Contraloría de Tunja - INFORME FINAL DE AUDITORÍA...

CONTRALORIA MUNICIPAL DE TUNJA

Nit. 800.107.701-8

CÓDIGO: RG-AF-14

VERSIÓN: 02

PROCESO AUDITORÍA FISCAL FECHA: 28-09-2015

FORMATO INFORME AUDITORIA MODALIDAD REGULAR PÁGINA 1 DE 105

Dirección: Carrera 10 No. 15-76 Tunja, Boyacá Código Postal: 150001080Telefax: (8)-7441843 Página Web: www.contraloriatunja.gov.co E- mail: [email protected]

INFORME FINAL DE AUDITORÍA GUBERNAMENTAL

MODALIDAD REGULAR

INSTITUCION EDUCATIVA ESCUELA NORMAL SUPERIOR SANTIAGO DE TUNJA VIGENCIAS2016 y 2017

CONTRALORÍA MUNICIPAL DE TUNJA 19 de septiembre de 2018


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WILLIAM JOSE GONZALEZ LIZARAZO Contralor Municipal de Tunja

NOHORA CECILIA BUITRAGO VEGA Auditor Fiscal –Líder de la auditoria

RAFAEL ESTEBAN URIBE GARCIA Pasante de Admón. Empresas UPTC (Apoyo de Auditoría)


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1. DICTAMEN INTEGRAL .......................................................................................... 5

1.1 CONCEPTO SOBRE FENECIMIENTO VIGENCIA 2016 ...................................................................................... 6

1.1.1 Control de Gestión .............................................................................................................................. 7

1.1.2 Control de Resultados ........................................................................................................................ 7

1.1.3 Control Financiero y Presupuestal ...................................................................................................... 8

1.1.3.1Opinión sobre los Estados Contables vigencia 2016 ............................................................................... 9

1.2 CONCEPTO SOBRE FENECIMIENTO VIGENCIA 2017 ......................................................................................... 9

1.2.1 Control de Gestión ............................................................................................................................10

1.2.2 Control de Resultados ......................................................................................................................10

1.2.3 Control Financiero y Presupuestal ....................................................................................................11

1.2.3.1Opinión sobre los Estados Contables ...................................................................................................12

2. RESULTADOS DE LA AUDITORÍA VIGENCIA 2016 ............................................... 13 2.1 CONTROL DE GESTIÓN ....................................................................................................................................13

2.1.1. Factores Evaluados .................................................................................................................................13

2.1.1.1 Ejecución Contractual ...........................................................................................................................13

2.1.1.2 Resultado evaluación de Rendición y Revisión de la cuenta ................................................................31

2.1.1.3 Legalidad ...............................................................................................................................................34

2.1.1.4 Resultado Seguimiento Plan de Mejoramiento....................................................................................34

2.1.1.5 Control Fiscal Interno ...........................................................................................................................34

2.2 CONTROL DE RESULTADOS .............................................................................................................................36

2.3 CONTROL FINANCIERO Y PRESUPUESTAL ...................................................................................................36

2.3.1 Estados Contables....................................................................................................................................36

2.3.1.1Concepto Control Interno Contable ......................................................................................................48

2.3.2Gestión Presupuestal ................................................................................................................................48

2.3.3 Gestión Financiera ...................................................................................................................................53

3. RESULTADOS DE LA AUDITORÍA VIGENCIA 2017 ........................................................................................55

3.1 CONTROL DE GESTIÓN ................................................................................................................................55

3.1.1 Factores Evaluados ..................................................................................................................................55

3.1.1.1 Ejecución Contractual ...............................................................................................................................55


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3.1.1.2Resultado Evaluación Rendición de Cuentas .......................................................................................81

3.1.1.3Legalidad................................................................................................................................................82

3.1.1.4Resultado Seguimiento Plan de Mejoramiento ....................................................................................82

3.1.1.5Control Fiscal Interno ............................................................................................................................83

3.2 CONTROL DE RESULTADOS .........................................................................................................................85

3.3 CONTROL FINANCIERO Y PRESUPUESTAL ...................................................................................................85

3.3.1 Estados Contables ............................................................................................................................85

3.3.1.1 Concepto Control Interno Contable .....................................................................................................98

3.2 Gestión Presupuestal ..................................................................................................................................99

3.3.3 Gestión Financiera .................................................................................................................................102

4 CUADRO CONSOLIDACIÓN DE HALLAZGOS .............................................. 103 4.1 CUADRO DE TIPIFICACIÓN DE HALLAZGOS ..................................................... 105


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1. DICTAMEN INTEGRAL Tunja, 19 de septiembre de 2018 Licenciado MAURICIO FONSECA ÁLVARES RectorInstitución EducativaEscuela Normal Superior Santiago de Tunja. Ciudad Asunto: Dictamen de Auditoría vigencia 2016 y 2017 La Contraloría Municipal de Tunja, con fundamento en las facultades otorgadas por los Artículos 267 y 272 de la Constitución Política, practicó Auditoría Modalidad Regular al ente que usted representa, a través de la evaluación de los principios de eficiencia, eficacia y equidad con que se administraron los recursos puestos a disposición y los resultados de la gestión, el examen del Balance General y el Estado de Actividad Financiera, Económica y Social a 31 de diciembre de 2016 y 2017, la comprobación de que las operaciones financieras, administrativas y económicas se realizaron conforme a las normas legales, estatutarias y de procedimientos aplicables. Es responsabilidad de la Administración el contenido de la información suministrada por la Entidad y analizada por la Contraloría Territorial de Tunja, que a su vez tiene la responsabilidad de producir un informe integral que contenga el concepto sobre la gestión adelantada por la Institución Educativa Escuela Normal Superior Santiago de Tunja, que incluya pronunciamientos sobre el acatamiento a las disposiciones legales, y la opinión sobre la razonabilidad de los Estados Contables.

El informe contiene la evaluación de los aspectos: financiero, contratación, gestión y control interno, que una vez detectados como deficiencias por la comisión de auditoría, serán corregidos por la Entidad, lo cual contribuye a su mejoramiento continuo y por consiguiente en la eficiente y efectiva producción y/o prestación de bienes y/o servicios en beneficio de la ciudadanía, fin último del control. El informe contiene la evaluación de los aspectos: Control Financiero, control de legalidad control de gestión, control de resultados, revisión de cuenta y evaluación de control interno.


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La evaluación se llevó a cabo de acuerdo con normas, políticas y procedimientos de auditoría prescritos por la Contraloría Municipal de Tunja, compatibles con las de general aceptación; por tanto, requirió acorde con ellas, de planeación y ejecución del trabajo, de manera que el examen proporcione una base razonable para fundamentar los conceptos y la opinión expresada en el informe integral. El control incluyó examen sobre la base de pruebas selectivas, evidencias y documentos que soportan la gestión de la Entidad, las cifras y presentación de los Estados Contables y el cumplimiento de las disposiciones legales. 1.1 CONCEPTO SOBRE FENECIMIENTO VIGENCIA 2016

Con base en la calificación total de 97.7 puntos, sobre la Evaluación de Gestión y Resultados, la Contraloría Territorial FENECE la cuenta de la Entidad por la vigencia fiscal correspondiente al año 2016.

MATRIZ DE EVALUACIÓN DE LA GESTIÓN FISCAL

INSTITUCION EDUCATIVA NORMAL SANTIAGO DE TUNJA

VIGENCIA AUDITADA 2016

Componente Calificación

Parcial Ponderación Calificación Total

1. Control de Gestión 97.8 0.5 48.9

2. Control de Resultados 96.5 0.3 29.0

3. Control Financiero 99.2 0.2 19.8

Calificación total 1.00 97.7

Fenecimiento FENECE

Concepto de la Gestión Fiscal FAVORABLE

RANGOS DE CALIFICACIÓN PARA EL FENECIMIENTO

Rango Concepto

80 o más puntos FENECE

Menos de 80 puntos NO FENECE

RANGO DE CALIFICACIÓN PARA EL CONCEPTO DE LA GESTIÓN FISCAL

Rango Concepto

80 o más puntos FAVORABLE

Menos de 80 puntos DESFAVORABLE


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Fuente: Matriz de calificación Elaboró: Comisión de auditoría

Los fundamentos de este pronunciamiento se presentan a continuación: 1.1.1 Control de Gestión La Contraloría Territorial como resultado de la auditoría adelantada, conceptúa que el concepto del Control de Gestión, es Favorable, como consecuencia de la calificación de 97.8 puntos, resultante de ponderar los factores que se relacionan a continuación:

EVALUACIÓN FACTORES

TABLA 1

CONTROL DE GESTIÓN

INSTITUCION EDUCATIVA NORMAL SANTIAGO DE TUNJA

VIGENCIA 2016

Factores Calificación Parcial Ponderación Calificación Total

1. Gestión Contractual 100.0 0.65 65.0

2. Rendición y Revisión de la Cuenta 94.4 0.12 11.3

3. Legalidad 67.7 0.13 11.9

4. Control Fiscal Interno 95.5 0.10 9.5


Concepto de Gestión a emitir Favorable

RANGOS DE CALIFICACIÓN PARA EL CONCEPTO DE GESTIÓN

Rango Concepto

80 o más puntos Favorable

Menos de 80 puntos Desfavorable


1.1.2 Control de Resultados La Contraloría Territorial como resultado de la auditoría adelantada, conceptúa que el Control de Resultados, es Favorable, como consecuencia de la calificación de 96.5 puntos, resultante de ponderar el factor que se relaciona a continuación:


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TABLA 2

CONTROL DE RESULTADOS

ESCUELA NORMAL SUPERIOR SANTIAGO DE TUNJA

VIGENCIA 2016

Factores mínimos Calificación Parcial Ponderación Calificación Total

1. Cumplimiento Planes Programas y Proyectos 96.5 1.00 96.5


Concepto de Gestión de Resultados Favorable

RANGOS DE CALIFICACIÓN PARA EL CONCEPTO DE RESULTADOS

Rango Concepto




1.1.3 Control Financiero y Presupuestal La Contraloría Territorial como resultado de la auditoría adelantada, conceptúa que el Control Financiero y Presupuestal, es Favorable, como consecuencia de la calificación de 99.2 puntos, resultante de ponderar los factores que se relacionan a continuación:

TABLA 3

CONTROL FINANCIERO Y PRESUPUESTAL

INSTITUCION EDUCATIVA NORMAL SUPERIOR SANTIAGO DE TUNJA

VIGENCIA 2016

Factores mínimos Calificación Parcial Ponderación Calificación Total

1. Estados Contables 100.0 0.70 70.0

2. Gestión presupuestal 91.7 0.10 9.2

3. Gestión financiera 100.0 0.20 20.0


Concepto de Gestión Financiero y Pptal Favorable

RANGOS DE CALIFICACIÓN PARA EL CONCEPTO FINANCIERO

Rango Concepto




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1.1.3.1Opinión sobre los Estados Contables vigencia 2016

En nuestra opinión, los Estados Contables fielmente tomados de los libros oficiales, al 31 de diciembre de 2016, así como el resultado del Estado de la Actividad Financiera Económica y Social y los Cambios en el Patrimonio por el año que terminó en esta fecha, de conformidad con los principios y normas de contabilidad generalmente aceptados en Colombia y demás normas emitidas por la Contaduría General de la Nación, son LIMPIOS.

1.2 CONCEPTO SOBRE FENECIMIENTO VIGENCIA 2017 Con base en la calificación total de 98.5 puntos, sobre la Evaluación de Gestión y Resultados, la Contraloría Territorial es Favorable y Fenece la cuenta de la Entidad por la vigencia fiscal correspondiente al año 2017.

MATRIZ DE EVALUACIÓN DE LA GESTIÓN FISCAL

I.E ESCUELA NORMAL SUPERIOR SANTIAGO DE TUNJA

VIGENCIA AUDITADA 2017

Componente Calificación Parcial Ponderación Calificación Total

1. Control de Gestión 99..0 0.5 49.5

2. Control de Resultados 96.6 0.3 29.0

3. Control Financiero 100.0 0.2 20.0


Fenecimiento FENECE

Concepto de la Gestión Fiscal FAVORABLE

RANGOS DE CALIFICACIÓN PARA EL FENECIMIENTO

Rango Concepto

80 o más puntos FENECE

Menos de 80 puntos NO FENECE

RANGO DE CALIFICACIÓN PARA EL CONCEPTO DE LA GESTIÓN FISCAL

Rango Concepto

80 o más puntos FAVORABLE


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Menos de 80 puntos DESFAVORABLE


Los fundamentos de este pronunciamiento se presentan a continuación: 1.2.1 Control de Gestión La Contraloría Territorial como resultado de la auditoría adelantada, conceptúa que el concepto del Control de Gestión, es (Favorable), como consecuencia de la calificación de 99.0 puntos, resultante de ponderar los factores que se relacionan a continuación:

EVALUACIÓN FACTORES

TABLA 1

CONTROL DE GESTIÓN

ENTIDAD AUDITADA I.E ESCURLA NORMAL SUPERIOR SANTIAGO DE TUNJA

VIGENCIA 2017

Factores Calificación

Parcial Ponderación Calificación Total

1. Gestión Contractual 100.0 0.65 65.0

2. Rendición y Revisión de la Cuenta 100.0 0.07 7.0

3. Legalidad 92.8 0.08 4.7

6. Plan de Mejoramiento 100.0 0.10 10.0

7. Control Fiscal Interno 95.5 0.10 9.5


Concepto de Gestión a emitir Favorable

RANGOS DE CALIFICACIÓN PARA EL CONCEPTO DE GESTIÓN

Rango Concepto




1.2.2 Control de Resultados La Contraloría Territorial como resultado de la auditoría adelantada, conceptúa que el concepto del Control de Resultados, es (Favorable), como consecuencia de la calificación de 96.6 puntos, resultante de ponderar el factor que se relaciona a continuación:


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TABLA 2


ENTIDAD AUDITADA I.E ESCUELA NORMAL SUPERIOR SANTIAGO DE TUNJA

VIGENCIA 2017

Factores mínimos Calificación

Parcial Ponderación

Calificación Total

1. Cumplimiento Planes Programas y Proyectos 96.6 1.00 96.6


Concepto de Gestión de Resultados Favorable

RANGOS DE CALIFICACIÓN PARA EL CONCEPTO DE RESULTADOS

Rango Concepto



1.2.3 Control Financiero y Presupuestal La Contraloría Territorial como resultado de la auditoría adelantada, conceptúa que el Control Financiero y Presupuestal, es (Favorable), como consecuencia de la calificación de 100 puntos, resultante de ponderar los factores que se relacionan a continuación:

TABLA 3

CONTROL FINANCIERO Y PRESUPUESTAL

ENTIDAD AUDITADA IE ESCUELA NORMAL SUPERIOR SANTIAGO DE TUNJA

VIGENCIA - 2017

Factores mínimos Calificación

Parcial Ponderación

Calificación Total

1. Estados Contables 100.0 0.70 70.0

2. Gestión presupuestal 100.0 0.10 10.0

3. Gestión financiera 100.0 0.20 20.0


Concepto de Gestión Financiero y Pptal

Favorable

RANGOS DE CALIFICACIÓN PARA EL CONCEPTO FINANCIERO

Rango Concepto




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1.2.3.1Opinión sobre los Estados Contables En nuestra opinión, los Estados Contables fielmente tomados de los libros oficiales, al 31 de diciembre de 2017, así como el resultado del Estado de la Actividad Financiera Económica y Social y los Cambios en el Patrimonio por el año que terminó en esta fecha, de conformidad con los principios y normas de contabilidad generalmente aceptados en Colombia y demás normas emitidas por la Contaduría General de la Nación, son LIMPIOS.


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2. RESULTADOS DE LA AUDITORÍA VIGENCIA 2016 2.1 CONTROL DE GESTIÓN Como resultado de la auditoría adelantada, El concepto sobre el Control de Gestión para la vigencia 2016 en Favorable, teniendo en cuenta la calificación total obtenida de 97.9 puntos; como consecuencia de la evaluación de los siguientes Factores: 2.1.1. Factores Evaluados 2.1.1.1 Ejecución Contractual En la ejecución de la presente Auditoría y de acuerdo con la información suministrada por la I.E. Escuela Normal Superior Santiago de Tunja, a través delos formato Sistema de Rendición Electrónica de Cuentas de la Contraloría Municipal de Tunja -SIRECT- en cumplimiento de lo establecido en la circular establecida para rendir la cuenta de esta vigencia, se determinó que la Entidad celebró la siguiente contratación para la vigencia 2016: En total celebró 42 contratos por valor de $257, 382,993.00, distribuidos así:

TIPOLOGIA CONTRATOS VALOR CONTRATOS $

PRESTACION DE SERVICIOS 18 58,786,644.00

SUMISTROS 15 $159,713,076.00

SEGUROS 2 $14,714,038.00

ARRENDAMIENTO O ADQUISICION DE INMUEBLES 1 1,900,000.00

MANTENIMIENTO O REPARACIONES 2 20,871,335.00

INSCRIPCIONES ACADEMICAS 2 811,000.00

RENOVACIONES INSTITUCIONALES 1 586,900.00

OBRAS 1 6,536,887.50

TOTALES 42 257,382,993.00 Fuente: Informe SIA Registros Presupuestales (RP) Elaboró: Comisión de Auditoría

De un universo de 42 contratos por valor de $ 257, 382,993.00, Se auditaron 14; por valor de $211, 108,241.00, equivalente al 82.02% del valor total contratado, en los cuales se evaluaron todos los aspectos y criterios aplicables descritos en la matriz de calificación de gestión; con el siguiente resultado: Como resultado de la auditoria adelantada a la Institución Educativa Escuela Normal Superior Santiago de Tunja de la vigencia 2016; la opinión de la gestión en la ejecución contractual es


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EFICIENTE, como consecuencia de los siguientes hechos y debido a la calificación de 100puntos, como se demuestra en la siguiente tabla.

EVALUACIÓN VARIABLES

TABLA 1-1

GESTIÓN CONTRACTUAL


VIGENCIA 2016

VARIABLES A EVALUAR

CALIFICACIONES EXPRESADAS POR LOS AUDITORES

Promedio

Ponderación

Puntaje Atribuido

Prestación Servic

ios

Q

Contratos

Suministros

Q

Contratos

Consultoría y Otros

Q

Contratos Obra Públic

a

Q

Cumplimiento de las especificaciones técnicas

0 0 100 7 0 0 0 0 100.00 0.50 50.0

Cumplimiento deducciones de ley

0 0 100 7 0 0 0 0 100.00 0.05 5.0

Cumplimiento del objeto contractual

100 5 100 7 0 0 100 2 100.00 0.20 20.0

Labores de Interventoría y seguimiento

100 5 100 7 0 0 100 2 100.00 0.20 20.0

Liquidación de los contratos

100 5 100 7 0 0 100 2 100.00 0.05 5.0

CUMPLIMIENTO EN GESTIÓN CONTRACTUAL 1.00 100.0

Calificación

Eficiente Eficiente 2

Con deficiencias 1

Ineficiente 0

La Contraloría Municipal de Tunja evidenció que los bienes y servicios adquiridos mediante los contratos que fueron objeto de la muestra de auditoría coadyuvaron a la gestión y resultados de la institución Educativa en la medida en que se adquirieron bienes y servicios para el cumplimiento de la misión. Los siguientes contratos fueron los evaluados en la muestra así:


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No contrato OBJETO DEL CONTRATO

VALOR DEL CONTRATO

001-2016

Prestar servicios profesionales en la asesoría contable, financiera y presupuestal y de contratación vigencia 2016en forma independiente y autónoma sin ningún tipo de subordinación laboral. $9.500.000.00

002-2016 Derecho al uso, soporte técnico, asesoría y actualización permanente del software de registro y control académico COMPUCOL, para el año 2016. $6,380,000.00

003-2016 Prestar el servicio de mantenimiento preventivo y correctivo de equipos de cómputo, video proyectores, y redes de datos de la Institución Educativa. $11,905,080.00

006-2016

Fortalecer las relaciones de cooperación y articulación académica entre la Escuela normal superior Santiago de Tunja y la Universidad Pedagógica y Tecnológica de Colombia, con el fin de garantizar una excelente formación de educadores. $7,790,572.00

008-2016 Proveer el suministro de útiles de oficina y papelería para las diferentes dependencias para la realización de las labores propias de su función. $53,950,000.00

010-2016 m.c.(001-

2016) Compra de materiales de aseo para las diferentes dependencias de la escuela normal superior Santiago de Tunja $12,820,000.00

014-2016 Compra de póliza de manejo global estatal para los funcionarios y una póliza todo riesgo para los bienes de las institución educativa Santiago de Tunja $13,727,966.00

021-2016

Suministro de revistas y libros didácticos de la sensibilidad y pensamiento del programa de formación complementaria de la Escuela normal superior Santiago de Tunja. $7,841,920.00

027-2016 Compra de elementos deportivos para la Escuela Normal Superior Santiago de Tunja $6,001,840.00

032-2016 Compra de 120 pupitres universitarios ergonómicos para la Escuela Normal Superior Santiago de Tunja $9,480,000.00

033-2016 m.c. (002-

2016) Mantenimiento y adecuaciones locativas en las sedes central, parque Pinzón y jardín infantil de la Escuela Normal Superior Santiago de Tunja $19,283,219.50

036-2016 Construcción de un mesón y adecuación de la sala de informática de la sede Parque Pinzón de la escuela normal superior Santiago de Tunja $6,536,887.50

038-2016 Suministro de diplomas , porta diplomas, actas de grado y tarjetas de grado de la Escuela Normal Superior Santiago de Tunja $7,101,056.00

040-2016 Compra de computadores, fotocopiadora, cámara de video, y video proyector para la Escuela Normal Superior Santiago de Tunja. $38,790,000.00

Total 211.108.241.00

Del análisis realizando se evidencio lo siguiente:


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CONTRATO N°001-2016- Contratación directa

DATOS GENERALES DEL CONTRATO

OBJETO

Prestar servicios profesionales en la asesoría contable, financiera y presupuestal y de contratación vigencia 2016, en forma independiente y autónoma sin ningún tipo de subordinación laboral

VALOR CONTRATO $9,500,000.00

PLAZO DE EJECUCIÓN 10 marzo de 2016 hasta el 31 diciembre de 2016

FORMA DE PAGO 25% 25% 25% 25%

RUBRO PRESUPUESTAL 2.1.1.1

NOMBRE RUBRO Honorarios Profesionales según CDP 2016000023

NUMERO CDP 2016000023 04/03/2016

VALOR CDP $9,500,000.00

NUMERORP 2016000024 10/03/2016

VALOR RP $9,500,000.00

CONTRATISTA E&C SOLUCIONES SAS

NIT. P. JURÍDICA 900.620.026

REPRESENTANTE LEGAL

María Denis Calderón Olmos

N° IDENTIFICACIÓN CC. 46.361.476 Sogamoso

SUPERVISIÓN Blanca Mercedes Sedano Aguilar

ACTA DE INICIO 11 marzo de 2016

ACTA DE TERMINACIÓN

ACTA DE LIQUIDACIÓN 30 mayo de 2017

PAGOS

Tres pagos efectuados de valor de contrato $9.500.000.00, según resolución 001 de 10 enero de 2017 se constituye cuenta por pagar para causar último pago del contrato.

