Corrida Financiera TortilleriaSEDATU2013

DATOS

FORMATO: CORRIDA FINANCIERA FAPPA y PROMUSAGSECRETARIA DE DESARROLLO AGRARIO, TERRITORIAL Y URBANO

NOMBRE DEL PROYECTO: TORTILLERIA

APRESUPUESTO DE INVERSION BCALCULOS TECNICOSB.I. MEMORIAS DE CALCULOB. II. PROYECCION DE COSTOSCPROYECCION FINANCIERA MINIMA A 5 AOS.C.I. COSTOS TOTALESC.II. PROYECCION DE INGRESOSC.III. ESTADO DE RESULTADOSC.IV FLUJO DE EFECTIVODANALISIS DE RENTABILIDADD.I. PUNTO DE EQUILIBRIOD.II. ANALISIS DE RENTABILIDAD (VAN, TIR, B/C)

PRESUPUESTO INVERSIONTORTILLERIAPRESUPUESTO DE INVERSIONCONCEPTOS
SAUL BAUTISTA: ENLISTARAN TODOS LOS ARTICULOS A ADQUIRIR CON EL RECURSO DEL PROGRAMA.UNIDAD
SAUL BAUTISTA: MEDIDA DE COMPRA DE LOS ARTICULOSCANTIDAD
SAUL BAUTISTA: CANTIDAD DE ARTICULOS ADQUIRIR = A SOLICITADOS EN ANEXO ACOSTO UNITARIO
SAUL BAUTISTA: COSTO DE COMPRA DE LOS ARTICULOS A ADQUIRIRMONTOSPROGRAMASOCIOSTOTALACTIVO FIJO
SAUL BAUTISTA: BIENES DURADEROS PARA EL FUNCIONAMIENTO DEL PROYECTOMaquina tortilleraequipo1$108,500.00$108,500.00$108,500.00$108,500.00Revolvedora 50 kg trifasicaequipo1$10,500.00$10,500.00$10,500.00$10,500.00Molino maquilero 5 hp trifasicoequipo1$9,800.00$9,800.00$9,800.00$9,800.00Mostrador Inoxpieza1$13,280.00$13,280.00$13,280.00$13,280.00Molino para nixtamalequipo1$24,580.00$24,580.00$24,580.00$24,580.00Enjuagador de nixtamalequipo1$5,100.00$5,100.00$5,100.00$5,100.00Bascula digitalequipo1$3,399.00$3,399.00$3,399.00$3,399.00Paila de 10 kg para cocer nixtamalpieza1$4,841.00$4,841.00$4,841.00$4,841.00Local comercialobra1$33,000.00$33,000.00$33,000.00$33,000.00

ACTIVO DIFERIDO
SAUL BAUTISTA: SON GASTOS PAGADOS POR ANTICIPADO PERO NECESARIOS PARA LA APERTURA DEL PROYECTOPrograma de capacitacion y asistencia tecnicaPrograma1$18,000.00$18,000.00$18,000.00$18,000.00

CAPITAL DE TRABAJO
SAUL BAUTISTA: INSUMOS DE PRONTA UTILIZACION INDISPENSABLES PARA LA OPERACIN DEL PROYECTOCapital de trabajo mensualPresupuesto1$34,971.08$34,971.08$34,971.08$34,971.08

TOTAL$265,971.08$198,000.00$67,971.08$265,971.08

MEMORIA CALCULOTORTILLERIAMEMORIAS DE CALCULODatos tecnicos considerados

rendimiento de maiz a tortillas es 1.2 kg1.20produccion total de tortilla (t)45.00costo de ton de maiz2,700.00Ton de maiz requeridos37,500.00precio por kilo de tortilla12.00venta de tortilla por dia125.00

proyeccion mensual de ingresosconcepto/mes 123456789101112totalProduccion de tortillas (Kg)4,500.004,500.009,000.003,000.003,000.003,000.003,000.003,000.003,000.003,000.006,000.0045,000.00Mermas (5%)0.0225.00225.00450.00150.00150.00150.00150.00150.00150.00150.00300.002,250.00consumo de maiz3,750.003,750.007,500.002,500.002,500.002,500.002,500.002,500.002,500.002,500.005,000.0037,500.00Produccion Neta de Tortillas4,275.004,275.008,550.002,850.002,850.002,850.002,850.002,850.002,850.002,850.005,700.0042,750.00Precio Por kilo 121212121212121212121212Total de ingresos 051,300.0051,300.00102,600.0034,200.0034,200.0034,200.0034,200.0034,200.0034,200.0034,200.0068,400.00513,000.00

