Contabilidad Petrolera Vers. 2012

8/12/2019 Contabilidad Petrolera Vers. 2012

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CPCC. Ynel Chocano Figueroa. Docente en Ciencias Contables y Financieras. UNHEVAL.

Sub-cuenta, COSTOS Costo Gastos

divis ionaria POR de Corporativos Unidad de Unidad de Unidad de Tanques de lanta de Servicio alleres de Mq. Y Herram

o subdivis ionaria DISTRIBUIR Produccin Destilacin Primaria Destilacin al VacoCraqueo Cataltico Almacenamiento Industriales de Ing de Mantenimient C

1 Materias primas 171,667,800.00 171,667,800.00 171,667,800.002 Materiales Aux., Sum. y Repuestos

Petrleo 580,000.00 580,000.00

Lubricantes 88,000.00 88,000.00

Espuma para extintores 58,000.00

Linternas 64,000.00

Extintores 160,000.00

Probetas 200,000.00

Insumos de Laboratorio 180,000.00

Herramientas 77,000.00 77,000.00

tiles de escritorio 375,000.00 375,000.00

3 Sueldos 524,000.00 83,000.00 330,000.00 22,000.00 25,000.00 36,000.00 11,000.00 27,000.00 24,000.00 4 Salarios 3,574,300.00 3,000,000.00 1,000,000.00 900,000.00 1,100,000.00 113,200.00 117,600.00 114,600.00

5 Vacaciones 372,572.73 280,272.73 30,000.00 92,909.09 84,090.91 103,272.73 11,290.91 13,145.45 12,600.00 6 Seguridad y previsin social 462,816.71 353,421.82 32,400.00 117,250.91 106,036.36 130,134.55 14,108.29 16,185.60 15,545.78 7 CTS 372,572.73 280,272.73 30,000.00 92,909.09 84,090.91 103,272.73 11,290.91 13,145.45 12,600.00 8 Transporte 250,000.00 107,000.00 14,000.00 22,000.00 28,000.00 57,000.00 26,000.00 35,000.00 40,000.00 9 Telfono 32,500.00 32,500.00

10 Mantenimiento y reparaciones 94,000.00 90,000.00 4,000.00 30,000.00 27,000.00 33,000.0011 Alquileres 90,000.00 90,000.0012 Agua 45,000.00 5,000.00 13 Gastos bancarios 1,300.00 1,300.0014 Cnones 18,500.00 18,500.0015 Tributos a gobiernos locales 14,100.00 14,100.0016 Seguros 50,000.00 50,000.00 16,666.67 15,000.00 18,333.33

17 Suscripciones 11,800.00 11,800.0018 Intereses por prstamos y otras ob 22,000.00 22,000.0019 Depreciaciones 116,396,500.00 113,860,000.00 431,500.00 37,953,333.33 34,158,000.00 41,748,666.67 300,000.00 340,000.00 660,000.00

Sub Total 295,781,762.16 289,771,767.27 1,442,100.00 211,014,869.09 35,427,218.18 43,329,680.00 486,890.11 1,230,076.51 956,345.78 20 Costo de Servicios 4,567,894.89 1,522,631.63 1,370,368.47 1,674,894.79

Totales S/. 295,781,762.16 294,339,662.16 1,442,100.00 212,537,500.72 36,797,586.65 45,004,574.79 486,890.11 1,230,076.51 956,345.78

AN LISIS CIENT FICO DE COSTOS

Universidad Nacional "Hermilio Valdizn" - Hu

MERITORIO N 4 del ao 2012

Centros de Costos de ProduccinDiseo: CPCC. Ynel Chocano Figuero

Centros de Costos de

aplicativo del Sistema de Contabilidad de Costos para Empresas del Sector Hidrocarburos, en


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CPCC. Ynel Chocano Figueroa. Docente en Ciencias Contables y Financieras. UNHEVAL.

Estacin

Contra Incendios

58,000.00

64,000.00

160,000.00

26,000.00

115,700.00

12,881.82

15,868.75

12,881.82

15,000.00

565,000.00

1045332.382

1045332.382


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CPC. Ynel Chocano Figueroa.