LEGALIDAD: Se cumplió con lo establecido en el manual de contratación, decreto 4791 de 2008, manual de contratación y demás normas concordantes, para contracción directa y menos de 20 Salarios mínimos. GESTION Y RESULTADOS: Se cumplió con el objeto del contrato, se allego toda la información contable requerida por la Institución Educativa, se rindieron los informes por parte del


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contratista.; No se evidencia actas parciales de pagos, no obstante se observa que se rindieron los informes de actividades, avalados por el supervisor. CONTRATO N°002-2016 – contratación directa


OBJETO Derecho al uso, soporte técnico, asesoría y actualización permanente del software de registro y control académico COMPUCOL, para el año 2016.


FECHA DE CONTRATO 04 de abril de 2016

PLAZO DE EJECUCIÓN 4 abril de 2016 hasta 02 de diciembre de 2016

FORMA DE PAGO 50% 50%

RUBRO PRESUPUESTAL 2.2.109

NOMBRE RUBRO Sistematización DP 2016000029

NUMERO CDP 2016000029 29/03/2016

VALOR CDP $6,380,000.00

NUMERO RP 2016000031 04/04/2016

VALOR RP $6,380,000.00

CONTRATISTA COMPUCENTRO LIMITADA

NIT. P. JURÍDICA 800.087401-6

REPRESENTANTE LEGAL

Pablo Emilio González Cepeda

N° IDENTIFICACIÓN CC. 4.080.060 Ciénega

SUPERVISIÓN Piedad Patricia Prieto Orjuela

NIT. C.C. 40.021.644 Tunja

ACTA DE INICIO 06 de abril de 2016

ACTA DE LIQUIDACIÓN 02 de diciembre de 2016

PAGOS dos pagos por $3,190,000.00

LEGALIDAD: Se cumplió con lo establecido en el manual de contratación, decreto 4791 de 2008, manual de contratación y demás normas concordantes, para contracción directa y menos de 20 Salarios mínimos. GESTION Y RESULTADOS: Se cumplió con el objeto de contrato, toda la comunidad educativa se benefició del software de notas. Lo anterior permite que la Institución no tenga desgate administrativo, los procesos son óptimos.


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CONTRATO N°003-2016–contratación directa DATOS GENERALES DEL CONTRATO

OBJETO Prestar el servicio de mantenimiento preventivo y correctivo de equipos de cómputo, video proyectores, y redes de datos de la Institución Educativa.


FECHA CONTRATO 04 de abril de 2016

PLAZO DE EJECUCIÓN 04 de abril de 2016 hasta 30 de noviembre de 2016



NOMBRE RUBRO Mantenimiento preventivo DP 20160000030

NUMERO CDP 2016000030 29/03/2016

VALOR CDP $11,905,080.00

NUMERO RP 2016000031 04/04/2016

VALOR RP $11,905,080.00

CONTRATISTA COMPUCENTRO LIMITADA

NIT. P. JURÍDICA 800.087401-6

REPRESENTANTE LEGAL


N° IDENTIFICACIÓN CC. 4.080.060 Ciénega

SUPERVISIÓN Fernando Tolosa Cetina

NIT. C.C. 6.766.472 Tunja

ACTA DE INICIO 04 de abril de 2016


PAGOS

según órdenes de pago, hubo pago de sus servicios de lo acorado, dos pagos por $5,952,540.00 para el contrato 003-2016

LEGALIDAD: Se cumplió con lo establecido en el manual de contratación, decreto 4791 de 2008, manual de contratación y demás normas concordantes, para contracción directa y menos de 20 Salarios mínimos


Nit. 800.107.701-8

CÓDIGO: RG-AF-14

VERSIÓN: 02




GESTION Y RESULTADOS Se observa que la planilla de donde se registra el mantenimiento preventivo de del 02 de mayo al 22 de mayo, no se encuentra avalada por el supervisor del contrato; no se observa actas de pagos parciales. Se cumplió con el objeto de contrato, previniendo deterioro de los computadores, beneficiando a la comunidad educativa.

CONVENIO DE COOPERACIÓN N°006-2016 -Contratación directa DATOS GENERALES DEL CONTRATO

OBJETO

Fortalecer las relaciones de cooperación y articulación académica entre la Escuela normal superior Santiago de Tunja y la Universidad Pedagógica y Tecnológica de Colombia, con el fin de garantizar una excelente formación de educadores.


FECHA CONTRATO 15 de febrero de 2016

PLAZO DE EJECUCIÓN 15 febrero de 2016 hasta 16 de marzo de 2017 FORMA DE PAGO 100% RUBRO PRESUPUESTAL 2.1.2.10

NOMBRE RUBRO Ciclo de formación complementaria DP20160000012 de 01 febrero de 2016

NUMERO CDP 2016000012 01/02/2016 VALOR CDP $7,790,572.00 NUMERO RP 2016000016 15/02/2016 VALOR RP $7,790,572.00

CONTRATISTA UNIVERSIDAD PEDAGOGICA Y TECNOLOGICA DE COLOMBIA

NIT. P. JURÍDICA 891800330

REPRESENTANTE LEGAL Gustavo Orlando Álvarez Álvarez

N° IDENTIFICACIÓN CC. 6.770318 de Tunja

SUPERVISIÓN Ligia Yaneth López Rodríguez

NIT. C.C. 40.035.059 Tunja ACTA DE INICIO 15 de febrero de 2016 ACTA DE LIQUIDACIÓN 16 de marzo de 2017

PAGO dos pagos por $3,895,286.00


Nit. 800.107.701-8

CÓDIGO: RG-AF-14

VERSIÓN: 02




LEGALIDAD: Se cumplió con lo establecido en el manual de contratación, decreto 4791 de 2008, manual de contratación y demás normas concordantes, para contracción directa y menos de 20 Salarios mínimos GESTION Y RESULTADOS: Se cumplió con el objeto del contrato, beneficiando a los estudiantes del ciclo complementario, en cuanto al fortalecimiento entre las relaciones de cooperación y articulación académica entre la escuela Normal y la UPTC.

CONTRATO N°008-2016- Selección abreviada subasta inversa


OBJETO Proveer el suministro de útiles de oficina y papelería para las diferentes dependencias para la realización de las labores propias de su función.


FECHA CONTRATO 12 de mayo de 2016

PLAZO DE EJECUCIÓN 16 de mayo de 2016 hasta 16 septiembre de 2016(5 meses)


RUBRO PRESUPUESTAL 2.2.105 y 2.1.2.210

NOMBRE RUBRO Materiales y suministros y materiales de educación ; y ciclo de formación complementaria DP 20160000039 de 12abril de 2016

NUMERO CDP 201600003912/04/2016

VALOR CDP $55,000,000.00

NUMERO RP 2016000049 12/05/2016

VALOR RP $53,950,000.00

CONTRATISTA Javier Gonzalo Becerra Galindo

NIT. P. JURÍDICA C,C. 79.522.888 de Tunja

REPRESENTANTE LEGAL

Javier Gonzalo Becerra Galindo

N° IDENTIFICACIÓN C,C. 79.522.888 de Tunja

SUPERVISIÓN Edgar Enrique Morales

NIT. 19328042

ACTA DE INICIO 16 mayo de 2016

ACTA DE LIQUIDACIÓN 31 de octubre de 2016


Nit. 800.107.701-8

CÓDIGO: RG-AF-14

VERSIÓN: 02




PAGOS

El pago para la solicitud fue de $53,950,000,según órdenes de pago, hubo pago de sus servicios de lo acorado, en dos pagos por $25,022,420.00

LEGALIDAD: Se cumple con lo establecido en el artículo 2 numeral 2 de la ley 1150 de 2007, decreto 1082 Artículo 2.2.1.2.1.2.2.al 2.2.1.2.1.2.4 Procedimiento para la subasta inversa, por ser bienes de características técnicas uniformes. Se evidencia que el aviso de convocatoria, proceso de selección Abreviada, subasta inversa presencial, en la expresión de interés de presentar oferta, cita el decreto 734 de 2012, el cual no se encuentra vigente en la vigencia fiscal 2017 GESTION Y RESULTADOS: Se cumplió con el objeto del contrato, las compras ingresaron almacén con orden 201700013 del 11 de septiembre de 2017 y 201700017 del 5 de diciembre de 201 7 recibiéndose a satisfacción los elementos de papelería.

CONTRATO N°010-2016: Mínima cuantía 001-2016


OBJETO Compra de materiales de aseo para las diferentes dependencias de la escuela normal superior Santiago de Tunja



PLAZO DE EJECUCIÓN 03 de junio de 2016 hasta 21 de junio de 2016(15 días)

FORMA DE PAGO Previa certificación de recibido a satisfacción por el

supervisor

RUBRO PRESUPUESTAL 2.1.2.10; 2.2.105

NOMBRE RUBRO Ciclo de formación complementaria; y materiales y suministros y materiales de educación vigencia 2014

NUMERO CDP 2016000051 16/05/2016

VALOR CDP $19,304,740.00

NUMERO RP 2016000055 27/05/2016

VALOR RP $12,820,000.00

CONTRATISTA GRUPO PROSPERAR ABB SAS


REPRESENTANTE LEGAL

Efraín Camilo Bernal Yanquen

N° IDENTIFICACIÓN C.C. 9.450.088 Soracá, Boyacá.


Nit. 800.107.701-8

CÓDIGO: RG-AF-14

VERSIÓN: 02




SUPERVISIÓN Edgar Enrique Morales Mancipe

NIT. C.C.19328042 ACTA DE INICIO 03 de junio de 2016

ACTA DE LIQUIDACIÓN 30 de junio de 2017

PAGOS UN pago por valor de $12, 820,000.00.

LEGALIDAD: Se cumplió con lo establecido en el manual de contratación, decreto 4791 de 2008, manual de contratación y demás normas concordantes ley 80 DE 1993(principios), decreto 1082 de 2015, contrato de menos de 20 salarios mínimos GESTION Y RESULTADOS: Se cumplió con el objeto del contrato, se benefició toda la comunidad de la Institución Educativa, en cuanto aseo de las aulas e instalaciones en general.

CONTRATO N°014-2016


OBJETO Compra de póliza de manejo global estatal para los funcionarios y una póliza todo riesgo para los bienes de las institución educativa Santiago de Tunja


PLAZO DE EJECUCIÓN 02 de agosto de 2016 hasta 02 agosto de 2017


supervisor


NOMBRE RUBRO SEGUROS del presupuesto de fondo de Servicios Educativos; CDP 2016000072 de 25 de julio de 2015

NUMERO CDP 2016000072 25/07/2016

VALOR CDP $17,676,356.00

NUMERO RP 2016000073 01/08/2016

VALOR RP $13,727,966.00

CONTRATISTA LIBERTY SEGUROS SA

NIT. P. JURÍDICA 860.039.988-0

REPRESENTANTE LEGAL

Cesar Augusto Núñez Villalba


NIT. C.C. 79.522.888

ACTA DE INICIO 02 de agosto de 2016

ACTA DE LIQUIDACIÓN 25 de agosto de 2017

PAGOS El pago para la solicitud fue de $13,727,966.00,según órdenes de pago, hubo pago de sus servicios de lo


Nit. 800.107.701-8

CÓDIGO: RG-AF-14

VERSIÓN: 02




acorado, según por certificado de recibido por satisfacción, un solo pago para el contrato

LEGALIDAD: Se cumplió con lo establecido en el manual de contratación, decreto 4791 de 2008, manual de contratación y demás normas concordantes ley 80 DE 1993(principios), decreto 1082 de 2015, contrato de menos de 20 salarios mínimos GESTION Y RESULTADOS: Se cumplió con el objeto del contrato, se cumplió con la obligación de amparar los bienes de la institución.



OBJETO

Suministro de revistas y libros didácticos de la sensibilidad y pensamiento del programa de formación complementaria de la Escuela normal superior Santiago de Tunja.


FECHA CONTRATO 14 de septiembre de 2016

PLAZO DE EJECUCIÓN 15 de septiembre de 2016 hasta 24 de octubre de 2016

FORMA DE PAGO Previa certificación de recibido a satisfacción por el supervisor


NOMBRE RUBRO Ciclo de formación complementaria, DP 2016000089 08 septiembre 2016

NUMERO CDP 2016000089 08/09/2016

VALOR CDP $7,841,920.00

NUMERO RP 201600009014/09/2016

VALOR RP $7,841,920.00

CONTRATISTA BUHOS EDITORES LTDA


REPRESENTANTE LEGAL

María Bárbara Fajardo

N° IDENTIFICACIÓN 40.026.341 de Tunja

SUPERVISIÓN Ligia Yanneth López Rodríguez

NIT. 40035059


Nit. 800.107.701-8

CÓDIGO: RG-AF-14

VERSIÓN: 02




ACTA DE INICIO 15 de septiembre de 2016


PAGOS Un pago por valor de $7, 841,920.00.

LEGALIDAD: Se cumplió con lo establecido en el manual de contratación, decreto 4791 de 2008, manual de contratación y demás normas concordantes ley 80 DE 1993(principios), decreto 1082 de 2015, contrato de menos de 20 salarios mínimos GESTION Y RESULTADOS: Se cumplió con el objeto del contrato; beneficiando a la comunidad estudiantil de la Normal superior Santiago de Tunja.



OBJETO Compra de elementos deportivos para la Escuela Normal Superior Santiago de Tunja


FECHA CONTRATO 12 de octubre de 2016 ECNO

PLAZO DE EJECUCIÓN 18 al 28 de octubre de 2016 10 días


RUBRO PRESUPUESTAL 2.2.1.0.5

NOMBRE RUBRO Materiales y suministros y materiales de educación, DP 2016000104 12 octubre 2016

NUMERO CDP 2016000104 12/10/2016

VALOR CDP $6,001,840.00

NUMERO RP 2016000104 14/10/2016

VALOR RP $6,001,840.00

CONTRATISTA STAR DEPORTIVO

NIT. P. JURÍDICA 23550909-2

REPRESENTANTE LEGAL

María Luisa Martínez Puerto

N° IDENTIFICACIÓN 23.550.909 de Duitama

SUPERVISIÓN Dionisio Arias Pinzón

NIT. 91.530.586


Nit. 800.107.701-8

CÓDIGO: RG-AF-14

VERSIÓN: 02




ACTA DE INICIO 18 de octubre de 2016


PAGOS Un pago por valor de $6, 001,840.00, según órdenes de pago.

LEGALIDAD: Se cumplió con lo establecido en el manual de contratación articulo 13 ley 715, decreto 4791 de 2008, manual de contratación y demás normas concordantes,ley 80 DE 1993(principios), decreto 1082 de 2015, contrato de menos de 20 salarios mínimos GESTION Y RESULTADOS: Se cumplió con el objeto del contrato; beneficiando a la comunidad estudiantil de la Normal superior Santiago de Tunja, para fines pertinentes al deporte.

CONTRATO N°032-2016-contratación directa


OBJETO Compra de 120 pupitres universitarios ergonómicos para la Escuela Normal Superior Santiago de Tunja


FECHA CONTRATO 26 de octubre de 2016

PLAZO DE EJECUCIÓN 01 de noviembre de 2016 hasta 23 de noviembre de 2016 (15 días hábiles)


RUBRO PRESUPUESTAL 2.1.2.02; y 2.2.2102

NOMBRE RUBRO Compra de equipos muebles y enseres; y compra de muebles y enseres DP 2016000113 24 octubre 2016

NUMERO CDP 2016000113 24/10/2016

VALOR CDP $9,480,000.00

NUMERO RP 2016000113 26/10/2016

VALOR RP $9,480,000.00

REPRESENTANTE LEGAL

Yorly Patricia Reyes Pardo

N° IDENTIFICACIÓN 27.983.798 de Barbosa

SUPERVISIÓN Ricardo Castelblanco Niño

NIT. 6768880


Nit. 800.107.701-8

CÓDIGO: RG-AF-14

VERSIÓN: 02




ACTA DE INICIO 01 de noviembre de 2016 ACTA DE LIQUIDACIÓN 23 de noviembre de 2016

PAGOS Un pago por valor de $9, 480,000.00, según órdenes de pago.

LEGALIDAD: Se cumplió con lo establecido en el manual de contratación articulo 13 ley 715, decreto 4791 de 2008, manual de contratación y demás normas concordantes, ley 80 DE 1993(principios), contrato de menos de 20 salarios mínimos. GESTION Y RESULTADOS: Se cumplió con el objeto del contrato; beneficiando a la comunidad estudiantil de la Normal superior Santiago de Tunja, los 120 pupitres se recibieron a satisfacción, de igual forma existe póliza de garantía No39-44-101083222.

CONTRATO N°033-2016: mínima cuantía 002-2016


OBJETO Mantenimiento y adecuaciones locativas en las sedes central, parque Pinzón y jardín infantil de la Escuela Normal Superior Santiago de Tunja

VALOR CONTRATO $13,797,290.00 PMC

FECHA CONTRATO 09 de noviembre de 2016

PLAZO DE EJECUCIÓN 09 noviembre de 2016 hasta 07 de diciembre de 2016 (20 días hábiles)



NOMBRE RUBRO Mantenimiento preventivo DP2016000103

NUMERO CDP 2016000103 12/10/2016

VALOR CDP $19,302,572.00

NUMERO RP 201600011509/11/2016

VALOR RP $13,797,290.00

CONTRATISTA CAPITAL SERVICIOS Y SUMINISTROS SAS


REPRESENTANTE LEGAL

Erixon Fabián Piratoba



Nit. 800.107.701-8

CÓDIGO: RG-AF-14

VERSIÓN: 02




SUPERVISIÓN Félix Montes Corrales

NIT. 9.269.041 de Mompóx

ACTA DE INICIO 17 de noviembre de 2016

CONTRATO ADICIONAL 001 AL CONTRATO 033-2016

VALOR CONTRATO ADICIONAL

$5,485,929.50

RUBRO ADICION 2.2.103 Mantenimiento preventivo DP201600013 12oct2016

VALOR CONTRATO INICIAL MAS ADICIONES

$19,283,219.50

NUMERO RP 2016000128 02/12/2016

VALOR RP $5,485,929.50


PAGOS

El pago para la solicitud fue de $19,280,335.00, tras la adición de $5,485,929.50 y según órdenes de pago, La orden de pago número 016000137 se efectuó por $ 19,280,335.00 al 07/dic./2016

LEGALIDAD: Se cumplió con lo establecido en el manual de contratación articulo 13 ley 715, decreto 4791 de 2008, manual de contratación y demás normas concordantes, ley 80 de 1993(principios), decreto 1082 de 2015. GESTION Y RESULTADOS: Se cumplió con el objeto del contrato; beneficiando a la comunidad de la Institución Educativa, se evidencia el valor de $2.884.50 dejados de ejecutar, y según acta de liquidación este valor se registra a favor de la Institución Educativa.

CONTRATO N°036-2016-directa


OBJETO Construcción de un mesón y adecuación de la sala de informática de la sede Parque Pinzón de la escuela normal superior Santiago de Tunja


PLAZO DE EJECUCIÓN 21 de noviembre hasta 07 de diciembre de 2016 (15 días

hábiles)


FECHA CONTRATO 18 noviembre de 2016



Nit. 800.107.701-8

CÓDIGO: RG-AF-14

VERSIÓN: 02




NOMBRE RUBRO Mantenimiento preventivo DP 2016000121 17/nov./2016

NUMERO CDP 2016000121 17/11/2016

VALOR CDP $6,536,887.50

NUMERO RP 2016000119 18/11/2016

VALOR RP $6,536,887.50

CONTRATISTA FERCOIN INGENIERIA SAS


REPRESENTANTE LEGAL

Manuel Fernando Motta Mendoza


SUPERVISIÓN Nelson Fernando Núñez Castro


IMPREVISTO DE CONTRATO VALOR

$51,284.00 fecha: 02 diciembre de 2016 INVERSION de 1%

VALOR EJECUTADO $6,410.528.00


PAGOS

El pago para la solicitud fue de $6,410,528.00, según órdenes de pago, a favor de la Institución Educativa por valor de $126,359.50, según por certificado de recibido por satisfacción, un solo pago para el contrato 036-2016

LEGALIDAD: Se cumplió con lo establecido en el manual de contratación articulo 13 ley 715, decreto 4791 de 2008, manual de contratación y demás normas concordantes ley 80 DE 1993(principios), contrato de menos de 20 salarios mínimos. GESTION Y RESULTADOS: Se cumplió con el objeto del contrato; beneficiando a la comunidad estudiantil de la Normal superior Santiago de Tunja, se construyó el mesón y adecuación en la sala de informática, parque pinzón. El contrato se firmó por valor de $6.536.887.50 y se dejó de ejecutar $126.359.50. Se recibió la obra a entera satisfacción.

CONTRATO N°038-2016 – Contratación directa


OBJETO Suministro de diplomas , porta diplomas, actas de grado y tarjetas de grado de la Escuela Normal Superior Santiago de Tunja




Nit. 800.107.701-8

CÓDIGO: RG-AF-14

VERSIÓN: 02




PLAZO DE EJECUCIÓN 22 de noviembre de 2016 hasta 02 de diciembre de 2016

(08 días hábiles)



NOMBRE RUBRO Ciclo de forma complementaria y derechos de grado DP2015000122 18noviembre de2016

NUMERO CDP 2016000122 18/11/2016

VALOR CDP $7,101,056.00

NUMERO RP 2016000122 21/11/2016

VALOR RP $7.101,056.00

CONTRATISTA BUHOS EDITORES LTDA


REPRESENTANTE LEGAL

María Bárbara Fajardo


SUPERVISIÓN Rosa Ángela Solórzano Sierra

NIT. 23.778.517



PAGOS Pago por valor de$7,101,056.00.

LEGALIDAD: Se cumplió con lo establecido en el manual de contratación articulo 13 ley 715, decreto 4791 de 2008, manual de contratación y demás normas concordantes, ley 80 DE 1993(principios), contrato de menos de 20 salarios mínimos. GESTION Y RESULTADOS: Se cumplió con el objeto del contrato; se beneficiaron los alumnos de la Institución Educativa, en cuanto a material para graduación entre ellos diploma, actas de grado.

CONTRATO N°040-2016 selección abreviada subasta inversa presencial convocatoria pública 003-2016


OBJETO Proveer la compra de computadores, fotocopiadora, cámara de video, y video proyector para la Escuela Normal Superior Santiago de Tunja.



