasta llegar a 31.33% al 5to año del proyecto.

203

Tabla 167.

Costo Unitario – Tiendas Naturistas.

Costo Total Unitario promedio - Tiendas Naturistas

Concepto 2019 2020 2021 2022 2023










Elaboración Propia

Como se denota en la tabla anterior, el costo unitario para el canal de venta en tiendas

naturistas es igual al costo unitario que por minimarkets. Considerando que el precio de

venta es S/ 3.39 para ese canal, la rentabilidad neta en tiendas naturistas, aumentará hasta

llegar a 27.03% al 5to año del proyecto.

Tabla 168.

Costo Unitario – Delivery.

Costo Total Unitario promedio - Delivery

Concepto 2019 2020 2021 2022 2023











Finalmente, el canal propio tiene como precio de venta S/. 4.24 (sin IGV y sin

comisiones), lo cual hace que tenga una rentabilidad neta mayor que es de 34.84% en

año 1, y de 36.10% en año 5.

204

7.4.4. Costos fijos y variables unitarios

Los costos variables que consideran para el proyecto son los costos de materia prima e

insumos. A continuación, se muestra dicho costo:

Tabla 169.

Costos Variables (Sin IGV).

Costo Variables

Concepto Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5

Materia prima e insumos S/. 268,047 S/. 269,255 S/. 273,536 S/. 279,376 S/. 283,673

Total Costos Variable S/. 268,047 S/. 269,255 S/. 273,536 S/. 279,376 S/. 283,673

Compotas de pitahaya 199,782 201,225 205,014 208,873 212,805

Costo Variable Unitario S/. 1.34 S/. 1.34 S/. 1.33 S/. 1.34 S/. 1.33


Por otro lado, los costos fijos son aquellos que son inmutables o de poca variación en el

proyecto, entre estos costos están incluidas las variables como Mano de obra, Costos

indirectos, Gastos de administración y Gastos de venta.

Tabla 170.

Costos fijos (Sin IGV).

Costo Fijo


Mano de obra S/. 44,579 S/. 44,579 S/. 44,579 S/. 44,579 S/. 44,579


Gasto de Administración S/. 74,414 S/. 76,426 S/. 78,934 S/. 86,467 S/. 84,658

Gasto de Ventas S/. 65,691 S/. 66,384 S/. 66,429 S/. 69,866 S/. 65,525

Total Costos Fijos S/. 284,864 S/. 287,894 S/. 290,868 S/. 303,970 S/. 296,580

Compotas de pitahaya 199,782 201,225 205,014 208,873 212,805

Costo Fijo unitario S/. 1.4 S/. 1.4 S/. 1.4 S/. 1.5 S/. 1.4


205

Capítulo VIII: Estados financieros proyectados

8.1. Premisas del Estado de Ganancias y pérdidas y Flujo de Caja

Las proposiciones que han sido consideradas son:

• El periodo para la evaluación es cinco años, siendo el año 1 el 2019.

• Al quinto año del proyecto los activos se liquidan.

• El valor de ventas de las compotas de pitahaya tiene la siguiente estructura de

venta:

Tabla 171.

Estructura de precios.

Estructura de precio

Concepto PV

consumidor Margen del

canal Precio de

venta IGV

Precio de Venta del Proyecto

Minimarkets S/. 5,00 15% S/. 4,25 S/. 0,65 S/. 3,60

Tiendas naturistas

S/. 5,00 20% S/. 4,00 S/. 0,61 S/. 3,39

Delivery S/. 5,00 8% S/. 4,60 S/. 0,70 S/. 3,90


• El presente proyecto solo contempla la elaboración y comercialización de un

producto: compota de pitahaya de 113 gr en pote de vidrio.

• Todos los ingresos y egresos del flujo de caja están afectos al IGV(18%), con

excepciones de la partida de remuneraciones, y el estado de Ganancias y

Pérdidas.

• La depreciación de activos es lineal y cumple los tiempos determinados por la

SUNAT, y el tiempo del proyecto.

• El impuesto a la renta considerado para el proyecto es de 29.5%.

8.2. Estado de ganancias y pérdidas sin gastos financieros

Como se presenta a continuación, la utilidad muestra una tendencia positiva y creciente,

lo que significa ganancias para el proyecto. A continuación, los resultados:

206

Tabla 172.

Estado de Ganancias y Pérdidas sin Gastos Financieros.

2019 2020 2021 2022 2023

VENTAS

Ingreso S/. 596,432 S/. 607,665 S/. 619,107 S/. 630,762 S/. 642,633

Costo de Ventas

MP S/. 268,047 S/. 269,255 S/. 273,536 S/. 279,376 S/. 283,673



Utilidad Bruta S/. 183,626 S/. 193,325 S/. 200,067 S/. 203,749 S/. 212,563



Utilidad Operativa S/. 43,520 S/. 50,515 S/. 54,704 S/. 47,417 S/. 62,380

Gastos Financieros S/. 16,271 S/. 13,946 S/. 11,039 S/. 7,406 S/. 2,864

Utilidad antes de impuestos S/. 27,249 S/. 36,570 S/. 43,665 S/. 40,011 S/. 59,516

Impuesto a la Renta S/. 8,038 S/. 10,788 S/. 12,881 S/. 11,803 S/. 17,557

Utilidad Neta S/. 19,210 S/. 25,782 S/. 30,784 S/. 28,208 S/. 41,959


8.3. Estado de ganancias y pérdidas con gasto financiero y escudo fiscal

A continuación, se presenta el estado de ganancias y pérdidas considerando gastos

financieros y escudo fiscal:

Tabla 173 .

Estado de Ganancias y Pérdidas con Gasto Financiero y Escudo Fiscal.

2019 2020 2021 2022 2023

VENTAS

Ingreso S/. 596,432 S/. 607,665 S/. 619,107 S/. 630,762 S/. 642,633

Costo de Ventas

MP S/. 268,047 S/. 269,255 S/. 273,536 S/. 279,376 S/. 283,673



Utilidad Bruta S/. 183,626 S/. 193,325 S/. 200,067 S/. 203,749 S/. 212,563



Utilidad Operativa S/. 43,520 S/. 50,515 S/. 54,704 S/. 47,417 S/. 62,380

Gastos Financieros S/. 16,271 S/. 13,946 S/. 11,039 S/. 7,406 S/. 2,864

Utilidad antes de impuestos S/. 27,249 S/. 36,570 S/. 43,665 S/. 40,011 S/. 59,516

Impuesto a la Renta S/. 8,038 S/. 10,788 S/. 12,881 S/. 11,803 S/. 17,557

Utilidad Neta S/. 19,210 S/. 25,782 S/. 30,784 S/. 28,208 S/. 41,959

Escudo Fiscal S/. 4,800 S/. 4,114 S/. 3,256 S/. 2,185 S/. 845


207

Este estado muestra la utilidad neta real del proyecto con un tendencia creciente y positiva,

ya que toma en cuenta los gastos financieros correspondientes al crédito y el escudo fiscal.

Aunque posteriormente será insuficiente para cubrir la inversión.

8.4. Flujo de Caja Operativo

El Flujo de Caja operativo muestra los ingresos y egresos durante todo el periodo de

duración del proyecto.

Tabla 174.

Flujo de Caja Operativo en soles.

Flujo de caja Operativo

Ingresos Año

0 Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5 Año 6

Ingresos S/.703,789 S/.717,045 S/.730,547 S/.744,299 S/.758,307 S/. 0

Total de ingresos S/.703,789 S/.717,045 S/.730,547 S/.744,299 S/.758,307 S/. 0

Materia prima e insumos

S/.316,296 S/.317,721 S/.322,772 S/.329,663 S/.334,734 S/. 0

Mano de Obra Directa S/. 44,579 S/. 44,579 S/. 44,579 S/. 44,579 S/. 44,579 S/. 0

Costos Indirectos S/.110,416 S/.110,800 S/.111,297 S/.113,813 S/.112,350 S/. 0

Gastos Administrativos S/. 77,172 S/. 79,546 S/. 82,505 S/. 91,394 S/. 89,493 S/. 0

Gastos de Ventas S/. 67,654 S/. 68,471 S/. 68,524 S/. 72,579 S/. 67,638 S/. 0

Impuesto a la Renta S/. 8,038 S/. 10,788 S/. 12,881 S/. 11,803 S/. 17,557 S/. 0

Liquidación de IGV S/. 43,706 S/. 64,123 S/. 65,248 S/. 64,314 S/. 66,978 S/. 0

Total de egresos S/.667,861 S/.696,028 S/.707,806 S/.728,145 S/.733,328 S/. 0

Flujo Operativo S/. 35,928 S/. 21,016 S/. 22,741 S/. 16,154 S/. 24,979 S/. 0


8.5. Flujo de Caja de Capital

En este punto se toma en cuenta las inversiones para realizar el proyecto (inversión de

activo fijo, intangible, pre-operativos, inventarios inicial y capital de trabajo). Además de

considerarse el valor de desecho y recuperación de capital de trabajo al quinto año del

proyecto.

208

Tabla 175.

Flujo de Caja Capital.

Flujo de Capital proyectado

Año 0 Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5 Año 6

Activo Fijo Tangible S/. 76,347

inversión en Intangibles S/. 5,044

Inversión de Gasto pre-operativos S/. 48,285

Inventario inicial S/. 2,080

Capital de trabajo S/. 37,245 S/. 772 S/. 786 S/. 801 S/. 815 S/. 0 Recuperación de capital de trabajo

S/. 40,419

Venta de activos (valor de deshecho) S/. 17,625

Recuperación de garantía de alquiler S/. 3,996

Flujo de Capital S/. 169,000 S/. 772 S/. 786 S/. 801 S/. 815 S/. 0 S/. 62,039


8.6. Flujo de Caja Económico

Se refiere al flujo operativo restándole las inversiones realizadas en el flujo de capital y

añadiéndolo el valor de desecho y rescate de capital de trabajo al final de la evaluación.

Tabla 176.

Flujo de Caja Económico.

Flujo de Caja Económico Proyectado


Flujo Operativo S/. 0 S/. 35,928 S/. 21,016 S/. 22,741 S/. 16,154 S/. 24,979 S/. 0

Flujo de Capital -S/. 169,000 -S/. 772 -S/. 786 -S/. 801 -S/. 815 S/. 0 S/. 62,039

Flujo Económico -S/. 169,000 S/. 35,157 S/. 20,230 S/. 21,940 S/. 15,339 S/. 24,979 S/. 62,039


Como se observa, el flujo de caja económico es positivo durante toda la evaluación que

sirven para el cálculo del VANE y la TIRE.

8.7. Flujo de Caja del Servicio de la deuda

En el cuadro detallado a continuación contempla el monto financiado por la Caja Sullana,

además de la cuota a pagar, intereses y escudo fiscal correspondiente a 24.995% de los

intereses, según el año de ocurrencia.

209

Tabla 177.

Flujo de Servicio de la Deuda.

