Mantenimiento de Guayaba Corrida Financiera

FORMATO: CORRIDA FINANCIERA FAPPA y PROMUSAG

SECRETARIA DE DESARROLLO AGRARIO, TERRITORIAL Y URBANO

NOMBRE DEL MANTENIMIENTO HUERTAS DE GUAYABA

VI. Análisis Financiero

AB CALCULOS TECNICOSB.I.B. II.C PROYECCION FINANCIERA MINIMA A 5 AÑOS.C.I.C.II.C.III.C.IVD ANALISIS DE RENTABILIDADD.I.D.II.

PRESUPUESTO DE INVERSION

MEMORIAS DE CALCULO PROYECCION DE COSTOS

COSTOS TOTALES PROYECCION DE INGRESOS ESTADO DE RESULTADOS FLUJO DE EFECTIVO

PUNTO DE EQUILIBRIO ANALISIS DE RENTABILIDAD (VAN, TIR, B/C)

MANTENIMIENTO HUERTAS DE GUAYABA

_____________________________________________________PRESUPUESTO DE INVERSION

CONCEPTOS UNIDAD CANTIDAD COSTO UNITARIO MONTOS PROGRAMA SOCIOS TOTAL

ACTIVO FIJO $ 179,996.00 $ 179,996.00 $ - $ 179,996.00

TIERRA (SUPERFICIE) Ha 6 $ - $ - $ - $ - $ -

MOCHILA ASPERSORA DE MOTOR PZA 6 $ 12,000.00 $ 72,000.00 $ 72,000.00 $ - $ 72,000.00

WIRO O DESBROZADORA PZA 6 $ 9,480.00 $ 56,880.00 $ 56,880.00 $ - $ 56,880.00

CARRETILLA PZA 6 $ 570.00 $ 3,420.00 $ 3,420.00 $ - $ 3,420.00

TEJABAN LOTE 2 $ 21,700.00 $ 43,400.00 $ 43,400.00 $ - $ 43,400.00

PALAS PZA 12 $ 125.00 $ 1,500.00 $ 1,500.00 $ - $ 1,500.00

TIJERAS PZA 12 $ 78.00 $ 936.00 $ 936.00 $ - $ 936.00

AZADON PZA 6 $ 120.00 $ 720.00 $ 720.00 $ - $ 720.00

MASCARILLA PZA 12 $ 95.00 $ 1,140.00 $ 1,140.00 $ - $ 1,140.00

ACTIVO DIFERIDO $ 17,999.60 $ 17,999.60 $ - $ 17,999.60

SERV 1 $ 17,999.60 $ 17,999.60 $ 17,999.60 $ - $ 17,999.60

CAPITAL DE TRABAJO $ 235,440.00 $ - $ 141,840.00 $ 141,840.00

FERTILIZACION (SUELO) 6 HAS LOTE 1 $ 57,168.00 $ 57,168.00 $ - $ 57,168.00 $ 57,168.00

NUTRICION (FOLIAR) 6 HAS LOTE 1 $ 8,898.00 $ 8,898.00 $ - $ 8,898.00 $ 8,898.00

LABORES CULTURALES 6 HAS JORNALES 1 $ 21,240.00 $ 21,240.00 $ - $ 21,240.00 $ 21,240.00

APLICACIONES FERTILIZANTE 6 HAS JORNALES 1 $ 5,400.00 $ 5,400.00 $ - $ 5,400.00 $ 5,400.00

RIEGOS JORNALES 1 $ 7,200.00 $ 7,200.00 $ - $ 7,200.00 $ 7,200.00

CONTROL DE MALEZAS JORNALES 1 $ 11,700.00 $ 11,700.00 $ - $ 11,700.00 $ 11,700.00

APLICACIÓN AGROQUIMICOS JORNALES 1 $ 9,000.00 $ 9,000.00 $ - $ 9,000.00 $ 9,000.00

CONTROL DE MALEZAS LOTE 1 $ 11,700.00

ELABORACION DE PROYECTO Y ASISTENCIA TECNICA

B3

ENLISTARAN TODOS LOS ARTICULOS A ADQUIRIR CON EL RECURSO DEL PROGRAMA.