197 INVENTARIO PERMANENTE 174,667,800.00

9701 Productos Terminados 3,000,000.009702 Materias Primas 171,667,800.00

90 CUENTAS REFLEJAS 174,667,800.009001 Saldo inicial reflejo 174,667,800.00


9403 Materiales Aux., Suministros y Repuestos 1,782,000.0090 CUENTAS REFLEJAS 1,782,000.00

9002 Compras reflejas 1,782,000.003

91 COSTOS POR DISTRIBUIR 295,781,762.169101 Materias primas 171,667,800.009102 Materiales Aux., Sum. y Repuestos 1,782,000.009103 Sueldos 524,000.009104 Salarios 3,574,300.009105 Vacaciones 372,572.739106 Seguridad y previsin social 462,816.719107 CTS 372,572.739108 Transporte 250,000.009109 Telfono 32,500.009110 Mantenimiento y reparaciones 94,000.009111 Alquileres 90,000.00

9112 Agua 45,000.009113 Gastos bancarios 1,300.009114 Cnones 18,500.009115 Tributos a gobiernos locales 14,100.009116 Seguros 50,000.009117 Suscripciones 11,800.009118 Intereses por prstamos y otras oblig. 22,000.009119 Depreciaciones 116,396,500.00

97 INVENTARIO PERMANENTE 173,449,800.009702 Materias primas 171,667,800.009703 Materiales Aux., Sum. y Repuestos 1,782,000.00

90 CUENTAS REFLEJAS 122,331,962.169003 Gastos de personal, directores y gerentes reflejos 5,306,262.169004 Gastos de servicios prestados por terceros reflejos 512,800.00

9005 Gastos por tributos reflejos 32,600.009006 Otros gastos de gestin reflejos 61,800.009007 Gastos financieros reflejos 22,000.009008 Valuacin y deterioro de activos y provisiones reflejos 116,396,500.00

492 UNIDAD DE DESTILACIN PRIMARIA 212,537,500.72

9201Materias Primas 171,667,800.009202Sueldos 22,000.009203Salarios 1,000,000.009204Vacaciones 92,909.099205Seguridad y previsin social 117,250.919206CTS 92,909.099207Transporte 22,000.009208Mantenimiento y reparaciones 30,000.009209Seguros 16,666.679210Depreciaciones 37,953,333.339211Costo de Servicios 1,522,631.63

93 UNIDAD DE DESTILACIN AL VACO 36,797,586.659301Sueldos 25,000.009302Salarios 900,000.009303Vacaciones 84,090.919304Seguridad y previsin social 106,036.369305CTS 84,090.919306Transporte 28,000.009307Mantenimiento y reparaciones 27,000.009308Seguros 15,000.009309Depreciaciones 34,158,000.009310Costo de Servicios 1,370,368.47

94 UNIDAD DE CRAQUEO CATALTICO 45,004,574.79

Diario de Contabilidad Analtica de Explotacin MERITORIO 4 (Refinera Apache Corporation)


4/15

CPC. Ynel Chocano Figueroa.9401Sueldos 36,000.009402Salarios 1,100,000.009403Vacaciones 103,272.739404 Seguridad y previsin social 130,134.559405 CTS 103,272.739406 Transporte 57,000.009407 Mantenimiento y reparaciones 33,000.009408 Seguros 18,333.339409 Depreciaciones 41,748,666.679410Costo de Servicios 1,674,894.79

96 GASTOS CORPORATIVOS 1,442,100.009601 Materiales Aux., Sum. y Repuestos 375,000.009602 Sueldos 330,000.009603 Vacaciones 30,000.009604 Seguridad y previsin social 32,400.009605 CTS 30,000.009606 Transporte 14,000.009607 Telfono 32,500.009608 Mantenimiento y reparaciones 4,000.009609 Alquileres 90,000.009610 Agua 5,000.009611 Gastos bancarios 1,300.009612 Cnones 18,500.009613 Tributos a gobiernos locales 14,100.009614 Suscripciones 11,800.009615 Intereses por prstamos y otras oblig. 22,000.009616 Depreciaciones 431,500.00

91 COSTOS POR DISTRIBUIR 295,781,762.169101 Materias primas 171,667,800.009102 Materiales Aux., Sum. y Repuestos 1,782,000.009103 Sueldos 524,000.009104 Salarios 3,574,300.009105 Vacaciones 372,572.739106 Seguridad y previsin social 462,816.719107 CTS 372,572.739108 Transporte 250,000.009109 Telfono 32,500.009110 Mantenimiento y reparaciones 94,000.009111 Alquileres 90,000.00

9112 Agua 45,000.009113 Gastos bancarios 1,300.009114 Cnones 18,500.009115 Tributos a gobiernos locales 14,100.009116 Seguros 50,000.009117 Suscripciones 11,800.009118 Intereses por prstamos y otras oblig. 22,000.009119 Depreciaciones 116,396,500.00