Flujo del Servicio de la Deuda


Préstamo S/. 76,347

Amortización S/. 9,303 S/. 11,629 S/. 14,536 S/. 18,169 S/. 22,710 S/. 0

Interés S/. 16,271 S/. 13,946 S/. 11,039 S/. 7,406 S/. 2,864 S/. 0

Crédito Fiscal S/. 4,800 S/. 4,114 S/. 3,256 S/. 2,185 S/. 845 S/. 0

Flujo de deuda S/. 76,347 S/. 20,774 S/. 21,460 S/. 22,318 S/. 23,390 S/. 24,729 S/. 0


8.8. Flujo de Caja Financiero

La diferencia entre el flujo de caja económico y el servicio de la deuda durante el periodo

de evaluación del proyecto tiene como resultado el flujo de caja financiero.

Tabla 178.

Flujo de Caja Financiero.


Flujo Económico -S/.

169,000 S/. 35,157 S/. 20,230 S/. 21,940 S/. 15,339 S/. 24,979

S/. 62,039

Flujo de deuda S/. 76,347 -S/.

20,774 -S/.

21,460 -S/.

22,318 -S/.

23,390 -S/.

24,729 S/. 0

Flujo de caja financiero

-S/. 92,653 S/. 14,382 -S/. 1,230 -S/. 377 -S/. 8,051 S/. 250 S/.

62,039


Como se aprecia el flujo es positivo desde el año 2 al sexto. Tomando en cuenta estos

montos se realizará el cálculo del Van Financiero y la Tasa Interna de retorno financiero

(TIRF).

210

Capítulo IX: Evaluación económica financiera

9.1. Cálculo de tasa de descuento

9.1.1. Costo de oportunidad

9.1.1.1. CAPM

El Capital Asset Pricing Model (CAPM) es una herramienta financiera que busca determinar

la tasa de retorno de un activo, conocido también como el costo de oportunidad. La fórmula

es la siguiente:

Ke = Rf + β * (Rm – Rf)

Donde:

Ke: costo de oportunidad o rentabilidad del activo

Rf: Tasa libre de riesgo

Rm: Rendimiento esperado del mercado

β: Riesgo del mercado (beta del sector)

A continuación, se presentan los datos considerados para hallar la tasa de descuento del

proyecto.

Tabla 179.

Datos para la tasa de descuento.

Concepto Datos

Tasa Libre de Riesgo E.E.U.U. 4.29%

Rendimiento del Mercado E.E.U.U. 10.26%

Beta desapalancada 0.550

Beta apalancada 0.8899

Riesgo País Perú (Tasa %)* 1.38%

Tasa Impositiva Perú (IR) 29.50%

Costo Deuda Tasa Banco (Kd) 24.995%

Razón Capital (E/(D+E) 54.82%

Razón Endeudamiento (D/(D+E) 45.18%

Nota. Damodaran (2018), BCRP (2017), Banco Mundial (2018).

Para el rendimiento del mercado (Rm) se utilizó el promedio aritmético de la tasa de retorno

de inversión del mercado de acciones (Stocks) de Estados Unidos del periodo de 2008 al

2017 así como el promedio aritmético de la tasa de retorno de inversión de los bonos de

tesoro (T. Bonds) de Estados Unidos para hallar la tasa libre de riesgo (Rf) usando el mismo

período. Por otro lado, se ha utilizado el riesgo país a Setiembre 2018 (138 puntos básicos

equivalente a 1.38%), la inflación promedio desde el 2007 al 2017 de Estados Unidos y

211

Perú. Por último, se ha considerado una beta desapalancada para el sector “food

processing” del 2018.

Considerando los datos anteriores y la fórmula del CAPM se calcula el siguiente costo de

oportunidad del proyecto:

Tabla 180.

Costo de Oportunidad del proyecto.

Concepto %

COK Nominal 9.60%

COK Nominal + Riesgo País 10.98%

COK Apalancado 10.98%

Riesgo del proyecto 50% adicional 5.49%

COK del proyecto 16.47%


9.1.1.2. COK Propio del proyecto

Para hallar el Cok propio se ha considerado el costo de oportunidad de cada uno de los

socios del proyecto, el cual se presenta a continuación:

Tabla 181.

Cok Propio.

Concepto COK Concepto

Joffe Joel Camarena Bullón 5.50% Cuenta ahorro soles - Banco Falabella (1)

Henry Hober Chávez Collazos 6.71% Rendimiento Fondos Mutuos - Credifondo

(BCP) (2)

Carmen Rosa David Corsino 24.00% Rendimiento Fondos Mutuos - SURA (3)

Liliana Marilú Martínez Galindo 7.50% Rendimiento CTS - Caja Sullana (4)

Fabiola Esther Orellana Chinchay 8.00% Negocio propio

Total 10.342%

Factor riesgo 3.42

COK Propio 35.34%


Se puede observar que el promedio del COK de los socios es de 10.342%, asimismo se

ha considerado un riesgo de proyecto de 3.42 calculado a través de la suma de la tasa de

financiamiento (Kd) con el cok promedio por socio (10.342%) entre el cok promedio por

socio, dando como resultado un Cok propio de 35.34%. La tasa obtenida de la tabla anterior

servirá para calcular el VAN financiero del proyecto.

212

9.1.2. Costo Promedio ponderado de capital (WACC)

El WACC es una herramienta financiera que se utiliza para hallar el costo promedio de

capital del proyecto, presenta el promedio de financiamiento del proyecto.

La fórmula para hallar el cálculo del WACC es:

WACC= Ke * C + Kd*(1 - IR) * D

Donde:

Ke: Costo de oportunidad (COK apalancado)

C: Razón de capital

D: Razón de endeudamiento

Kd: Tasa de financiamiento

IR: Impuesto a la Renta

El costo de la deuda (Kd) corresponde a la TCEA del préstamo (25%), mientras que la

razón de endeudamiento y capital corresponde a monto de inversión financiado por

capital propio (C) y capital ajeno a la empresa (D) de la estructura de inversión. Con los

datos indicados, se calcula el siguiente WACC para el proyecto:

Tabla 182.

WACC del proyecto.

Concepto %

Cok del proyecto 35.34%

Costo Deuda ( Kd ) 25.00%

Razón Capital (E/(D+E) 54.82%

Razón Endeudamiento (D/(D+E) 45.18%

Impuesto a la renta 29.50%

WACC 27.334%


La tasa obtenida en la tabla anterior se utilizará para hallar VAN económico del proyecto.

213

9.2. Evaluación económica financiera

9.2.1. Indicadores de Rentabilidad

9.2.1.1. VANE y VANF

El VAN es un indicador financiero que mide la rentabilidad del proyecto con las siguientes

condiciones:

• Si el VAN < 0; rechazar el proyecto

• Si el VAN = 0; indiferente

• Si el VAN > 0, aceptar el proyecto

El VANE es el indicador de que evalúa la rentabilidad del proyecto cuando es financiado

solo con capital propio, utilizando la tasa WACC y el flujo de caja económico. Por otro lado,

el VANF evalúa la rentabilidad del proyecto cuando una parte de las inversiones es

financiada por terceros, para ello utiliza la tasa COK y el flujo de caja financiero.

Tabla 183.

Indicadores financieros VANE y VANF.


Como muestra la tabla anterior, tanto el VANE como VANF salen negativos, lo cual indica

que el proyecto no es rentable bajo el escenario planteado.

AÑO Año 0 Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5 Año 6

FLUJO ECONÓMICO -S/. 169,000 S/.

35,157 S/.

20,230 S/.

21,940 S/. 15,339

S/. 24,979

S/. 62,039

FLUJO FINANCIERO -S/. 92,653 S/.

14,382 -S/.

1,230 -S/. 377 -S/. 8,051 S/. 250

S/. 62,039

WACC 27.33%

COK PROPIO 35.34%

VAN ECONOMICO -S/. 90,434

TIR ECONÓMICO 1.6%

VAN FINANCIERO -S/. 75,099

TIR FINANCIERO -5.9%

TIRE MODIFICADA 11.037%

TIRF MODIFICADA 1.539%

214

9.2.1.2. TIRE, TIRF y TIR Modificada

La tasa interna de retorno del proyecto, denominada TIR, también es un indicador de

rentabilidad con las condiciones:

• TIR < tasa de descuento; rechazar el proyecto

• TIR = tasa de descuento; indiferente

• TIR > tasa de descuento; aceptar proyecto

Dependiendo de si la TIR se ha hallado en base a los flujos económicos (TIRE) o flujos

financieros (TIRF) la tasa de descuento será distinta. Para la TIRE se debe utilizar como

comparativo la tasa de descuento WACC mientras que para la TIRF se debe usar el

COK.

Por otro lado, la TIR modificada (TIRM) es un indicador de rentabilidad que soluciona los

problemas que puede tener la TIR, como reinversiones de flujos incrementales o flujos

negativos durante el periodo de operaciones del proyecto. Para la TIRM se usará ambos

flujos de caja (económico y financiero), la tasa de reinversión (WACC) y la tasa de

financiamiento (costo de la deuda).

Tabla 184.

Indicadores de Rentabilidad TIRE, TIRF y TIR Modificada.

AÑO Año 0 Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5 Año 6

FLUJO ECONÓMICO -S/. 169,000 S/.

35,157 S/.

20,230 S/.

21,940 S/. 15,339

S/. 24,979

S/. 62,039

FLUJO FINANCIERO -S/. 92,653 S/.

14,382 -S/. 1,230 -S/. 377 -S/. 8,051 S/. 250

S/. 62,039

WACC 27.33%

COK PROPIO 35.34%

VAN ECONOMICO -S/. 90,434

TIR ECONÓMICO 1.6%

VAN FINANCIERO -S/. 75,099

TIR FINANCIERO -5.9%

TIRE MODIFICADA 11.037%

TIRF MODIFICADA 1.539%


Como se observa en la tabla anterior, la TIR económica es menor al WACC y la TIR

financiera menor al COK, lo que indica que el proyecto no es rentable dado. Asimismo, se

observa que a pesar de que la TIR modificada es positiva, dicho resultado no es mayor a

la tasa de descuento (WACC).

215

9.2.1.3. Período de recuperación descontado

El periodo de recuperación descontado es un método por el cual se logrará determinar

cuándo se logrará recuperar la inversión inicial del proyecto.

Para el cálculo del periodo de recuperación se hallará los flujos futuros del proyecto

utilizando el flujo descontado con la tasa WACC.

Tabla 185.

Flujos descontados.


FLUJO ECONÓMICO -S/. 169,000 S/. 35,157 S/. 20,230 S/. 21,940 S/. 15,339 S/.

24,979 S/.

62,039 FLUJO

DESCONTADO S/. 27,610 S/. 12,477 S/. 10,627 S/. 5,835

S/. 12,099

S/. 30,049

FLUJO FUTURO -S/.

141,390 -S/.

128,913 -S/.

118,286 -S/.

112,451 -S/.