Nit. 800.107.701-8

CÓDIGO: RG-AF-14

VERSIÓN: 02





PLAZO DE EJECUCIÓN 30 noviembre de 2016 hasta 07 de diciembre de 2016

(05 días hábiles)


supervisor


NOMBRE RUBRO Ciclo de forma complementaria y derechos de grado DP2015000122 18/nov/2016

NUMERO CDP 2016000117 02/11/2016

VALOR CDP $46,112,318.00

NUMERO RP 2016000126 29/11/2016

VALOR RP $38,790,000.00

CONTRATISTA TECHNOPHONE COLOMBIA SAS


REPRESENTANTE LEGAL

Diana Christoffel Rodríguez

N° IDENTIFICACIÓN 52.699.905 de Bogotá

SUPERVISIÓN Luis Fernando Tolosa Cetina

NIT. C.C. 11905080

ACTA DE INICIO 30 noviembre de 2016 (presente en acta de liquidación)


PAGOS El pago para la solicitud fue de $38,790,000.00, según órdenes de pago, según por certificado de recibido por satisfacción, un solo pago para el contrato 040-2016

Se evidencia que el aviso de convocatoria, proceso de selección Abreviada, subasta inversa presencias, en la expresión de interés de presentar oferta, cita el decreto 734 de 2012, el cual no se encuentra vigente en la vigencia fiscal 2016. LEGALIDAD: Se cumple con lo establecido en el artículo 2 numeral 2 de la ley 1150 de 2007, decreto 1082 Artículo 2.2.1.2.1.2.2 al 2.2.1.2.1.2.4 Procedimiento para la subasta inversa, por ser bienes de características técnicas uniformes; no obstante se observa que en los estudios previos en los fundamentos jurídicos se citan artículo del decreto 1082 como son del 41 al 43 que no existen.

OBSERVACION No 1

En los estudios previos para los contratos No 08 y el contrato 040 de 2016, en el sector fundamentos jurídicos que soportan la modalidad de selección, se observa que se citan artículos del decreto 1082 de 2015, sin que estos existan como es el caso del articulo 41 al 43.siendo los correctos los artículos 2.2.1.2.1.2.2 al 2.2.1.2.1.2.4 del decreto 1082.


Nit. 800.107.701-8

CÓDIGO: RG-AF-14

VERSIÓN: 02




De igual forma se evidencia que el aviso de convocatoria, proceso de selección Abreviada, subasta inversa presencial, en la expresión de interés de presentar oferta, cita el decreto 734 de 2012, el cual no se encuentra vigente en la vigencia fiscal 2016 Observación administrativa RESPUESTA DE LA INSTITUCION EDUCATIVA: La contratación se venía realizando teniendo en cuenta el Decreto 1510 de 2013 que incluía los artículos 41 al 43 para el efecto, por error involuntario se cambió el número del Decreto pero no se cambió el articulado. Se acepta el Hallazgo, se tendrá en cuenta para el plan de mejoramiento. DECISION DE LA CONTRALORIA La institución Educativa acepta lo observado por el grupo auditor, por lo tanto se configura hallazgo administrativo; el cual debe ser incluido en el plan de mejoramiento.

GESTIÓN Y RESULTADOS: se cumplió con el objeto del contrato, ingreso almacén de las comprar realizadas y se beneficia toda la comunidad estudiantil.

ORDENES DE PAGO 2016 El grupo auditor tomo como muetra los comprobantes de egresos del mes de marzo de 2016, el cual se realizo elestudio y verificacion, evidenciando que se cumplio con la normatividad.

2.1.1.2 Resultado evaluación de Rendición y Revisión de la cuenta Se emite opinión EFICIENTE sobre el Resultado de la Evaluación de la Rendición de la Cuenta teniendo en cuenta la calificación total obtenida de 94.4 puntos; con base en el siguiente resultado:

TABLA 1-2

RENDICIÓN Y REVISIÓN DE LA CUENTA

VARIABLES A EVALUAR Calificación Parcial Ponderación Puntaje

Atribuido

Oportunidad en la rendición de la cuenta 100.0 0.10 10.0

Suficiencia (diligenciamiento total de formatos y anexos) 93.8 0.30 28.1


Nit. 800.107.701-8

CÓDIGO: RG-AF-14

VERSIÓN: 02




Calidad (veracidad) 93.8 0.60 56.3

SUB TOTAL CUMPLIMIENTO EN RENDICIÓN Y REVISIÓN DE LA CUENTA

1.00 94.4


En cumplimiento de lo establecido en la resolución No. 175 de 2013 “Mediante la cual se adopta el “Sistema de la Rendición Electrónica de Cuentas de la Contraloría Municipal de Tunja - SIRECT”, la Institución Educativa Escuela Normal Superior Santiago de Tunja,rindió en oportunidad y en forma correcta la cuenta de la vigencia 2016. No obstante se observa que el presupuesto Registra unas adiciones por valor de $98.470.854.38 y en el formato en físico $89.963.606.78 presentándose una diferencia de información de $8.507.246.60, observándose que los rubros presupuestales 3222011 y 3222012 se encuentran repetidos en la información presentada en rendición de cuenta.

Observación No 02

se observa que el presupuesto Registra unas adiciones por valor de $98.470.854.38 y en el formato en físico $89.963.606.78 presentándose una diferencia de información de $8.507.246.60, observándose que los rubros presupuestales 3222011 y 3222012 se encuentran repetidos en la información presentada en rendición de cuenta. Observación administrativa RESPUESTA DE LA INSTITUCION EDUCATIVA: El Presupuesto de Fondo de Servicios Educativos de la Escuela Normal Superior Santiago de Tunja vigencia fiscal 2016 con sus respectivas modificaciones fueron las siguientes:


Nit. 800.107.701-8

CÓDIGO: RG-AF-14

VERSIÓN: 02




Como puede observarse las adiciones al presupuesto de Fondo de Servicios Educativos de la vigencia fiscal 2016 ascienden a un valor de $ 89.963.606.78, soportados en con los respectivos Acuerdos aprobados por el Consejo Directivo, en el formato físico enviado a la Contraloría del cual se anexa copia (ANEXO 1) también se registra el valor de $89.963.606.78, por lo cual NO CORRESPONDE EL HALLAZGO hecho por la Contraloría Municipal en cuanto a que en el formato diligenciado por la Institución se haya reportado el valor de $89.963.606.78 equivalente a una diferencia de 8.507.246.60. Por lo anteriormente expuesto, comedidamente solicitamos LEVANTAR EL HALLAZGO. Se acepta la Observación administrativa. Por error involuntario en las dos últimas filas de la ejecución de gastos publicada en la plataforma de la SIA se duplico la información de los códigos 3222011 y 3222012 por valor de $8.507.246.6. Se tendrá más cuidado al digitar la información a partir de la fecha y se incluirá en el plan de mejoramiento. DECISION DE LA CONTRALORIA :


Nit. 800.107.701-8

CÓDIGO: RG-AF-14

VERSIÓN: 02




La respuesta dada por la Institución Educativa no desvirtúa lo observado, por lo que se configura hallazgo administrativo; el cual debe estar incluido en el plan de mejoramiento

2.1.1.3 Legalidad

SE EMITE UNA OPINION Eficiente, con base en el siguiente resultado:

A 1 - 3

LEGALIDAD

VARIABLES A EVALUAR Calificación Parcial Ponderación Puntaje Atribuido

Financiera

91.7 0.40 36.7

De Gestión 91.8 0.60 55.1

CUMPLIMIENTO LEGALIDAD 1.00 91.7

Calificación


Con deficiencias 1

Ineficiente 0 Fuente: Matriz de calificación Elaboró: Comisión de auditoría

2.1.1.4 Resultado Seguimiento Plan de Mejoramiento Las observaciones se consolidaron en la vigencia 2017 2.1.1.5 Control Fiscal Interno Se emite opinión EFICIENTE, teniendo en cuenta la calificación total obtenida de 95.5 puntos; con base en el siguiente resultado:

TABLA 1-7

CONTROL FISCAL INTERNO

VARIABLES A EVALUAR Calificación Parcial Ponderación Puntaje Atribuido

Evaluación de controles (Primera Calificación del CFI) 96.2 0.30 28.8

Efectividad de los controles (Segunda Calificación del CFI) 95.2 0.70 66.6


Nit. 800.107.701-8

CÓDIGO: RG-AF-14

VERSIÓN: 02




TOTAL 1.00 95.5 Fuente: Matriz de calificación Elaboró: Comisión de auditoría

De acuerdo a la Ley 87 de 1993 en su artículo 1, “El Control Interno es un sistema integrado por el esquema de toda la organización y el conjunto de los planes, métodos, principios, normas, procedimientos y mecanismos de verificación y evaluación adoptados por una entidad, con el fin de procurar que todas las actividades, operaciones y actuaciones, así como la administración de la información y los recursos, se realicen de acuerdo con las normas constitucionales y legales vigentes dentro de las políticas trazadas por la dirección y en atención a las metas u objetivos previstos”. De igual manera guiados por los principios constitucionales el sistema de Control Interno debe velar por la protección de los recursos de la entidad, buscando su adecuada administración, garantizando la eficacia, eficiencia y economía en todas las operaciones, asegurando la correcta evaluación y seguimiento de la gestión organizacional, entre otros (artículo 2, ley 87 de 1993). Para evaluar el Sistema de Control Interno se tomó como fuente de información para la presente auditoría, el formato F43_CMT.FMT “Información de gestión del Control Interno, en el que se consignan las siguientes actividades: Para la vigencia 2016 la Institución Educativa cuenta con un comité de control Interno de la siguiente manera:

un Coordinador encargado de supervisar y acompañar el manejo de suministro y el correspondiente destino al almacén de la institución educativa.

Una coordinadora encargada de liderar de supervisar los procesos de matrículas, el SIMAT

Una coordinadora encargada de la supervisión del proceso de contratación y pagaduría.

Dos coordinadores signados para desarrollar actividades de ajustes a PEI.

Un profesional lidera la supervisión del plan alimentario escolar, servicio transporte escolar y servicios.

Se realizaron 20 reuniones de control Interno y se tomaron los correctivos necesarios entre ellos Se implementó las unidades de orientación escolar, análisis de caso de repetición escolar, destino de los recursos de los fondos de servicios educativos; seguimiento al SIMAT ; Seguimiento al servicio de transporte escolar, destino de bienes adquiridos e con el fondo de servicios Educativos; depuración de inventarios y bajas. En conclusión se observa que el autocontrol por parte de la Institución Educativa Escuela Normal superior Santiago de Tunja es eficiente.


Nit. 800.107.701-8

CÓDIGO: RG-AF-14

VERSIÓN: 02




2.2 CONTROL DE RESULTADOS Como resultado de la auditoría adelantada, El concepto sobre el Control de Resultados es Favorable, como consecuencia de la evaluación de las siguientes Variables:

TABLA 2-1


FACTORES MINIMOS Calificación Parcial Ponderación Calificación Total

Eficacia 99.9 0.20 20.0

Eficiencia 89.3 0.30 26.8

Efectividad 99.4 0.40 39.8

coherencia 100.0 0.10 10.0

Cumplimiento Planes Programas y Proyectos 1.00 96.5 Fuente: Matriz de calificación Elaboró: Comisión de auditoría

2.3 CONTROL FINANCIERO Y PRESUPUESTAL

Como resultado de la auditoria adelantada, el concepto sobre el control Financiero y presupuestal es Favorable, como consecuencia de la evaluación de las siguientes variables: 2.3.1 Estados Contables La opinión fue Sin salvedades – debido a la evaluación de las siguientes variables:

TABLA 3-1

ESTADOS CONTABLES

VARIABLES A EVALUAR Puntaje Atribuido

Total inconsistencias $ (millones) 0.0

Índice de inconsistencias (%) 0.0%

CALIFICACIÒN ESTADOS CONTABLES 100.0

Calificación

Sin salvedad o limpia

Sin salvedad o limpia <=2%

Con salvedad >2%<=10%

Adversa o negativa >10%


Nit. 800.107.701-8

CÓDIGO: RG-AF-14

VERSIÓN: 02




BALANCE GENERAL COMPARATIVO2016-2015


BALANCE COMPARATIVO 2015 Y 2016

PERIODO VARIACION

CUENTA CONCEPTO 2016 2015 $ %

% part. Periodo

ACTIVO

CORRIENTE

11 DISPONIBLE 96.065.686,25 34.546.451,78

61.519.234,47 178,08 32,75

14 DEUDORES -

-

- - -

NO CORRIENTE

16 PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO 173.587.033,91 141.655.334,91

31.931.699,00 22,54 59,18

19 OTROS ACTIVOS 23.645.023,00 25.229.966,00 -

1.584.943,00 - 6,28 8,06

TOTAL ACTIVO 293.297.743,16 201.431.752,69

91.865.990,47 45,61 100,00

PASIVO

24 CUENTAS POR PAGAR 2.375.000,00 3.500.000,00

- 1.125.000,00 - 32,14 100,00

29 OTROS PASIVOS -

-

- -

TOTAL PASIVO 2.375.000,00 3.500.000,00 -

1.125.000,00 - 32,14 100,00

PATRIMONIO

31 HACIENDA PUBLICA 290.922.743,16 197.931.752,69

92.990.990,47 46,98

TOTAL PATRIMONIO 290.922.743,16 197.931.752,69

92.990.990,47 46,98

TOTAL PASIVO + PATRIMONIO 293.297.743,16 201.431.752,69

91.865.990,47 45,61

Fuente: Papeles de Trabajo – cifras en pesos

En el Balance General comparativo de las vigencias 2015-2016, se evidencia que para la vigencia 2016, el Activo aumento en un 178.08% con respecto a la vigencia 2015, observándose que las variaciones más representativas se reflejan en las cuentas del grupo de disponibles, con un incremento de $61.519.234,47,debido a los giros realizados a la institución por concepto de SGP; en los activos no corrientes, hubo un aumento del 22.54%: que aumento su valor a $31.931.699,00, en propiedad planta y equipo, a razón de nuevas adquisiciones para el periodo 2016, junto a otros activos, disminuye con un 6,28%, cuyo valor de $1,584,943.00, debido a la amortización del software.


Nit. 800.107.701-8

CÓDIGO: RG-AF-14

VERSIÓN: 02




En el pasivo entre las vigencias 2015 y 2016, se presentó una disminución en cuentas por pagar de 32.14%, con valor de $1.125,000.00, debido a la disminución de pagos pendientes en la vigencia 2016.

De acuerdo a su patrimonio, en la cuenta de hacienda pública, hubo un mayor incremento de un 46.98%, con valor, $92, 990, 990,47; con adquisiciones que incorporó la institución educativa durante estos dos periodos.

RESULTADOS DE LA AUDITORIA AL BALANCE GENERAL VIGENCIA 2016

Verificación general de la información financiera

Activo Se incluyen los grupos que representan los bienes y derechos, tangibles e intangibles de la entidad, obtenidos como consecuencia de hechos pasados y de los cuales se espera que fluyan a la entidad un potencial de servicios o beneficios económicos futuros en desarrollo de sus funciones de cometido estatal. Los Activos de la Institución Educativa Escuela Normal Superior Santiago de Tunja al 31 de diciembre de 2016, presentaron un saldo de $293, 297,743.16 se observa que la partida más representativa corresponde a propiedad, planta y equipo con una participación del 59.18%, disponible con una participación del activo del 32.75% y otros activos con participación del 8.06%

EFECTIVO:

En esta denominación se incluyen las cuentas representativas de los recursos de liquidez inmediata en cuenta corriente y de Ahorros disponibles para el desarrollo de las funciones del cometido estatal de la Entidad en este caso.

Se revisó la caja menor, soportes y actos administrativos de constitución como se demuestra a continuación.

De igual forma se analizó la conciliación Bancaria verificando los saldos de los libros de contabilidad con los extractos bancarios físicos suministrados por la Institución Educativa Escuela Normal Superior Santiago de Tunja; de los cuales se obtuvieron las siguientes observaciones:

Caja menor:

La caja menor es un fondo renovable que se provee con recursos del presupuesto de gastos de la entidad, su finalidad es atender erogaciones de menor cuantía que tengan el carácter de situaciones imprevistas, urgentes, imprescindibles e inaplazables para la buena marcha de la administración; se asigna a un funcionario como responsable de su manejo. Las cajas menores,


Nit. 800.107.701-8

CÓDIGO: RG-AF-14

VERSIÓN: 02




funcionarán contablemente como un fondo fijo, y únicamente su movimiento tendrá relación directa con la creación, aumento, disminución y su cancelación definitiva.

Al efectuar la revisión de la caja menor se observa que el día 27 de abril de 2016, se encuentra un recibo por valor de $36.000.00 de papelería j.m por concepto de dos series de moldes del 0 al 9 cm corte de 3mm; llama la atención que son dos cantidades por valor de $2.000 cada uno, pues corresponde a $4.000.00 y se totaliza un valor de $36.000.00.

Anexan un recibo que no tiene información de quien vende, no reúne los requisitos mínimos de factura o documento equivalente; de igual forma se observa que este tiene un subtotal por $30.200 y un total por $36.000.00; por lo anterior se configura un presunto hallazgo fiscal por valor de $ 32.000.00.

De igual forma se observa que en el libro de caja menor se registra un valor de $15.800.00 por compra de papelería Boyacá y e soporta con un documento que corresponde a cerrajería Maldonado por el mismo valor.

OBSERVACION No.3

Al efectuar la revisión de la caja menor se observa que el día 27 de abril de 2016, se encuentra un recibo por valor de $36.000.00 de papelería j.m por concepto de dos series de moldes del 0 al 9 cm corte de 3mm; llama la atención que son dos cantidades por valor de $2.000 cada uno y se totaliza un valor de $36.000.00.


La Institución educativa allega soporte de consignación por valor de $32.000 efectuado , por el responsables, en la cuenta bancaria de la institución, una vez el grupo auditor realiza la observación verbal, por lo que se toma como beneficio de auditoria y se deja

Observación administrativa para que se incluya en el plan de mejoramiento, en cuanto a soportes de caja menor en futuras vigencias.

RESPUESTA DE LA INSTITUCION EDUCATIVA:

Se acepta el hallazgo y se tendrá en cuenta para el plan de mejoramiento.

DECISION DE LA CONTRALORIA

La Institución educativa acepta lo observado, por lo que se configura hallazgo administrativo para que sea incluido en el plan de mejoramiento.


Nit. 800.107.701-8

CÓDIGO: RG-AF-14

VERSIÓN: 02




Bancos: Representa el valor de los fondos disponibles depositados en Instituciones financieras.

Se analizaron las conciliaciones Bancarias verificando los saldos de los libros de contabilidad con los extractos bancarios físicos suministrados por la Institución Educativa; de los cuales se obtuvieron las siguientes observaciones:

La Institución Educativa Escuela Normal Superior Santiago de Tunja; maneja sus recursos en t dos cuentas corrientes y una de ahorros identificadas en libros de contabilidad como Cuenta Banco popular número.250-02147-4;250-02148-2Transferencia y Cuenta Banco de ahorros No. 250-13076-2 Fondos comunes y cuenta número 220-250-13076-2

No. de cuenta

Tipo de cuenta

Entidad Bancaria

Saldo Extracto bancario

Saldo de libro auxiliares

Diferencia s/g

Conciliación Cheques por

cobrar

$ $ $ $

250-02147-4 CORRIENTE-3 POPULAR-SGP 5.165.702 4.598.702 - 567.000

ENERO 47.602.847 47.602.847 - -

FEBRERO 46.642.939 46.642.939 - -

MARZO 36.766.909 36.766.909 - -

ABRIL 29.993.261 29.743.261 - 250.000

MAYO 26.123.099 23.779.664 - 2.343.435

JUNIO 19.316.530 16.429.070 - 2.887.460

JULIO 26.992.671 24.580.236 - 2.412.435

AGOSTO 26.059.174 26.059.174 0

SEPTIEMBRE 25.411.620 25.411.620 - -

OCTUBRE 20.610.077 20.271.077 - 339.000

NOVIEMBRE 17.812.543 15.282.108 - 2.530.435

DICIEMBRE 11.613.742 11.584.742 - 29.000

Fuente: Papeles de Trabajo – cifras en pesos La conciliación bancaria de la cuenta corriente antes relacionada se encuentra acorde las normas.

No. de cuenta Tipo de cuenta

Entidad Bancaria



Diferencia s/g

Cheques por cobrar


Nit. 800.107.701-8

CÓDIGO: RG-AF-14

VERSIÓN: 02




Conciliación

$ $ $ $

110-250-02148-2 CORRIENTE-3

POPULAR-SGP

24.535.454

23.038.454 -

1.497.000

ENERO 21.913.454

21.788.454 -

125.000

FEBRERO

21.390.153

21.390.153 - -

MARZO

169.958.160

169.958.160 - -

ABRIL

166.211.859

165.959.859 -

252.000

MAYO

288.982.643

287.909.488 -

1.073.155

JUNIO

251.616.243

240.763.381 -

10.852.862

JULIO

236.172.912

236.167.912 - 5.000

AGOSTO

250.716.327

249.943.327 -

773.000

SEPTIEMBRE

227.230.156

226.377.360 -

852.796

OCTUBRE

208.461.358

182.654.180 -

25.807.178

NOVIEMBRE

164.252.490

163.327.490 -

925.000

DICIEMBRE

79.033.610

77.537.274 -

1.496.336


En la conciliación bancaria presentada por la Institución Educativa en el mes de junio de 2016, se observa dos cheques pendientes de pago por valor de $ 1.073.155.00 como cheques pendientes de pago, el cual no corresponde a la realidad , pues estos cheques vienen del mes de mayo y cobrados en el mes de junio.


Entidad Bancaria



Diferencia s/g

Conciliación Cheques

por cobrar

$ $ $ $

220-250-13076-2 AHORROS POPULAR-SGP 6.909.297 609.297 - -

ENERO 6.912.211 6.912.211 - -

FEBRERO 6.914.937 6.914.937 - -


Nit. 800.107.701-8

CÓDIGO: RG-AF-14

VERSIÓN: 02




MARZO 6.917.851 6.917.851 - -

ABRIL 6.920.671 6.920.671 - -

MAYO 6.923.585 6.923.585 - -

JUNIO 6.926.405 6.926.405 - -

JULIO 6.929.319 6.929.319 - -

AGOSTO 6.932.233 6.932.233 - -

SEPTIEMBRE 6.935.065 6.935.065 - -

OCTUBRE 6.937.995 6.937.995 - -

NOVIEMBRE 6.940.832 6.940.832 - -

DICIEMBRE 6.943.670 6.943.670 - -


Propiedad planta y Equipo: La cuenta de Propiedad, planta y equipo, que presenta al final del periodo 31 de diciembre de 2016 un valor en total de inventario $173, 587,033.91, aumento en entradas de bienes en un 22.54%, el aumento más significativo fue en las cuentas de muebles y enseres10.70% y equipos de computación con un 6.64%, no hubo variación en equipos y máquinas de oficina, equipos de computación de 8,73%, de las operaciones que transcurrieron en el año 2016. El grupo auditor no pudo determinar cuál es el método de depreciación realizado por la Institución Educativa, teniendo en cuenta que este no se encuentra individualizado

OBSERVACION No.4

La entidad para efectos de depreciación no tiene individualizados sus inventarios, por lo que no se pudo determinar el valor real de cada uno.

