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REVELACIONES A LOS ESTADOS FINANCIEROS 2020 - 2019 COOMULTIANDES 1 COOPERATIVA MULTIACTIVA DE CREDITO Y SERVICIOS COOMULTIANDES REVELACIONES A LOS ESTADOS FINANCIEROS POR LOS AÑOS TERMINADOS EN DICIEMBRE 31 DE 2020 Y 2019 (Expresado en pesos colombianos) REVELACIÓN 1. - ENTIDAD REPORTANTE COOPERATIVA MULTIACTIVA DE CREDITO Y SERVICIOS “COOMULTIANDES”, es una entidad de carácter asociativo sin ánimo de lucro, con un número de asociados y patrimonio variable e ilimitado, reconocida mediante personería jurídica, cuyo domicilio se encuentra en la Ciudad de Bogotá D.C. y en virtud del acuerdo cooperativo su objetivo principal es el siguiente: Promover el desarrollo integral del ser humano, económico y cultural de sus asociados y el desarrollo de la comunidad, mediante la aplicación y la práctica de los principios cooperativos, sobre la base de una eficiente administración. REVELACIÓN 2.- BASE DE PREPARACION A. MARCO TÉCNICO NORMATIVO: La contabilidad y los estados financieros de la empresa COOPERATIVA MULTIACTIVA DE CREDITO Y SERVICIO “COOMULTIANDES”, fueron preparados aplicando políticas contables basados en el anexo 2 del decreto 2420 del 2015 modificado por el decreto 2496 del mismo año, los cuales son congruentes, en todo aspecto significativo, con la norma internacional de información financiera para PYMES, emitida en el 2009 por el IASB. Los estados financieros han sido preparados sobre la base contable de acumulación o devengo. De conformidad con las disposiciones legales vigentes en la materia, estos son los terceros estados financieros elaborados de acuerdo a las normas colombianas de información financiera, las cuales son congruentes con la norma internacional de información financiera para PYMES. Hasta el 31 de diciembre del 2015, de conformidad con la legislación vigente a la fecha, la entidad preparo y presento sus estados financieros individuales de acuerdo con lo dispuesto en los principios contables generalmente aceptados en Colombia, establecidos en el decreto 2649 de 1993 y en la Circular Básica Contable y Financiera No. 004 de 2008, de la Superintendencia de Economía Solidaria y demás normas que la modifican o adicionan. B. BASE DE MEDICIÓN: Los estados financieros de la empresa COOPERATIVA MULTIACTIVA DE CREDITO Y SERVICIO COOMULTIANDES fueron preparados sobre la base del costo histórico. Los
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REVELACIONES A LOS ESTADOS FINANCIEROS 2020 - 2019 COOMULTIANDES
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COOPERATIVA MULTIACTIVA DE CREDITO Y SERVICIOS COOMULTIANDES REVELACIONES A LOS ESTADOS FINANCIEROS
POR LOS AÑOS TERMINADOS EN DICIEMBRE 31 DE 2020 Y 2019
(Expresado en pesos colombianos)
REVELACIÓN 1. - ENTIDAD REPORTANTE
COOPERATIVA MULTIACTIVA DE CREDITO Y SERVICIOS “COOMULTIANDES”, es una entidad de
carácter asociativo sin ánimo de lucro, con un número de asociados y patrimonio variable e
ilimitado, reconocida mediante personería jurídica, cuyo domicilio se encuentra en la Ciudad de
Bogotá D.C. y en virtud del acuerdo cooperativo su objetivo principal es el siguiente:
Promover el desarrollo integral del ser humano, económico y cultural de sus asociados y el
desarrollo de la comunidad, mediante la aplicación y la práctica de los principios cooperativos,
sobre la base de una eficiente administración.
REVELACIÓN 2.- BASE DE PREPARACION
A. MARCO TÉCNICO NORMATIVO: La contabilidad y los estados financieros de la empresa
COOPERATIVA MULTIACTIVA DE CREDITO Y SERVICIO “COOMULTIANDES”, fueron preparados
aplicando políticas contables basados en el anexo 2 del decreto 2420 del 2015 modificado por el
decreto 2496 del mismo año, los cuales son congruentes, en todo aspecto significativo, con la
norma internacional de información financiera para PYMES, emitida en el 2009 por el IASB. Los
estados financieros han sido preparados sobre la base contable de acumulación o devengo.