595 COSTO DE PRODUCCIN 294,339,662.16

9501 Materia Prima 171,667,800.009502 Mano de Obra 3,000,000.009603 Gastos Generales 119,671,862.16


9201Materias Primas 171,667,800.009202Sueldos 22,000.009203Salarios 1,000,000.009204Vacaciones 92,909.099205Seguridad y previsin social 117,250.919206CTS 92,909.099207Transporte 22,000.009208Mantenimiento y reparaciones 30,000.009209Seguros 16,666.679210Depreciaciones 37,953,333.339211Costo de Servicios 1,522,631.63

93 UNIDAD DE DESTILACIN AL VACO 36,797,586.659301Sueldos 25,000.009302Salarios 900,000.00


5/15

CPC. Ynel Chocano Figueroa.9303Vacaciones 84,090.919304Seguridad y previsin social 106,036.369305CTS 84,090.919306Transporte 28,000.009307Mantenimiento y reparaciones 27,000.009308Seguros 15,000.009309Depreciaciones 34,158,000.009310Costo de Servicios 1,370,368.47

94 UNIDAD DE CRAQUEO CATALTICO 45,004,574.799401Sueldos 36,000.009402Salarios 1,100,000.009403Vacaciones 103,272.739404Seguridad y previsin social 130,134.559405CTS 103,272.739406Transporte 57,000.009407Mantenimiento y reparaciones 33,000.009408Seguros 18,333.339409Depreciaciones 41,748,666.679410Costo de Servicios 1,674,894.79


6/15

CPC. Ynel Chocano Figueroa.6

97 INVENTARIO PERMANENTE 294,339,662.169701 Productos Terminados 294,339,662.16

95 COSTO DE PRODUCCIN 294,339,662.169501 Materia Prima 171,667,800.009502 Mano de Obra 3,000,000.009503 Gastos Generales 119,671,862.16


9704 Costo de Ventas 294,339,662.1697 INVENTARIO PERMANENTE 294,339,662.16

9701 Productos Terminados 294,339,662.168

90 CUENTAS REFLEJAS 357,641,000.009009 Ventas reflejas 357,641,000.00

98 RESULTADO ANALTICO 357,641,000.009

98 RESULTADO ANALTICO 295,781,762.1697 INVENTARIO PERMANENTE 294,339,662.16

9704 Costo de Ventas 294,339,662.1696 GASTOS CORPORATIVOS 1,442,100.00

9601 Materiales Aux., Sum. y Repuestos 375,000.009602 Sueldos 330,000.009603 Vacaciones 30,000.009604 Seguridad y previsin social 32,400.00

9605 CTS 30,000.009606 Transporte 14,000.009607 Telfono 32,500.009608 Mantenimiento y reparaciones 4,000.009609 Alquileres 90,000.009610 Agua 5,000.009611 Gastos bancarios 1,300.009612 Cnones 18,500.009613 Tributos a gobiernos locales 14,100.009614 Suscripciones 11,800.009615 Intereses por prstamos y otras oblig. 22,000.009616 Depreciaciones 431,500.00


90 CUENTAS REFLEJAS 61,859,237.849010 Prdidas y Ganancias reflejas 61,859,237.8411

90 CUENTAS REFLEJAS 3,000,000.009011 Saldo final reflejo 3,000,000.00

97 INVENTARIO PERMANENTE 3,000,000.009701 Productos Terminados 3,000,000.00

1290 CUENTAS REFLEJAS 360,641,000.00

9001 Saldo inicial reflejo 174,667,800.009002 Compras reflejas 1,782,000.009003 Gastos de personal, directores y gerentes reflejos 5,306,262.169004 Gastos de servicios prestados por terceros reflejos 512,800.009005 Gastos por tributos reflejos 32,600.009006 Otros gastos de gestin reflejos 61,800.009007 Gastos financieros reflejos 22,000.009008 Valuacin y deterioro de activos y provisiones reflejos 116,396,500.009010 Prdidas y Ganancias reflejas 61,859,237.84

90 CUENTAS REFLEJAS 360,641,000.009009 Ventas reflejas 357,641,000.009011 Saldo final reflejo 3,000,000.00


7/15

CPC. Ynel Chocano Figueroa.