C3

MEDIDA DE COMPRA DE LOS ARTICULOS

D3

CANTIDAD DE ARTICULOS ADQUIRIR = A SOLICITADOS EN ANEXO A

E3

COSTO DE COMPRA DE LOS ARTICULOS A ADQUIRIR

B4

BIENES DURADEROS PARA EL FUNCIONAMIENTO DEL PROYECTO

B15

SON GASTOS PAGADOS POR ANTICIPADO PERO NECESARIOS PARA LA APERTURA DEL PROYECTO

B19

INSUMOS DE PRONTA UTILIZACION INDISPENSABLES PARA LA OPERACIÓN DEL PROYECTO


LOTE 1 $ 21,234.00 $ 21,234.00 $ - $ 21,234.00 $ 21,234.00

COSECHA LOTE 1 $ 90,000.00 $ 90,000.00

SEGURO AGRICOLA DCTO 1 3,600.00 $ 3,600.00

TOTAL $ 433,435.60 $ 197,995.60 $ 141,840.00 $ 339,835.60

CONTROL DE PLAGAS Y ENFERMEDADES 6 HAS


__________________________________

MEMORIAS DE CALCULO DE COSTOS Y VENTASPRODUCCION

Producción anual% DE INCREMENTO PRODUCTIVO ESPERADO 0.1 0.05

TONELADAS PRODUCIDAS POR AÑO

PRODUCTO Num de Ha AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3

GUAYABA (Ton Producidas) 6 16 96 105.6 110.88

PRODUCCION DE GUAYABA POR MESPeriodo/mes Mayo Junio Julio Agosto SeptiembreNumero de Toneladas 2 3 3 2 1

DISTRIBUCION NO SE CONSIDERAN PUES SE VENDE A PIE DE HUERTA

VENTAS

INGRESOSINGRESOS PRECIO X TON AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3VALOR DE LA PRODUCCION $336,000.00 $386,232.00 $423,793.06

GUAYABA (PRECIO PROMEDIO POR $3,500 $3,500.00 $3,657.50 $3,822.09%INCREMENTO INFLACION 4.50%

Mayo Junio Julio Agosto SeptiembreINGRESOS $ 42,000.00 $ 63,000.00 $ 63,000.00 $ 42,000.00 $ 21,000.00

Rendimiento por Ha (Ton)

ANUAL


Ventas $ 42,000.00 $ 63,000.00 $ 63,000.00 $ 42,000.00 $ 21,000.00

INGRESOS PRODUCCION DE GUAYABA ANUALMayo Junio Julio Agosto Septiembre

VENTAS TONELADAS 2 3 3 2 1VALOR DE LA TONELADA $ 3,500.00 $ 3,500.00 $ 3,500.00 $ 3,500.00 $ 3,500.00 VENTAS TOTALES $ 7,000.00 $ 10,500.00 $ 10,500.00 $ 7,000.00 $ 3,500.00 HECTAREAS EN PRODUCCION 6.00 6.00 6.00 6.00 6.00INGRESOS TOTALES ESPERADOS $ 42,000.00 $ 63,000.00 $ 63,000.00 $ 42,000.00 $ 21,000.00