De conformidad con las disposiciones legales vigentes en la materia, estos son los terceros
estados financieros elaborados de acuerdo a las normas colombianas de información financiera,
las cuales son congruentes con la norma internacional de información financiera para PYMES.
Hasta el 31 de diciembre del 2015, de conformidad con la legislación vigente a la fecha, la
entidad preparo y presento sus estados financieros individuales de acuerdo con lo dispuesto en
los principios contables generalmente aceptados en Colombia, establecidos en el decreto 2649
de 1993 y en la Circular Básica Contable y Financiera No. 004 de 2008, de la Superintendencia de
Economía Solidaria y demás normas que la modifican o adicionan.
B. BASE DE MEDICIÓN: Los estados financieros de la empresa COOPERATIVA MULTIACTIVA DE
CREDITO Y SERVICIO COOMULTIANDES fueron preparados sobre la base del costo histórico. Los
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hechos económicos han sido reconocidos al costo histórico. En general el costo histórico está
basado en el valor razonable de las transacciones y valor razonable es el precio que sería
recibido por vender un activo o pagado por transferir un pasivo en una transacción ordenada
entre participantes del mercado en la fecha de la medición.
C. MONEDA FUNCIONAL: La contabilidad y los Estados Financieros han sido reconocidos en la
moneda funcional en Colombia (Peso Colombiano). El peso colombiano es su moneda funciona
y su moneda de presentación.
D. AJUSTE DE LA UNIDAD DE MEDIDA: Los estados financieros no deben ajustarse para
reconocer el efecto de la inflación. Los activos y pasivos representados en otras monedas, deben
ser reexpresados en la moneda funcional, utilizando la tasa de cambio vigente en la fecha de
cierre, con cargo o abono a resultados del periodo o ganancias retenidas según el caso.
E. USO DE ESTIMACIONES Y JUICIOS: La preparación de los estados financieros de
conformidad con el nuevo marco técnico normativo, anexo 2 decreto 2420 de 2015 modificado
por el decreto 2496 del mismo año, requiere que el órgano administrativo realice juicios,
estimaciones y supuestos que afectan la aplicación de políticas contables y los montos de
activos, pasivos en general y pasivos contingentes en la fecha de corte, así como las partidas del
rendimiento de periodo. Los resultados reales pueden diferir de estas estimaciones.
Toda estimación y supuestos relevantes son revisados regularmente y son reconocidas en el
periodo en que estas son revisadas y en cualquier periodo futuro afectado.
F. IMPORTANCIA RELATIVA Y MATERIALIDAD: Para efectos de revelación, una transacción,
hecho u operación es material cuando, debido a su cuantía o naturaleza, su conocimiento o
desconocimiento, considerando las circunstancias que lo rodean, incide en las decisiones que
puedan tomar o en las evaluaciones que puedan realizar los usuarios de la información contable.
En la preparación y presentación de los estados financieros, la materialidad de la cuantía se
determinó con relación, entre otros, al activo total, al activo corriente y no corriente, al pasivo
total, al pasivo corriente y no corriente, al patrimonio o a los resultados del ejercicio, según
corresponda. En términos generales, se considera como material toda partida que supere el 5%
con respecto a un determinado total de los anteriormente citados.
REVELACIÓN 3. - PRINCIPALES POLITICAS CONTABLES:
I. EFECTIVO Y EQUIVALENTES AL EFECTIVO: El efectivo y los equivalentes de efectivo
incluyen el disponible, los depósitos en bancos y otras inversiones altamente líquidas de
corto plazo con vencimientos de tres meses o menos contados a partir de la adquisición del
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instrumento financiero. El efectivo y su equivalente está compuesto por las siguientes
categorías: caja general, caja menor, bancos, cuentas de ahorro cartera de crédito y los
fondos fiduciarios a la vista.