PROYECCION MENSUAL DE EGRESOS Y Calculo de Capital de trabajo123456789101112total Compra de Maiz0.010,125.0010,125.0020,250.006,750.006,750.006,750.006,750.006,750.006,750.006,750.0013,500.00101,250.00Gas850.00850.00850.001,700.00850.00850.00850.00850.00850.00850.00850.00850.0011,050.00Energia Electrica365.00350.00350.00700.00350.00350.00350.00350.00350.00350.00350.00350.004,565.00Cal70.0070.0070.0070.0070.0070.0070.0070.0070.0070.0070.0070.00840.00Antiadherente360.00360.00360.00360.00360.00360.00360.00360.00360.00360.00360.00360.004,320.00Aceite56.0056.0056.0056.0056.0056.0056.0056.0056.0056.0056.0056.00672.00Grasa60.0060.0060.0060.0060.0060.0060.0060.0060.0060.0060.0060.00720.00Agua150.00150.00150.00150.00150.00150.00150.00150.00150.00150.00150.00150.001,800.00Papel250.00250.00250.00250.00250.00250.00250.00250.00250.00250.00250.00250.003,000.00Grafito60.0060.0060.0060.0060.0060.0060.0060.0060.0060.0060.0060.00720.00Picado de piedra 475.00475.00475.00475.00475.00475.00475.00475.00475.00475.00475.00475.005,700.00Mano de obra 3 jornales 10,800.0010,800.0010,800.0010,800.0010,800.0010,800.0010,800.0010,800.0010,800.0010,800.0010,800.0010,800.00129,600.00Piedra18.0018.0018.0018.0018.0018.0018.0018.0018.0018.0018.0018.00216.00Administracin6,000.006,000.006,000.006,000.006,000.006,000.006,000.006,000.006,000.006,000.006,000.006,000.0072,000.00Permisos5,000.001,000.001,000.001,000.001,000.001,000.001,000.001,000.001,000.001,000.001,000.001,000.0016,000.00Ventas3,600.003,600.003,600.003,600.003,600.003,600.003,600.003,600.003,600.003,600.003,600.003,600.0043,200.00Renta del local2,000.002,000.002,000.002,000.002,000.002,000.002,000.002,000.002,000.002,000.002,000.002,000.0024,000.00TOTAL30,114.0036,224.0036,224.0047,549.0032,849.0032,849.0032,849.0032,849.0032,849.0032,849.0032,849.0039,599.00419,653.00Saldo Mensual-30,114.0015,076.0015,076.0055,051.001,351.001,351.001,351.001,351.001,351.001,351.001,351.0028,801.0093,347.00Saldo acumulado -30,114.00-15,038.0038.0055,089.0056,440.0057,791.0059,142.0060,493.0061,844.0063,195.0064,546.0093,347.00

Capital de trabajo30,114.00

PROYECCION COSTOSTORTILLERIAPROYECCION DE COSTOSCOSTOS DEL PROYECTOCOSTOSAOAOAOAOAOCONCEPTO MENSUAL12345Compra de Maiz$8,437.50$101,250.00$106,312.50$111,628.13$117,209.53$123,070.01Gas$920.83$11,050.00$11,602.50$12,182.63$12,791.76$13,431.34Energia Electrica$380.42$4,565.00$4,793.25$5,032.91$5,284.56$5,548.79Cal$70.00$840.00$882.00$926.10$972.41$1,021.03Antiadherente$360.00$4,320.00$4,536.00$4,762.80$5,000.94$5,250.99Aceite$56.00$672.00$705.60$740.88$777.92$816.82Grasa$60.00$720.00$756.00$793.80$833.49$875.16Agua$150.00$1,800.00$1,890.00$1,984.50$2,083.73$2,187.91Papel$250.00$3,000.00$3,150.00$3,307.50$3,472.88$3,646.52Grafito$60.00$720.00$756.00$793.80$833.49$875.16Picado de piedra $475.00$5,700.00$5,985.00$6,284.25$6,598.46$6,928.39Mano de obra 3 jornales $10,800.00$129,600.00$136,080.00$142,884.00$150,028.20$157,529.61Piedra$18.00$216.00$226.80$238.14$250.05$262.55Administracin$6,000.00$72,000.00$75,600.00$79,380.00$83,349.00$87,516.45Permisos$1,333.33$16,000.00$16,800.00$17,640.00$18,522.00$19,448.10Ventas$3,600.00$43,200.00$45,360.00$47,628.00$50,009.40$52,509.87Renta del local$2,000.00$24,000.00$25,200.00$26,460.00$27,783.00$29,172.15