2,729,955,310.82 2,729,955,310.82

295,781,762.16 357,641,000.00

61,859,237.84357,641,000.00 357,641,000.00

98 . RESUL. ANALITICO


8/15

Materia PrimaCrudo Bio Turbo

de Petrleo Diesel B2 Jet A1Barriles de Crudo a $

100,000 7 6 4 3 20 8 4 3 1.5 1.5 660.66

6066000 700000 600000 400000 300000 2 000000 800000 400000 300000 150000 150000 600000Precio en Planta 7.33 8.53 9.72 10.09 8.9175 8.76 10.63 6.3 9.36 1.814 6.29Costo en Nuevos Soles

17166780 5131000 5118000 3888000 3027000 17835000 7008000 4252000 1890000 1404000 272100 3774000Elaboracin Propia de Ynel Chocano Figueroa para la asignatura de Contabilidad de Costos Aplicados II

Materia PrimaCrudo Bio Turbo

de Petrleo Diesel B2 Jet A1Barriles de Crudo a $

1,000,000 7 6 4 3 20 8 4 3 1.5 1.5 660.66

60660000 7000000 6000000 4000000 3000000 20000000 8000000 4000000 3000000 1500000 1500000 6000000Precio en Planta 7.33 8.53 9.72 10.09 8.9175 8.76 10.63 6.3 9.36 1.814 6.29Costo en Nuevos Soles

171667800 5.1E+07 51180000 38880000 30270000 178350000 70080000 42520000 18900000 14040000 2721000 37740000Elaboracin Propia de Ynel Chocano Figueroa para la asignatura de Contabilidad de Costos Aplicados II

Costo de Produccin 294,339,662.16 294339662.16 294339662.1Base Valor de Mercado 78.82Coeficiente de Distribuc 0.09299 0.108216 0.1233127 0.128007 0.111134 0.1348574 0.0799249 0.11874556 0.0230133 0.07979803

Costos Conjuntos 27371228.61 31852193.73 36295817.47 37677448.38 32711045.37 39693882. 69 ########## 34951527.93 6773725.61 23487725.50Base de Peso o Volumen 44Coeficiente de Distribuc 0.15909 0.136364 0.0909091 0.068182 0.181818 0.09090909 0.06818182 0.034090909 0.03409091 0.136363636

Costos Conjuntos 46826764.44 40137226.66 2 6758151.11 20068613.33 53516302.21 26758151.11 20068613.33 10034306.66 10034306.66 40137226.66

Compra Venta

Dlar 2.80 2.83

Kerosene GLP Petrleo 500

Venta Total S/.

Petrleo 6 Kerosene GLP Petrleo 500

Otros Productos

Gasolinas Otros Productos

84 90 95 97 Promedio

35764100

Petrleo 6

Gasolinas

84 90 95 97 Promedio

Base de Valor de Mercado Base Peso o Volumen

Venta Total S/.

TEMA: COSTOS CONJUNTOS EN LA INDUSTRIA PETROLERA

PARA TRANSACCIONES EN MONEDA EXTRANJERA

357641000


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CPCC. Ynel Chocano Figueroa. DOCENTE UNHEVAL 2012

Sub-cuenta, COSTOS Costo Gastos

div is ionar ia POR de Corporativos Unidad de Unidad de Unidad de Tanques de

o subdiv is ionar ia DISTRIBUIR Produccin Destilacin Primaria Destilacin al Vaco Craqueo Cataltico Almacenamiento1 6122 Materias primas 171,667,800.00 171,667,800.00 171,667,800.002 613 Materiales Aux., Sum. y Repuestos

6132 Petrleo 580,000.00

6132 Lubricantes 88,000.00

6132 Espuma para extintores 58,000.00

6132 Linternas 64,000.00

6132 Extintores 160,000.00

6132 Probetas 200,000.00

6132 Insumos de Laboratorio 180,000.00

6132 Herramientas 77,000.00

6132 tiles de escritorio 375,000.00 375,000.00

3 6211 Sueldos 524,000.00 83,000.00 330,000.00 22,000.00 25,000.00 36,000.00 11,000.04 6211 Salarios 3,574,300.00 3,000,000.00 1,000,000.00 900,000.00 1,100,000.00 113,200.05 6215 Vacaciones 372,572.73 280,272.73 30,000.00 92,909.09 84,090.91 103,272.73 11,290.96 6271 Seguridad y previsin social 462,816.71 353,421.82 32,400.00 117,250.91 106,036.36 130,134.55 14,108.27 6291 CTS 372,572.73 280,272.73 30,000.00 92,909.09 84,090.91 103,272.73 11,290.98 63111 Transporte 250,000.00 107,000.00 14,000.00 22,000.00 28,000.00 57,000.00 26,000.09 6364 Telfono 32,500.00 32,500.00