100,352 -S/.

70,303


Como se observa en la tabla anterior, todos los flujos futuros son negativos, lo que indica

que no se recupera la inversión del proyecto en el horizonte planteado (cinco años). A

continuación, se muestra el cálculo para el periodo de recuperación considerando que no

hay recuperación en el año 5:

Tabla 186.

Período de Recuperación Descontado.

Datos

Ingreso neto - Año 5 S/. 30,049

Ingreso mensual Año 5 S/.2,504

Meses para cubrir saldo - Año 5 40.1

Periodo de recuperación en meses 88.07

Periodo de recuperación descontado

Período de recuperación en años 7.34

Año 6.86

Meses - 7.93

Días - 387.8

Elaboración Propia

Como muestra la tabla anterior, la recuperación de la inversión se daría en 7.34 años; es

decir, en siete años y tres meses.

216

9.2.1.4. Análisis Beneficio / Costo (B/C)

El análisis beneficio/costos ayuda a determinar cuánto se está ganando por el costo del

proyecto (inversión).

Para el cálculo del análisis beneficio/costo se utilizará los flujos serán descontados con la

tasa WACC dando como resultado el siguiente resultado:

Tabla 187.

Indicador Beneficio/Costo del Flujo Económico.

AÑO Año 0 Año 1 Año 2 Año 3

FLUJO ECONÓMICO -S/. 169,000 S/. 35,157 S/. 20,230 S/. 21,940

FLUJO DESCONTADO S/. 27,610 S/. 12,477 S/. 6,554

TOTAL FLUJOS DESCONTADOS S/. 46,641

INVERSIÓN TOTAL S/. 169,000

B/C S/. 0.28 Por cada sol invertido se recibe 0.19 soles

No se obtiene ganancia.


Por otro lado, utilizando los flujos financieros se obtiene el siguiente indicador B/C:

Tabla 188.

Indicador Beneficio/Costo del Flujo Financiero.

AÑO Año 0 Año 1 Año 2 Año 3

FLUJO FINANCIERO -S/. 92,653 S/. 14,382 -S/. 1,230 -S/. 377

FLUJO DESCONTADO S/. 10,627 -S/. 672 -S/. 83.14

TOTAL FLUJOS DESCONTADOS

S/. 9,872

INVERSIÓN TOTAL S/. 92,653

B/C S/. 0.11 Por cada sol invertido se recibe 0.02 soles

No se obtiene ganancia.


Como se observa en ambas tablas, por cada sol invertido en el proyecto se está recibiendo

menos de eso, lo cual indica que el presente proyecto no obtiene ganancia.

217

9.2.2. Análisis de Punto de Equilibrio

El análisis permitirá determinar la cantidad en unidades de envases compotas de pitahaya

y en unidades monetarias (soles) que se debe vender para cubrir los costos fijos y variables

del proyecto.

9.2.2.1. Costos variables y costos fijos

Los costos variables están conformados por los costos directos por servicio mientras que

los costos fijos por los costos indirectos, gastos de administración y gastos de ventas.

Tabla 189.

Costos Variables Unitarios.

Concepto 2019 2020 2021 2022 2023

Compotas de pitahaya S/. 1.08 S/. 1.08 S/. 1.08 S/. 1.08 S/. 1.08


Tabla 190.

Costos Fijos Totales.

Costo Fijo


Mano de obra S/. 44,579 S/. 44,579 S/. 44,579 S/. 44,579 S/. 44,579


Gasto de Administración S/. 74,414 S/. 76,426 S/. 78,934 S/. 86,467 S/. 84,658

Gasto de Ventas S/. 65,691 S/. 66,384 S/. 66,429 S/. 69,866 S/. 65,525

Gasto Financieros S/. 16,271 S/. 13,946 S/. 11,039 S/. 7,406 S/. 2,864

Total Costos Fijos S/. 301,135 S/. 301,840 S/. 301,907 S/. 311,375 S/. 299,445


9.2.2.2. Estado de resultados (costeo directo)

El método de costo directo se caracteriza por diferenciar los costos variables y los costos

fijos del proyecto, de tal manera que se halla el margen de contribución en vez de utilidad

bruta.

218

Tabla 191.

Estado de Resultados – Costeo Directo.

ESTADO DE GANANCIAS Y PÉRDIDAS SIN IGV

2019 2020 2021 2022 2023

VENTAS

Ingreso S/. 596,432 S/. 607,665 S/. 619,107 S/. 630,762 S/. 642,633

COSTO VARIABLE

MP S/. 268,047 S/. 269,255 S/. 273,536 S/. 279,376 S/. 283,673

Margen de Contribución S/. 328,384 S/. 338,410 S/. 345,571 S/. 351,386 S/. 358,960

COSTO FIJO





Costos fijos total S/. 284,864 S/. 287,894 S/. 290,868 S/. 303,970 S/. 296,580

UTILIDAD OPERATIVA S/. 43,520 S/. 50,515 S/. 54,704 S/. 47,417 S/. 62,380

Gasto Financieros S/. 16,271 S/. 13,946 S/. 11,039 S/. 7,406 S/. 2,864

UTILIDAD ANTES DEL IMPUESTO S/. 27,249 S/. 36,570 S/. 43,665 S/. 40,011 S/. 59,516

Impuesto a la renta S/. 8,038 S/. 10,788 S/. 12,881 S/. 11,803 S/. 17,557

UTILIDAD NETA S/. 19,210 S/. 25,782 S/. 30,784 S/. 28,208 S/. 41,959


9.2.2.3. Estimación y análisis del punto de equilibrio en unidades

Para el análisis del punto de equilibrio en unidades se utilizará la siguiente fórmula:

Punto de Equilibrio = CF

Pu − CVu

Donde:

CF: Costos Fijos

Pu: Precio unitario

CVu: Costo variable unitario

Para el precio unitario se tomará en cuenta el precio unitario del producto del proyecto.

Tabla 192.

Valor de Venta por servicio.

Concepto Precio de venta del proyecto

Minimarkets S/. 3.60

Tiendas naturistas S/. 3.39

Delivery S/. 3.90


219

Los costos variables unitarios calculados para todos los años del proyecto se presentan a

continuación:

Tabla 193.

Costos Variables Unitario.

Concepto 2019 2020 2021 2022 2023

Compotas de pitahaya S/. 1.08 S/. 1.08 S/. 1.08 S/. 1.08 S/. 1.08


Utilizando las tablas anteriores da el margen de contribución (precio de venta unitario

menos costo variable unitario).

Tabla 194.

Margen de Contribución (PVU-CVU).

Margen de contribución S/.

Concepto 2019 2020 2021 2022 2023

Minimarkets S/. 2.52 S/. 2.52 S/. 2.52 S/. 2.52 S/. 2.52

Tiendas naturistas S/. 2.31 S/. 2.31 S/. 2.31 S/. 2.31 S/. 2.31

Delivery S/. 2.81 S/. 2.81 S/. 2.81 S/. 2.81 S/. 2.81


Utilizando los datos anteriores los costos fijos del proyecto, se estima el siguiente punto

de equilibrio en unidades:

Tabla 195.

Punto de Equilibrio en unidades.

Punto de Equilibrio - Q

Concepto 2019 2020 2021 2022 2023

Punto de Equilibrio (unidades) 119,258 119,537 119,564 123,314 118,589

CANAL

Minimarkets 54,638 54,766 54,779 56,497 54,332

Tiendas naturistas 36,088 36,172 36,180 37,315 35,885

Delivery 28,532 28,599 28,605 29,502 28,372

Total 119,258 119,537 119,564 123,314 118,589


220

Como se observa en la tabla anterior, para cubrir todos los costos del proyecto se debe

vender 1118,589 unidades de compota de pitahaya para el año 1 mientras que para el año

5 se debe vender 11118,589 unidades.

9.2.2.4. Estimación del punto de equilibrio en unidades monetarias

El punto de equilibrio en dinero ayuda a determinar cuánto se debe obtener en ingresos

para no percibir pérdidas ni ganancias. Para ello se multiplicará el precio de venta del

proyecto por la cantidad obtenida en el punto de equilibrio de cada año del proyecto.

Tabla 196.

Punto de Equilibrio en Soles.

Punto de Equilibrio en S/

Concepto 2019 2020 2021 2022 2023

CANAL



Delivery S/. 111,226 S/. 111,488 S/. 111,511 S/. 115,008 S/. 110,603

Total S/. 430,348 S/. 431,355 S/. 431,452 S/. 444,984 S/. 427,934


Como muestra la tabla anterior, para cubrir los costos del primer año se debe vender en

total S/. 430,348 Como se podrá comprobar en el capítulo VII en el punto 7.3.1 Ingresos

por ventas, el proyecto está vendiendo ingresos mayores al punto de equilibrio, significaría

que el proyecto está ganando desde el primer año evaluado. Sin embargo, como

demuestran los indicadores de rentabilidad, a pesar que el proyecto obtiene más ingresos

que lo estimado en el punto de equilibrio, dichos ingresos no son suficientes para recuperar

la inversión estimada.

9.3. Análisis de sensibilidad y riesgo

9.3.1. Variables de entrada

Las variables de entrada son las que asumirán diferentes cambios para determinar qué tan

sensible son los indicadores económicos.

Las variables de entrada para el proyecto son:

• Precio de venta.

• Demanda.

221

• Costo Directo.

• Costo de Mano de Obra Directa (MOD)

• Gastos de Administración y Ventas.

9.3.2. Variables de salida

Son las variables que varían en función a los cambios en las variables de entrada del

proyecto.

En este caso, las variables de salida son el VAN económico (VANE), la tasa interna de

retorno económico (TIRE), el VAN financiero (VANF) y la tasa interna de retorno

financiero (TIRF), que ayudaran a medir cuánto afecta las variables de entrada al

proyecto.

9.3.3. Análisis unidimensional

Para el análisis unidimensional se medirá la sensibilidad de las variables de entrada cuando

ellas varían positivamente y negativamente mientras las demás permanecen constantes.

Asimismo se ha calculado el nivel de la variable de cuando el Valor Actual Neto Financiero

(VANF) es igual a cero.

Tabla 197.

Análisis Unidimensional.

Sensibilidad Precio

Precio 10% 8.9035% 8% 5% Proyecto -5% -8% -10%

VANE S/. 17,362 S/. -2,850 S/. -

19,504

S/. -

74,804

S/. -

166,971

S/. -

259,138

S/. -

314,439

S/. -

351,305

TIRE 31.9% 28.3% 25.2% 14.8% -3.22% -21.5% -31.8% No existe

VANF S/. 17,854 S/. 0 S/. -

14,711

S/. -

63,560

S/. -

144,974

S/. -

226,389

S/. -

275,237

S/. -

307,803

TIRF 40.9% 35.3% 30.7% 15.2% -10.50% -32.23% No existe No existe

Sensibilidad Demanda

Demanda 30% 25.6551% 20% 10% Proyecto -5% -10% -15%

VANE S/. 25,401 S/. -2,460 S/. -

38,723

S/. -

102,847

-S/.