Los equivalentes de efectivo se reconocen cuando se tienen inversiones cuyo vencimiento se
inferior a tres meses desde la fecha de adquisición, de gran liquidez y de un riesgo poco
significativo de cambio en su valor, se valoran con el método del costo amortizado que se
aproxima a su valor razonable por su corto tiempo de maduración y bajo riesgo.
II. CARTERA DE CREDITO: la cartera se clasifica y evalúa de acuerdo con lo establecido en el
capítulo II de la circular básica contable y financiera No. 004 de 2008, expedida por la
superintendencia de economía solidaria. Las provisiones de cartera se deben calcular, tal
como lo establece el numeral 6.2 del Capítulo II de la Circular Básica contable y financiera
No. 004 de 2008, así:
CATEGORIA
COMERCIAL CONSUMO VIVIENDA MICROCRÉDITO
DÍAS PROVISIÓN DÍAS PROVISIÓN DÍAS PROVISIÓN DÍAS PROVISIÓN
A 0-30 0% 0-30 0% 0-60 0% 0-30 0%
B 31-90 1% -19% 31-60 1% - 9% 61-150 1% - 9% 31-60 1% - 19%
C 91-180 20% - 49% 61-90 10% - 19% 151-360 10% -19% 61-90 20% -49%
D 181-
360 50% - 99% 91-180 20% - 49% 361-540 20% - 29%
91-120 50% - 99%
E >360 100% 181-360 50% 541-720 30% - 59% >120 100%
>360 100% 721-1080 60% - 99%
>1080 100%
I. CUENTAS POR COBRAR: Los registros contabilizados en la cuenta clientes (activos no
financieros), comprenden el cobro de deudores por prestación de servicios. Al cierre del año,
la entidad evalúa técnicamente la recuperabilidad de sus cuentas por cobrar.
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Una cuenta por cobrar se da de baja, o bien por su cancelación total o porque fue castigada,
en este último caso habiéndose considerado con anticipación de difícil cobro y de haber sido
debidamente estimado y reconocido su deterioro.
II. CAPITAL SOCIAL: Es la parte residual de los activos una vez deducido todos sus pasivos.
Este rubro comprende la participación que ha sido pagada por los asociados a las
cooperativas y fondos de empleados mediante cuotas periódicas ya sean en dinero, en
especie o en trabajo convencionalmente avaluados. Los aportes sociales constituyen el
capital social de las organizaciones solidarias.
III. PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO: la propiedad planta y equipo son valorados al costo
menos depreciación acumulada y perdidas por deterioro.
El costo incluye lo siguiente: precio de compra, importaciones, impuestos no recuperables,
costos de instalación, montaje y otros, menos los descuentos por pronto pago, rebajas o
cualquier otro concepto por el cual se disminuya el costo de adquisición.
La diferencia entre el precio de venta y su costo neto ajustado se llevará a resultados.
Las reparaciones y mantenimiento de estos activos se cargan a resultados, en tanto que las
mejoras y adiciones se agregan al costo de los mismos, siempre que mejoren el rendimiento
o la vida útil de los mismos.
Cuando un elemento de propiedad planta y equipo es adquirido por medio de un
intercambio total o parcial por otro elemento de propiedad, plata y equipo o a cambio de
otro activo cualquiera, el activo recibido se mide al valor razonable. Si no es posible medir el
valor razonable del activo adquirido, se medirá por el importe en libros del activo entregado.
La donación de propiedad planta y equipo de un tercero se medirán al valor razonable,
simultáneamente reconociendo un ingreso por el valor razonable del activo recibido, o un
pasivo, de acuerdo a lo que indican los requerimientos de la sección 24 del anexo 2 del
decreto 2420 de 2015.
La utilidad o pérdida por el retiro y/o baja de un elemento de propiedad, planta y equipo se
determina por la diferencia entre los ingresos netos por venta, si lo hay, y el valor en libros
del elemento. La utilidad o pérdidas son incluidas en resultados del periodo.
La depreciación de la propiedad, planta y equipo se calcula con base en el método de línea
recta.
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IV. INVERSIONES. Comprende las cuentas que registran la adquisición de títulos negociables y
no negociables de renta fija y variables con carácter temporal o permanente, con la finalidad
de mantener una reserva secundaria de liquidez, de obtener rentabilidad y/o establecer
relaciones socio-económicas para obtener servicios de asistencia con otras entidades.