10 634 Mantenimiento y reparaciones 94,000.00 90,000.00 4,000.00 30,000.00 27,000.00 33,000.0011 6352 Alquileres 90,000.00 90,000.0012 6363 Agua 45,000.00 5,000.00 13 6391 Gastos bancarios 1,300.00 1,300.00

14 64211 Cnones 18,500.00 18,500.0015 645 Tributos a gobiernos locales 14,100.00 14,100.0016 651 Seguros 50,000.00 50,000.00 16,666.67 15,000.00 18,333.3317 653 Suscripciones y cotizaciones 11,800.00 11,800.0018 673 Intereses por prstamos y otras o 22,000.00 22,000.0019 6814 Depreciaciones

68141 Edificaciones 210,000.00 210,000.00

68142 Maquinarias y equipos de explota 115,960,000.00 113,860,000.00 37,953,333.33 34,158,000.00 41,748,666.67 300,000.0

68143 Equipo de transporte 176,000.00 176,000.00

68144 Muebles y Enseres 28,000.00 28,000.00

68145 Equipos diversos 22,500.00 17,500.00

Sub Total 295,781,762.16 289,771,767.27 1,442,100.00 211,014,869.09 35,427,218.18 43,329,680.00 486,8 90.1

20 Costo de Servicios 4,567,894.89 1,522,631.63 1,370,368.47 1,674,894.79

Totales S/. 295,781,762.16 294,339,662.16 1,442,100.00 212,537,500.72 36,797,586.65 45,004,574.79 486,890.1

MERITORIO N 4 del ao 2012 (Contabilidad Petrolera)

Meritorio aplicativo del Sistema de Contabilidad de Costos para Empresas del Sector Hidrocarburos, en el Per Universidad Na

ANLISIS CIENTFICO DE COSTOS

NCentros de Costos de ProduccinC

d

.


10/15

CPCC. Ynel Chocano Figueroa. DOCENTE UNHEVAL 2012

Estacin

Contra Incendios

58,000.00

64,000.00

160,000.00

26,000.00

115,700.00

12,881.8215,868.75

12,881.82

15,000.00

560,000.00

5,000.00

1,045,332.38

1,045,332.38


11/15

N ACTIVO Valor en Libros Tasa Del Ejercicio Acumulado1 Edificaciones 4,200,000.00 5 210,000.00 210,000.002 Maquinarias y equipo de explot.

Refinera 569,300,000.00 20 113,860,000.00 113,860,000.00 Tanques de almacenamiento 1,500,000.00 20 300,000.00 300,000.00 Planta de servicios industriales 1,700,000.00 20 340,000.00 340,000.00 Laboratorios 1,200,000.00 20 240,000.00 240,000.00 Estacin contra incendios 2,800,000.00 20 560,000.00 560,000.00 Talleres de mquinas y herram. 3,300,000.00 20 660,000.00 660,000.00

3 Unidades de transporte 880,000.00 20 176,000.00 176,000.004 Muebles y enseres 280,000.00 10 28,000.00 28,000.005 Equipos diversos

Equipos para proc. de inform. 50,000.00 25 12,500.00 12,500.00 Equipos de comunicacin 50,000.00 10 5,000.00 5,000.00 Equipos de seguridad 50,000.00 10 5,000.00 5,000.00