166,971

S/. -

199,034

S/. -

231,096

S/. -

263,158

TIRE 33.3% 28.3% 21.7% 9.5% -3.2% -9.7% -16.3% -22.7%

VANF S/. 24,552 S/. -0 S/. -

31,957

S/. -

88,465

-S/.

144,974

S/. -

173,229

S/. -

201,483

S/. -

229,737

TIRF 42.9% 35.3% 25.4% 7.4% -10.50% -18.92% -26.7% No existe

Sensibilidad de MP

Costo MP 15% 10% 5% Proyecto -20% -20.1463% -25% -30%

VANE S/. -

289,094

S/. -

248,387

S/. -

207,679

-S/.

166,971 S/. -4,141 S/. -2,950 S/. 36,566 S/. 77,274

TIRE -27.1% -19.4% -11.3% -3.2% 28.0% 28.2% 35.4% 42.7%

222

VANF S/. -

252,916

S/. -

216,935

S/. -

180,955

-S/.

144,974 S/. -1,052 S/. 0 S/. 34,928 S/. 70,909

TIRF No existe -29.9% -20.80% -10.50% 35.0% 35.3% 46.3% 57.4%

Sensibilidad de Costo de MOD

MOD 60% 40% 20% Proyecto -20% -40% -60%

-

147.3800

%

VANE S/. -

233,674

S/. -

211,440

S/. -

189,206

-S/.

166,971

S/. -

144,737

S/. -

122,503

S/. -

100,269 S/. -3,127

TIRE -16.3% -12.0% -7.6% -3.2% 1.2% 5.5% 9.8% 28.2%

VANF S/. -

203,995

S/. -

184,321

S/. -

164,648

-S/.

144,974

S/. -

125,301

S/. -

105,627

S/. -

85,954 S/. -0

TIRF -26.6% -21.6% -16.2% 10.50% -4.5% 1.6% 7.8% 35.34%

Sensibilidad de Gastos de Administración y Ventas

Gastos

Adm y

Ventas

15% 10% 5% Proyecto -5% -10% -15%

-

42.19411

%

VANE S/. -

225,163

S/. -

205,766

S/. -

186,369

-S/.

166,971

S/. -

147,574

S/. -

128,177

S/. -

108,780 S/. -3,282

TIRE -14.6% -10.8% -7.0% -3.2% 0.6% 4.4% 8.1% 28.2%

VANF S/. -

196,513

S/. -

179,333

S/. -

162,154

-S/.

144,974

S/. -

127,795

S/. -

110,615

S/. -

93,436 S/. -0

TIRF -24.59% -20.2% -15.4% -10.50% -5.3% 0.0% 5.4% 35.3%


Como se observa en la tabla anterior, cuando el precio de venta sube en 8.9035% el VANF

se vuelve 0, lo que quiere decir que cuando el precio de venta del proyecto (con IGV)

aumenta en 30 céntimos aproximadamente a más el proyecto se vuelve viable. Es decir,

que si el precio de venta para el canal de minimarkets pasa de 3.60 soles (actual) a 3.90

soles, el de tiendas naturistas de 3.39 soles (precio actual) a 3.70 soles y el de canal directo

(delivery) de 4.24 soles a 4.60 soles el proyecto se vuelve positivo. En otras palabras, el

precio al público sería de 5.4452 soles por compota de pitahaya para que el proyecto sea

rentable.

Por otro lado, la demanda demuestra ser una variable poca sensibilidad ya que cuando

para que el proyecto se vuelva viable tiene que aumentar en 25.6551%; es decir, pasar de

una demanda en unidades de 195 544 a 254 711 unidades para el 2019 y de 2010 691

unidades a 264 744 unidades de compota para el 2023 para que el proyecto sea rentable.

El precio de materia prima e insumos no es una variable sensible debido que para que el

proyecto se vuelva rentable, el costo de materia prima e insumo debe bajar en 20.1463%.

223

Eso quiere decir que los costos variables que en el 2019 está en 321 887 soles deben bajar

a 257 039 soles.

De igual forma, los gastos de administración y ventas son variables poco sensibles,

demostrándose que para que dichas variables vuelvan rentable al proyecto deben bajar en

42.19411% o más.

Por último, la variable menos sensible del proyecto es el costo de mano de obra directa.

De acuerdo con el análisis realizado, dicha variable debe bajar en más de 100%; es decir,

es una variable en la cual a pesar de que su costo llegue a 0 soles, dicha situación no

volvería rentable el proyecto.

9.3.4. Análisis multidimensional

Para el análisis multidimensional se usarán las mismas variables de entrada y salida que

para el análisis unidimensional, pero en este caso variarán dos variables de entrada y las

otras permanecerán constantes.

Escenario 1: Precio de venta y Demanda

Cuando el precio de venta y cantidad demandada varían en la misma dirección se puede

ver en la siguiente tabla en qué momento el VANF se vuelve cero y es cuando el proyecto

se vuelve rentable, dichas variable debe subir en 5.519%.

Asimismo, se puede observar la variación de los indicadores cuando el precio y la demanda

varían en igual proporción pero de sentido inverso:

Tabla 198.

Sensibilidad Precio y Demanda.

Precio 15% 10% 5.5190% 5% Proyecto

-5% -10% -15%

Cantidad 15% 10% 5.5190% 5% -5% -10% -15%

VANE S/. 305,383 S/. 138,715 S/. -2,822 S/. -18,737 S/. -166,971 S/. -305,990 S/. -435,791 S/. -556,376

TIRE 81.3% 53.3% 28.3% 25.3% -3.2% -30.3% No existe No existe

VANF S/. 272,207 S/. 125,005 S/. 0 S/. -14,055 S/. -144,974 S/. -267,752 S/. -382,388 S/. -488,882

TIRF 116.4% 73.5% 35.3% 30.9% -10.5% No existe No existe No existe


Escenario 2: Costo Materia Prima y Precio de venta

Cuando el precio cambia y el costo directo varían en igual proporción, se puede observar

que el punto para que el proyecto se vuelva rentable es cuando dichas variables aumentan

en 15.9544%; es decir, no es significativo si el costo de materia prima aumenta siempre y

cuando el precio de venta aumente en igual proporción.

224

Tabla 199.

Sensibilidad Precio y Costo Materia Prima.

Precio

venta 20% 15.9544% 15% 5%

Proyecto -5% -15% -20%

Costo MP 20% 15.9544% 15% 5% -5% -15% -20%

VANE S/. 38,866 S/. -2,771 S/. -12,593 S/. -115,512 -S/. 166,971 S/. -218,431 S/. -321,350 S/. -372,809

TIRE 35.8% 28.3% 26.5% 7.0% -3.2% -13.5% -33.1% No existe

VANF S/. 36,761 S/. -0 S/. -8,673 S/. -99,540 -S/. 144,974 S/. -190,408 S/. -281,276 S/. -326,710



Escenario 3: Demanda y Costo de materia prima

Se plantea la modificación de la cantidad demandada y el costo de materia prima del

proyecto en igual proporción, pero en sentido inverso. De análisis planteado, se observa

que cuando la demanda aumenta en 6.17463% y el costo de materia prima baja en la

misma proporción (6.17463%), el proyecto se vuelve viable.

Tabla 200.

Sensibilidad Demanda y Costo de Materia Prima.

Demanda 15% 10% 6.1746% 5% Proyecto

-5% -10% -15%

Costo MP -15% -10% -6.1746% -5% 5% 10% 15%

VANE S/. 231,652 S/. 98,778 S/. -2,881 S/. -34,097 -S/. 166,971 S/. -299,846 S/. -432,720 S/. -565,595

TIRE 69.2% 46.4% 28.2% 22.5% -3.2% -29.1% No existe No existe

VANF S/. 207,210 S/. 89,815 S/. -0 S/. -27,579 -S/. 144,974 S/. -262,369 S/. -379,764 S/. -497,159

TIRF 97.8% 63.0% 35.3% 26.6% -10.50% No existe No existe No existe


Escenario 4: Costo de MOD y demanda

Se contempla la variación de la cantidad demandada y el costo de mano de obra directa

en igual proporción; observándose que para que el proyecto se vuelva viable la cantidad

demandada debe aumentar en 17.8912% a pesar de que el costo de MOD también

aumente en 17.8912%.

225

Tabla 201.

Sensibilidad costo de MOD y demanda.

Demanda 20% 17.8912% 15% 5% Proyecto

-5% -15% -20%

Costo MOD 20% 17.8912% 15% 5% -5% -15% -20%

VANE S/. 16,632 S/. -2,727 S/. -75,170 S/. -121,071 -S/. 166,971 S/. -212,872 S/. -304,674 S/. -350,575

TIRE 31.8% 28.3% 14.8% 5.9% -3.2% -12.5% -30.3% No existe

VANF S/. 17,088 S/. -0 S/. -63,943 S/. -104,459 -S/. 144,974 S/. -185,490 S/. -266,521 S/. -307,036



Escenario 5: Demanda y Gastos (administración y ventas).

Se contempla la variación de la cantidad demandada y que los gastos principales del

proyecto (administrativos y de ventas) varíen en el mismo sentido e igual proporción,

observándose que cuando la demanda aumenta en 25.6551% y los gastos también, el

proyecto se vuelve viable.

Tabla 202.

Sensibilidad Gastos Adm. - Ventas y demanda.

Demanda 30% 25.6551% 25% 15% Proyecto

-5% -10% -15%

Gastos 30% 25.6551% 25% 15% -5% -10% -15%

VANE S/. 25,401 S/. -2,460 S/. -6,661 S/. -70,785 -S/. 166,971 S/. -199,034 S/. -231,096 S/. -263,158

TIRE 33.3% 28.3% 27.6% 15.7% -3.2% -9.7% -16.3% -22.7%

VANF S/. 24,552 S/. -0 S/. -3,702 S/. -60,211 -S/. 144,974 S/. -173,229 S/. -201,483 S/. -229,737

TIRF 42.9% 35.3% 34.2% 16.4% -10.50% -18.9% -26.7% No existe

Elaboración Propia

9.3.5. Variables críticas del proyecto

Las variables críticas del proyecto se eligen cuando los indicadores financieros se vuelven

negativos ante un movimiento menor de dichas variables, en otras palabras, cuando el VAN

es menor a cero, la TIRE menos al WACC y la TIRF menor al COK.

Sin embargo, en el presente proyecto los indicadores son negativos, por lo que las variables

críticas se elegirán de aquellas variables de entrada que a la menor variación muestren

cambios significativos en los resultados (VAN y TIR).

En el presente proyecto, se ha identificado que la variable más sensible es el precio, dado

que ante pequeñas variaciones influye significativamente en el proyecto. Asimismo, cuando

se analiza dicha variable (precio) con el costo de materia prima, se observa que siempre y

cuando el precio aumente en igual proporción que el costo de materia prima, la rentabilidad

226

del proyecto mejora, siendo el punto donde se vuelve viable cuando el precio y costo de

materia prima aumentan en 15.9544%.