Observación con alcance administrativo


La Institución Educativa en el software de almacén sí tiene individualizados los bienes y las depreciaciones; se toma la información de este software y se totaliza para generar el comprobante contable a nivel de subcuenta. Por lo anterior solicitamos se levante el hallazgo administrativo. DECISION DE LA CONTRALORIA:


Nit. 800.107.701-8

CÓDIGO: RG-AF-14

VERSIÓN: 02




La Institución Educativa, no allega ningún soporte que desvirtué lo observado, por lo tanto se configura hallazgo administrativo, para que sea incluido en el plan de mejoramiento.

Pasivo Se incluyen los grupos que representan las obligaciones ciertas o estimadas de la entidad, como consecuencia de hechos pasados, de los cuales se prevé que representaran para la entidad un flujo de salida de recursos que incorporan un potencial de servicio o beneficio económico, en desarrollo de funciones de cometido estatal.

En la vigencia 2016, el pasivo disminuyó para el año en 32.14%, en comparación con el año 2015, obedeciendo a las cuentas por pagar por los siguientes motivos: por bienes y servicios las cuentas por pagar de valor $2, 375,000.00 para el año 2016, valor que se encuentra soportado mediante acto administrativo y causado contablemente.

Retención en la fuente:

La Institución Educativa Escuela Normal Superior Santiago de Tunja es agente retenedor del impuesto de Renta y de IVA, por las compras bienes y servicios efectuadas durante la vigencia, se hizo revisión de los registros contables causados mes por mes en los libros auxiliares y se compararon con las declaraciones y recibos de pago presentados por la Institución, con el fin de evidenciar el cumplimiento de presentación y plazos establecidos por la DIAN según los artículos 382, 604 y 606 del Estatuto Tributario.

Patrimonio:

El patrimonio de la Institución Educativa Normal Superior Santiago de Tunja, presenta un saldo por valor de $290, 922,743.16. Comparado con el periodo anterior que fue de $197, 931,752.69 vigencia 2015. Aumento en 92.990.990.47 esto obedece a la utilidad de ejercicio. ESTADO DE CAMBIOS EN EL PATRIMONIO 2015-2016


ESTADOS DE CAMBIO EN EL PATRIMONIO 2015 2016

SALDO DE PATRIMONIO A DICIEMBRE 31 DE 2015(1)

197.931.752,69

VARIACIONES PATRIMONIALES DURANTE EL AÑO 2016(2) 92.990.990,47

SALDO DE PATRIMONIO A DICIEMBRE 31 DE 2016(3)

290.922.743,16

DETALLE DE LAS VARIACIONES PATRIMONIALES AÑO 2016 AÑO 2015

VARIACIONES 2015 - 2016

VAR ABSOLUTA

VAR RELATIVA

INCREMENTOS(4)


Nit. 800.107.701-8

CÓDIGO: RG-AF-14

VERSIÓN: 02




CAPITAL FISCAL MUNICIPIO

-

-

- 0% 0%

UTILIDAD DEL EJERCICIO

116.704.234

22.192.838

94.511.397 426% 100%

TOTAL INCREMENTOS

116.704.234

22.192.838

94.511.397 426% 100%

DISMINUCIONES


197.931.753

272.362.846 -74.431.093 -27% 114%

PROVICIONES AGOTAMIENTO - DEPRECIACIONES -23.713.244 -96.623.931

72.910.687 -75% -14%

UTILIDAD EN EL EJERCICIO

-

-

- 0% 0%

TOTAL DISMINUCIONES

174.218.509

175.738.915 -1.520.406 -1% 100%

TOTAL VARIACIONES

92.990.990 Fuente: Anexo Formato F01 – Rendición de la cuenta - Cifras en pesos

ESTADO DE ACTIVIDAD FINANCIERA, ECONOMICA Y SOCIAL COMPARATIVO 2015-2016.


ESTADO DE ACTIVIDAD FINANCIERA ECONOMICA Y SOCIAL

cuenta CONCEPTO PERIODO VARIACION

% Part. Periodo

2016 2015 $ %

INGRESOS OPERACIONALES

366.484.859,00

364.059.456,00 2.425.403,00

0,67

90,51

43 VENTA DE SERVICIOS 43.039.193,00

33.584.418,00 9.454.775,00

28,15

10,63

44 TRANSFERENCIAS 283.058.962,00

271.984.129,00 11.074.833,00

4,07

69,91

47

OPERACIONES INTERINSTITUCIONALES 40.386.704,00

58.490.909,00 - 18.104.205,00 -30,95

9,97

COSTO DE VENTAS Y DE OPERACIÓN

63 COSTO DE VENTAS DE SERVICIOS 25.928.416,00

41.029.222,00 -15.100.806,00 -36,81 100

GASTOS OPERACIONALES

51 GASTOS DE ADMINISTRACION

-

-

- - -

52 GASTOS DE ADMINISTRACION 261.972.656,35

349.707.315,00 -87.734.658,65 -25,09

99,88

EXCEDENTE O DEFICIT OPERACIONAL

78.583.786,65 -26.677.081,00 105.260.867,65 -394,57


Nit. 800.107.701-8

CÓDIGO: RG-AF-14

VERSIÓN: 02




OTROS INGRESOS

48 OTROS INGRESOS 38.422.897,32

49.293.177,42 -10.870.280,10 -22,05

9,49

OTROS GASTOS

58 OTROS GASTOS 302.449,50

423.258,65 -120.809,15 -28,54

0,12

EXCEDENTE O DEFICIT DEL PERIODO

116.704.234,47

22.192.837,77 94.511.396,70

425,86

4 INGRESOS TOTALES

404.907.756,32

413.352.633,42 -8.444.877,10 -2,04

5 GASTOS TOTALES

262.275.105,85

350.130.573,65 -15.100.806,00 -4,31

6 COSTOS DE VENTAS Y DE OPERACIÓN

25.928.416,00

41.029.222,00 -15.100.806,00 -36,81


INGRESOS: En esta denominación se incluyen los grupos que representan flujos de entrada de recursos por la entidad contable pública susceptible de incrementar el patrimonio público. Durante el periodo contable ya sea por aumento de activos o por disminución del pasivo, expresados en forma cuantitativa que reflejan el desarrollo de la actividad ordinaria, en cumplimiento de las funciones del cometido estatal. Los Ingresos de la Institución Educativa se clasifican en Ingresos operacionales y Otros ingresos. Los ingresos operacionales están compuestos por: Venta de Servicios Educativos: constancias y certificados de estudio. Transferencias: Transferencias CONPES. Operaciones Interinstitucionales: Transferencias SGP del Municipio. Otros Ingresos: se componen de rendimientos financieros; Concesión de tiendas escolares recuperación en el reembolso de caja menor. La Institución Educativa presenta un total de ingresos por valor de $404.907.756.32 que al comparar con la vigencia 2015 $ 413.352.633.42; se observa una disminución de -8.444.877.10 que equivale al -2.04% En esta denominación se incluyen los grupos que representan flujos de entrada de recursos por la entidad contable pública susceptible de incrementar el patrimonio público. Durante el periodo contable ya sea por aumento de activos o por disminución del pasivo, expresados en forma


Nit. 800.107.701-8

CÓDIGO: RG-AF-14

VERSIÓN: 02




cuantitativa que reflejan el desarrollo de la actividad ordinaria, en cumplimiento de las funciones del cometido estatal. Lo ingresos de la Institución Educativa Normal Superior Santiago de Tunja, en el periodo evaluado, a 31 de diciembre de 2016 refleja un saldo de: CUENTA 4, INGRESOS

En el cotejo de las cifras reflejadas en el Balance y en el presupuesto de ingresos, se evidencia las siguientes observaciones:

CUENTA INGRESOS


VIGENCIA 2016

DEBITO CREDITO

PRESUPUESTO recaudado VIGENCIA 2016 $435,950,784.10

CUENTAS POR COBRAR presupuesto $0

RECURSOS DEL BALANCE bancos 2015 $31,046,451.78

INGRESOS CONTABILIDAD $404,907,756.32

ingresos extraordinarios $3,425.00

ajustes ejercicios anteriores $0

SUMAS IGUALES $404,904,332.32 $404,904,331.32


En el cuadro anterior se observa que los Ingresos registrados en contabilidad se encuentran debidamente presupuestados en la vigencia 2016; No obstante en el formato de presupuesto de ingresos no se discrimina los recursos del balance generando pérdida de tiempo para el análisis por parte del grupo auditor. CUENTA Y 5 Y 6 GASTOS Y COSTOS Se incluyen los grupos que representan los flujos de salida de recursos de la entidad contable publica, susceptible de reducir el patrimonio durante el periodo contable, bien sea por disminución del activo o por aumento del pasivo expresado en forma cuantitativa. Según libros de contabilidad, los gastos totales fueron de $262.275.105.85 que al comparar con la vigencia 2015 $350.130.573.65 presentan una disminución de $15.100.806.00 que corresponde al -4.31%. Los costos de venta de la vigencia corresponde a $25.928.416.00 y al comparar con la vigencia 2015 $ 41.029.222.00 existe una disminución de $15.100.806.00 que corresponde al -36.81% En total los gastos y los costos ascendieron a $ 288.203.521.85 en la vigencia fiscal 2016


Nit. 800.107.701-8

CÓDIGO: RG-AF-14

VERSIÓN: 02




Los gastos totales comprometidos de la Institución Educativa a 31 de diciembre de 2016, fue de $342, 263,521.85. Se evidencia que los gastos de administración más representativos corresponden a materiales y suministro, seguido de servicios públicos, mantenimiento y seguros, las demás cuentas no superan los gastos de $10.000.000.00

PRESUPUESTO VERSUS CONTABILIDAD


EJECUCION PRESUPUESTAL DE GASTOS VIGENCIA 2016

PRESUPUESTO COMPROMETIDO 342,259,155.85

CUENTA GASTO 5 262,275,105.85

CUENTA COSTO 6 25,928,416.00

CUENTA 1665 14,480,000.00

CUENTA 1670 39,580,000.00

TOTAL PRESUPUESTO COMPROMETIDO 342,259,155.85 342,263,521.85 -4,366.00


Al comparar los compromisos de la vigencia 2016, para la Institución Educativa Normal Superior Santiago de Tunja, con las cuentas que afectaron las salidas de recursos, se observa la diferencia $4,366.00, en el que se presume que no fueron presupuestados en la vigencia 2016.

OBSERVACION No 5

Se evidencia una diferencia entre la relación de pago del presupuesto comprometido y lo registrado en contabilidad por las cuentas de gastos y costos se encuentra una diferencia de $4,366.00, de no desvirtuar lo observado y allegar los soportes correspondientes se configura hallazgo administrativo.


La diferencia de $4.366 entre la ejecución presupuestal y las cuentas contables se presenta por los gastos contabilizados contablemente en la cuenta 580238 Comisiones y otros gastos bancarios por la aproximación al mil en el pago de retenciones de renta IV A e Industria y Comercio que no afectan el presupuesto. Lo anterior se evidencia así: en la cuenta contable 580238 se registró el valor de 302.449.5 y en la cuenta presupuestal en el rubro 221209 Gastos bancarios 298.083.5 presentándose la diferencia de $4.366. Por lo anterior solicitamos se levante el hallazgo administrativo


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CÓDIGO: RG-AF-14

VERSIÓN: 02




DECISION DE LA CONTRALORIA Se acepta la respuesta por parte de la Institución Educativa, el cual aclara la observación, por lo que se levanta lo observado

OPINION DE LOS ESTADOS FINANCIEROS En nuestra opinión, por lo expresado en los párrafos procedentes, los estados financieros de la Institución Educativa Escuela Normal Superior Santiago de Tunja, presenta razonablemente en todos los aspectos importantes, la situación financiera a 31 de diciembre de 2016 y los resultados de sus operaciones por el año que termino en esta fecha de conformidad con los principios normas prescritas por la autoridad competente y los principios de contabilidad generalmente aceptados en Colombia o prescritos por el contador general por lo que el dictamen es LIMPIO.

2.3.1.1Concepto Control Interno Contable La Ley 87 de 1993 en su artículo 3 establece que el sistema de control interno forma parte integrante de los sistemas contables, financieros de planeación información y operaciones de la respectiva entidad; la constitución política en su artículo 209 y 269 determinan la obligatoriedad de las entidades y organismos del sector público para diseñar y aplicar métodos y procedimientos de control Interno. De la evaluación correspondiente se presentan las siguientes observaciones correspondientes al periodo comprendido entre el 01 de enero y el 31 de diciembre de 2016.

-En la Institución Educativa Escuela Normal superior Santiago de Tunja no tiene establecido su mapa de riesgos de índole contable. -No se aplican íntegramente las normas sobre depreciación de inventarios individualizados.

2.3.2Gestión Presupuestal SE EMITE UNA OPINION Eficiente, con base en el siguiente resultado:

TABLA 3- 2

GESTIÓN PRESUPUESTAL



Nit. 800.107.701-8

CÓDIGO: RG-AF-14

VERSIÓN: 02




Evaluación presupuestal 91.7

TOTAL GESTION PRESUPUESTAL 91.7 Fuente: Matriz de calificación Elaboró: Comisión de auditoría

El control del presupuesto en la Institución Educativa Escuela normal Superior Santiago de Tunja, se efectuó sobre las operaciones que lo afectaron, teniendo en cuenta las normas vigentes a partir del Estatuto Orgánico de Presupuesto, Decreto 111 de 1996 con sus decretos reglamentarios. Presupuesto vigencia 2016 La Institución Educativa Normal Superior Santiago de Tunja para la vigencia 2016 registro un presupuesto inicial de$342.980.108,00. Con adiciones por $89.963.606,78y la presentación de sus traslados correspondientes por $26.131.896,00, para un presupuesto definitivo de $432.943.714,78

ACTA PRESUPUESTO VIGENCIA 2016 VALORES EN PESOS

ACTO ADMINISTRATIVO concepto ADICIÓN REDUCCIÓN TRASLADOS

acuerdo 001-2016: 11 de febrero

gratuidad educativa 31.046.451,78

transferencias SGP

recursos propios

acuerdo 002-2016: (25 de julio)

gratuidad educativa 5.626.778,00

seguros

comunicaciones y transportes

concesiones

acuerdo 003-2016: (25 julio) seguros

1.949.578,00

acuerdo 004-2016: (6 septiembre)

transferencias servicios públicos

40.386.704,00

acuerdo 005-2016: (6 de septiembre)

matriculas de educación superior

7.055.618,00

acuerdo 006-2016: (6 de septiembre)

adquisición de servicios técnicos y profesionales

24.182.318,00

compra de equipos muebles y enseres

compra de equipos

gratuidad educativa


Nit. 800.107.701-8

CÓDIGO: RG-AF-14

VERSIÓN: 02




acuerdo 009-2016: (1 de diciembre)

materiales y suministro de materiales educación

5.848.055,00

SUMAS TOTALES

89.963.606,78

26.131.896,00

Papeles de trabajo-cifras en pesos

Se observó que las adiciones y traslados que se efectuaron en el presupuesto de la Institución Educativa durante la vigencia 2016, están soportados con sus respectivos acuerdos y/o actos administrativos. Ejecución presupuestal de Ingresos vigencia 2016


EJECUCION PRESUPUESTAL DE INGRESOS

VIGENCIA 2016

RUBRO PRES. DEFINITIVO % PART RECAUDOS

% RECAUDOS

POR RECAUDAR

% RECAUDAR

INGRESOS

432.943.714,78 100%

435.950.784,10

100,69 3.007.069.32 4,16

RECURSOS OPERACIONALES

78.401.593,00 18,11%

81.239.193,00

103,62 2.837.600,00 3,62

RECURSOS DE CAPITAL

31.096.453,78 7,18%

31.265.925,10

100,54 169.471,32 0,54

TRANSFERENCIAS

323.445.668,00 74,71%

323.445.666,00

100,00 -2,00 0,00

Fuente: Papeles de Trabajo – cifras en pesos El presupuesto de ingresos de la vigencia fiscal fue aprobado mediante acuerdo 015 -2015, del día 27 de noviembre por valor de $342.980.1408.00 y se adicionaron recurso por valor de $89.963.606.78 para un presupuesto definitivo de $432.943.714.78, el cual se observa que se recaudaron $435.950.784.10, dejando de incorporar al presupuesto recursos por valor de $3.007.069.32 En el formato presentado no hay claridad, pues se observa un presupuesto inicial más adiciones que no corresponde a las cifras presentadas como recaudadas. Un ejemplo claro corresponde a presupuesto inicial otros ingresos $4.000.000.00 y se totaliza recaudos por $7.487.300.00 sin que se observe adición ni reducción.

OBSERVACION No 6

La Institución Educativa, no ingreso al presupuesto el valor de $3.007.069.32, por cuanto registra un presupuesto definitivo por valor de $432.943.714.78 y se recaudaron recursos


Nit. 800.107.701-8

CÓDIGO: RG-AF-14

VERSIÓN: 02




por valor de $435.950.784.10.De igual forma el formato de presupuesto de ingresos vigencia fiscal 2016 se encuentra incompleto, al no evidenciar correctamente la columna donde indique presupuesto inicial, reducciones, adiciones y presupuesto definitivo, recaudos y por recaudar Observación administrativa RESPUESTA DE LA INSTITUCION EDUCATIVA: Los recaudos de la Escuela Normal Superior Santiago de Tunja en la vigencia fiscal 2016 ascendieron a $435.950.784.10 y no $45.950.784.10 que reporta la Contraloría en el hallazgo No. 6. En la vigencia hubo ingresos por valor de $435 .950. 784.10 y sólo fueron adicionados al presupuesto por valor de $432.943.714.78, registrándose una diferencia de $3.007.069.32, la cual corresponde a los ingresos percibidos durante todo el mes de diciembre de 2016, por conceptos de pago Fundación ltedris, certificados y constancias y rendimientos financieros del mes. El valor de $3.007.069.32 no pudo ser adicionado en la vigencia 2016 teniendo en cuenta que las labores Institucionales terminaron en la primera semana del mes de diciembre de 2016, y tanto la Rectora Encargada como miembros del Consejo Directivo se encontraban en vacaciones, situación administrativa que impidió a este estamento institucional realizar la adición al presupuesto por corresponderle a éste ejercer esta función. Estos recursos fueron adicionados como Recursos del Balance tan pronto se ingresó a laborar en el año 2017 según acuerdo No. 001 de 2017. La Institución Educativa Escuela Normal Superior Santiago de Tunja aclara que el formato de Presupuesto de Ingresos vigencia fiscal 2016, SE ENCUENTRA diligenciado de acuerdo a la plantilla bajada de la plataforma SIA Contralorías establecido por la Contraloría Municipal de Tunja, que tiene establecido las columnas de: Código de Rubro Presupuestal, Nombre de Rubro Presupuestal, Presupuesto Inicial Adiciones, Reducciones, Recaudos. Los conceptos que no afectaron valores fueron diligenciados con cero. El formato establecido por la Contraloría Municipal de Tunja denominado "FORMULARIO F06_AGR FORMATO 6. EJECUCIÓN PRESUPUESTAL DE INGRESOS, no contiene las casillas de Presupuesto Definitivo ni Recaudos por recaudar como lo indica el hallazgo hecho por la Contraloría Municipal de Tunja. Para desvirtuar este hallazgo anexamos el formato diligenciado por la Escuela Normal Superior Santiago de Tunja y enviado a la Contraloría Municipal de Tunja (ANEXO 2) y formato establecido por la Contraloría Municipal de Tunja (Anexo 3). Por lo anteriormente expuesto, comedidamente solicitamos LEVANTAR EL HALLAZGO.


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CÓDIGO: RG-AF-14

VERSIÓN: 02




DECISION DE LA CONTRALORIA La respuesta dada por la institución Educativa, satisface lo observado por el grupo auditor, teniendo en cuenta que el formato reportado en el SIA, no contempla las columnas solicitadas por el auditor, y el rector se encontraba en periodo de vacaciones para cumplir con la adición de los recursos que se recibieron por estos conceptos. Por lo tanto se levanta lo observado.

Ejecución presupuestal de gastos vigencia 2016 EJECUCION DE GASTOS AÑO 2016


EJECUCION PRESUPUESTAL DE GASTOS

vigencia 2016

presupuesto final COMPROMETIDOS por ejecutar

% ejecutado

% por ejecutar

gastos de funcionamiento 9,500,000.00

9,500,000.00

- 100% 0%

gastos generales

77,809,592.18

64,877,714.50

12,931,878 83% 17%

gratuidad 283,725,200.00

247,321,220.35 36,403,980 87% 13%

transferencias

61,908,922.00

20,560,221.00 41,348,701 33% 67%

total 432,943,714.18

342,259,155.85 90,684,558 79.05 20.95%

Fuente: Papeles de Trabajo-cifras en pesos

La Institución Educativa, para la vigencia fiscal 2016 mediante acuerdo número 015 de 2015 presupuestó el valor de $342.980.108.00 y en el transcurso de la vigencia adiciono un valor de $89.963.606.78 para un presupuesto definitivo de$432.943.714.18. De los cuales comprometió el valor de $342.259.155.90, quedando por comprometer el valor de $ 90.684.558.28 que equivale al 20.94% de presupuesto por comprometer, lo anterior obedece a que la Institución Educativa provee gastos de servicios públicos en los primeros meses del año siguiente. Con lo anterior se observa que la institución Educativa cumplió con lo establecido en la ley de presupuesto.


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CÓDIGO: RG-AF-14

VERSIÓN: 02




2.3.3 Gestión Financiera SE EMITE UNA OPINION Eficiente, con base en el siguiente resultado:

TABLA 3- 3

GESTIÓN FINANCIERA


Evaluación Indicadores 100.0

TOTAL GESTIÓN FINANCIERA 100.0

Con deficiencias


Con deficiencias 1


De acuerdo al análisis de las fuentes de financiación de la Institución Escuela Normal Superior Santiago de Tunja, se evidencia que la Institución depende financieramente de las transferencias municipales por SGP y CONPESde la nación, Los recursos fueron ejecutados de acuerdo a los conceptos de utilización de los recursos establecidos en el artículo 11 del Decreto 4791 de 2008, reglamentario de los artículos 11, 12, 13,14 de la Ley 715 de 2001. Otras Actuaciones Austeridad y Eficiencia en el Gasto Público.