Las inversiones permanentes cuando se trata de títulos de renta variable se registran por su
costo de adquisición en pesos y su valoración se realiza acorde con las normas contables y
los lineamientos e instrucciones fijadas por la Superintendencia de Economía Solidaria, si su
valor de mercado o su valor estimado al cierre del ejercicio fuere menor al registrado en
libros, se registra una provisión por la diferencia, con cargo al estado de excedentes o
pérdidas.
V. VALORIZACIONES. Registra las valorizaciones de las propiedades, planta y equipo e
inversiones permanentes y corresponde a la diferencia entre el costo de las propiedades
registradas y el valor de razonable, determinado por avalúos de reconocido valor técnico.
VI. BENEFICIO A LOS EMPLEADOS: Según la sección 28 del anexo 2 del decreto 2420 del 2015
define los beneficios a los empleados como todo tipo de contraprestación concedida por la
entidad a cambio de los servicios de sus empleados. Dentro de los beneficios de la sección
mencionada esta:
Beneficio a corto plazo de los empleados, que de acuerdo a las normas laborales de
Colombia corresponden a los salarios, primas legales y extralegales, vacaciones, cesantías, y
aportes parafiscales a entidades del estado que se cancelan antes de los 12 meses siguientes
al final del periodo sobre el que se informa. Dichos beneficios se acumulan por el sistema de
causación con sargo a resultados en la medida en que se ejecuta la prestación del servicio.
VII. PROVISIONES: son pasivos sobre los cuales existe una incertidumbre sobre su cuantía o
vencimiento, siempre que esta incertidumbre no afecte la fiabilidad de la medición. Se
reconocerán como provisiones las obligaciones que presenten una probabilidad de sacrificio
económico mayor del 50%. Se reconoce como provisión el valor que resulta de la mejor
estimación del desembolso requerido para liquidar la obligación a la fecha de cierre de los
estados financieros, midiéndolo al valor presente de los gastos esperados necesarios para
liquidar la obligación.
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VIII. INGRESOS: Los ingresos de actividades ordinarias se miden al valor razonable de la
contraprestación recibida o por recibir en el curso normal de las operaciones de la entidad.
Los pagos anticipados recibidos por la prestación de servicios, se reconocen como un pasivo
no financiero por el valor razonable de la contraprestación recibida.
- El pasivo reconocido es trasladado a los ingresos en la medida en que se preste el
servicio; en cualquier caso, es trasladado a los ingresos en su totalidad cuando finaliza la
obligación de prestar el servicio para el cual fue entregado el anticipo.
- Los costos y gastos incurridos durante las operaciones son reconocidos por el sistema de
causación.
IX. ASIENTOS: Los registros en los Libros de Contabilidad se han efectuado con fundamento en
comprobantes debidamente soportados. Las transacciones han sido registradas en el Idioma
Castellano, por sistema de Partida Doble.
X. CIERRE CONTABLE: Antes de emitir los Estados Financieros definitivos se cancelaron las
cuentas de resultado y se trasladó el saldo neto a Patrimonio.
REVELACIÓN 4. – EFECTIVO Y EQUIVALENTES AL EFECTIVO
A diciembre 31 de 2020 Y 2019, para el efectivo y equivalentes de la Cooperativa no existen
restricciones para su manejo. Comprende a 31 de diciembre:
CONCEPTO 2020 2019
Caja general 2.058.650 254.866
Caja menor 300.000 300.000
Cuenta corriente* 150.753.555 115.172.630
Fondos Fiduciarios 1.466.696.425 638.592.064
TOTALES 1619.808.630 754.319.560
*Banco BBVA
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REVELACIÓN 5. – CARTERA DE CRÉDITOS
A diciembre 31 de 2020 Y 2019, la cartera corresponde a créditos de consumo respaldados con
libranza y se discriminan así:
CONCEPTO 2020 2019
Créditos consumo Otras Garantías con libranza Categoría A 998.862.030 905.990.000
Créditos consumo Otras Garantías con libranza Categoría B 0 1.320.000
Créditos consumo Otras Garantías con libranza Categoría C 12.950.000 5.277.000
Créditos consumo Otras Garantías con libranza Categoría D 3.900.000 14.453.000
Créditos consumo Otras Garantías con libranza Categoría E 48.219.397 5.859.000
MENOS:
Provisión general (10.639.314) (9.059.900)
Provisión Categoría B (0) (13.200)
Provisión Categoría C (1.295.000) (527.700)
Provisión Categoría D (780.000) (2.890.600)
Provisión Categoría E (34.543.198) (2.929.500)
TOTALES 1.016.673.915 917.478.100
Más del 94% de la cartera de COOMULTIANDES se clasifica en la categoría A, en razón a que los
deudores presentan un nivel de riesgo mínimo, por tratarse de personas pensionadas o
trabajadores vinculados a entidades importantes dentro de la economía nacional.