Por otro lado, las variables que han demostrado ser poco sensibles y no representan un

impacto son el costo de mano de obra directa y los gastos (administración y ventas).

9.3.6. Perfil de riesgo

Las situaciones en las que el proyecto presenta riesgo son:

1. Disminución del precio: bajo nivel de demanda ocasiona que se baje los precios del

servicio con el fin de atraer más personas. Menor precio de los competidores directos.

2. Bajo nivel de Demanda: puede deberse a alta competencia en el mercado así como

mayor prestigio de otras marcas de compotas.

3. Incremento de costo materia prima e insumo: siendo el principal insumo para el proyecto

la fruta pitahaya, sebe llegar a acuerdos con proveedores directos (agricultores), lo que

significa comprar altas cantidades para disminuir los costos.

En caso no se cumpla los acuerdos con los proveedores, ellos podrían subir los precios.

Asimismo, existe el riesgo por fenómeno del Niño que podría ocasionar pérdidas de

cultivos.

Debido a que el proyecto demuestra no ser rentable con las condiciones de mercado

consideradas, se debe realizarse las siguientes acciones:

• Aumentar el precio de venta. Para ello se debe utilizar una estrategia de precios por

encima de la competencia, dicha estrategia debe estar acompañada de una campaña

fuerte que resalte la superioridad de la compota de pitahaya sobre otras compotas y

que el producto sea percibido por el cliente positivamente dado que se justifica por la

calidad superior del producto.

• Realizar acuerdos con proveedores para obtener costos más bajos, los cuales

pueden ser negociados en su misma zona de origen, lo cual puede garantizar

condiciones adecuadas en precio y calidad.

227

CONCLUSIONES:

Con respecto al proyecto:

1. Requiere una inversión total de S/. 165,508 siendo capital de trabajo S/. 89,162, el

de mayor representación (53.8% del total e inversión). Nuestro capital de trabajo ha

resultado elevado debido al costo de nuestra materia prima que es la pitahaya.

2. Se financiará de la siguiente manera:

✓ Recursos propios que ascienden a S/. 89,162 (aporte de los 5 accionistas)

✓ Recursos financiados a través de terceros ascienden a S/. 76,347, teniendo

una participación de 46.13%.

3. Económicamente se menciona que el proyecto no es rentable considerando que se

obtendría un VANE negativo -S/. 66,462 y un TIRE por 8.5%, el cual es menor al

WACC (27.19%). Además cabe mencionar que el periodo de recuperación no cubre

el tiempo de duración del proyecto pues se recuperaría la inversión a partir de

mediados del año 6 (6 años y 6 meses)

4. Financieramente se menciona que tampoco sería rentable ya que se obtendría un

VANF negativo -S/. 54,736 y un TIRF de 4.9%, el cual es menor que el COK

(35.34%).

Con respecto al producto:

1. Es un producto que pese a poseer muchos sustitutos en el mercado, no hay alguno

de ellos que cubra no solo la necesidad fisiológica, que es la alimentación; sino

también que brinde el valor agregado de ser nutritivo y saludable para los bebés.

Además de preservar los valores nutricionales de la fruta, así como también de

conservar su agradable sabor y facilitando su consumo en potes de vidrio con 113

g.

Es por estas razones mencionadas anteriormente que nuestra estrategia genérica

del producto es el Enfoque y la diferenciación.

2. Nuestro mercado objetivo abarca la zona 6 (Jesús María, San Miguel, Lince, Pueblo

Libre y Magdalena) de los niveles socioeconómicos B y C. Este producto está

dirigido para el consumo de niños en etapa de infante (1-2 años de edad) y pre –

escolar (2-5 años de edad)

228

3. El producto tiene como receta base la pitahaya, más conocida como la fruta del

dragón y un espesante natural que le brindará la consistencia adecuada. Es

importante mencionar que la compota está hecha de pura fruta, y es por ello que

conserva su sabor original.

La presentación de la compota es de 113 g en pote de vidrio, que es lo tradicional

en el mercado actual.

4. Después de haber realizado el estudio de mercado a través de las encuestas y los

focus group, se pudo demostrar que la compota iba a tener la aceptación requerida

por nuestro público objetivo. Además, fue de gran ayuda conocer las sugerencias

del potencial consumidor y cliente, pues se hizo mejoras en la receta original; dado

que la primera propuesta fue hecha a base de pitahaya y harina de plátano, lo cual

no tuvo un sabor tan agradable para el cliente, que en este caso eran los padres de

familia.

5. El precio de nuestro producto es de 5.00 soles el pote con un contenido de 113 g.

El cual nuestro público tuvo una aceptación de 45% que fue reflejado en las

encuestas.

6. Según el análisis de sensibilidad se tiene que:

✓ El precio es más sensible que la demanda

Con respecto al canal de distribución

1. Nuestros canales de distribución serán de tipo directo e indirecto, tales como

delivery (canal directo) y minimarkets, Ecotienda (canal indirecto) Estos canales han

sido determinados a través de los resultados obtenidos en la investigación de

mercado.

2. En cuanto a la participación en las canales de distribución es la siguiente:

Minimarkets: 46%.

Ecotiendas: 32%.

Delivery: 22%.

3. Con respecto al trato con los canales es por consignación en caso de las Ecotiendas

y Minimarkets ya que somos un producto nuevo que recién está empezando a

busca el posicionamiento y el reconocimiento de su marca. Respecto a los

porcentajes que le corresponden a cada canal es de la siguiente manera:

Minimarkets (15%); Ecotiendas (20%); Delivery (8%).

229

RECOMENDACIONES:

1. Teniendo en cuenta el costo de nuestra principal materia prima, así como la

estacionalidad de la misma; se ha buscado trabajar permanentemente con un

proveedor para lograr un acuerdo en cuanto la fluctuación que percibe el precio de

la pitahaya debido a la estacionalidad, buscando de esta manera una estabilidad

durante la duración del proyecto.

2. Reforzar relaciones con nuestros canales para obtener una mejor ubicación en las

tiendas, generando de esta manera un mejor impacto visual en el cliente y motivar

la compra del producto.

3. Debido a que el proyecto demuestra no ser rentable con las condiciones de

mercado consideradas, se debe realizar las siguientes acciones:

• Aumentar el precio de venta. Para ello se debe utilizar una estrategia de precios por

encima de la competencia, dicha estrategia debe estar acompañada de una campaña

fuerte que resalte la superioridad de la compota de pitahaya sobre otras compotas y

que el producto sea percibido por el cliente positivamente dado que se justifica por la

calidad superior del producto.

230

REFERENCIAS

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comercializadora de compotas de Quinua y frutas para bebes de 6 a 24 meses.

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231

encias%20en%20los%20mercados%20de%20alimentos%20para%20beb%C3%A

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http://www.sedapal.com.pe/c/document_library/get_file?uuid=e52230b3-8b48-4f56-8af4-10e7fcb849e8&groupId=29544

https://www.dspace.espol.edu.ec/bitstream/123456789/80/1/66.pdf

232

Anexos

En los siguientes gráficos se puede apreciar como la tasa de crecimiento promedio anual,

ha ido disminuyendo desde el año 1981, resultando en el 2017 una tasa de 1%.

233

En los siguiente cuadros se puede apreciar la cantidad de hijos o hijas nacidos vivos en

relación con el estado civil de los padres, mientras que en el segundo cuadro se aprecia

más a detalle de cómo influye esta condición.

Según los resultados del Censo 2017, elaborado por el INEI:

Las mujeres jefes de hogar son 2 millones 867 mil 15, cifra incrementada en 944 mil

720 mujeres respecto al año 2007 que fue 1 millón 922 mil 295. En el año 2017, de

las mujeres jefe de hogar, el 40,1% está unida (21,1% convivientes y 19,0% casadas)

234

y el 59,9% corresponde a mujeres alguna vez unidas y nunca unidas (25,1% solteras,

16,8% viudas, 15,2% separadas y 2,8% divorciadas). (2017)

235

En los siguientes gráficos se mostrará los hijos nacidos vivos por mujer, según

grupo de edad y su evolución en el tiempo.

236

En este cuadro se muestra el gasto promedio por nivel socioeconómico.

9.4. Anexo 1 – Proyección de población

y = 75x + 70839

70,400

70,600

70,800

71,000

71,200

71,400

71,600

71,800

2006 2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013 2014 2015

Jesus María

237

46,000

48,000

50,000

52,000

54,000

56,000

58,000

60,000

2006 2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013 2014 2015

Lince

y = 90x + 53756

53,400

53,600

53,800

54,000

54,200

54,400

54,600

54,800

2006 2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013 2014 2015

Magdalena

238

y = -289.47x + 79045

74,500

75,000

75,500

76,000

76,500

77,000

77,500

78,000

78,500

79,000

2006 2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013 2014 2015

Pueblo libre

y = 140x + 134106

133,600

133,800

134,000

134,200

134,400

134,600

134,800

135,000

135,200

135,400

135,600

135,800

2006 2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013 2014 2015

San Miguel

239

9.5. Anexo 2 – Mapas de minimarkets y tiendas naturistas en Jesús María.

240

9.6. Anexo 3 – Mapas de minimarkets y tiendas naturistas en Lince

241

9.7. Anexo 4 – Mapas de minimarkets y tiendas naturistas en Magdalena

242

9.8. Anexo 5 – Mapas de minimarkets y tiendas naturistas en Pueblo Libre.

243

9.9. Anexo 6 – Mapas de minimarkets y tiendas naturistas en San Miguel.

244

9.10. Anexo 7 – Programa de Ventas mensual (En unidades)

Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Sept. Oct. Nov. Dic. Total

Estacionalidad 8.33% 8.33% 8.33% 9.98% 9.98% 9.98% 8.33% 8.33% 8.33% 6.69% 6.69% 6.69% 100.00%

Minimarket 5,980 5,980 5,980 7,159 7,159 7,159 5,980 5,980 5,980 4,800 4,800 4,800 71,754

Tiendas naturistas 4,196 4,196 4,196 5,024 5,024 5,024 4,196 4,196 4,196 3,369 3,369 3,369 50,354

Delivery 2,885 2,885 2,885 3,454 3,454 3,454 2,885 2,885 2,885 2,316 2,316 2,316 34,618

Total 13,061 13,061 13,061 15,636 15,636 15,636 13,061 13,061 13,061 10,485 10,485 10,485 156,726


Estacionalidad 8.33% 8.33% 8.33% 9.98% 9.98% 9.98% 8.33% 8.33% 8.33% 6.69% 6.69% 6.69% 100.00%

Minimarket 6,092 6,092 6,092 7,293 7,293 7,293 6,092 6,092 6,092 4,891 4,891 4,891 73,106