La Institución Educativa Escuela Normal Superior Santiago de Tunja en la vigencia 2016, rindió el consolidado de los informes sobre Austeridad y Eficiencia del Gasto Público, sobre servicios públicos, honorarios profesionales, impresos y publicaciones; analizada la información presentada en los cuadros se observa losiguiente:

INFORME DE AUSTERIDAD

VALOR PAGADO DEL MES ANTERIOR VALOR ANUAL

VALOR PAGADO INFORMADO ANUAL

VALOR PAGADO ACUMULADO ANUAL

totales servicios personales 19.731.600 17.425.000 36.550.000


Nit. 800.107.701-8

CÓDIGO: RG-AF-14

VERSIÓN: 02




totales impresión, publicidad y publicaciones 17.023.696 15.639.968 15.639.968

totales inmuebles mantenimiento y mejoras 26.352.895 29.290.863 32.890.863

INFORME DE AUSTERIDAD

VALOR AUTORIZADO

CONSUMO VALOR ANUAL

VALOR CONSUMO

VALOR ANUAL VARIACIÓN ABSOLUTA

total asignación y uso de teléfonos celulares

12.572.781,00 12.249.382,05 -323.398,95

total asignación y uso de teléfonos fijos 27.244.278 27.442.248 197.970,00

Papeles de trabajo-cifras en pesos

Para el año 2016, en la Institución Educativa Normal Superior Santiago de Tunja, efectuó pagos correspondiente a honorarios por asesoría contable, financiera y servicios técnicos por valor de $36, 550,000.00. De impresos y publicaciones se realizaron pagos por valor de $ 15.639.968 De uso de teléfonos celulares la Institución Educativa efectuó pagos por valor de $4.083.137.35 que corresponde a 5 líneas para las tres sedes. Uso de teléfonos fijos, $ 9.147.416.00. Que corresponde a 4 líneas telefónicas e internet para las tres sedes de la Institución Educativa con 3.462 estudiantes De acuerdo a adquisición de muebles mantenimiento, y mejoras para el año 2016 en la institución educativa normal superior Santiago de Tunja, los gastos ascendieron a $ 32.890.863.00 Analizando lo anterior se observa que la Institución Educativa racionalizo el gasto en la vigencia 2016; efectuando los gastos necesarios.


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CÓDIGO: RG-AF-14

VERSIÓN: 02




3. RESULTADOS DE LA AUDITORÍA VIGENCIA 2017 3.1 CONTROL DE GESTIÓN Como resultado de la auditoría adelantada, El concepto sobre el Control de Gestión es Favorable, como consecuencia de la evaluación de los siguientes Factores: 3.1.1 Factores Evaluados 3.1.1.1 Ejecución Contractual En la ejecución de la presente Auditoría y de acuerdo con la información suministrada por la Institución Educativa Escuela Normal Superior Santiago de Tunja de Tunja, en cumplimiento de lo establecido en la Resolución Interna No. 175 de 2013 “Por la cual se reglamenta la forma y los términos para la rendición electrónica y la revisión de cuentas e informes que se presentan a la Contraloría Municipal de Tunja”, se determinó que la Institución celebró la siguiente contratación: En total celebró 45 contratos por valor de $339, 490,287.78, distribuidos así: TIPOLOGIA CONTRATOS VALOR CONTRATOS $

PRESTACION DE SERVICIOS 17 47,198,419.00

MANTENIMIENTO 4 39,231,901.78

SUMINISTROS 20 220,923,733.00

SEGUROS 1 14,753,421.00

ARRENDAMIENTO O ALQUILER 1 3,000,000.00

INSCRIPCIONES ACADEMICAS 1 400,000.00

OBRAS 1 13,982,813.00

SUMAS TOTALES 45 339,490,287.78 Fuente: Informe SIA Registros Presupuestales (RP) Elaboró: Comisión de Auditoría

De un universo de 45 contratos por valor de $339, 490,287.78, se auditaron 22; por valor de $302.843.113.00que equivale al 89.21% del valor total contratado, en los cuales de evaluaron todos los aspectos y criterios aplicables descritos en la matriz de calificación de gestión; con el siguiente resultado:


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CÓDIGO: RG-AF-14

VERSIÓN: 02




Como resultado de la auditoría adelantada, la opinión de la gestión en la Ejecución Contractual, es Eficiente, como consecuencia de los siguientes hechos y debido a la calificación de 100, resultante de ponderar.

TABLA 1-1

GESTIÓN CONTRACTUAL

I.E NORMAL SUPERIOR SANTIAGO DE TUNJA

2017

VARIABLES A EVALUAR

CALIFICACIONES EXPRESADAS POR LOS AUDITORES

Promedio

Ponderación Puntaje

Atribuido Prestación Servicios

Q Contratos

Suministros

Q

Contratos Consultoría

y Otros

Q

Contratos Obra

Pública

Q

Cumplimiento de las especificaciones técnicas

0 0 100 10 0 0 0 0 100.00 0.50 50.0

Cumplimiento deducciones de ley

100 6 100 13 0 0 100 2 100.00 0.05 5.0

Cumplimiento del objeto contractual

100 6 100 13 100 1 100 2 100.00 0.20 20.0

Labores de Interventoría y seguimiento

100 6 100 13 100 1 100 2 100.00 0.20 20.0

Liquidación de los contratos

100 6 100 13 100 1 100 2 100.00 0.05 5.0

CUMPLIMIENTO EN GESTIÓN CONTRACTUAL 1.00 100.0


Resultados de contratación

No contrato OBJETO DEL CONTRATO

VALOR DEL CONTRATO

001-2017

Servicio de ampliación, montaje e instalación de las redes de datos y eléctricas de las salas de informáticas de las sedes Parque Pinzón, Jardín Infantil e instalación de lámparas en la oficina de secretaria sede central de la Escuela Normal Superior Santiago de Tunja $9,100,000.00

003-2017

Mantenimiento de las unidades sanitarias de las tres sedes y adecuaciones locativas en las sedes central y jardín infantil de la Escuela Normal Superior de Tunja $12,944,351.52

004-2017 Suministro de carnet para los estudiantes matriculados en la Escuela Normal Superior Santiago de Tunja $10,314,325.00

007-2017 Asesoría contable, financiera, presupuestal, tributaria y de contratación para la escuela normal Superior Santiago de Tunja. Vigencia 2017 $10,200,000.00


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CÓDIGO: RG-AF-14

VERSIÓN: 02




008-2017

Servicio de mantenimiento preventivo y correctivo de equipos de cómputo, videobeam, y redes de datos de la Escuela Normal superior Santiago de Tunja. $12,249,860.00

011-2017 Suministro de implementos deportivos para la Escuela Normal Superior Santiago de Tunja $8,903,580.00

012-2017

Servicio de instrucción, capacitación, y desarrollo de los procesos de formación de la banda de música de la Escuela Normal Superior Santiago de Tunja $7,200,000.00

013-2017 Compra de equipos, cámaras de vigilancia, y mantenimiento del sistema de alarmas para la Escuela Normal Superior Santiago de Tunja $5,605,000.00

016-2017 Mantenimiento de redes eléctricas de las sedes central y jardín infantil de la Escuela Normal Superior Santiago de Tunja. $6,800,000.00

017-2017 Desmonte, alistado y cambio de pisos de tres aulas de la sede central de la Escuela Normal Superior de Tunja $13,982,813.00

018-2017 Compra de póliza de manejo global estatal para los funcionarios y una póliza todo riesgo para los bienes de la Escuela Normal Superior Santiago de Tunja $14,747.768.00

019-2017 Suministro de elementos de aseo para la Escuela Normal Superior Santiago de Tunja. $14,219,300.00

020-2016

Fortalecer las relaciones de cooperación y articulación académica entre la Escuela Normal Superior Santiago de Tunja y la Universidad Pedagógica y Tecnológica de Colombia $8,335,912.00

022-2017 Compra de pupitres universitarios y silla ejecutiva para la Escuela Normal Superior de Tunja $20,188,000.00

024-2017

Suministro e instalación de puertas metálicas, concertina, canchas de banquitas, canchas de mini basquetbol, para la Escuela Normal Superior Santiago de Tunja. $14,658,000.00

028-2017 Suministros de útiles de escritorios y papelería para las diferentes dependencias de la Escuela Normal Superior Santiago de Tunja. $54,000,000.00

033-2017

Suministro de revistas INVERSARTE N°3 y didáctica de la sensibilidad y pensamiento del programa de formación complementaria de la Escuela Normal Superior Santiago de Tunja $10,469,080.00

039-2017 Compra de videobeam con soporte a techo, impresoras, teatros en casa, para la Escuela Normal Superior Santiago de Tunja. $42,700,000.00

041-2017 Compra de elementos de ferretería para mantenimiento de las diferentes dependencias de la Escuela Normal Superior Santiago de Tunja. $6,645,000.00

042-2017 Suministro de elementos eléctricos para la Escuela Normal Superior Santiago de Tunja. $6,375,500.00

043-2017 Suministro de diplomas, porta diplomas, para la Escuela Normal Superior Santiago de Tunja. $7,478,693.00

044-2017 Suministros de periféricos y repuestos para el mantenimiento de las aulas de informática para la Escuela Normal Superior Santiago de Tunja. $5,725,930.00

total 302.843.113.00

Del análisis realizándose, evidencio lo siguiente


Nit. 800.107.701-8

CÓDIGO: RG-AF-14

VERSIÓN: 02






OBJETO

Servicio de ampliación, montaje e instalación de las redes de datos y eléctricas de las salas de informáticas de las sedes Parque Pinzón, Jardín Infantil e instalación de lámparas en la oficina de secretaria sede central de la Escuela Normal Superior Santiago de Tunja


FECHA CONTRATO 20 DE FEBRERO DE 2017

PLAZO DE EJECUCIÓN 22 de febrero hasta 22 de marzo de 2017 (20 días hábiles)



NOMBRE RUBRO Transferencia programa de conectividad y mantenimiento preventivo DP201700011 16feb2017


REPRESENTANTE LEGAL Álvaro Contreras Fagua


NIT. 74.375.494 de Duitama ACTA DE INICIO 20 de febrero de 2017 ACTA DE LIQUIDACIÓN 24 de marzo de 2017 SE PAGO? Se efectúo el pago de valor de contrato $9.100.000.00,

LEGALIDAD: La Institución Educativa, cumple con lo reglado en el manual de contratación, para contrato con menos de 20 salarios mínimos legales para fondos de servicios educativos cumplimiento al artículo 2.3.1.6.3.17 del decreto 1075 de 2015, decreto 4791 art 17 GESTION Y RESULTADOS: Se cumplió con el objeto del contrato se recibió a satisfacción, cumpliendo con el mantenimiento de las redes eléctricas de las sedes parque pinzón, jardín infantil y central de la Institución educativa; se benefició la comunidad estudiantil


Nit. 800.107.701-8

CÓDIGO: RG-AF-14

VERSIÓN: 02






OBJETO

Mantenimiento de las unidades sanitarias de las tres sedes y adecuaciones locativas en las sedes central y jardín infantil de la Escuela Normal Superior de Tunja



PLAZO DE EJECUCIÓN 27 de febrero hasta 26 de mayo de 2017 (45 días)


supervisor RUBRO PRESUPUESTAL 2.2.1.03

NOMBRE RUBRO Mantenimiento preventivo DP 2017000015 21feb2017

NUMERO CDP 2017000015 21/02/2017 VALOR CDP $11,082,041.78 NUMERO RP 2017000015 23/02/2017 VALOR RP $11,802,041.78 CONTRATISTA FERCOIN INGENIERIA SAS NIT. P. JURÍDICA 900.652.528-9

REPRESENTANTE LEGAL Manuel Fernando Motta Mendoza

N° IDENTIFICACIÓN CC. 7.187.198 de Tunja

SUPERVISIÓN Jorge Alfredo Galvis Siabato

NIT. C.C. 40.021.644 Tunja ACTA DE INICIO 28 de febrero de 2017 CONTRATO ADICIONAL 001-2017 AL CONTRATO 003-2017 VALOR ADICIONAL $1,862,309.74 NUMERO CDP ADICIONADO 2017000028 05/04/2017 VALOR CDP ADICIONADO $1,862,309.74 NUMERO RP ADICIONADO 2017000028 06/04/2017 VALOR RP ADICIONADO 1,862,309.74 VALOR ADICIONADO $12,944,351.52 ACTA DE LIQUIDACIÓN 26 de mayo de 2017

PAGOS

pago de sus servicios de lo acordado, dos pagos, uno por $11,802,041.78 y otro por adición con valor de 1,722,208.19 en el orden de pago 2017000039 de 25


Nit. 800.107.701-8

CÓDIGO: RG-AF-14

VERSIÓN: 02




may2017 para el contrato 003-2017, el pago total fue de $12,804,249.97,quedando por ejecutar un valor de $140.101.55

LEGALIDAD: La Institución Educativa, cumplió con el proceso de las etapas de contratación, menos de 20 salarios mínimos, cumplimiento al artículo 2.3.1.6.3.17 del decreto 1075 de 2015, decreto 4791 art 17; manual de contratación. GESTION Y RESULTADOS: Se cumplió con el objeto del contrato, se benefició toda la comunidad estudiantil de las sedes parque pinzón, Jardín Infantil y central; en el mejoramiento de las instalaciones y baterías sanitarias.

CONTRATO N°004-2017 DATOS GENERALES DEL CONTRATO

OBJETO Suministro de carnet para los estudiantes matriculados en la Escuela Normal Superior Santiago de Tunja


FECHA CONTRATO 27 de febrero de 2017

PLAZO DE EJECUCIÓN 28 de febrero hasta 31 de marzo de 2017 (30dias hábiles)



NOMBRE RUBRO Ciclo de formación complementaria ; impresos y publicaciones DP 20170000016 23 feb2017

NUMERO CDP 2017000016 23/02/2017 VALOR CDP $10,314,325.00 NUMERO RP 2017000017 27/02/2017 VALOR RP $10,314,325.00 CONTRATISTA FOTO NIETO NIT. P. JURÍDICA 7304705

REPRESENTANTE LEGAL Néstor Darío Saavedra Sánchez

N° IDENTIFICACIÓN CC. 7.304.705 de Chiquinquirá


NIT. C.C. 40.021.644 de Tunja


Nit. 800.107.701-8

CÓDIGO: RG-AF-14

VERSIÓN: 02




ACTA DE INICIO 28 de febrero de 2017 ACTA DE LIQUIDACIÓN 31 de marzo de 2017 PAGOS Un pago por valor de $10.314.325.00

LEGALIDAD: Se cumple con lo establecido en el manual de contratación, menos de 20 salario mínimos artículo 2.3.1.6.3.17 del decreto 1075 de 2015, decreto 4791 art 17; manual de contratación. GESTION Y RESULTADOS: Se cumplió con el objeto del contrato se recibió a satisfacción # 3.467 carnet, beneficiando al estudiantado de la Institución Educativa.


OBJETO

Asesoría contable, financiera, presupuestal, tributaria y de contratación para la escuela normal Superior Santiago de Tunja. Vigencia 2017


PLAZO DE EJECUCIÓN 30 de marzo hasta 15 de mayo de 2018 FORMA DE PAGO 25% 25% 25% 25% RUBRO PRESUPUESTAL 2.1.1.1.

NOMBRE RUBRO Honorarios profesionales DP 20170000026 28mar2017

NUMERO CDP 2017000026 28/03/2017 VALOR CDP $10,200,000.00 NUMERO RP 2017000026 30/03/2017 VALOR RP $10,200,000.00 CONTRATISTA E&C SOLUCIONES SAS NIT. P. JURÍDICA 900620026-6

REPRESENTANTE LEGAL María Denis Calderón Olmos

N° IDENTIFICACIÓN C.C. 46.361.476 de Sogamoso

SUPERVISIÓN Blanca Mercedes Sedano Aguilar

ACTA DE INICIO 31 de marzo 2017 ACTA DE LIQUIDACIÓN 15 de mayo de 2018

PAGOS

según órdenes de pago, hubo 4 pagos de $2,500,000.00; de sus servicios de lo acorado, se pagó el primer y segundo valor por $5,100,000.00, tercer pago fue $2,500,000.00, y el último pago con facturación $2,500,000.00 para 03 mayo 2018, realizados para el contrato 007-2017


Nit. 800.107.701-8

CÓDIGO: RG-AF-14

VERSIÓN: 02




LEGALIDAD: La Institución Educativa, cumple con lo establecido en contratación de menos de 20 salarios mínimos; de acuerdo al decreto 1075 de 2015 artículo 2.36.1.6.3.17; decreto 4791 de 2008 y ley 715 de 2001. GESTION Y RESULTADOS: se observa que se cumplió con el objeto del contrato, Teniendo en cuenta que se recibieron los informes contables a satisfacción por parte del supervisor y las actividades fueron avaladas por el mismo.


OBJETO

Servicio de mantenimiento preventivo y correctivo de equipos de cómputo, videobeam, y redes de datos de la Escuela Normal superior Santiago de Tunja.


FECHA CONTRATO 27 de abril de 2017

PLAZO DE EJECUCIÓN 28 de abril 2017 hasta 30 de noviembre 2017 FORMA DE PAGO 50% 50% RUBRO PRESUPUESTAL 2.2.103

NOMBRE RUBRO Mantenimiento preventivo DP 20170000033 de 25abr2017

NUMERO CDP 2017000033 25/04/2017 VALOR CDP $12,249,860.00 NUMERO RP 2017000033 27/04/2017 VALOR RP $12,249,860.00 CONTRATISTA COMPUCENTRO SAS NIT. P. JURÍDICA 800087401

REPRESENTANTE LEGAL Pablo Emilio González Cepeda

N° IDENTIFICACIÓN C.C. 4.080.060 de Ciénega


NIT. C.C. 74.375.494 de Duitama ACTA DE INICIO 28 de abril 2017 ACTA DE LIQUIDACIÓN 07 de diciembre de 2017 de 2017

PAGOS

Los pagos para la solicitud en primer lugar fue de $ 6,124,930.00, según órdenes de pago, luego un pago del 2° 50% de valor de $5,347,860.00, con un saldo a favor de $777,070.00 para el contrato 008-2017


Nit. 800.107.701-8

CÓDIGO: RG-AF-14

VERSIÓN: 02




LEGALIDAD: La Institución Educativa, cumple con lo establecido en contratación de menos de 20 salarios mínimos; de acuerdo al decreto 1075 de 2015 artículo 2.3.1.6.3.17; decreto 4791 de 2008 y ley 715 de 2001. GESTION Y RESULTADOS: Se observa que se cumplió con el objeto del contrato, se realizaron los mantenimientos preventivos y correctivos de los equipos de cómputo, software portátil en las tres sedes de la Institución educativa, donde se benefician los estudiantes de la Institución, se recibió a satisfacción por parte del supervisor del contrato.


OBJETO Suministro de implementos deportivos para la Escuela Normal Superior Santiago de Tunja



PLAZO DE EJECUCIÓN 11 de mayo de 2017 hasta 26 de mayo de 2017 (08 días hábiles)



NOMBRE RUBRO Materiales y suministros y materiales de educación, DP2017000038 05 may2017

NUMERO CDP 2017000038 05/05/2017 VALOR CDP $8,903,580.00 NUMERO RP 2017000038 09/05/2017 VALOR RP $8,903,580.00 CONTRATISTA STAR DEPORTIVO NIT. P. JURÍDICA 23.550.909-2

REPRESENTANTE LEGAL María Luisa Martínez Puerto

N° IDENTIFICACIÓN C.C. 23.550.909 de Duitama

SUPERVISIÓN José Joaquín CristanchoCely

NIT. C.C. 4167336 ACTA DE INICIO 11 de mayo de 2017 ACTA DE LIQUIDACIÓN 26 de mayo de 2017


Nit. 800.107.701-8

CÓDIGO: RG-AF-14

VERSIÓN: 02




PAGOS

El pago para la solicitud fue de $8,903,580.00,según órdenes de pago, hubo pago de sus servicios de lo acorado, según por certificado de recibido por satisfacción, un solo pago para el contrato 011-2017

LEGALIDAD: La Institución Educativa, cumple con lo establecido en contratación de menos de

20 salarios mínimos; de acuerdo al decreto 1075 de 2015 artículo 2.3.1.6.3.17; decreto 4791 de

2008 y ley 715 de 2001. Se evidencia que en la rendición de la cuenta SIA, el número de la

póliza no concuerda con el físico de la carpeta- aseguradora 600-47-994000047098

GESTION Y RESULTADOS: Se cumplió con el objeto del contrato, se benefició la comunidad estudiantil, teniendo en cuenta que se recibió a satisfacción los elementos deportivos contratados.


OBJETO

Servicio de instrucción, capacitación, y desarrollo de los procesos de formación de la banda de música de la Escuela Normal Superior Santiago de Tunja


FECHA CONTRATO 09 DE MAYO DE 2017

PLAZO DE EJECUCIÓN 10 de mayo de 2017 hasta FORMA DE PAGO 25% 25% 25% 25% RUBRO PRESUPUESTAL 2.2.111

NOMBRE RUBRO Adquisición de servicios técnicos y profesionales DP 2017000039 08may2017


REPRESENTANTE LEGAL Edward Iván Lozano Ramírez

N° IDENTIFICACIÓN C.C.13.724.403 de Bucaramanga

SUPERVISIÓN José Joaquín CristanchoCely

ACTA DE INICIO 10 de mayo de 2017 ACTA DE LIQUIDACIÓN 07 de diciembre de 2017


Nit. 800.107.701-8

CÓDIGO: RG-AF-14

VERSIÓN: 02




PAGOS

Los pagos del contrato fueron 4 cada uno por $ 1,800,000.00, causados en fechas: 07 jul2017; 25ago2017; 19oct2017; 07dic2017.pago de sus servicios de acuerdo al contrato012-2017, según por certificado de recibido por satisfacción,

LEGALIDAD: La Institución Educativa, cumple con lo establecido en contratación de menos de 20 salarios mínimos; de acuerdo al decreto 1075 de 2015 artículo 2.3.1.6.3.17; decreto 4791 de 2008 y ley 715 de 2001 GESTION Y RESULTADOS: Se cumplió con el objeto del contrato, se benefició la comunidad estudiantil, teniendo en cuenta que se recibió las capacitaciones sobre los proceso de formación de la banca de la escuela normal superior Santiago de Tunja. CONTRATO N°013-2017


OBJETO

Compra de equipos, cámaras de vigilancia, y mantenimiento del sistema de alarmas para la Escuela Normal Superior Santiago de Tunja



PLAZO DE EJECUCIÓN 12 de mayo de 2017 hasta 26 de mayo de 2017 (10 días

hábiles)


RUBRO PRESUPUESTAL 2.2.1.01 y 2.2.103

NOMBRE RUBRO Compra de equipos y mantenimiento preventivo DP 2017000040 09 may2017

NUMERO CDP 2017000040 09/05/2107 VALOR CDP $5,605,000.00 NUMERO RP 2017000041 11/05/2017 VALOR RP $5,605,000.00 CONTRATISTA ALARMAS Y SEGURIDAD NIT. P. JURÍDICA 7165066-1

REPRESENTANTE LEGAL Edgar Pacheco Samacá

N° IDENTIFICACIÓN C.C. 7.165.066 de Tunja



Nit. 800.107.701-8

CÓDIGO: RG-AF-14

VERSIÓN: 02




NIT. 6768880 ACTA DE INICIO 12 de mayo de 2017 ACTA DE LIQUIDACIÓN 26 de mayo de 2017

PAGOS El pago para la solicitud fue de $5, 605,000.00, según órdenes de pago.