COOMULTIANDES, aplica los criterios y procedimientos para el manejo del crédito y la cartera,
teniendo en cuenta las disposiciones e instrucciones básicas emanadas de la Superintendencia
de la Economía Solidaria relacionadas con la evaluación, clasificación, calificación y provisión de
la cartera de créditos y que se encuentran establecidas en la Circular Básica Contable y
Financiera No. 004 de 2008.
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REVELACIÓN 6. – CUENTAS POR COBRAR Y OTRAS
El saldo de las cuentas por cobrar y otras a diciembre 31 de 2020 y 2019, es el siguiente:
CONCEPTO 2020 2019
Otros anticipos 2.000.000 2.000.000
Anticipos de Impuestos 0 159.000
TOTALES 2.000.000 2.159.000
REVELACIÓN 7. – PROPIEDAD, PLANTA Y EQUIPO
La descomposición de propiedades, planta y equipo a diciembre 31 de 2020 y 2019, es la
siguiente:
AÑO 2020
Descripción del Activo Saldo Inicial
Costo 2019 Adiciones Retiros
Depreciación
Acumulada
Saldo en
Libros 2020
Muebles y Equipo de Oficina 14.212.576 0 0 13.877.916 334.660
Equipo de Cómputo y Comunicación 18.290.852 0 0 16.024.295 2.266.557
TOTALES 32.503.428 0 0 29.902.211 2.601.217
AÑO 2019
Descripción del Activo Saldo Inicial
Costo 2018 Adiciones Retiros
Depreciación
Acumulada
Saldo en
Libros 2019
Muebles y Equipo de Oficina 13.727.576 485.000 0 12.874.104 1.338.472
Equipo de Cómputo y Comunicación 18.290.852 0 0 14.546.507 3.744.345
TOTALES 32.018.428 0 0 27.420.611 5.082.817
El gasto por depreciación del año 2020 asciende a $ 2.481.660, y se discrimina así:
Descripción del Activo VALOR
Muebles y Equipo de Oficina 1.003.812
Equipo de Cómputo y Comunicación 1.477.788
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REVELACIÓN 8. – CUENTAS POR PAGAR Y OTRAS
El saldo de las cuentas por pagar y otras a diciembre 31 de 2020 y 2019, se discrimina así:
CONCEPTO 2020 2019
Retención en la Fuente 5.737.000 10.998.000
Retención de Industria y comercio 745.000 2.995.000
Seguros 22.094.089 20.382.441
Retenciones y aportes de nómina 0
Otros 1.556.399 1.556.399
TOTALES 30.132.488 35.931.840
REVELACIÓN 9. – IMPUESTOS POR PAGAR
El rubro de Impuestos por pagar a diciembre 31 de 2020 y 2019, se discrimina así:
CONCEPTO 2020 2019
Impuesto IVA por pagar 2.462.000 0
Impuesto de Industria y comercio 2.210.000 14.815.000
TOTALES 4.672.000 14.815.000
REVELACIÓN 10. – PASIVOS ESTIMADOS Y PROVISIONES
El rubro de fondos sociales, mutuales u otros a diciembre 31 de 2020 y 2019, se discrimina así:
CONCEPTO 2020 2019
Cesantías 4.107.688 0
Intereses de Cesantías 483.659 0
Vacaciones 1.938.902 0
TOTALES 6.530.249 0
REVELACIÓN 11. – OTROS PASIVOS
El rubro de otros pasivos a diciembre 31 de 2020 y 2019, se discrimina así:
CONCEPTO 2020 2019
Diversos-Abonos para aplicar al cobro 17.860.396 17.346.680
Cheques pendientes de cobro 9.226.422 1.327.014
TOTALES 27.086.818 18.673.694
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REVELACIÓN 12. – CUENTAS POR PAGAR A LARGO PLAZO
El saldo de las cuentas por pagar a largo plazo a diciembre 31 de 2020 y 2019, se discrimina así:
CONCEPTO 2020 2019
Proveedores Nacionales Largo Plazo 901.723.925 509.237.282
TOTALES 901.723.935 509.237.282
REVELACIÓN 13. – CAPITAL SOCIAL
El rubro capital social, comprende a diciembre 31 de 2020 y 2019, los siguientes conceptos:
CONCEPTO 2020 2019
Aportes sociales ordinarios 1.491.251.921 951.203.924
Capital mínimo irreducible 40.000.000 40.000.000
TOTALES 1.531.251.921 991.203.924
REVELACIÓN 14. – RESERVAS
El rubro de reservas, comprende a diciembre 31 de 2020 y 2019, los siguientes conceptos:
CONCEPTO 2020 2019
Reserva de inversión social 34.590.737 23.077.830
TOTALES 34.590.737 23.077.830
REVELACIÓN 15. – FONDOS DE DESTINACION ESPECÍFICA
El rubro de fondos de destinación específica comprende a diciembre 31 de 2020 y 2019, los
siguientes conceptos:
CONCEPTO 2020 2019
Fondo Patrimonial para readquisición de Aportes
Otros fondos
42.926.504 28.535.370
TOTALES 42.926.504 28.535.370
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REVELACIÓN 16. – RESULTADOS DEL EJERCICIO
El resultado del año 2020, presenta un incremento del 8.0% comparado con el año anterior. La
discriminación de los excedentes del ejercicio a diciembre 31 de 2020 y 2019, comprende:
CONCEPTO 2020 2019
Excedentes del ejercicio 62.169.120 57.564.537
TOTALES 62.169.120 57.564.537
REVELACIÓN 17. – INGRESOS DE ACTIVIDADES ORDINARIAS
Los ingresos a diciembre 31 de 2020 y 2019, son los siguientes:
CONCEPTO 2020 2019
Ingresos por servicios de crédito
Intereses créditos de consumo 1.148.205.920 1.397.546.012
Total ingresos por servicios de crédito 1.148.205.920 1.397.546.012
Ingresos administrativos y Sociales
Cuotas de admisión o afiliación 0 2.477.794
Otros servicios administrativos y sociales 91.198.307 118.261.248
Total Ingresos administrativos y Sociales 91.198.307 120.739.042
TOTALES 1.239.404.227 1.518.285.054
REVELACIÓN 18. – GASTOS DE PERSONAL: Los gastos de personal a diciembre 31 de 2020 y
2019, se discriminan así:
CONCEPTO 2020 2019
Sueldos 74.752.341 76.479.466
Comisiones 17.754.892 0
Auxilio de Transporte 5.180.281 6.113.016
Cesantías 6.585.862 6.872.679
Intereses sobre cesantías 675.791 803.906
Prima de servicios 6.627.050 6.727.583
Vacaciones 3.116.991 3.181.631
Bonificaciones 2.013.744 0
Aportes Entidades promotoras de salud 7.019.508 6.231.815
Aportes Fondos de Pensiones 8.143.309 8.296.062
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Aportes A.R.P. 378.300 385.900
Aportes Caja de Compensación Familiar 3.174.700 2.925.600
Aportes I.C.B.F. 2.381.100 2.194.300
Aportes SENA 1.328.300 1.413.100
Gastos médicos y drogas 0 23.200
TOTALES 139.400.169 121.648.258
REVELACIÓN 19. – GASTOS GENERALES
Los gastos generales a diciembre 31 de 2020 y 2019, comprenden:
CONCEPTO 2020 2019
Honorarios 167.469.528 177.309.832
Impuestos 12.027.000 58.515.000
Arrendamientos 23.137.169 25.447.422
Administración de Bienes 3.255.100 3.219.600
Seguros 26.664.108 36.500.000
Mantenimiento y Reparaciones 8.451.429 9.711.378
Aseo y Elementos 1.689.209 1.340.119
Cafetería 3.417.945 6.038.700
Servicios Públicos 6.367.380 6.593.297