Delivery 2,939 2,939 2,939 3,519 3,519 3,519 2,939 2,939 2,939 2,360 2,360 2,360 35,270

Total 13,306 13,306 13,306 15,930 15,930 15,930 13,306 13,306 13,306 10,683 10,683 10,683 159,678


Estacionalidad 8.33% 8.33% 8.33% 9.98% 9.98% 9.98% 8.33% 8.33% 8.33% 6.69% 6.69% 6.69% 100.00%

Minimarket 6,207 6,207 6,207 7,431 7,431 7,431 6,207 6,207 6,207 4,983 4,983 4,983 74,482


Delivery 2,995 2,995 2,995 3,585 3,585 3,585 2,995 2,995 2,995 2,404 2,404 2,404 35,934

Total 13,557 13,557 13,557 16,230 16,230 16,230 13,557 13,557 13,557 10,884 10,884 10,884 162,685


Estacionalidad 8.33% 8.33% 8.33% 9.98% 9.98% 9.98% 8.33% 8.33% 8.33% 6.69% 6.69% 6.69% 100.00%

Minimarket 6,324 6,324 6,324 7,571 7,571 7,571 6,324 6,324 6,324 5,077 5,077 5,077 75,884


Delivery 3,051 3,051 3,051 3,652 3,652 3,652 3,051 3,051 3,051 2,449 2,449 2,449 36,611

Total 13,812 13,812 13,812 16,536 16,536 16,536 13,812 13,812 13,812 11,089 11,089 11,089 165,747


Estacionalidad 8.33% 8.33% 8.33% 9.98% 9.98% 9.98% 8.33% 8.33% 8.33% 6.69% 6.69% 6.69% 100.00%

Minimarket 6,443 6,443 6,443 7,713 7,713 7,713 6,443 6,443 6,443 5,172 5,172 5,172 77,312


Delivery 3,108 3,108 3,108 3,721 3,721 3,721 3,108 3,108 3,108 2,495 2,495 2,495 37,300

Total 14,072 14,072 14,072 16,847 16,847 16,847 14,072 14,072 14,072 11,297 11,297 11,297 168,867

PROGRAMA DE VENTAS POR MESES - 2022


PROGRAMA DE VENTAS POR MESES - 2019 - UNIDADES



245

9.11. Anexo 8 – Presupuesto de Ventas mensual (en soles).


Estacionalidad 8.33% 8.33% 8.33% 9.98% 9.98% 9.98% 8.33% 8.33% 8.33% 6.69% 6.69% 6.69% 100.00%

Minimarkets S/. 21,536 S/. 21,536 S/. 21,536 S/. 25,783 S/. 25,783 S/. 25,783 S/. 21,536 S/. 21,536 S/. 21,536 S/. 17,290 S/. 17,290 S/. 17,290 S/. 258,436

Tiendas naturistas S/. 14,224 S/. 14,224 S/. 14,224 S/. 17,029 S/. 17,029 S/. 17,029 S/. 14,224 S/. 14,224 S/. 14,224 S/. 11,419 S/. 11,419 S/. 11,419 S/. 170,691

Delivery S/. 12,224 S/. 12,224 S/. 12,224 S/. 14,634 S/. 14,634 S/. 14,634 S/. 12,224 S/. 12,224 S/. 12,224 S/. 9,814 S/. 9,814 S/. 9,814 S/. 146,687

Total S/. 47,985 S/. 47,985 S/. 47,985 S/. 57,446 S/. 57,446 S/. 57,446 S/. 47,985 S/. 47,985 S/. 47,985 S/. 38,523 S/. 38,523 S/. 38,523 S/. 575,814


Estacionalidad 8.33% 8.33% 8.33% 9.98% 9.98% 9.98% 8.33% 8.33% 8.33% 6.69% 6.69% 6.69% 100.00%






Estacionalidad 8.33% 8.33% 8.33% 9.98% 9.98% 9.98% 8.33% 8.33% 8.33% 6.69% 6.69% 6.69% 100.00%






Estacionalidad 8.33% 8.33% 8.33% 9.98% 9.98% 9.98% 8.33% 8.33% 8.33% 6.69% 6.69% 6.69% 100.00%






Estacionalidad 8.33% 8.33% 8.33% 9.98% 9.98% 9.98% 8.33% 8.33% 8.33% 6.69% 6.69% 6.69% 100.00%





PRESUPUESTO DE VENTAS POR MESES - 2023

PRESUPUESTO DE VENTAS POR MESES - 2019 - EN SOLES




246

9.12. Anexo 9 – Guía de Pautas para Focus Group

GUÍA DE PAUTAS DE FOCUS GROUP 1 Y 2

“ELABORACIÓN Y COMERCIALIZACIÓN DE COMPOTA DE PITAHAYA”

Guía de Pautas – Focus Group 1

Objetivos:

Objetivo 1: Evaluar los hábitos de consumo y compra de las compotas de fruta

Objetivo 2: Evaluar las características del producto “Compota de Pitahaya”

Objetivo 3: Evaluar la presentación del producto

Objetivo 4: Identificar los canales de distribución

Objetivo 5: Determinación del precio del producto

Objetivo 6: Intención de Compra

Perfil del participante:

• Hombre o mujer

• Encargado de las compras y alimentación de los hijos (as)

• Con hijos (as) de 1 a 6 años.

• Que compre compotas de fruta.

• Residente en alguno de los siguientes distritos: San Miguel, Pueblo Libre,

Magdalena, Jesús María y Lince.

I. Introducción

• Agradecer participación

• Presentación del moderador

• Propósito del encuentro: “Nos hemos reunido hoy para conocer sus opiniones

respecto a las compotas de fruta Aclararles que no existe respuesta buena o mala

ya que todas sus respuestas son muy importantes, por lo que le agradecemos su

sincera opinión”

• Notificar que se grabará en audio y video

• Explicar el desarrollo de la reunión

II. Fase de Calentamiento

Presentación de los participantes. Nombre, ocupación, distrito y algún hobby.

III. Preguntas de investigación

Aspectos generales sobre el consumo y compra de compotas de fruta.

1. ¿Consumen productos envasados? ¿cuáles?, ¿bebidas envasadas? ¿compotas?

247

2. ¿Compotas envasadas de fruta?

3. ¿Cuáles son los principales factores que consideran al momento de elegir una compota

de fruta? ¿tamaño, sabor, color, oferta, envase, otros?

4. ¿Qué tipos de compotas de fruta conoce?

5. ¿Dónde compran compotas de fruta?

6. En promedio ¿Cuál es su frecuencia de consumo de las compotas?

7. ¿Qué cantidad compran por vez?

8. ¿Cuánto pagan en promedio por cada una?

Imagen y posicionamiento de las principales marcas de compotas de fruta.

9. ¿Qué marcas recuerdan? Mencionar

10. ¿Cómo perciben dicha marca frente a las otras marcas que se ofrecen en el mercado?

11. ¿Cómo la conocieron?

12. ¿Qué es lo mejor que ofrece?

13. ¿Qué es lo que no le gusta?

14. ¿Dónde la consumen? ¿Cómo la consumen?

Aspectos generales sobre el concepto de la fruta Pitahaya.

15. ¿Conocen la fruta de Pitahaya? (mostrar)

16. ¿Conocen las propiedades y beneficios de la Pitahaya? ¿Cuáles son? ¿Cómo se han

informado de ello? (Si no conocen dar hoja informativa)

17. ¿Han probado alguna vez Pitahaya y/o derivados? ¿Dónde? ¿Cuándo?

18. ¿Cómo han consumido la Pitahaya?

19. ¿Por qué motivo consumieron Pitahaya?

20. ¿Qué les motivaría a consumir nuevamente Pitahaya?

21. ¿Qué esperan de un nuevo producto a base de Pitahaya?

22. ¿En qué forma les gustaría consumir Pitahaya? – (bebidas para consumir, compotas,

bebida en polvo para disolver, en dulces, etc.)

Sobre el proyecto: Compota de Pitahaya

23. ¿Qué opinan si se introdujera al mercado una compota de Pitahaya?

24. ¿Compraría dicha compota ¿Por qué?

25. ¿En qué tipo de presentación (tamaño) les gustaría?

26. ¿Cuánto estaría dispuesto a pagar por dicha compota?

27. ¿En qué lugares les gustaría compran la compota?

28. ¿En qué medios les gustaría enterarse de la nueva compota?

248

29. ¿Qué haría que definitivamente comprara la compota? Alguna presentación en especial,

promoción, descuento, etc.

30. ¿Qué nombre le pondría a la nueva compota de Pitahaya?

Dar a degustar compota a los niños y a los padres – dejar que ellos interactúen

Degustación de la nueva compota

31. ¿Qué les parece en general la compota degustada? ¿Les gustó?

32. ¿Qué opinan del sabor, del color, del aroma?

33. ¿Cuál diría que es su principal ventaja? ¿Por qué?

34. ¿Qué aspectos debiera mejorar? ¿Por qué?

35. ¿Sienten que es una opción de compota para ustedes y sus hijos? ¿Por qué?

36. ¿En qué presentaciones les gustaría consumirlo?

37. ¿Qué tan interesados se encuentran en comprarla? ¿Por qué?

38. ¿Cuántas unidades compraría por vez?

39. ¿Con qué frecuencia consumirían?

40. El precio asignado sería será de 3.5 a 4.5 soles. ¿Estarían dispuestos a pagar dicho

monto?

41. ¿Alguna sugerencia o recomendación adicional?

IV. Cierre

Agradecemos su participación y le aseguramos que todas sus respuestas son

importantes para nuestra investigación.

249

9.13. Anexo 10 – Material Gráfico

252

9.14. Anexo 11 – Toma de encuestas

253

9.15. Anexo 12 – Encuesta

ENCUESTA

Buenos días/tardes/noches, soy alumno (a) de la Universidad San Ignacio de Loyola, y

estoy realizando un estudio para el lanzamiento de un nuevo producto. Le agradecería me

brindara unos minutos de su tiempo para responderme a la siguiente encuesta. Muchas

Gracias.

________________________________________________________________________

Filtro

P1. ¿En qué distrito vive?

a) Jesús María

b) Lince

c) Pueblo Libre

d) San miguel

e) Magdalena

f) Otros _____________ (Fin de la encuesta)

P2 ¿Cuál es su ingreso familiar mensual

aproximado?

a) Menos a S/ 2 748 (fin de la encuesta)

b) De S/. 2 748 a S/. 3 329

c) De S/. 3 329 y S/.4 815

d) De S/. 4 815 y S/.7 800

e) Mayor a S/ 7 800

P3. ¿Tiene hijos entre 1 y 6 años?

a) Sí

b) No (Fin de la encuesta)

P4. ¿Qué edad tienen? (Puede marcar más de

uno de ser necesario)

a) 1

b) 2

c) 3

d) 4

e) 5

f) 6

g) Otro __________ (Fin de la encuesta)

CONSUMO DE COMPOTAS EN GENERAL

P1. ¿Compra Productos alimenticios envasados?