LEGALIDAD: La Institución Educativa, cumple con lo establecido en contratación de menos de 20 salarios mínimos; de acuerdo al decreto 1075 de 2015 artículo 2.3.1.6.3.17; decreto 4791 de 2008 y ley 715 de 2001. El número de la póliza reportado en SIA, no coincide con el número de la póliza adquirido por la aseguradora solidaria serie 39-44-101087729 GESTION Y RESULTADOS: Se cumplió con el objeto del contrato, se benefició la comunidad estudiantil, teniendo en cuenta que se recibió las capacitaciones sobre los proceso de formación de la banca de la escuela normal superior Santiago de Tunja.



OBJETO

Mantenimiento de redes eléctricas de las sedes central y jardín infantil de la Escuela Normal Superior Santiago de Tunja.

VALOR CONTRATO $ 6,800,000.00

FECHA CONTRATO 28 de julio de 2017

PLAZO DE EJECUCIÓN 01 de agosto de 2017 hasta 18 de agosto de 2017 (30 días )



NOMBRE RUBRO Mantenimiento preventivo DP 201700060 24jul2017

NUMERO CDP 2017000060 24/07/2017 VALOR CDP $6,800,000.00 NUMERO RP 2017000061 28/07/2017 VALOR RP $6,800,000.00 CONTRATISTA Álvaro Contreras Fagua


Nit. 800.107.701-8

CÓDIGO: RG-AF-14

VERSIÓN: 02




REPRESENTANTE LEGAL Álvaro Contreras Fagua



NIT. C.C. 74.375.494 de Duitama ACTA DE INICIO 01 de agosto de 2017 ACTA DE LIQUIDACIÓN 18 de agosto de 2017

PAGOS El pago para la solicitud fue de $ 6, 800,000.00, según órdenes de pago.

LEGALIDAD: La Institución Educativa, cumple con lo establecido en contratación de menos de 20 salarios mínimos; de acuerdo al decreto 1075 de 2015 artículo 2.3.1.6.3.17; decreto 4791 de 2008 y ley 715 de 2001. GESTION Y RESULTADOS: Se cumplió con el objeto del contrato, se benefició la comunidad estudiantil, con el mantenimiento de redes eléctricas, en la sede central y jardín infantil.


OBJETO Desmonte, alistado y cambio de pisos de tres aulas de la sede central de la Escuela Normal Superior de Tunja



PLAZO DE EJECUCIÓN 03 de agosto de 2017 hasta 25 e agosto de 2017 (15 días hábiles)



NOMBRE RUBRO Mantenimiento preventivo DP 201700061 25jul2017


REPRESENTANTE LEGAL Luis Guillermo Salamanca Serrano


SUPERVISIÓN Félix Montes Corrales


Nit. 800.107.701-8

CÓDIGO: RG-AF-14

VERSIÓN: 02




ACTA DE INICIO 03 de agosto de 2017 ACTA DE LIQUIDACIÓN 04 de septiembre de 2017

PAGOS

Un valor de $ 4,490,452.00, y un segundo pago por valor de$9,363,752.00 con saldo a favor para la institución educativa de $128,609.00, pago realizado según por certificado de recibido por satisfacción, pago realizado y concordado para el contrato 017-2017

LEGALIDAD: La Institución Educativa, cumple con lo establecido en contratación de menos de 20 salarios mínimos; de acuerdo al decreto 1075 de 2015 artículo 2.3.1.6.3.17; decreto 4791 de 2008 y ley 715 de 2001. GESTION Y RESULTADOS: Se cumplió con el objeto del contrato, se benefició la comunidad estudiantil de la sede central en el arreglo de las tres aulas.


OBJETO

Compra de póliza de manejo global estatal para los funcionarios y una póliza todo riesgo para los bienes de la Escuela Normal Superior Santiago de Tunja



PLAZO DE EJECUCIÓN 02 de agosto de 2017 hasta 02 de agosto de 2018



NOMBRE RUBRO SEGUROS del presupuesto de fondo de servicios educativos DP 2017000064 27jul2017

NUMERO CDP 2017000064 27/07/2017 VALOR CDP $14,753,421.00 NUMERO RP 2017000063 28/07/2017 VALOR RP $14,753,421.00 CONTRATISTA LIBERTY SEGUROS SA NIT. P. JURÍDICA 860.039.988-0

REPRESENTANTE LEGAL Intermediario: Beatriz Bernal Seguros clave: 91593


NIT. 19328042 ACTA DE INICIO 02 de agosto de 2017 CONTRATO ACLARACION 0018-2017


Nit. 800.107.701-8

CÓDIGO: RG-AF-14

VERSIÓN: 02




VALOR CONTRATO ACLARACION

$14,747,768.00

VALOR DESCUENTO $5,653.00 ACTA DE LIQUIDACIÓN 30 de agosto de 2017

PAGOS

El pago para la solicitud fue de $14,747,768.00, según órdenes de pago, se hizo un descuento de $5,653.00; a favor de la escuela normal superior Santiago de Tunja

LEGALIDAD: La Institución Educativa, cumple con lo establecido en contratación de menos de 20 salarios mínimos; de acuerdo al decreto 1075 de 2015 artículo 2.3.1.6.3.17; decreto 4791 de 2008 y ley 715 de 2001. GESTION Y RESULTADOS: Se cumplió con el objeto del contrato, se compraron las pólizas de manejo, requeridas por la norma.


OBJETO Suministro de elementos de aseo para la Escuela Normal Superior Santiago de Tunja.



PLAZO DE EJECUCIÓN 31 de julio de 2017 hasta 08 de agosto de 2017 (08 días hábiles)



NOMBRE RUBRO

Ciclo de formación complementaria ; y materiales de suministros y materiales de educación DP2017000066 27jul2017

NUMERO CDP 2017000066 27/07/2017 VALOR CDP $14,219,300.00 NUMERO RP 2017000064 28/07/2017 VALOR RP $14,219,300.00 CONTRATISTA DISTRIBUCIONES MAXITODO NIT. P. JURÍDICA 23.560.712-1

REPRESENTANTE LEGAL Nelly Mora Sandoval

N° IDENTIFICACIÓN C.C. 23.560.712 de El Cocuy


Nit. 800.107.701-8

CÓDIGO: RG-AF-14

VERSIÓN: 02





NIT. C.C. 40.021.644 de Tunja ACTA DE INICIO 31 de julio de 2017 ACTA DE LIQUIDACIÓN 10 de agosto de 2017

PAGOS

El pago para la solicitud fue de $14,219,300.00, según órdenes de pago, según por certificado de recibido por satisfacción, un solo pago para el contrato 019-2017

LEGALIDAD: La Institución Educativa, cumple con lo establecido en contratación de menos de 20 salarios mínimos; de acuerdo al decreto 1075 de 2015 artículo 2.3.1.6.3.17; decreto 4791 de 2008 y ley 715 de 2001. GESTION Y RESULTADOS: Se cumplió con el objeto del contrato, se benefició toda la Institución educativa en la limpieza y buen ambiente de la Institución.

CONTRATO convenio N°020-2017 DATOS GENERALES DEL CONTRATO

OBJETO

Fortalecer las relaciones de cooperación y articulación académica entre la Escuela Normal Superior Santiago de Tunja y la Universidad Pedagógica y Tecnológica de Colombia


FECHA CONTRATO 16 DE JUNIO DE 2017

PLAZO DE EJECUCIÓN 16 de junio de 2017 hasta 01 de diciembre de 2017

FORMA DE PAGO

Previa certificación de recibido a satisfacción por el supervisor

50% 50%


NOMBRE RUBRO Ciclo de formación complementaria vigencia 2017 DP 2017000047 07jul2017

NUMERO CDP 2017000047 07/06/2017 VALOR CDP $8,335,912.00 NUMERO RP 201700050 16/06/2017 VALOR RP $8,335,912.00 ESTUDIO DE CONVENIENCIA Y OPORTUNIDAD

Universidad Pedagógica y Tecnológica de Colombia.



Nit. 800.107.701-8

CÓDIGO: RG-AF-14

VERSIÓN: 02




REPRESENTANTE LEGAL Alfonso López Díaz


SUPERVISIÓN Ligia Yaneth López Rodríguez

NIT. 40035059 ACTA DE INICIO 16 de junio de 2017

PRORROGA

001 al convenio N°020 de 2017

Pago del 2° 50% será al 01 diciembre de 2017, valor $4,167,956.00

Prorrogar el termino de duración del convenio N°020-2017: dos meses(2), quince días (15), para el 16 de marzo de 2018

PAGOS

pagos dos (2), para la solicitud fue de $4,167,956.00, que fue el primer pago, según órdenes de pago, faltaría por realizarse el segundo pago por la misma cantidad, a la espera de una entrega de registro calificado para el programa académico reemplazante a la licenciatura concordada.

LEGALIDAD: La Institución Educativa, cumple con lo establecido en el convenio, menos de 20 salarios mínimos; de acuerdo al decreto 1075 de 2015 artículo 2.3.1.6.3.17; decreto 4791 de 2008 y ley 715 de 2001. GESTION Y RESULTADOS: Se cumplió con el objeto del convenio, se compraron las pólizas de manejo, requeridas por la norma.

CONTRATO N°022-2017 C.M. 001-2017


OBJETO Compra de pupitres universitarios y silla ejecutiva para la Escuela Normal Superior de Tunja


FECHA CONTRATO 15 de agosto de 2017

PLAZO DE EJECUCIÓN 17 de agosto de 2017 hasta 31 de agosto de 2017(10

días hábiles)


supervisor


Nit. 800.107.701-8

CÓDIGO: RG-AF-14

VERSIÓN: 02





NOMBRE RUBRO Ciclo de forma complementaria y derechos de grado DP2015000122 18/nov/2016


CONTRATISTA DOTACIONES Y SUMINISTROS ISO MUEBLES NIT. P. JURÍDICA 21114304-0

REPRESENTANTE LEGAL Sandra Patricia Melo Toro

N° IDENTIFICACIÓN C.C. 21.114.304 de Villeta Cundinamarca


NIT. 19328042 ACTA DE INICIO 17 de agosto de 2017 ACTA DE LIQUIDACIÓN 31 de agosto de 2017

PAGOS Un pago por valor de $ 20,188,000.00

LEGALIDAD: Se evidencia que se cumplió con lo establecido en el artículo 2.2.1.2.15.1 del decreto 1082 de 2015 de la mínima cuantía, artículo 94 de le ley 1474 de 2011. No obstante se observa falta de planeación y estudio de mercado al tener que cambiar la cantidad de pedido mediante resolución. GESTION Y RESULTADOS: Se cumplió con el objeto del contrato, se adquirió 291 pupitres y una silla ergonómica. Se recibió a satisfacción el producto se benefició la comunidad estudiantil de la Institución Educativa.


OBJETO

Suministro e instalación de puertas metálicas, concertina, canchas de banquitas, canchas de mini basquetbol, para la Escuela Normal Superior Santiago de Tunja.


FECHA CONTRATO 22 de agosto de 2017

PLAZO DE EJECUCIÓN 23 de agosto de 2017 hasta 11 de octubre de 2017 (10

días hábiles)


Nit. 800.107.701-8

CÓDIGO: RG-AF-14

VERSIÓN: 02





RUBRO PRESUPUESTAL 2.2.1.03, 2.2.105

NOMBRE RUBRO Mantenimiento preventivo; materiales y suministros y materiales de educación

NUMERO CDP 2017000073 15/08/2017 VALOR CDP $14,658,000.00 NUMERO RP 2017000074 22/08/2017 VALOR RP $14,658,000.00 CONTRATISTA METALICAS VILLA LUZ NIT. P. JURÍDICA 74.333.155-1

REPRESENTANTE LEGAL Jhon Alexander Guio

N° IDENTIFICACIÓN C.C. 74.333.155 de Bogotá


NIT. 6768880 ACTA DE INICIO 23 de agosto de 2017 PAGOS Un pago por valor de $14, 658,000.00.

LEGALIDAD: Se cumplió con lo establecido, para contratación por menos de 20 salarios mínimos, de acuerdo al manual de contratación de la Institución, decreto 1075 de 2015 articulo 2.3.1.6.3.17 GESTION Y RESULTADOS: El objeto del contrato se cumplido al adquirir 4 portones en lámina , una puesta metálica, tres juegos de cancha, 2 canchas de mini baloncesto, portacandados y un portón de entrada tuvo redondo, 15 metros de concertina con soporte de seguridad y demás estipulado en el contrato. Beneficiando a la comunidad estudiantil.

CONTRATO N°028-2017 convocatoria pública 001-2017 DATOS GENERALES DEL CONTRATO

OBJETO

Suministros de útiles de escritorios y papelería para las diferentes dependencias de la Escuela Normal Superior Santiago de Tunja.



PLAZO DE EJECUCIÓN 11 de septiembre de 2017 hasta 08 diciembre de 2017

(3 meses)


Nit. 800.107.701-8

CÓDIGO: RG-AF-14

VERSIÓN: 02




FORMA DE PAGO

Previa certificación de

recibido a satisfacción por

el supervisor

50% 50%

RUBRO PRESUPUESTAL 2.1.2.10; y 2.2.1.05

NOMBRE RUBRO Ciclo e formación complementaria; Materiales y suministros y materiales de educación, vigencia 2017

NUMERO CDP 2017000063 27/07/2017 VALOR CDP $55,000,000.00 NUMERO RP 2017000080 09/09/2017 VALOR RP $54,000,000.00 CONTRATISTA OLIMACO DISTRIBUCIONES NIT. P. JURÍDICA 79522888-0

REPRESENTANTE LEGAL Javier Gonzalo Becerra Galindo

N° IDENTIFICACIÓN C.C. 79.522.888 de Bogotá


NIT. 19328042 ACTA DE INICIO 11 de septiembre de 2017 ACTA DE LIQUIDACIÓN 08 diciembre de 2017

PAGOS

El pago para la solicitud fue de $54, 000,000.00, según órdenes de pago, primer pago por valor de $28, 899,961 del 25 de octubre de 2017, factura 20460, y un segundo pago por valor de $25, 100,039.00 factura 20614.

LEGALIDAD: Se cumple con lo establecido en el artículo 2 numeral 2 de la ley 1150 de 2007, decreto 1082 Artículo 2.2.1.2.1.2.2.al 2.2.1.2.1.2.4 Procedimiento para la subasta inversa, por ser bienes de características técnicas uniformes; no obstante se observa que en los estudios previos en los fundamentos jurídicos se citan artículo del decreto 1082 como son del 41 al 43 que no existen. Se evidencia que el aviso de convocatoria, proceso de selección Abreviada, subasta inversa presencias, en la expresión de interés de presentar oferta, cita el decreto 734 de 2012, el cual no se encuentra vigente en la vigencia fiscal 2016 GESTION Y RESULTADOS: Se cumplió con el objeto del contrato, las compras ingresaron almacén con orden 201600002 del 24 de junio y 201600007del 14 de octubre de 2016; el contrato se recibió a satisfacción.


Nit. 800.107.701-8

CÓDIGO: RG-AF-14

VERSIÓN: 02





OBJETO

Suministro de revistas INVERSARTE N°3 y didáctica de la sensibilidad y pensamiento del programa de formación complementaria de la Escuela Normal Superior Santiago de Tunja



PLAZO DE EJECUCIÓN 13 de septiembre de 2017 hasta 29 de octubre de 2017 (10 días)



NOMBRE RUBRO Ciclo de formación complementaria DP20170000085 11sep2017

NUMERO CDP 2017000085 11/09/2017 VALOR CDP $10,469,080.00 NUMERO RP 2017000086 13/09/2017 VALOR RP $10,469,080.00 CONTRATISTA BUHOS EDITORES LTDA NIT. P. JURÍDICA 900.344.848-1

REPRESENTANTE LEGAL María Bárbara Fajardo


SUPERVISIÓN Ligia Yanneth López Rodríguez

NIT. 40035059 ACTA DE INICIO 13 de septiembre de 2017 ACTA DE LIQUIDACIÓN 29 de octubre de 2017 PAGOS El pago para la solicitud fue de $10,469,080.00

LEGALIDAD: La Institución Educativa, cumple con lo establecido en el convenio, menos de 20 salarios mínimos; de acuerdo al decreto 1075 de 2015 artículo 2.3.1.6.3.17; decreto 4791 de 2008 y ley 715 de 2001. GESTION Y RESULTADOS: Se cumplió con el objeto del convenio, se compraron $1.200.000.00 revistas entre Invesarte No 3, didáctica la comprensión lectora, y la del adhesivos las pólizas de manejo, requeridas por la normal, beneficiando a los estudiantes en la lectura.


Nit. 800.107.701-8

CÓDIGO: RG-AF-14

VERSIÓN: 02




CONTRATO N°039-2017 convocatoria pública 002 de 2017


OBJETO Compra de videobeam con soporte a techo, impresoras, teatros en casa, para la Escuela Normal Superior Santiago de Tunja.



PLAZO DE EJECUCIÓN 07 noviembre de 2017 hasta 17 noviembre de 2017 (10 días)

FORMA DE PAGO Previa certificación de recibido a satisfacción por el supervisor, factura soporte de elementos entregados, acreditar el pago de aportes parafiscales.

RUBRO PRESUPUESTAL 2.1.2.02; 2.1.2.10; 2.2.1.01; 2.2.105; 2.3.12

NOMBRE RUBRO

Compra de equipo muebles y enseres; ciclo de formación complementaria; compra de equipos; materiales y suministros y materiales de educación; y materiales de suministros de transferencias, vigencia 2017.

NUMERO CDP 2017000092 25/09/2017

VALOR CDP $43,243,500.00

NUMERO RP 20170000104 03/11/2017

VALOR RP $42,700,000.00

CONTRATISTA COMPUCENTRO SAS


REPRESENTANTE LEGAL




NIT. C.C. 19328042


ACTA DE LIQUIDACIÓN 17 de noviembre de 2017

PAGOS El pago para la solicitud fue de $42, 700,000.00, según órdenes de pago, según por certificado de recibido por satisfacción, un solo pago del mismo valor.

Cambio de referencia de la impresora

De observa comunicación por parte del contratista y aceptación del contratante y supervisor teniendo en cuenta que al momento de dar cumplimiento al contrato la referencia Kyoceraref 4300 DN se encuentra descontinuada, acuerdan recibir la impresora


Nit. 800.107.701-8

CÓDIGO: RG-AF-14

VERSIÓN: 02




KyoceraEcosyp p 3060 que cumple con las especificaciones técnicas dn que cumple con las especificaciones técnicas y además con wifi con mayor beneficio para la Institución.

LEGALIDAD: Se cumple con lo establecido en el artículo 2 numeral 2 de la ley 1150 de 2007, decreto 1082 Artículo 2.2.1.2.1.2.2 al 2.2.1.2.1.2.4 Procedimiento para la subasta inversa, por ser bienes de características técnicas uniformes; no obstante se observa que en los estudios previos, fundamentos jurídicos se citan artículo del decreto 1082 como son del 41 al 43 que no existen. Se evidencia que el aviso de convocatoria, proceso de selección Abreviada, subasta inversa presencial, en la expresión de interés de presentar oferta, cita el decreto 734 de 2012, el cual no se encuentra vigente en la vigencia fiscal 2017 GESTION Y RESULTADOS: Se cumplió con el objeto del contrato, el supervisor certifica que recibió a entera satisfacción 20video proyectores, 1 impresora Láser monocromática KYOSERA Escoyos p Fs-3060dn, una impresora láser multifuncional HP M426FDW, 4 teatros en casa, 20 SOPORTES TECHO PARA VIDEO PROYECTOR FACTURA 14131.

CONTRATO N°041-2017 DATOS GENERALES DEL ESTUDIO DE CONVENIENCIA, NECESIDAD, Y OPORTUNIDAD

OBJETO

Compra de elementos de ferretería para mantenimiento de las diferentes dependencias de la Escuela Normal Superior Santiago de Tunja.


FECHA CONTRATO 22 de noviembre de 2017 ECNO

PLAZO DE EJECUCIÓN 27 de noviembre de 2017 hasta 07 de diciembre de

2017 (10 días)

FORMA DE PAGO

Previa certificación de recibido a satisfacción por el supervisor, factura soporte de elementos entregados, acreditar el pago de aportes parafiscales.


NOMBRE RUBRO Mantenimiento preventivo vigencia fiscal 2017 DP2017000110

NUMERO CDP 2017000110 22/11/2017 VALOR CDP $6,645,000.00 NUMERO RP 20170000110 27/11/2017 VALOR RP $6,645,000.00 CONTRATISTA DISTRIFER DISTRIBUIDORA FERRETERA NIT. P. JURÍDICA 40018404-7


Nit. 800.107.701-8

CÓDIGO: RG-AF-14

VERSIÓN: 02




REPRESENTANTE LEGAL Blanca Cecilia Parada Moreno



NIT. C.C. 40.021.644 de Tunja ACTA DE INICIO 27 de noviembre de 2017 ACTA DE LIQUIDACIÓN 07 de diciembre de 2017

PAGOS

El pago para la solicitud fue de $6,645,000.00, según órdenes de pago, según por certificado de recibido por satisfacción, un solo pago del mismo valor para el contrato 041-2017

LEGALIDAD: La Institución Educativa, cumple con lo establecido en el convenio, menos de 20 salarios mínimos; de acuerdo al decreto 1075 de 2015 artículo 2.3.1.6.3.17; decreto 4791 de 2008 y ley 715 de 2001. GESTION Y RESULTADOS: Se cumplió con el objeto del contrato, se compraron elementos de ferretería para mejoramiento de la Institución Educativa.

CONTRATO N°042-2017 DATOS GENERALES DEL ESTUDIO DE CONVENIENCIA, NECESIDAD, Y OPORTUNIDAD

OBJETO Suministro de elementos eléctricos para la Escuela Normal Superior Santiago de Tunja.


FECHA CONTRATO 27 de noviembre de 2017 ECNO

PLAZO DE EJECUCIÓN 28 de noviembre de 2017 hasta 08 de diciembre de 2017 (10 días)

FORMA DE PAGO Previa certificación de recibido a satisfacción por el supervisor, factura soporte de elementos entregados, acreditar el pago de aportes parafiscales.

NOMBRE RUBRO Mantenimiento preventivo vigencia fiscal 2017 DP2017000111

NUMERO CDP 2017000111 27/11/2017

VALOR CDP $6,375,500.00

NUMERO RP 20170000111 28/11/2017

VALOR RP $6,375,500.00

CONTRATISTA INTERELECTRICOS DE COLOMBIA



Nit. 800.107.701-8

CÓDIGO: RG-AF-14

VERSIÓN: 02




REPRESENTANTE LEGAL

Angélica Patricia Ayala Bayona

N° IDENTIFICACIÓN C.C. 60.364.360 de Cúcuta


NIT. C.C. 40.021.644 de Tunja



PAGOS Un pago por valor de $6,375,500.00,

LEGALIDAD: La Institución Educativa, cumple con lo establecido en el convenio, menos de 20 salarios mínimos; de acuerdo al decreto 1075 de 2015 artículo 2.3.1.6.3.17; decreto 4791 de 2008 y ley 715 de 2001. GESTION Y RESULTADOS: Se cumplió con el objeto del contrato, beneficiando a la comunidad estudiantil.