TOTAL$34,971.08$419,653.00$440,635.65$462,667.43$485,800.80$510,090.84

COSTOS TOTALESTORTILLERIACOSTOS TOTALESCOSTOS FIJOSAO 1AO 2AO 3AO 4AO 5Administracin$72,000.00$75,600.00$79,380.00$83,349.00$87,516.45Permisos$16,000.00$16,800.00$17,640.00$18,522.00$19,448.10Ventas$43,200.00$45,360.00$47,628.00$50,009.40$52,509.87Renta del local$24,000.00$25,200.00$26,460.00$27,783.00$29,172.15

TOTAL$155,200.00$162,960.00$171,108.00$179,663.40$188,646.57COSTOS VARIABLESAO 1AO 2AO 3AO 4AO 5Compra de Maiz$101,250.00$106,312.50$111,628.13$117,209.53$123,070.01Gas$11,050.00$11,602.50$12,182.63$12,791.76$13,431.34Energia Electrica$4,565.00$4,793.25$5,032.91$5,284.56$5,548.79Cal$840.00$882.00$926.10$972.41$1,021.03Antiadherente$4,320.00$4,536.00$4,762.80$5,000.94$5,250.99Aceite$672.00$705.60$740.88$777.92$816.82Grasa$720.00$756.00$793.80$833.49$875.16Agua$1,800.00$1,890.00$1,984.50$2,083.73$2,187.91Papel$3,000.00$3,150.00$3,307.50$3,472.88$3,646.52Grafito$720.00$756.00$793.80$833.49$875.16Picado de piedra $5,700.00$5,985.00$6,284.25$6,598.46$6,928.39Mano de obra 3 jornales $129,600.00$136,080.00$142,884.00$150,028.20$157,529.61Piedra$216.00$226.80$238.14$250.05$262.55

TOTAL$264,453.00$277,675.65$291,559.43$306,137.40$321,444.27AO 1AO 2AO 3AO 4AO 5COSTOS FIJOS $155,200.00$162,960.00$171,108.00$179,663.40$188,646.57COSTOS VARIABLES$264,453.00$277,675.65$291,559.43$306,137.40$321,444.27COSTOS TOTALES$419,653.00$440,635.65$462,667.43$485,800.80$510,090.84

PROYECCION INGRESOSTORTILLERIAPROYECCION DE INGRESOSVOLUMEN PRECIO VENTASAOAOAOAOAOCONCEPTO KGUNITARIO/CICLO12345

VENTA DE TORTILLA45,000.0012.00$540,000.00$540,000.00$567,000.00$595,350.00$625,117.50$656,373.38

TOTAL$540,000.00$567,000.00$595,350.00$625,117.50$656,373.38

ESTADO RESULTADOSTORTILLERIAESTADO DE RESULTADOS
usuario01: DOCUMENTO REFLEJADO A 5 AOS, CONSIDERANDO LA FORMULA ESTABLECIDA.CONCEPTOSAO 1AO 2AO 3AO 4AO 5( + ) VENTAS$540,000.00$567,000.00$595,350.00$625,117.50$656,373.38COSTOS FIJOS$155,200.00$162,960.00$171,108.00$179,663.40$188,646.57COSTOS VARIABLES$264,453.00$277,675.65$291,559.43$306,137.40$321,444.27( - ) COSTOS TOTALES$419,653.00$440,635.65$462,667.43$485,800.80$510,090.84( = ) UTILIDAD BRUTA$120,347.00$126,364.35$132,682.57$139,316.70$146,282.53( - ) DEPRECIACION$26,071.90$27,375.50$28,744.27$30,181.48$31,690.56( = ) UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS$94,275.10$98,988.86$103,938.30$109,135.21$114,591.97( - ) IMPUESTOS $9,427.51$9,898.89$10,393.83$10,913.52$11,459.20( = ) UTILIDAD DEL EJERCICIO$84,847.59$89,089.97$93,544.47$98,221.69$103,132.78COSTOS DE DEPRECIACIONESACTIVO FIJO
SAUL BAUTISTA: BIENES DURADEROS PARA EL FUNCIONAMIENTO DEL PROYECTOVALOR ORIGINALTASAAOSDEP ANUALVALOR RESCATEMaquina tortillera$108,500.0020%7.00 $15,500.00$31,000.00Revolvedora 50 kg trifasica$10,500.0015%7.00 $1,500.00$3,000.00Molino maquilero 5 hp trifasico$9,800.0015%6.00 $1,633.33$1,633.33Mostrador Inox$13,280.0015%10.00 $1,328.00$6,640.00Molino para nixtamal$24,580.0020%6.00 $4,096.67$4,096.67Enjuagador de nixtamal$5,100.0020%6.00 $850.00$850.00Bascula digital$3,399.0025%5.00 $679.800.0Paila de 10 kg para cocer nixtamal$4,841.0010%10.00 $484.10$2,420.50