- MD

a) Sí

b) No (Fin de la encuesta)

P2. ¿Compra compotas de fruta para sus

hijos? MD

a) Sí (pasa a pregunta 3)

b) No ¿Por qué? __________ (fin de la encuesta)

P3. ¿Consume usted compotas de…?

a) Frutas Mixtas

b) Durazno

c) Plátano

d) Manzana

e) Pera

f) Guindón

g) Otros: ______________

P4.- ¿En qué lugares suele comprar dichas

compotas? Puede marcar más de uno.

a) Bodegas.

b) Supermercados

c) Minimarkets

d) Mercado

e) Tambo, LISTO, Tiendas por conveniencia

f) Farmacias

g) Tiendas naturistas

h) Solo compotas caseras

i) Otros (especificar): _____________

P5. ¿En qué ocasiones compra compotas de

fruta?

a) Para alimentar a mi hijo (a)

b) Como un postre

c) En ocasiones especiales

d) Cuando no puedo hacer papillas por falta de

tiempo

e) Otros ________________________

254


a) Enero – Marzo

b) Abril – Junio

c) Junio – Septiembre

d) Octubre – Diciembre

P7. ¿Cuánto gasta en una compota de fruta?

a) S/. 1.5 a S/ 2.5

b) S/. 2.5 a S/ 3.5

c) S/. 3.5 a S/ 4.5

d) S/. 4.5 a S/ 5.5

e) Más de S/. 5.5

P8. ¿Qué importancia le da usted a los

siguientes factores, al momento de elegir una

compota de fruta natural? (Marque con una X).

Nad

a

imp

ort

an

te

Po

co

im

po

rta

nte

Alg

o

imp

ort

an

te

Imp

ort

an

te

Mu

y

im

po

rta

nte

a) Marca

b) Presentación

c) Valor

Nutricional

d) Sabor

e) Precio

f) Lugar de

compra

P9.- ¿Qué marcas de compotas consume su

hijo? RM

a) Agú

b) Gloria

c) Heinz

d) Pulp

e) Super cups

f) Caseras

g) Otros (especificar) _________

P10.- ¿Con que frecuencia lo compra?

a) Todos los días

b) 3 veces a la semana.

c) 1 vez a la semana

d) Quincenal

e) 1 vez al mes

P11.- Cada vez que compra compotas ¿De qué

tamaño elige?

a) 113 gr

b) 170 gr

c) Otro _____________

P12. ¿Cuál es su nivel de satisfacción, respecto

a los atributos de las compotas que compra en

la actualidad? (Marque con una X).

Atributos

Mu

y

sa

tisfe

ch

o

Sa

tisfe

cho

Insa

tisfe

cho

Mu

y

Insa

tisfe

cho

a) Presentación

b) Valor Nutricional

c) Sabor

d) Precio

e) Tamaño

f) El producto en

general

P13.- Teniendo en cuenta el valor nutricional de

las diversas frutas nativas ¿Cuál preferiría

comprar para el consumo de su hijo (a)?

a) Pitahaya (antioxidante, calcio y vitaminas B y

C)

b) Aguaje (vitamina A y C, bueno para la piel)

c) Cocona (Hierro y vitamina C)

d) Aguaymanto (energizante natural)

e) Camu camu (anti inflamatorio – Vitamina C)

f) Arándanos (antioxidante, fortalece el cerebro)

g) Otros (especificar) _________

h) Ninguna _________________

255

ESTUDIO DEL CONCEPTO – COMPOTA DE

PITAHAYA - ME

P14.- A continuación, queremos saber su opinión

acerca de nuestro producto. Se trata de la Compota

de Pitahaya, con propiedades antioxidantes, que

fortalece el tracto digestivo, rica en vitamina C, que

favorece al desarrollo de los huesos y dientes,

asimismo a la creación de glóbulos rojos, dirigida a

niños de 1 a 6 años que se va a vender en tiendas

naturistas y minimarkets, envasada y sin

preservantes a un precio de S/4. Soles por un

envase de 150 gr.

Usted

a) Definitivamente Si lo compraría

b) Sí lo compraría

c) No sabría decir si lo compraría

d) No lo compraría

e) Definitivamente no lo compraría

P15.- ¿Con qué frecuencia consumiría dicha

compota de Pitahaya?

a) Todos los días

b) 3 veces por semana

c) Semanal

d) Quincenal

e) 1 vez al mes

P16.- ¿En qué tipo de envase preferiría usted

adquirir esta compota?

a) Vidrio

b) Sachet

c) Tetra Pack

d) Otro

P17.- ¿En qué tamaño de envase preferiría usted

adquirir esta compota de pitahaya? (E: única)

a) Envase de 113 gr.

b) Envase de 130 gr.

c) Envase de 150 gr.

d) Envase de 170 gr.

e) Otro _____________

P18.- ¿Cuánto estaría dispuesto a pagar por la

compota de Pitahaya?

Tamaño S/. 2.0 S/. 3.0 S/. 4.0 S/.5.0 Más de

S/.5

Envase de 113

gr

Sachet de 113

gr

Envase de 130

gr

Sachet de 130

gr

Envase de 150

gr

Sachet de 150

gr

P19.- ¿Cuántas compotas de pitahaya compraría

por vez?

a) Una

b) Dos

c) Tres

d) Cuatro

e) Cinco o más

P20.- La idea de este proyecto, es que para los

niños en etapa pre-escolar se incluya éste

producto en la lonchera como alimentación

complementaría más saludable. ¿Tomando en

cuenta este concepto, esta idea para Ud. es?

a) Interesante. Me inclino por el consumo de

alimentos saludables dentro de la lonchera.

b) Práctica. Ya que no se cuenta con tiempo para la

preparación de un producto similar en casa.

c) No interesante. Porque no me parece una buena

opción para incluir en la lonchera.

P21.- ¿Cuál de los siguientes nombres le parece

más atractivo para la compota de Pitahaya?

a) Natural Pit _________

b) SuperPit _________

c) CompoPit _________

d) Compita _________

e) Otros (especificar) ___________

256

P22.- ¿En qué lugares le gustaría encontrar este

nuevo tipo de compota? (E: Múltiple)

d) Bodegas

e) Mercados

f) Minimarkets

g) Tiendas naturistas

h) Farmacias / Boticas

i) Delivery

j) Otros (especificar): _______

P23.- ¿A través de que medio le gustaría

enterarse de este tipo de productos? (E:

Múltiple)

a) Televisión.

b) Radio.

c) Vallas Publicitarias

d) Página Web (Internet).

e) Facebook / Instagram

f) Otros (especificar) _______________.

DATOS DE CONTROL:

Nombre del encuestado: ____________

Género: Masculino________

Femenino______________

Edad: ____________________________

DNI: _____________________

257

9.16. Anexo 13 – Canales

Canal Condiciones Contacto

Supermercados

Tener un periodo de prueba de 1 a 3 meses en donde se

deben vender un mínimo de 100 und. Karin Vercelli

Una vez pasada esta prueba, se hace un contrato de 4

meses, en donde se debe lograr una venta estable para que

el contrato sea renovado.

Makro Perú

Pago de facturas a 120 días.

Se recurre a realizar una operación de conseción.

Ecotiendas y/o Tiendas Ecologícas Para productos nuevos, hay un periodo de un mes de prueba Anna Lucia Chávez Huaringa

Se debe recurrir a una estrategia de degustación para que el

cliente se familiarize con el producto. Propietaria Ecotienda Walwa

Se hacen pedidos por semana.

258

Canales - Ecotiendas

259

9.17. Anexo 14. Entrevista a Encargada del área de Almacenamiento de Makro

Perú

261

9.18. Anexo 15. Respuesta de propietaria de Ecotiendas Walma

262

9.19. Anexo 16. Entrevista Chef profesional

263

9.20. Anexo 17. Proforma de Ventas.

Calle Manuel Irribaren 1070

Surquillo

Teléfonos: (511) 446-6814 /945203880

[email protected]

Surquillo, 21 de setiembre de 2018

CLIENTE:

INVERSIONES JHOMER S.A.C

R.U.C

Dirección:

CONCEPTO:

Precio Nº de Precio

Unitario unidades total

Frascos de Vidrio 0.30S/ 100 30.00S/

Tapas 0.15S/ 100 15.00S/

Total 45.00

IMPORTE:

Base imponible 45.00S/

IGV (18%) 8.10S/

TOTAL FACTURA PRO FORMA 53.10S/

Modo de pago: 50% al inicio del encargo y el resto a su finalización

PROFORMA DE VENTAS

264

9.21. Anexo 18. Estado de Entregables

Propuesta Estado Páginas

1.- Etiqueta Se realizó una nueva versión de la etiqueta de SuperPit Realizado 97

2.-Preparación

producto

Al principio, la presentación artesanal de compota, no

seguía una receta original. Era prueba y ensayo de todo lo

investigado hasta el momento. Luego de recibir los

comentarios de un chef profesional, se cambió la versión de

preparación. Se incluyó en anexos el resumen de lo

conversado con el chef.

Realizado anexo 14

3.- Producto - envase

Para el avance 2 estába pendiente presupuesto de

proveedor de evanses, en el presupuesto preliminar de

costos no se incluyó éste material.

Realizado anexo 15

4.- Canales

Como recomendación en el avance 2, el jurado propuso

buscar otras opciones de canales, se está realizando

investigación con PeruFarma , empresa especializada en

distribución y comericalización de productos.

Pendiente respuesta

Fecha: Miércoles 10 de Octubre

265

9.22. Anexo 19 – Cálculo de Producción Mensual



266


267

PROGRAMA DE PRODUCCIÓN CONSOLIDADO

2019 2020 2021 2022 2023

Envases de 113 gr 164,856 164,473 165,943 169,067 172,249

TOTAL 164,856 164,473 165,943 169,067 172,249

Elaboración propia

9.23. Anexo 20 – Cálculo de Necesidad mensual de materia prima e insumos

282

9.24. Anexo 21 – Programa de Compras en cantidad y en soles.

298

9.25. Anexo 22 – Receta por 113 g de Compota de Pitahaya

N° Insumo Unidad Requerimiento Merma Requer.+merma Precio unitario Cost unitario

1 Pitahaya (1) Kg 0.100 25% 0.125 S/. 10.00 S/. 1.25

2 Agua Lt 0.050 5% 0.0525 S/. 0.0049 S/. 0.0003

3 Péctina Kg 0.010 5% 0.011 S/. 1.50 S/. 0.02

4 Azúcar Kg 0.015 5% 0.01575 S/. 2.00 S/. 0.03

5 Envase y tapa Unidad 1.00 5% 1.05 S/. 0.30 S/. 0.32

6 Etiquetas Unidad 1.00 5% 1.05 S/. 0.05 S/. 0.05

S/. 1.67Total Costo Directo

Receta por 113 gr de Compota de Pitahaya

299

9.26. Anexo 23 – Transcripción 1er Focus Group

La muestra estuvo conformada por mamás entre 25- 35 años de edad de los distritos pertenecientes a nuestra zona elegida que es la 6,

conformada por los distritos de San miguel, Magdalena, Lince, Pueblo Libre, Jesús María), seleccionados por conveniencia de acuerdo a los

criterios establecidos, participando en su totalidad 7 mamás en su mayoría con niños menores a 3 años y con ocupación ama de casa y

comerciante.