OBJETO Suministro de diplomas, porta diplomas, para la Escuela Normal Superior Santiago de Tunja.


Fecha contrato 29 DE NOVIEMBRE DE 2017

PLAZO DE EJECUCIÓN 29 de noviembre de 2017 hasta 07 de diciembre de

2017 (05 días)

FORMA DE PAGO


RUBRO PRESUPUESTAL 2.2.1.07; 2.1.2.1.0; 2.2.1.04

NOMBRE RUBRO

Derechos de grado; Ciclo de formación complementaria; impresos y publicaciones, vigencia fiscal 2017 DP2017000112

NUMERO CDP 2017000112 29/11/2017 VALOR CDP $7,478,693.00 NUMERO RP 2017000112 29/11/2017 VALOR RP $7,478,693.00 CONTRATISTA BUHOS EDITORES LTDA


Nit. 800.107.701-8

CÓDIGO: RG-AF-14

VERSIÓN: 02





REPRESENTANTE LEGAL María Bárbara Fajardo


SUPERVISIÓN Rosa Ángela Solórzano Sierra

ACTA DE INICIO 29 de noviembre de 2017 ACTA DE LIQUIDACIÓN 07 de diciembre de 2017

PAGOS

El pago para la solicitud fue de $7,478,693.00, según órdenes de pago, según por certificado de recibido por satisfacción, un solo pago del mismo valor para el contrato 043-2017

LEGALIDAD: La Institución Educativa, cumple con lo establecido en el convenio, menos de 20 salarios mínimos; de acuerdo al decreto 1075 de 2015 artículo 2.3.1.6.3.17; decreto 4791 de 2008 y ley 715 de 2001. GESTION Y RESULTADOS: Cumplió con el objeto del convenio, se compraron los diplomas de graduación, beneficiando a los estudiantes bachilleres.


DATOS GENERALES DEL

OBJETO

Suministros de periféricos y repuestos para el mantenimiento de las aulas de informática para la Escuela Normal Superior Santiago de Tunja.


FECHA CONTATO 06 de diciembre de 2017

PLAZO DE EJECUCIÓN 07 de diciembre de 2017 hasta 08 de diciembre de 2017 (02 días)

FORMA DE PAGO



NOMBRE RUBRO Mantenimiento preventivo, vigencia fiscal 2017 DP2017000114

NUMERO CDP 2017000114 06/12/2017 VALOR CDP $5,725,930.00 NUMERO RP 2017000114 07/12/2017 VALOR RP $5,725,930.00 CONTRATISTA COMPUCENTRO SAS


Nit. 800.107.701-8

CÓDIGO: RG-AF-14

VERSIÓN: 02





REPRESENTANTE LEGAL Pablo Emilio González Cepeda



ACTA DE INICIO 07 de diciembre de 2017 ACTA DE LIQUIDACIÓN 08 de diciembre de 2017 PAGOS Un pago de $5,725,930.00,

LEGALIDAD: La Institución Educativa, cumple con lo establecido en el convenio, menos de 20 salarios mínimos; de acuerdo al decreto 1075 de 2015 artículo 2.3.1.6.3.17; decreto 4791 de 2008 y ley 715 de 2001. GESTION Y RESULTADOS: Se cumplió con el objeto del convenio, se realizó mantenimiento en las aulas de informática, beneficiando a la comunidad estudiantil de la Institución Educativa.

ORDENES DE PAGO 2017 El grupo auditor tomo como muetra los comprobantes de egresos del mes de marzo de 2017, el cual se realizo el estudio y verificacion, evidenciando que se cumplio con la normatividad. 3.1.1.2Resultado Evaluación Rendición de Cuentas Se emite opinión EFICIENTE sobre el Resultado de la Evaluación de la Rendición de la Cuenta teniendo en cuenta la calificación total obtenida de 100puntos; con base en el siguiente resultado:

TABLA 1-2

RENDICIÓN Y REVISIÓN DE LA CUENTA


Atribuido

Oportunidad en la rendición de la cuenta 100.0 0.10 10.0

Suficiencia (diligenciamiento total de formatos y anexos) 100.0 0.30 30.0

Calidad (veracidad) 100.0 0.60 60.0

SUB TOTAL CUMPLIMIENTO EN RENDICIÓN Y REVISIÓN DE LA CUENTA

1.00 100.0



Nit. 800.107.701-8

CÓDIGO: RG-AF-14

VERSIÓN: 02




En cumplimiento de lo establecido en la resolución No. 175 de 2013 “Mediante la cual se adopta el “Sistema de la Rendición Electrónica de Cuentas de la Contraloría Municipal de Tunja - SIRECT”, la Institución Educativa Escuela normal superior Santiago de Tunja,rindió en oportunidad la cuenta de la vigencia 2017. 3.1.1.3Legalidad SE EMITE UNA OPINIONEFICIENTE, con base en el siguiente resultado:

TABLA 1 - 3

LEGALIDAD

VARIABLES A EVALUAR

Calificación Parcial Ponderación Puntaje

Atribuido

Financiera

100.0 0.40 40.0

De Gestión 88.0 0.60 52.8

CUMPLIMIENTO LEGALIDAD 1.00 92.8

Calificación

Eficiente

Eficiente 2

Con deficiencias 1

Ineficiente 0

3.1.1.4Resultado Seguimiento Plan de Mejoramiento El grado de cumplimiento al plan de mejoramiento es: cumple 100% por lo que se generó una calificación de 100 puntos como se demuestra en la siguiente tabla.

TABLA 1- 6

PLAN DE MEJORAMIENTO


Atribuido

Cumplimiento del Plan de Mejoramiento 100.0 0.20 20.0

Efectividad de las acciones 100.0 0.80 80.0

CUMPLIMIENTO PLAN DE MEJORAMIENTO 1.00 100.0

Calificación Cumple


Nit. 800.107.701-8

CÓDIGO: RG-AF-14

VERSIÓN: 02




Cumple 2

Cumple Parcialmente 1

No Cumple 0 Fuente: Matriz de calificación Elaboró: Comisión de auditoría

Las acciones propuestas en el plan de mejoramiento, producto de la vigencia fiscal 2015 fueron cumplidas en un 100% 3.1.1.5Control Fiscal Interno

TABLA 1-7

CONTROL FISCAL INTERNO


Atribuido

Evaluación de controles (Primera Calificación del CFI)

96.2 0.30 28.8

Efectividad de los controles (Segunda Calificación del CFI)

95.2 0.70 66.6

TOTAL 1.00 95.5 Fuente: Matriz de calificación Elaboró: Comisión de auditoría

De acuerdo a la ley 87 de 1993 en su artículo 1, “El Control Interno es un sistema integrado por el esquema de toda la organización y el conjunto de los planes, métodos, principios, normas, procedimientos y mecanismos de verificación y evaluación adoptados por una entidad, con el fin de procurar que todas las actividades, operaciones y actuaciones, así como la administración de la información y los recursos, se realicen de acuerdo con las normas constitucionales y legales vigentes dentro de las políticas trazadas por la dirección y en atención a las metas u objetivos previstos”. De igual manera guiados por los principios constitucionales el sistema de Control Interno debe velar por la protección de los recursos de la entidad, buscando su adecuada administración, garantizando la eficacia, eficiencia y economía en todas las operaciones, asegurando la correcta evaluación y seguimiento de la gestión organizacional, entre otros (artículo 2, ley 87 de 1993). Para evaluar el Sistema de Control Interno se tomó como fuente de información para la presente auditoría, el formato F43_CMT.FMT “Información Control Interno y Gestión”, El cual la Institución Educativa no reporto ninguna información. No obstante en el informe d agestión indica


Nit. 800.107.701-8

CÓDIGO: RG-AF-14

VERSIÓN: 02




El rector en coordinación con el consejo directivo de la institución administra el Fondo de Servicios Educativos de acuerdo con las funciones otorgadas por la Ley 715 de 2001.

Acorde a lo regulado en los Decretos 4791 de 2008, artículo 18 y 1075 del 26 de mayo de 2015, artículo 2.3.1.6.3.18. Que reza “Control, asesoría y apoyo. Respecto del Fondo Servicios Educativos, corresponde a las entidades territoriales certificadas en educación ejercer el control interno, brindar asesoría y apoyo administrativo, contractual, financiero, presupuestal y contable de acuerdo con las normas vigentes. La entidad territorial certificada debe ejercer seguimiento en la administración y ejecución de los recursos de los fondos de servicios educativos, para lo cual el establecimiento educativo debe suministrar toda la información que le sea solicitada”. En la Escuela Normal el rector y funcionarios son los responsables del correcto desarrollo y funcionamiento de todas las actividades académicas y administrativas acorde a la normatividad vigente, que permiten proporcionar seguridad en cuanto a la consecución de logros y objetivos institucionales. Se aplican medidas de control en el ámbito de su competencia y se ejecutan acciones de control específicas. En virtud de lo anterior, en la Escuela Normal Superior Leonor Álvarez Pinzón anualmente se aplica la evaluación institucional siguiendo lineamientos y directrices de la Ley General de Educación y Ley 715 de 2001; la evaluación a personal directivo y docente nombrado bajo decreto 1278 de 2002 y a personal administrativo bajo lineamientos de la Comisión Nacional del Servicio Civil. En cuanto al aspecto contable se presentaron oportunamente los informes a los entes de control y a la Oficina de Contabilidad para que los consolidaran con el informe general de la Alcaldía de Tunja, en las fechas exigidas para ello. De otra parte, por parte de los funcionarios que hacen parte de los procesos se ha venido dando cumplimiento a los hallazgos que fueron sujetos de mejoramiento en las auditorías realizadas por la Contraloría Municipal. Se ha acompañado en los procesos de ejecución presupuestal, compras y contabilidad; igualmente se ha hecho acompañamiento a nivel académico y administrativo, con el fin de dar cumplimiento a la normatividad que nos rige y a su ve contribuir al logro de los objetivos y metas institucionales. El acompañamiento se hace en cada campo de gestión: directivo, académico, administrativo y financiero y de la comunidad. En la vigencia 2017 se continuó con el cumplimiento del plan de mejoramiento suscrito con la Contraloría de Tunja y con la autoevaluación institucional anual exigida por el Ministerio de Educación Nacional. En el curso del año se hizo seguimiento a los compromisos y observaciones para verificar el nivel de cumplimiento de los mismos.

http://www.alcaldiabogota.gov.co/sisjur/normas/Norma1.jsp?i=4452


Nit. 800.107.701-8

CÓDIGO: RG-AF-14

VERSIÓN: 02




Se observó que los recursos económicos que se tenían disponibles para funcionamiento tanto de transferencias como de recursos propios, se ejecutaron bajo los principios de economía, transparencia, eficacia y eficiencia, acorde al plan anual de adquisiciones, priorización de necesidades básicas y principales de conformidad con la misión institucional y el plan de acción, con sujeción a la reglamentación pertinente. En cuanto a austeridad y eficiencia del gasto público de funcionamiento, se observó que el gasto estuvo dentro de los montos autorizados y se hizo uso racional de los recursos, acorde a las necesidades y políticas exigidas por los organismos superiores de la institución educativa. En procura de mantener el ambiente laboral, optimizar el manejo y uso de los recursos, las directivas fomentan la cultura del autocontrol, para que cada funcionario la aplique al interior de su dependencia y así colaborar en el cumplimiento de los objetivos y metas institucionales. 3.2 CONTROL DE RESULTADOS Como resultado de la auditoría adelantada, El concepto sobre el Control de Resultados es favorable, como consecuencia de la evaluación de las siguientes Variables:

TABLA 2-1


FACTORES MINIMOS Calificación Parcial Ponderación Calificación

Total

Eficacia 99.6 0.20 19.9

Eficiencia 89.8 0.30 26.9

Efectividad 99.3 0.40 39.7

coherencia 100.0 0.10 10.0

Cumplimiento Planes Programas y Proyectos 1.00 96.6 Fuente: Matriz de calificación Elaboró: Comisión de auditoría

3.3 CONTROL FINANCIERO Y PRESUPUESTAL Como resultado de la auditoría adelantada, El concepto sobre el Control Financiero y Presupuestal es Favorable, como consecuencia de la evaluación de las siguientes variables: 3.3.1 Estados Contables La opinión fue Sin salvedades, debido a la evaluación de las siguientes variables:


Nit. 800.107.701-8

CÓDIGO: RG-AF-14

VERSIÓN: 02




TABLA 3-1

ESTADOS CONTABLES


Total inconsistencias $ (millones) 0.0

Índice de inconsistencias (%) 0.0%

CALIFICACIÒN ESTADOS CONTABLES 100.0

Calificación

Sin salvedad o limpia

Sin salvedad o limpia <=2%

Con salvedad >2%<=10%

Adversa o negativa >10%

Abstención - Fuente: Matriz de calificación Elaboró: Comisión de auditoria


Nit. 800.107.701-8

CÓDIGO: RG-AF-14

VERSIÓN: 02




BALANCE GENERAL COMPARATIVO 2016-2017


BALANCE GENERAL COMPARATIVO 2017 Y 2016

PERIODO VARIACION

CUENTA CONCEPTO 2017 2016 $ %

% part. Periodo

ACTIVO

CORRIENTE

11 DISPONIBLE 115.405.637,88

96.065.686,25

19.339.951,63

20,13

38,65

14 DEUDORES

-

-

-

-

-

NO CORRIENTE

16 PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO

156.982.386,91

173.587.033,91

-16.604.647,00 -9,57

52,58

19 OTROS ACTIVOS 26.195.912,00

23.645.023,00

2.550.889,00

10,79

8,77

TOTAL ACTIVO

298.583.936,79

293.297.743,16

5.286.193,63

1,80

100

PASIVO

24 CUENTAS POR PAGAR 7.957.956,00

2.375.000,00

5.582.956,00

235,07

100

29 OTROS PASIVOS

-

-

-

-

-

TOTAL PASIVO

7.957.956,00

2.375.000,00

5.582.956,00

235,07

100

PATRIMONIO

31 HACIENDA PUBLICA 290.625.980,79

290.922.743,16 -296.762,37 -0,10

TOTAL PATRIMONIO

290.625.980,79

290.922.743,16 -296.762,37 -0,10

TOTAL PASIVO + PATRIMONIO

298.583.936,79

293.297.743,16

5.286.193,63

1,80


El balance general de las vigencias 2016 y 2017, se evidencia que, en el año 2017, el activo aumenta debido al saldo disponible de las cuentas, con un incremento de 20,13%, con respecto al año 2016, en propiedad planta y equipo hay una disminución de la cuenta en 9,57% esto obedece al registro de depreciaciones. En otros activos aumenta a razón de 10,79%, debido a nuevas adquisiciones de software académico de notas.


Nit. 800.107.701-8

CÓDIGO: RG-AF-14

VERSIÓN: 02




En el pasivo para las mismas vigencias 2016 y 2017, reporta aumento en las cuentas por pagar debido al incremento de obligaciones que dejaron de atender en el año 2017 que se encuentran en el acto administrativo, aumento en $5,582,956.00 que equivale al 235.07%. En el patrimonio, de la institución educativa presenta una pequeña disminución en el periodo de 10%, a razón que no hubo variación de importancia en la hacienda pública durante el proceso de operación contable en el año 2016 y 2017. Observación: la cuenta activos en DISPONIBLE, para este balance general con vigencia 2016 y 2017, se encuentra una suma de dos cuentas que tenían movimiento bancario durante el 2017, la cuenta 250-02147-4 y la 110-250-04053-2, cuyas cuentas son corrientes. Una de ellas de recursos propios. Observación: en cuentas por pagar, la resolución 001-2018 de la institución educativa, en su artículo segundo, describe que el señor Germán Plazas tiene cuenta por pagar de $4, 167,956, junto en la misma resolución reporta que se debe pagar $1, 240,000.00, al señor German Plazas. Verificación general de la información financiera

Activo Se incluyen los grupos que representan los bienes y derechos, tangibles e intangibles de la entidad, obtenidos como consecuencia de hechos pasados y de los cuales se espera que fluyan a la entidad un potencial de servicios o beneficios económicos futuros en desarrollo de sus funciones de cometido estatal. Los Activos de la Institución Educativa Escuela Normal Superior Santiago de Tunja al 31 de diciembre de 2017 presentaron un saldo de $298.583.436,79. Se evidencia que para la vigencia 2017 el Activo disminuyó en un 1,80% con respecto a la vigencia 2016, observándose que el grupo de disponible disminuye 20,13% seguida de otros activos con un aumento de 10,79%, propiedad, planta y equipo disminuyó en un 9,57% En otros activos, incremento de $´2.550.889,00de bienes de arte y cultura, en lo que aumenta en un 10,79%, por las adquisiciones dadas para el periodo 2017.

Efectivo:

En la Institución Educativa la conforman las cuentas de Caja Menor y Depósito en Instituciones Financieras.

Caja menor:


Nit. 800.107.701-8

CÓDIGO: RG-AF-14

VERSIÓN: 02




La caja menor es un fondo renovable que se provee con recursos del presupuesto de gastos de la entidad, su finalidad es atender erogaciones de menor cuantía que tengan el carácter de situaciones imprevistas, urgentes, imprescindibles e inaplazables para la buena marcha de la administración; se asigna a un funcionario como responsable de su manejo. Las cajas menores funcionarán contablemente como un fondo fijo, y únicamente su movimiento tendrá relación directa con la creación, aumento, disminución y su cancelación definitiva

La Caja menor para la vigencia 2017 de la Institución Educativa, se constituyó mediante Resolución N°005-2017, 06 de febrero por la cuantía de $1,475,434.00, estableciendo que cada pago no puede superar $128.870.00; su manejo es autorizado al almacenista de la Institución.

OBSERVACION No. 7

Se observa que el día 24 de abril de 2017, se realizó un pago al IGAC, Por valor de $20.000.00 el cual no se evidencia el soporte como factura o equivalencia a la misma. Observación administrativa

RESPUESTA DE LA INSTITUCION EDUCATIVA: Se acepta el hallazgo. Se tendrá más cuidado en la exigencia de los recibos soportes de caja Menor. DECISION DE LA CONTRALORIA La Institución Educativa acepta la observación por lo que se configura hallazgo administrativo y se debe incluir en el plan de mejoramiento.

Bancos:

Representa el valor de los fondos disponibles depositados en Instituciones financieras. Se analizaron las conciliaciones Bancarias verificando los saldos de los libros auxiliares de contabilidad con los extractos bancarios físicos suministrados por la Institución Educativa; de los cuales se obtuvieron las siguientes observaciones:

La Institución Educativa Escuela Normal Superior Santiago de Tunja; maneja sus recursos en dos cuentas corrientes identificadas en libros auxiliares de contabilidad como Cuenta Banco popular No.250-02147-4;250-02148-2 Transferencia y Cuenta Banco de ahorros No. 250-13076-2 Fondos comunes.


Nit. 800.107.701-8

CÓDIGO: RG-AF-14

VERSIÓN: 02




No. de cuenta Tipo de cuenta Entidad

Bancaria



Diferencia s/g Conciliación

Cheques por cobrar

$ $ $ $

250-02147-4 CORRIENTE-3 POPULAR-SGP 11.613.742,13

11.584.742,13

- 29.000,00

ENERO 19.189.704,28

19.189.704,28

- -

FEBRERO

34.723.538,99

34.355.998,99

- 367.540,00

MARZO

32.819.262,35

32.802.262,35

- 17.000,00

ABRIL

35.743.509,35

35.743.509,35

- -

MAYO

43.685.344,61

43.618.334,61

- 67.010,00

JUNIO

43.770.076,61

43.770.076,61

- -

JULIO

41.309.464,95

36.194.607,95

- 5.114.857,00

AGOSTO

46.490.822,91

43.151.532,91

- 3.339.290,00

SEPTIEMBRE

54.595.759,55

44.126.603,55

- 10.469.156,00

OCTUBRE

43.860.060,73

38.860.439,73

- 4.999.621,00

NOVIEMBRE

38.443.990,34

37.486.990,34

- 957.000,00

DICIEMBRE

37.168.249,87

36.986.249,87

- 182.000,00


Entidad Bancaria




Cheques por cobrar

$ $ $ $

110-250-02148-2

CORRIENTE-3

POPULAR-SGP

79,033,610.25

77,537,274.25

- 1,496,336.00

ENERO 78,386,753.25

77,624,417.25

- 762,336.00

FEBRERO 72,236,348.25

70,425,118.25

- 1,811,230.00

MARZO 134,648,024.25

132,636,024.25

- 2,012,000.00


Nit. 800.107.701-8

CÓDIGO: RG-AF-14

VERSIÓN: 02




ABRIL 126,533,669.12

126,018,417.12

- 515,252.00

MAYO 110,415,017.12

91,118,186.71

- 19,296,830.41

JUNIO 305,021,405.56

305,021,405.56

- -

JULIO 306,778,556.75

300,473,956.75

- 6,304,600.00

AGOSTO 253,196,381.62

232,729,131.62

- 20,467,250.00

SEPTIEMBRE 205,748,245.36

204,631,245.36

- 1,117,000.00

OCTUBRE 171,247,657.23

146,274,078.23

- 24,973,579.00

NOVIEMBRE 95,924,557.50

92,978,837.50

- 2,945,720.00

DICIEMBRE 32,236,727.50

31,786,727.50

- 450,000.00


Entidad Bancaria




Cheques por cobrar

$ $ $ $

220-250-13076-2

AHORROS POPULAR-SGP

6,943,669.87

6,943,669.87

- -

ENERO 6,946,706.62

6,946,706.62

- -

FEBRERO 6,949,364.85

6,949,364.85

- -

MARZO 6,952,309.10

6,952,309.10

- -

ABRIL 6,953,336.06

6,953,336.06

- -

MAYO 6,953,926.30

6,953,926.30

- -

JUNIO 6,954,497.50

6,954,497.50

- -

JULIO 6,955,087.74

6,955,087.74

- -

AGOSTO 6,955,677.98

6,955,677.98

- -

SEPTIEMBRE 6,956,249.41

6,956,249.41

- -


Nit. 800.107.701-8

CÓDIGO: RG-AF-14

VERSIÓN: 02




OCTUBRE 6,956,839.96

6,956,839.96

- -

NOVIEMBRE 6,957,411.46

6,957,411.46

- -

DICIEMBRE 6,957,963.91

6,957,963.91

- -



Entidad Bancaria




Cheques por cobrar

$ $ $ $

110-250-04053-2

CORRIENTE-3

POPULAR-SGP

- .