Portes, Cables y Fax 990.150 2.259.868
Transporte, Fletes y Acarreos 2.322.469 532.050
Papelería y Útiles de Oficina 268.787.965 316.807.705
Publicidad y propaganda 0 888.523
Contribuciones y Afiliaciones 49.900 0
Gastos Legales 3.503.611 3.610.044
Servicios Comerciales 378.062.589 794.056
Gastos de Representación 0 500.000
Gastos de Viajes 0 3.412.768
Sistematización 32.987.949 109.505.940
Gastos Varios 13.333.360 507.753.168
TOTALES 952.516.861 1.270.739.470
REVELACIONES A LOS ESTADOS FINANCIEROS 2020 - 2019 COOMULTIANDES
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REVELACIÓN 20. – PROVISIONES, DEPRECIACIONES Y AMORTIZACIONES
Se discriminan de la siguiente manera:
CONCEPTO 2020 2019
Deterioro de cartera 31.836.612 5.677.220
Depreciación 2.481.600 2.966.600
TOTALES 34.318.212 8.643.820
REVELACIÓN 21. – OTROS INGRESOS
Los otros ingresos se discriminan de la siguiente manera:
CONCEPTO 2020 2019
Ingresos por valoración de inversiones 5.468.192 8.152.248
Otras Recuperaciones 7.293.374 2.171.751
Diversos 213.865 7.177.157
TOTALES 12.975.431 17.501.156
REVELACIÓN 22. – OTROS GASTOS
Los otros gastos se discriminan de la siguiente manera:
CONCEPTO 2020 2019
Comisiones 21.138.206 26.609.201
Intereses 204.718 0
Gravamen a los movimientos financieros 42.482.071 49.828.550
Gastos extraordinarios 145.504 745.422
Gastos Diversos 4.797 6.952
TOTALES 63.975.296 77.190.125
REVELACIÓN 23- OTROS ASUNTOS
Teniendo en cuenta que el 11 de marzo de 2020 la OMS declaró que el covid-19 era una
pandemia y que el Gobierno nacional emitió el Decreto 417 en el mes de marzo de 2020
decretando el estado de emergencia económica y social y como consecuencia de todas las
REVELACIONES A LOS ESTADOS FINANCIEROS 2020 - 2019 COOMULTIANDES
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medidas de aislamiento obligatorio, la economía nacional fue afectada en varios sectores,
incluyendo la Cooperativa, aunque en menor proporción debido a que los pensionados no
vieron disminuidos sus ingresos. Sin embargo, los ingresos operacionales por servicios de
crédito presentan una disminución equivalente al 17.8%.
REVELACIÓN 24- APROBACION DE ESTADOS FINANCIEROS
Los estados financieros y las revelaciones que los acompañan fueron preparados por la
Administración de la COOPERATIVA MULTIACTIVA DE SERVICIO Y CREDITO COOMULTIANDES, y
aprobados por el Máximo Órgano Social.
REVELACIÓN 25- HIPÓTESIS DE NEGOCIO EN MARCHA
Al preparar estos Estados Financieros, se ha evaluado la capacidad que tiene la empresa de
continuar en funcionamiento y se concluye que no se tiene intención de liquidarla o cerrar sus
operaciones. No existe evidencia objetiva que genere alguna incertidumbre significativa
relacionada a sucesos o condiciones que puedan aportar dudas sobre esta capacidad y se
considera cierta la hipótesis de negocio en marcha para la empresa.
NESTOR LEONEL DUARTE RINCON MARITZA YANNETH PIRACOCA M.
Representante Legal Contadora Pública
T.P. No.103608-T
MARIA EGDA LIZARAZO DUARTE
Revisora Fiscal
T.P. 55548-T
(Ver Opinión Adjunta)