TOTAL$180,000.00$26,071.90$49,640.50

FLUJO EFECTIVOTORTILLERIA

FLUJO DE EFECTIVO
usuario01: DOCUMENTO QUE MUESTRA ENTRADAS Y SALIDAS DE EFECTIVO EN UN PERIODO DETERMINADO.CONCEPTOS / AOAO 0AO 1AO 2AO 3AO 4AO 5( + ) VENTAS0.0$540,000.00$567,000.00$595,350.00$625,117.50$656,373.38( + ) VALOR DE RESCATE0.00.00.00.00.0$49,640.50( = ) INGRESOS TOTALES0.0$540,000.00$567,000.00$595,350.00$625,117.50$706,013.88COSTOS FIJOS0.0$155,200.00$162,960.00$171,108.00$179,663.40$188,646.57COSTOS VARIABLES0.0$264,453.00$277,675.65$291,559.43$306,137.40$321,444.27( = ) COSTOS TOTALES0.0$419,653.00$440,635.65$462,667.43$485,800.80$510,090.84COMPRA ACTIVO FIJO$213,000.000.00.00.00.00.0COMPRA ACTIVO DIFERIDO$18,000.000.00.00.00.00.0COMPRA CAPITAL DE TRABAJO$34,971.080.00.00.00.00.0( = ) SALDO FINAL-$265,971.08$120,347.00$126,364.35$132,682.57$139,316.70$195,923.03

PUNTO EQUILIBRIOTORTILLERIA

PUNTO DE EQUILIBRIO
usuario01: CALCULAR EL PUNTO DE EQUILIBRIO EN PORCENTAJE DE VENTAS CON LA FORMULA ESTUDIADA.CONCEPTOS / AOAO 1AO 2AO 3AO 4AO 5VENTAS$540,000.00$567,000.00$595,350.00$625,117.50$656,373.38COSTOS FIJOS$155,200.00$162,960.00$171,108.00$179,663.40$188,646.57COSTOS VARIABLES$264,453.00$277,675.65$291,559.43$306,137.40$321,444.27COSTOS TOTALES$419,653.00$440,635.65$462,667.43$485,800.80$510,090.84PUNTO DE EQUILIBRIO $ $304,151.38$319,358.95$335,326.90$352,093.24$369,697.90PUNTO DE EQUILIBRIO %56%56%56%56%56%INTERPRETACION SIGNIFCA EL PORCENTAJE DE VENTAS QUE SE TIENE QUE REALIZAR POR AO PARA NO TENER PERDIDAS, ES DECIRES EL VALOR MINIMO EN VENTAS QUE SE TIENE QUE REALIZAR PARA NO PERDER, ENCIMA DE ESOS VALOR SIGNIFICARIA BUENAS GANANCIAS

ANALISIS RENTABILIDADTORTILLERIAANALISIS DE RENTABILIDAD (VAN, TIR, BC)

TASA DE ACTUALIZACION10%

AOINGRESOSCOSTOS FLUJO DE TASAINGRESOSEGRESOSEFECTIVO (1+t)-nACTUALIZADOSACTUALIZADOSAO 0 0.0$265,971.08-$265,971.081.000000.0$265,971.08AO 1$540,000.00$419,653.00$120,347.000.90909$490,909.09$381,502.73AO 2$567,000.00$440,635.65$126,364.350.82645$468,595.04$364,161.69AO 3$595,350.00$462,667.43$132,682.570.75131$447,295.27$347,608.89AO 4$625,117.50$485,800.80$139,316.700.68301$426,963.66$331,808.49AO 5$706,013.88$510,090.84$195,923.030.62092$438,379.07$316,726.28TOTAL$3,033,481.38$2,584,818.81$448,662.56$2,272,142.13$2,007,779.16VAN
usuario01: VALOR ACTUAL NETO$264,362.97TIR
usuario01: TASA INTERNA DE RETORNO41.14%B/C
usuario01: RELACION BENEFICIO-COSTO1.13CRITERIO DE DECISIN ________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________