ENERO - -

FEBRERO - -

MARZO - -

ABRIL - -

MAYO - -

JUNIO - -

JULIO - -

AGOSTO - -

SEPTIEMBRE - -

OCTUBRE - -

NOVIEMBRE 39,674,696.60 39,674,696.60 - -

DICIEMBRE 39,674,696.60 - 39,674,696.60


En la anterior conciliación se evidencia que la Institución Educativa registró oportunamente en libros de contabilidad todos los movimientos bancarios, de acuerdo a los movimientos bancarios registrados por medio de los extractos bancarios y los libros auxiliares.

Propiedad planta y Equipo:

En la cuenta de propiedad planta y equipo, se presenta a saldo de diciembre de 2017, de valor de $156, 982,386.91. Representados y sustentados por los documentos rendidos, que entre ellos están maquinaria y equipo, equipo científico, equipo de comunicación, equipo de cómputo, muebles enseres, que fueron solicitados.


Nit. 800.107.701-8

CÓDIGO: RG-AF-14

VERSIÓN: 02




Hubo una disminución de 9,57%, debido a la disminución, esto obedece a muebles y enseres dados de baja; al igual que Equipos de computación. La nota No 5 a los estados financieros, indican que se compró un software integral de contabilidad, presupuesto, tesorería y almacén; lo que al comprar con las copras realizadas en la vigencia no se logró evidenciar lo indicad por la Institución Educativa; por lo que se presume que las notas no son confiables y ni claras. Pasivo

Se incluyen los grupos que representan las obligaciones ciertas o estimadas de la entidad, como consecuencia de hechos pasados, de los cuales se prevé que representaran para la entidad un flujo de salida de recursos que incorporan un potencial de servicio o beneficio económico, en desarrollo de funciones de cometido estatal.

En la vigencia 2017 aumento en un235% con respecto al 2016, esto obedece a las cuentas por pagar así:

Bienes y Servicios:

La cuenta de Adquisición de bienes y servicios se refleja en cuentas por pagar por valor de $ 7.957.956,00. A diciembre de 2017, correspondiente a servicios profesionales contratados para la Institución Educativa, soportado mediante acto administrativo.

Retención en la fuente:

La Institución Educativa Escuela Normal Superior Santiago de Tunja es agente retenedor del impuesto de Renta y de IVA, por las compras bienes y servicios efectuadas durante la vigencia, se hizo revisión de los registros contables causados mes por mes en los libros auxiliares y se compararon con las declaraciones y recibos de pago presentados por la Institución, con el fin de evidenciar el cumplimiento de presentación y plazos establecidos por la DIAN según los artículos 382, 604 y 606 del Estatuto Tributario, obteniendo las siguientes observaciones. Se observa que la institución educativa cumple con lo establecido en la norma de liquidación y pago.

Patrimonio:

El patrimonio de la Institución Educativa Escuela Normal superior Santiago de Tunja a 31 de diciembre de 2017 está conformado por Capital fiscal por un valor de $ 265.602.024,91, junto con el resultado del ejercicio con valor de $ 25.023.955,88. El resultado del ejercicio disminuyo en un 78,56%.Lo anterior obedece a perdida por retiros de activos


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CÓDIGO: RG-AF-14

VERSIÓN: 02




ESTADO DE ACTIVIDAD FINANCIERA, ECONOMICA Y SOCIAL COMPARATIVO 2016-2017


estado de actividad financiera económica y social comparativo

cuenta CONCEPTO PERIODO VARIACION

% part. Periodo

2017 2016 $ %

INGRESOS OPERACIONALES

386.323.216,00 366.484.859,00 19.838.357,00

13,59

89,66

43 VENTA DE SERVICIOS 48.461.414,00 43.039.193,00 5.422.221,00

12,60

11,25

44 TRANSFERENCIAS 299.407.869,00 283.058.962,00 16.348.907,00

5,78

69,49

47

OPERACIONES INTERINSTITUCIONALES 38.453.933,00 40.386.704,00 - 1.932.771,00

- 4,79

8,92

COSTO DE VENTAS Y DE OPERACIÓN 32.399.043,00 25.928.416,00 6.470.627,00

24,96

100

63 COSTO DE VENTAS DE SERVICIOS 32.399.043,00 25.928.416,00 6.470.627,00

24,96

100

72 COSTOS DE PRODUCCION

-

-

- -

-

GASTOS OPERACIONALES

314.479.496,83 261.972.656,35 52.506.840,48

20,04

100

51 GASTOS DE ADMINISTRACION

-

-

- -

-

52 GASTOS DE ADMINISTRACION 314.479.496,83 261.972.656,35 52.506.840,48

20,04

100

EXCEDENTE O DEFICIT OPERACIONAL

353.924.173,00 340.556.443,00 13.367.730,00

3,93

OTROS INGRESOS

48 OTROS INGRESOS 44.547.018,29 38.422.897,32 6.124.120,97

15,94

10,34

OTROS GASTOS

-

-

58 OTROS GASTOS

58.967.738,58

302.449,50 58.665.289,08

194

13,69

EXCEDENTE O DEFICIT DEL PERIODO

309.377.154,71 302.133.545,68 7.243.609,03

2,40

74,62

4 INGRESOS TOTALES

430.870.234,29 404.907.756,32 25.962.477,97

6,41

100

5 GASTOS TOTALES

314.479.496,83 261.972.656,35 52.506.840,48

20,04

113,69

6 COSTOS DE VENTAS Y DE OPERACIÓN

32.399.043,00 25.928.416,00 6.470.627,00

24,96

100

7 COSTOS DE PRODUCCION

-

-

-

-

-


Nit. 800.107.701-8

CÓDIGO: RG-AF-14

VERSIÓN: 02





Los Ingresos de la Institución Educativa se clasifican en Ingresos operacionales y Otros ingresos. Los ingresos operacionales están compuestos por: Venta de Servicios Educativos: constancias y certificados de estudio. Transferencias: Transferencias CONPES. Operaciones Interinstitucionales: Transferencias SGP del Municipio. Otros Ingresos: se componen de Concesión de tiendas escolares y recuperaciones. La Institución educativa en su total de ingresos operacionales presenta un aumento de $19.838.357,00, para el año 2017, variaciones en ventas de servicios, transferencias y otras como operaciones interinstitucionales, tuvo una disminución de 4.79%. Denominado a un 13.59% de incremento para los ingresos operativos. En el total de gastos de la Institución educativa, reporta un aumento de $52, 506,840.48, para el 2017, con un20,04%, debido a mayores gastos que se realizaron para ese periodo del año, con mayor variación en gastos de administración con un 20,04%, donde hubo mayor representación de su gasto. Los costos de ventas y de operación, aumentaron en $6, 470,627.00, en 24,96%, con respecto a la vigencia 2016 Ingresos: En el cotejo de las cifras reflejadas en el Balance y en el presupuesto de ingresos, se evidencia las siguientes observaciones:


VIGENCIA 2017

DEBITO CREDITO

PRESUPUESTO recaudado VIGENCIA 2017 524.558.417,29

CUENTAS POR COBRAR presupuesto -

RECURSOS DEL BALANCE bancos 2016 93.690.686,25

INGRESOS CONTABILIDAD 430.870.234,29

ingresos extraordinarios (2.503,00)

ajustes ejercicios anteriores -

SUMAS IGUALES 430.867.731,04 430.867.731,29



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VERSIÓN: 02




Se observa que los ingresos presupuestados en a vigencia 2017 se encuentran debidamente contabilizados. Gastos y Costos Se incluyen los grupos que representan los flujos de salida de recursos de la entidad contable publica, susceptible de reducir el patrimonio durante el periodo contable, bien sea por disminución del activo o por aumento del pasivo expresado en forma cuantitativa. Los gastos totales de la Institución Educativa Normal Superior Santiago de Tunja a 31 de diciembre de 2017, con valor de$373, 447,235.41.

PRESUPUESTO–CONTABILIDAD


VIGENCIA 2017

RELACION PAGOS CONTABILIDAD COMPROMETIDO CONTABILIZADO DIFERENCIA

PRESUPUESTO COMPROMETIDO 417.111.479,41

CUENTA GASTO 5 373.447.235,41

CUENTA COSTO 6 32.399.043,00

CUENTA 1655 44.927.400,00

CUENTA 1665 21.038.000,00

CUENTA 580805 perdida retiro de activos (58.703.440,00)

TOTAL PRESUPUESTO COMPROMETIDO 417.111.479,41 413.108.238,41 4.003.241,00

Al comparar la ejecución presupuestal, compromisos, suministrada por la Institución Educativa y las cuentas que se deben afectar en contabilidad se observa una diferencia de $4, 003,241.00., evidenciándose que los compromisos fueron superior a lo registrado en contabilidad.

OBSERVACION No 8

Al comparar la ejecución presupuestal compromisos suministrada por la Institución Educativa y las cuentas que se deben afectar en contabilidad se observa una diferencia de $4, 003,241.00, evidenciándose que los compromisos fueron superior a lo registrado en contablemente.

Observación Administrativa



Nit. 800.107.701-8

CÓDIGO: RG-AF-14

VERSIÓN: 02




La diferencia de $4.003 .241 entre la ejecución presupuestal y las cuentas contables se presenta por el valor registrado en la cuenta 196007 Libros y publicaciones de investigación relacionada en el Formato FO1_AGR por valor de las compras por $4.005.000 menos los gastos contabilizados contablemente en la cuentas 580238 Comisiones y otros gastos bancarios por la aproximación al mil en el pago de retenciones de renta IV A e Industria y

Comercio que no afectan el presupuesto. Lo anterior se evidencia así: en la cuenta contable 580238 se registró el valor de 264.298.58 y en la cuenta presupuestal en el rubro 221209 Gastos bancarios 262.539.58 presentándose la diferencia de $1.759.

DECISION DE LA CONTRALORIA

Se acepta la respuesta dada por la Institución Educativa y se levanta lo observado

ESTADO DE CAMBIOS EN EL PATRIMONIO 2016 – 2017


ESTADOS DE CAMBIO EN EL PATRIMONIO 2016-2017

SALDO DE PATRIMONIO A DICIEMBRE 31 DE 2016(1) 290.922.743,16

VARIACIONES PATRIMONIALES DURANTE EL AÑO 2017(2) - 92.990.990,47

SALDO DE PATRIMONIO A DICIEMBRE 31 DE 2017(3) 197.931.752,69

DETALLE DE LAS VARIACIONES PATRIMONIALES AÑO 2017 AÑO 2016

VARIACIONES 2017 - 2016 VAR abs VAR relat

INCREMENTOS(4)


-

-

- - 0

UTILIDAD DEL EJERCICIO

25.023.955,88

116.704.234,47 - 91.680.278,59 -79% 100

TOTAL INCREMENTOS

25.023.955,88 116.704.234,47 - 91.680.278,59 -79% 100

DISMINUCIONES


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VERSIÓN: 02





265.602.024,91

197.931.752,69

67.670.272,22 34% 113,61

PROVICIONES AGOTAMIENTO - DEPRECIACIONES

-

-23.713.244,00

23.713.244,00 -100% -13,61

UTILIDAD EN EL EJERCICIO

-

-

- - -

TOTAL DISMINUCIONES

265.602.024,91

174.218.508,69

91.383.516,22 52% 100

TOTAL VARIACIONES

-

-

23.416.481,63 - -

Fuente: Anexo formato F01 Rendición de la cuenta - Cifras en pesos

OPINION DE LOS ESTADOS FINANCIEROS

En nuestra opinión, por lo expresado en los párrafos procedentes, los estados financieros de la Institución Educativa Escuela Normal Superior Santiago de Tunja, presenta razonablemente en todos los aspectos importantes, la situación financiera a 31 de diciembre de 2017 y los resultados de sus operaciones por el año que termino en esta fecha de conformidad con los principios y normas prescritas por la autoridad competente y los principios de contabilidad generalmente aceptados en Colombia o prescritos por el contador general por lo que el dictamen es LIMPIO 3.3.1.1 Concepto Control Interno Contable Resultados de la Evaluación: La Ley 87 de 1993 en su artículo 3 establece que el sistema de control interno forma parte integrante de los sistemas contables, financieros de planeación información y operaciones de la respectiva entidad; la constitución política en su artículo 209 y 269 determinan la obligatoriedad de las entidades y organismos del sector público para diseñar y aplicar métodos y procedimientos de control Interno. De la evaluación correspondiente se presentan las siguientes observaciones correspondientes al periodo comprendido entre el 01 de enero y el 31 de diciembre de 2017.

- En la Institución Educativa Escuela Normal superior Santiago de Tunja no tiene establecido su mapa de riesgos de índole contable.

- Las Notas a los estados financieros no contienen la información necesaria que permita identificar claramente a que corresponde las diferencias de un año a otro.Incumpliendo lo establecido en el régimen de contabilidad pública, manual de procedimientos numeral 2.9.3.1.5 Las notas a los estados contables básicos, corresponde a la información


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VERSIÓN: 02




adicional de carácter general y especifico que complementa los estados contables básicos y forma parte integral de los mismos.

SOSTENIBILIDAD CONTABLE La Institución Educativa mediante resolución No 059 del 03 de noviembre de 2017 crea el comité Técnico de sostenibilidad contable, con el fin de tomar decisiones propias de depuraciones de cuentas e inventarios, con el objeto de tener unos estados financieros reales, para poder implementar el nuevo marco normativo, en coordinación con el Municipio. A julio de 2018 se han realizado depuración de la subcuenta 167002 Equipo de cómputo, el cuas se verifico en la auditoria y se observó una depuración por valor de $ 58.703.440.00 3.2 Gestión Presupuestal SE EMITE UNA OPINION Eficiente, con base en el siguiente resultado:

TABLA 3- 2

GESTIÓN PRESUPUESTAL


Evaluación presupuestal 100.0

TOTAL GESTION PRESUPUESTAL 100.0

Con deficiencias


Con deficiencias 1


Presupuesto vigencia 2017 La Institución Educativa Normal Superior Santiago de Tunja para la vigencia 2016 registro un presupuesto inicial de $342.980.108,00con adiciones por $89.963.606,78y la presentación de sus traslados correspondientes por $26.131.896,00, para un presupuesto definitivo de $432.943.714,78


VIGENCIA 2017

PRESUPUESTO VIGENCIA ACUERDOS 008-2017

ACTO ADMINISTRATIVO CONCEPTO adición

reducción traslados

balance de transferencias SGP


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CÓDIGO: RG-AF-14

VERSIÓN: 02




acuerdo 001-2017: (6 de

febrero)

gratuidad educativa mantenimiento preventivo 93.690.686

recursos propios

acuerdo 002-2017: (15 de

junio) transferencias de servicios públicos res0163-2017

30.000.000

acuerdo 003-2017: (9 agosto) a compra de equipos

17.094.900

acuerdo 004-2017: (30 de

agosto) adquisición de servicios técnicos y profesionales

1.600.000

acuerdo 005-2017: (14 de noviembre)

matriculas de educación superior

8.097.859

rendimientos financieros

ciclo de formación complementaria

gastos bancarios

materiales y suministros

acuerdo 008-2017: (5 de diciembre)

transferencia para la adquisición de equipos

8.453.933

transferencia para programa de conectividad

23.324.800

Sumas totales

163.567.278

18.694.900

Se observó que las adiciones y traslados que se efectuaron en el presupuesto de la Institución Educativa durante la vigencia 2017, están soportados con sus respectivos acuerdos y/o actos administrativos. EJECUCION PRESUPUESTAL DE INGRESOS Y GASTOS VIGENCIA 2017 El presupuesto inicial de Ingresos y Gastos del Fondo de Servicios Educativos de la Institución Educativa Escuela Normal Superior Santiago de Tunja, se proyectó mediante Acuerdo No.008 del 01 de diciembre de 2016, con el cual se aprueba un presupuesto inicial para la vigencia 2017 por valor de $365,775,559.00, el cual a través de actos administrativos tuvo traslados por valor de $18.694.900,00, y adiciones por valor de $163.567.278,34, para un presupuesto definitivo de $529,342,837.34para la vigencia 2017. EJECUCION DE INGRESOS EJECUCION DE INGRESOS AÑO 2017


EJECUCION PRESUPUESTAL DE INGRESOS

VIGENCIA 2017


Nit. 800.107.701-8

CÓDIGO: RG-AF-14

VERSIÓN: 02




RUBRO PRES. DEFINITIVO % PART RECAUDOS

% RECAUDOS

VALOR RECAUDADO

% RECAUDAR

INGRESOS

529.342.837,34 100

524.558.417,29 99.09

4.784.420,05

0,90

RECURSOS OPERACIONALES

89.418.414,00 16,89

91.341.414,00 102 (1.923.000,00)

- 2,15

RECURSOS DE CAPITAL

95.086.726,34 17,96

95.355.201,29 100

(268.474,95)

- 0,28

TRANSFERENCIAS

344.837.697,00 65,14

337.861.802,00 98

6.975.895,00

2,02 Fuente: Papeles de Trabajo – cifras en pesos

La Institución Educativa, en la vigencia fiscal 2017 programo un presupuesto inicial por valor de $365.775.559, durante la vigencia se adiciono el valor $163.567.278.3 para un presupuesto definitivo de $529.342.837.34 de los cuales se recaudó el 99.09% quedando por recaudar el valor de $4.784.420.05 que equivale al 0.90 %. El presupuesto de la Institución Educativa está conformado por Recursos Operacionales, Recursos de Capital y Transferencias; evidenciando una eficiente gestión de recaudo por parte de la entidad. Ingresos Operacionales: Están conformados por matrículas de educación superior y certificados y constancias de exalumnos; concesión tienda escolar y rendimientos financieros Recursos de Capital: Corresponde a los ingresos dejados de ejecutar en vigencias anteriores. Otros Ingresos: conformados por programas especiales Transferencia: es el rubro más representativo de los Ingresos, con una participación del 65.14% dentro del Presupuesto de Ingresos. Corresponde a: Transferencias por gratuidad y transferencia del SGP. EJECUCION DE GASTOS EJECUCION DE GASTOS AÑO 2017


EJECUCION PRESUPUESTAL DE GASTOS

vigencia 2016

PRESUPUESTO

FINAL COMPROMETIDOS POR EJECUTAR

% EJECUTAD

O % POR

EJECUTAR


Nit. 800.107.701-8

CÓDIGO: RG-AF-14

VERSIÓN: 02




Gastos de Funcionamiento

10,200,000.00 10,200,000.00 - 100.00 0.00

Gastos Generales

95,371,826.00 60,084,091.26

35,287,735 63.00 37.00

Gratuidad

319,062,438.65 282,509,754.80

36,552,684 88.54 11.46

Transferencias

104,708,572.69 64,317,633.35

40,390,939 61.43 38.57

TOTAL

529,342,837.34 417,111,479.41

112,231,358 78.80 21.20


La Institución Educativa, en la vigencia fiscal 2017 programo un presupuesto inicial por valor de $529.342.837.30 de los cuales comprometió el valor de $ 417.111.479.41 que equivale al 78.80% quedando por ejecutar el valor de $112.231.357.89 que corresponde al 21.20% Las modificaciones presentadas en el presupuesto se encuentran acorde con los actos administrativos suministrados por la institución Educativa. Es evidente que el presupuesto dejado por ejecutar se utilizara para gasto de servicios públicos de los primeros meses de las siguientes vigencias. 3.3.3 Gestión Financiera

3.3

TABLA 3- 3

GESTIÓN FINANCIERA


Evaluación Indicadores 100.0

TOTAL GESTIÓN FINANCIERA 100.0

Con deficiencias


Con deficiencias 1


De acuerdo al análisis de las fuentes de financiación de la Institución Educativa Escuela Normal Superior Santiago de Tunja, se evidencia que la Institución depende financieramente de las transferencias municipales por SGP y CONPES de la nación. OTRAS ACTUACIONESAUSTERIDAD Y EFICIENCIA DEL GASTOS PÚBLICO


Nit. 800.107.701-8

CÓDIGO: RG-AF-14

VERSIÓN: 02




La Institución Educativa rindió informe sobre teléfonos fijos, teléfonos celulares, mantenimiento y mejoras de inmuebles; de los que se evidencia que la Institución Educativa efectuó gastos racionales por estos conceptos:

4 CUADRO CONSOLIDACIÓN DE HALLAZGOS

En desarrollo de la presente auditoria se establecieron cinco (05) hallazgos administrativos Asi:

HA: Hallazgo Administrativo; HD: Hallazgo Disciplinario; HF: Hallazgo fiscal; HP: Hallazgo penal; HS: Hallazgo sancionatorio.

No. HALLAZGO HA HD HF HP HS

1.

Observación No 1 En los estudios previos para los contratos No 08 y el contrato 040 de 2016, en el sector fundamentos jurídicos que soportan la modalidad de selección, se observa que se citan artículos del decreto 1082 de 2015, sin que estos existan como es el caso del articulo 41 al 43.siendo los correctos los artículos 2.2.1.2.1.2.2 al 2.2.1.2.1.2.4 del decreto 1082. De igual forma se evidencia que el aviso de convocatoria, proceso de selección Abreviada, subasta inversa presencial, en la expresión de interés de presentar oferta, cita el decreto 734 de 2012, el cual no se encuentra vigente en la vigencia fiscal 2016

X

2.

Observación No 2 Se observa que el presupuesto Registra unas adiciones por valor de $98.470.854.38 y en el formato en físico $89.963.606.78 presentándose una diferencia de información de $8.507.246.60, observándose que los rubros presupuestales 3222011 y 3222012 se encuentran repetidos en la información presentada en rendición de cuenta.

X

3.

Observación No 3

Al efectuar la revisión de la caja menor se observa que el día 27 de abril de 2016, se encuentra un recibo por valor de $36.000.00 de papelería j.m por concepto de dos series de moldes del 0 al 9 cm corte de 3mm; llama la atención

X


Nit. 800.107.701-8

CÓDIGO: RG-AF-14

VERSIÓN: 02




que son dos cantidades por valor de $2.000 cada uno y se totaliza un valor de $36.000.00.


La Institución educativa allega soporte de consignación por valor de $32.000 efectuado , por el responsables, en la cuenta bancaria de la institución, una vez el grupo auditor realiza la observación verbal, por lo que se toma como beneficio de auditoria y se deja

Observación administrativa para que se incluya en el plan de mejoramiento, en cuanto a soportes de caja menor en futuras vigencias.

4.

Observación No 4 El grupo auditor no pudo determinar cuál es el método de depreciación de los inventarios, realizado por la Institución Educativa, teniendo en cuenta que este no se encuentra individualizado

X

5.

Observación No 7 En caja meno se observa que el día 24 de abril de 2017, se realizó un pago al IGAC, Por valor de $20.000.00 el cual no se evidencia el soporte como factura o equivalencia a la misma; esta se encuentra soportada con solo el comprobante de la entidad.

X


Nit. 800.107.701-8

CÓDIGO: RG-AF-14

VERSIÓN: 02




4.1 CUADRO DE TIPIFICACIÓN DE HALLAZGOS

TIPO DE HALLAZGO CANTIDAD VALOR (en pesos)

1. ADMINISTRATIVOS 5

2. DISCIPLINARIOS 0

3. PENALES 0

4. FISCALES 0

TOTALES (1, 2, 3, y 4)

5

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