TOTAL 585,310,000.00 116,396,500.00 116,396,500.00

DEPRECIACI N, AMORTIZACI N Y AGOTAMIENTO ACUMULADOS


12/15

CPCC. Ynel Chocano Figueroa. Docente UNHEVAL 2012

1



9702 Materias Primas 171,667,800.00


9001 Saldo inicial reflejo 174,667,800.00

2


9403 Materiales Aux., Suministros y Repuestos 1,782,000.00



3

91 COSTOS POR DISTRIBUIR 295,781,762.16

9101 Materias primas 171,667,800.00

9102 Materiales Aux., Sum. y Repuestos 1,782,000.00

9103 Sueldos 524,000.009104 Salarios 3,574,300.00

9105 Vacaciones 372,572.73

9106 Seguridad y previsin social 462,816.71

9107 CTS 372,572.73

9108 Transporte 250,000.00

9109 Telfono 32,500.00

9110 Mantenimiento y reparaciones 94,000.00

9111 Alquileres 90,000.00

9112 Agua 45,000.00

9113 Gastos bancarios 1,300.00

9114 Cnones 18,500.009115 Tributos a gobiernos locales 14,100.00

9116 Seguros 50,000.00

9117 Suscripciones 11,800.00

9118 Intereses por prstamos y otras oblig. 22,000.00

9119 Depreciaciones 116,396,500.00





9003 Gastos de personal, directores y gerentes reflejos 5,306,262.16

9004 Gastos de servicios prestados por terceros reflejos 512,800.00

9005 Gastos por tributos reflejos 32,600.00

9006 Otros gastos de gestin reflejos 61,800.00

9007 Gastos financieros reflejos 22,000.00

9008 Valuacin y deterioro de activos y provisiones reflejos 116,396,500.00

4



9202 Sueldos 22,000.00

9203 Salarios 1,000,000.00

9204 Vacaciones 92,909.09


9206 CTS 92,909.09

9207 Transporte 22,000.00


9209 Seguros 16,666.67


9211 Costo de Servicios 1,522,631.63

93 UNIDAD DE DESTILACIN AL VACO 36,797,586.65

9301 Sueldos 25,000.00

9302 Salarios 900,000.00

Diario de Contabilidad Analtica de Explotacin MERITORIO 4 (Refinera Apache Corporation)


13/15




9305 CTS 84,090.91



9308 Seguros 15,000.00




9401 Sueldos 36,000.00

9402 Salarios 1,100,000.00

9403 Vacaciones 103,272.73


9405 CTS 103,272.73



9408 Seguros 18,333.339409 Depreciaciones 41,748,666.67


96 GASTOS CORPORATIVOS 1,442,100.00

9601 Materiales Aux., Sum. y Repuestos 375,000.00

9602 Sueldos 330,000.00



9605 CTS 30,000.00


9607 Telfono 32,500.00

9608 Mantenimiento y reparaciones 4,000.009609 Alquileres 90,000.00

9610 Agua 5,000.00


9612 Cnones 18,500.00

9613 Tributos a gobiernos locales 14,100.00



9616 Depreciaciones 431,500.00

91 COSTOS POR DISTRIBUIR 295,781,762.16



9103 Sueldos 524,000.00

9104 Salarios 3,574,300.00

9105 Vacaciones 372,572.73


9107 CTS 372,572.73

9108 Transporte 250,000.00

9109 Telfono 32,500.00



9112 Agua 45,000.00


9114 Cnones 18,500.00


9116 Seguros 50,000.00




5


9501 Materia Prima 171,667,800.00


14/15


9502 Mano de Obra 3,000,000.00

9603 Gastos Generales 119,671,862.16



9202 Sueldos 22,000.00

9203 Salarios 1,000,000.00



9206 CTS 92,909.09



9209 Seguros 16,666.67



93 UNIDAD DE DESTILACIN AL VACO 36,797,586.65

9301 Sueldos 25,000.00

9302 Salarios 900,000.009303 Vacaciones 84,090.91


9305 CTS 84,090.91



9308 Seguros 15,000.00




9401 Sueldos 36,000.00

9402 Salarios 1,100,000.009403 Vacaciones 103,272.73


9405 CTS 103,272.73



9408 Seguros 18,333.33



6




9501 Materia Prima 171,667,800.00

9502 Mano de Obra 3,000,000.00

9503 Gastos Generales 119,671,862.16

7


9704 Costo de Ventas 294,339,662.16



8


9009 Ventas reflejas 357,641,000.00


9



9704 Costo de Ventas 294,339,662.16

96 GASTOS CORPORATIVOS 1,442,100.00

9601 Materiales Aux., Sum. y Repuestos 375,000.00

9602 Sueldos 330,000.00


15/15




9605 CTS 30,000.00


9607 Telfono 32,500.00



9610 Agua 5,000.00


9612 Cnones 18,500.00




9616 Depreciaciones 431,500.00

10



9010 Prdidas y Ganancias reflejas 61,859,237.84

11


9011 Saldo final reflejo 3,000,000.00



12


9001 Saldo inicial reflejo 174,667,800.00


9003 Gastos de personal, directores y gerentes reflejos 5,306,262.169004 Gastos de servicios prestados por terceros reflejos 512,800.00

9005 Gastos por tributos reflejos 32,600.00

9006 Otros gastos de gestin reflejos 61,800.00

9007 Gastos financieros reflejos 22,000.00

9008 Valuacin y deterioro de activos y provisiones reflejos 116,396,500.00

9010 Prdidas y Ganancias reflejas 61,859,237.84


9009 Ventas reflejas 357,641,000.00

9011 Saldo final reflejo 3,000,000.00

Contabilidad Petrolera Vers. 2012

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