TIR =

MAS CORRIDAS FINANCIERASwww.agroproyectos.orgProduccion de maizPromociones:Jitomate a campo abierto- 5 Corridas: $1,000.00Jitomate en invernadero o casa sombra- 10 Corridas: $2,000.00Melon en invernaderoCotizaciones:Engorda de [email protected] de doble propositoVacas lecherasAgroproyectos SCCria de venado cola blanca Elaboracion de productos lacteosProduccion y engorda de borregosProduccion y engorda de cabras (chivos)Cabras lecherasRefaccionaria de motocicletas Produccion de mojarra tilapiaMiel apicolaProduccion y engorda de cerdosEngorda de pollosSiloMaiz para siloAdquisicion de tracto para cultivo de frijolTienda de abarrotesChile jalapeo a cielo abiertoCafeteria Industrializacion de mangoIndustrializacion de tamarindoCocina economicaRestaurant de truchas Comercializacion de articulos para el hogar Lechuga en invernaderoRenta de inflables EcoturismoContruccion de cabaas y albercaVenta de materiales de plomeria Produccion de blocksFarmaciaCultivo y produccion de caa de azucar PanaderiaCarniceriaDulces de tamarindoZapateriaPurificadora de aguaPolleriaLombricompostaAcopio y reciclado de Pet y carton Tortilleria de harina de trigoTortilleria de maizCibercafe internetCiber y papeleriaIncubadora de pollitos EsteticaElaboracion de quesos y venta de leche FerreteriaVivero de huleVivero de plantas frutalesVivero de plantas de cafeVivero forestalAguacate hassCultivo y produccion de nopal QueseriaTaller de herreria Acopio y beneficio de cafeAcopio y empaque de frutas y verduras Cultivo de mango haden AgroforrajeraTrucha Cultivo y produccion de papayaCultivo y beneficio de cafPapeleriaVenta de productos FoamyMerceriaMinisuper PasteleriaPinoleVeterinaria Cultivo y produccion de litchiTaller mecanicoTaller de costuraEmpaque de zarzamoraAutolavado, lavado de autos Renta de mobiliarioProduccion y venta de eloteProduccion y acopio de miel apicolaIndustrializacion de chile habaneroChile habanero en invernaderoCultivo y produccion de chile serrano Transformacion de pasta de pescadoProduccion y venta de CabritosJatropha curcasCultivo de alfalfa forrajero Produccion y comercializacion de velasProduccion y comercializacion de veladorasPaleteria: venta de aguas, paletas y nieves.CarpinteriaProduccion de hongos frescosCultivo y produccion de hongo setaRastro TIFIncubadora de pollitos Cultivo, produccion y acopio de pimienta negraIndustrializacion de tomate a pure de tomateElaboracion de peluches Cultivo y produccion de pia Caf morteado (beneficio de cafe)Banda de musica de vientoTrapiche Espinaca en invernaderoVenta de estambres Vulcanizadora Venta de equipo de computoProduccion y venta de lechonesRestaurant de truchas Acopio y comercializacion de hoja de maizLavanderiaSalon de belleza Engorda de cerdosTaller de calzado TaqueriaPizzeriaPuesto de tacosVenta de tamales Pollos rostizados (azado, enchilados, rancheros)Pollos estilo kentukyRenta de mobiliario e inflables Venta de fertilizantes y agroinsumosCria de tepezcuintle Tractor agricola e implementosProduccion de forraje verde hidroponicComercializadora de productos de limpieza Produccion de cebolla criollaCria de iguanasMarisqueria Reproduccion de perros de raza Taller de costura de pantalones de mezclilla Cultivo y produccion de limon persaCultivo y produccion de naranjaCultivo y produccion de mandarinaCultivo y produccion de toronja Cria y engorda de conejosRefaccionariCultivo y produccion de papaMiscelanea Empaque de jitomate Zarzamora en invernadero Canola forrajeroCultivo y produccion de sandia Produccion de nopal en invernaderoAcopio de granos Engorda de camaronCultivo de frijol...entre otras

Corrida Financiera TortilleriaSEDATU2013

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