En este Focus group conocimos aquellas variables que influyen en la compra de una compota de fruta dirigida para infantes y niños en etapa

Pre-escolar.

En la primera etapa se conoció aquellas variables que aprecian con mayor frecuencia en las cuales mencionas el reconocimiento de la marca,

que puede estar denotado por el posicionamiento de la misma por una buena publicidad o por estar sujeto de una merca ya destacada en el

mercado (Gloria) o por el tiempo que ya tienen comercializando (Heinz).

También se habló del factor determinante de compra en la que resalta la disponibilidad de producto o los lugares de compra citando lo

siguiente “Las bodegas son más accesibles” También encontramos el precio que pagan o que están dispuestos a pagar.

Finalmente después de analizar el lenguaje verbal y no verbal de los participantes, se concluye lo siguiente:

Todas las mamás asistentes han escuchado las marcas de la competencia más cercana que tenemos, que son las compotas: Agu, Gloria y

Heinz; a su vez mencionaron que se encuentran satisfechas con el precio actual de las compotas porque le parece accesible, así como lo

están con la cantidad (113 gr) que viene en cada presentación de compota que actualmente se comercializa en el mercado; sin embargo en

su mayoría todas afirmaron haber consumido la compota HEINZ, siendo una de sus favoritas; entre las razones del porqué de su preferencia,

mencionaron un sabor más natural y agradable, además del tiempo que llevaba en el mercado. En cuanto a su frecuencia de compra

prevaleció la necesidad de comprar “por emergencia”; es decir cuando van a salir de su hogar. Entre los lugares de su preferencia para

comprar el producto mencionaron bodegas y boticas – farmacias.

300

En relación al envase, etiquetado del producto indicaron que la compota Gloria era la que mejor diseño tenia, esto debido a que resalta su

principal aporte nutricional en sus compotas que es la Vitamina C, siendo llamativo para los clientes; pues en su totalidad manifestaron no

leer la tabla de información nutricional ni los ingredientes del producto.

En cuanto a la fruta, insumo principal del producto, que es la pitahaya; 3 de 7 mamás han escuchado y probado esta fruta, garantizando sus

propiedades y lo saludable que resulta ser para el consumo.

Para el término del Focus se les pidió a las mamás que brinden su opinión acerca de las compotas actuales en el mercado, y la compota

hecha a base de pitahaya, en cuestión a textura, sabor y presentación de nuestro logo; siendo sus respuestas positivas a favor del producto

en mención, debido a que es un producto natural y hecho a base de una fruta tan saludable como lo es la pitahaya, llegando incluso a

considerar el producto como parte del “menú del bebé” con un mínimo de consumo de dos veces por semana, aceptando un precio entre 4 y

4.50 soles e inclusive un poco más si se demuestra los beneficios de la fruta son . Respecto al logo, se consiguió transmitir lo que se buscaba

a través del nombre elegido para el producto con una única recomendación de colocar un fondo adecuado para la etiqueta. En temas de la

cadena de distribución prevaleció la más usada por ellas, que son las bodegas, boticas – farmacias, de preferencia Inkafarma y Mi farma. En

cuanto a la publicidad, la sugerida por todas fue Redes sociales como Facebook, Blogs y Páginas Web; considerando que es una

comunicación más rápida y eficaz para nuestro target.

301

9.27. Anexo 24 – Pagos mensuales por financiamiento

Mes Préstamo Amortización Intereses Cuota Saldo

Total Mensual 1.88% Mensual Préstamo

1 S/. 94,524 S/. 865 S/. 1,774 S/. 2,639 S/. 93,659

2 S/. 93,659 S/. 881 S/. 1,758 S/. 2,639 S/. 92,778

3 S/. 92,778 S/. 898 S/. 1,741 S/. 2,639 S/. 91,881

4 S/. 91,881 S/. 914 S/. 1,724 S/. 2,639 S/. 90,966

5 S/. 90,966 S/. 932 S/. 1,707 S/. 2,639 S/. 90,035

6 S/. 90,035 S/. 949 S/. 1,690 S/. 2,639 S/. 89,086

7 S/. 89,086 S/. 967 S/. 1,672 S/. 2,639 S/. 88,119

8 S/. 88,119 S/. 985 S/. 1,654 S/. 2,639 S/. 87,134

9 S/. 87,134 S/. 1,003 S/. 1,635 S/. 2,639 S/. 86,130

10 S/. 86,130 S/. 1,022 S/. 1,616 S/. 2,639 S/. 85,108

11 S/. 85,108 S/. 1,041 S/. 1,597 S/. 2,639 S/. 84,066

12 S/. 84,066 S/. 1,061 S/. 1,578 S/. 2,639 S/. 83,005

13 S/. 83,005 S/. 1,081 S/. 1,558 S/. 2,639 S/. 81,924

14 S/. 81,924 S/. 1,101 S/. 1,537 S/. 2,639 S/. 80,823

15 S/. 80,823 S/. 1,122 S/. 1,517 S/. 2,639 S/. 79,701

16 S/. 79,701 S/. 1,143 S/. 1,496 S/. 2,639 S/. 78,558

17 S/. 78,558 S/. 1,164 S/. 1,474 S/. 2,639 S/. 77,394

18 S/. 77,394 S/. 1,186 S/. 1,452 S/. 2,639 S/. 76,208

19 S/. 76,208 S/. 1,209 S/. 1,430 S/. 2,639 S/. 74,999

20 S/. 74,999 S/. 1,231 S/. 1,407 S/. 2,639 S/. 73,768

21 S/. 73,768 S/. 1,254 S/. 1,384 S/. 2,639 S/. 72,514

302

22 S/. 72,514 S/. 1,278 S/. 1,361 S/. 2,639 S/. 71,236

23 S/. 71,236 S/. 1,302 S/. 1,337 S/. 2,639 S/. 69,934

24 S/. 69,934 S/. 1,326 S/. 1,312 S/. 2,639 S/. 68,608

25 S/. 68,608 S/. 1,351 S/. 1,287 S/. 2,639 S/. 67,257

26 S/. 67,257 S/. 1,376 S/. 1,262 S/. 2,639 S/. 65,880

27 S/. 65,880 S/. 1,402 S/. 1,236 S/. 2,639 S/. 64,478

28 S/. 64,478 S/. 1,429 S/. 1,210 S/. 2,639 S/. 63,049

29 S/. 63,049 S/. 1,455 S/. 1,183 S/. 2,639 S/. 61,594

30 S/. 61,594 S/. 1,483 S/. 1,156 S/. 2,639 S/. 60,111

31 S/. 60,111 S/. 1,511 S/. 1,128 S/. 2,639 S/. 58,600

32 S/. 58,600 S/. 1,539 S/. 1,100 S/. 2,639 S/. 57,061

33 S/. 57,061 S/. 1,568 S/. 1,071 S/. 2,639 S/. 55,494

34 S/. 55,494 S/. 1,597 S/. 1,041 S/. 2,639 S/. 53,896

35 S/. 53,896 S/. 1,627 S/. 1,011 S/. 2,639 S/. 52,269

36 S/. 52,269 S/. 1,658 S/. 981 S/. 2,639 S/. 50,611

37 S/. 50,611 S/. 1,689 S/. 950 S/. 2,639 S/. 48,923

38 S/. 48,923 S/. 1,721 S/. 918 S/. 2,639 S/. 47,202

39 S/. 47,202 S/. 1,753 S/. 886 S/. 2,639 S/. 45,449

40 S/. 45,449 S/. 1,786 S/. 853 S/. 2,639 S/. 43,664

41 S/. 43,664 S/. 1,819 S/. 819 S/. 2,639 S/. 41,844

42 S/. 41,844 S/. 1,853 S/. 785 S/. 2,639 S/. 39,991

43 S/. 39,991 S/. 1,888 S/. 750 S/. 2,639 S/. 38,103

44 S/. 38,103 S/. 1,924 S/. 715 S/. 2,639 S/. 36,179

45 S/. 36,179 S/. 1,960 S/. 679 S/. 2,639 S/. 34,219

46 S/. 34,219 S/. 1,996 S/. 642 S/. 2,639 S/. 32,223

303

47 S/. 32,223 S/. 2,034 S/. 605 S/. 2,639 S/. 30,189

48 S/. 30,189 S/. 2,072 S/. 567 S/. 2,639 S/. 28,117

49 S/. 28,117 S/. 2,111 S/. 528 S/. 2,639 S/. 26,006

50 S/. 26,006 S/. 2,151 S/. 488 S/. 2,639 S/. 23,855

51 S/. 23,855 S/. 2,191 S/. 448 S/. 2,639 S/. 21,664

52 S/. 21,664 S/. 2,232 S/. 407 S/. 2,639 S/. 19,432

53 S/. 19,432 S/. 2,274 S/. 365 S/. 2,639 S/. 17,158

54 S/. 17,158 S/. 2,317 S/. 322 S/. 2,639 S/. 14,842

55 S/. 14,842 S/. 2,360 S/. 279 S/. 2,639 S/. 12,482

56 S/. 12,482 S/. 2,404 S/. 234 S/. 2,639 S/. 10,077

57 S/. 10,077 S/. 2,450 S/. 189 S/. 2,639 S/. 7,628

58 S/. 7,628 S/. 2,495 S/. 143 S/. 2,639 S/. 5,132

59 S/. 5,132 S/. 2,542 S/. 96 S/. 2,639 S/. 2,590

60 S/. 2,590 S/. 2,590 S/. 49 S/. 2,639 S/. -0

304

9.28. Anexo 25 – Ventas Mensuales

307

9.29. Anexo 26 Vacaciones

Por decisión de la junta directiva, las vacaciones del personal rotarán entre los meses de

baja producción Octubre, Noviembre y Diciembre en donde saldrán por un periodo de 15

días en cada mes realizándose los siguientes cambios de rotación:

1. Asistente Administrativo reemplaza a Administrador y viceversa.

2. Ejecutivo Comercial reemplaza a Jefe Comercial y de MKT y viceversa.

3. El Jefe de Operaciones y Logística puede reemplazar las funciones de los

operarios, quedándose en planta con la ayuda de un operario.

Clasificación Item Puesto Cantidad

Administración 1 Administrador 1

Administración 2 Asistente Administrativo 1

Ventas 3 Jefe Comercial y de MKT 1

Ventas 4 Ejecutivo Comercial 1

CIF 5 Jefe de operaciones y logisitica 1

MOD 6 Operarios (CC y producción) 3

TOTAL 8

Compota de pitahaya -...

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