EGRESOSADMINISTRATIVOS

CALCULO DE COSTOS DE PRODUCCION x HECTAREA

CLASIFICACION TAREA K SE USO CUANTO SE USA

CV LABORES CULTURALESReplante Plta. 3

Tutoreo y amarre ramas Jor 2

Limpieza residuos cosecha y podas Jor 2

Reparacion de cercas Jor 1

Limpieza de cajetes Jor 8

Poda de Producción Jor 10

CV Fertilización (al suelo)6-15-20 FC Kg 800

Sulfato de Potasio Kg 240

Nitrato de Ca Estandar Kg 160

CV Nutrición foliarEEZY GRO 9-18-9 Lt 2

EEZY GRO BORO Lt 0.5

COMO SE MIDE LA UNIDAD


HAKAPHOS VIOL. (13-40-13+EM) Kg 4

HAKAPHOS T-18 Kg 4

BASFOLIAR ALGAE Lt 2

NITROFOSKA PS Kg 2

PACKARD Lt 2

BASFOLIAR Ca Lt 2

BASFOLIAR K Kg 1

CV Aplicación Fertilizante al Suelo1a Fertilización Jor 3

2a Fertilización Jor 3

CF RiegosAplicación de riego Jor 8

CV Control de malezasCOLOSO EXTRA Lt 2

GRAMOXIL Lt 2

Aplicación de Herbicidas Jor 2

Chaponeo Jor 8

CV Control de plagas y enfermedadesInsecticidasMETASIXTOX Lt 1

CITROLINA Lt 2

PERFEKTHION Lt 1

GUSATHION Lt 1

LUCATHION Lt 1

FungicidasOXIMET Kg 1

PENNCOZEB Kg 2

TERRAMICINA A Bolsa 4

HIDROMET Kg 2

PROMYL Kg 0.5

CAPTAN Kg 2

Adherentes


XPANDER Lt 0.1

FIX A FIX Lt 0.5

CV Aplicación de agroquímicos Jornal 10

CF Cosecha Jornal 100

CF Seguro agrícola Ha 1

TOTAL

4.5%AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3

LABORES CULTURALES 21,240.00 22,195.80 23,194.61 Fertilización (al suelo) 57,168.00 59,740.56 62,428.89 Nutrición foliar 8,898.00 9,298.41 9,716.84 Aplicación Fertilizante al Suelo 5,400.00 5,643.00 5,896.94 Riegos 7,200.00 7,524.00 7,862.58 Control de malezas 11,700.00 12,226.50 12,776.69 Control de plagas y enfermedades 21,234.00 22,189.53 23,188.06 Aplicación de agroquímicos 9,000.00 9,405.00 9,828.23 Cosecha 90,000.00 94,050.00 98,282.25 Seguro agrícola 3,600.00 3,762.00 3,931.29

235,440.00 246,034.80 257,106.37

EGRESOS PRECIO X TON AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3$235,440.00 $246,034.80 $257,106.37

%INCREMENTO INFLACION 4.50%

Ingr Bruto Anual $100,560.00 $140,197.20 $166,686.70(/) No de socias 6 6 6(=) Ingreso Anual 16760.00 23366.20 27781.12(/) No de meses 12 12 12(=) Ingreso bruto por socia 1396.67 1947.18 2315.09


__________________________________

MEMORIAS DE CALCULO DE COSTOS Y VENTAS

0 0TONELADAS PRODUCIDAS POR AÑO

AÑO 4 AÑO 5

110.88 110.88

Octubre Noviembre Diciembre Enero Febrero Marzo Abril0.5 0.5 0.5 0.5 1 1 1

AÑO 4 AÑO 5$442,863.75 $462,792.62

$3,994.08 $4,173.82

Octubre Noviembre Diciembre Enero Febrero Marzo Abril $ 10,500.00 $ 10,500.00 $ 10,500.00 $ 10,500.00 $ 21,000.00 $ 21,000.00 $ 21,000.00


$ 10,500.00 $ 10,500.00 $ 10,500.00 $ 10,500.00 $ 21,000.00 $ 21,000.00 $ 21,000.00

Octubre Noviembre Diciembre Enero Febrero Marzo Abril0.5 0.5 0.5 0.5 1 1 1

$ 3,500.00 $ 3,500.00 $ 3,500.00 $ 3,500.00 $ 3,500.00 $ 3,500.00 $ 3,500.00 $ 1,750.00 $ 1,750.00 $ 1,750.00 $ 1,750.00 $ 3,500.00 $ 3,500.00 $ 3,500.00

6.00 6.00 6.00 6.00 6.00 6.00 6.00 $ 10,500.00 $ 10,500.00 $ 10,500.00 $ 10,500.00 $ 21,000.00 $ 21,000.00 $ 21,000.00

NUMERO DE VECES COSTO POR TAREA COSTO TOTAL

21,240.00

30.00 1 90.00 6 540.00

150.00 1 300.00 6 1,800.00

150.00 1 300.00 6 1,800.00

150.00 1 150.00 6 900.00

150.00 1 1,200.00 6 7,200.00

150.00 1 1,500.00 6 9,000.00 57,168.00

6.00 1 4,800.00 6 28,800.00

14.50 1 3,480.00 6 20,880.00

7.80 1 1,248.00 6 7,488.00

8,898.00

28.00 1 56.00 6 336.00

66.00 1 33.00 6 198.00

CUANTO CUESTA LA UNIDAD

NUMERO DE HECTAREAS


20.00 1 80.00 6 480.00

20.00 2 160.00 6 960.00

182.00 1 364.00 6 2,184.00

50.00 1 100.00 6 600.00

50.00 2 200.00 6 1,200.00

75.00 2 300.00 6 1,800.00

95.00 2 190.00 6 1,140.00 5,400.00

150.00 1 450.00 6 2,700.00

150.00 1 450.00 6 2,700.00 7,200.00

150.00 1 1,200.00 6 7,200.00 11,700.00

115.00 1 230.00 6 1,380.00

110.00 1 220.00 6 1,320.00

150.00 1 300.00 6 1,800.00

150.00 1 1,200.00 6 7,200.00 21,234.00

280.00 1 280.00 6 1,680.00

18.00 1 36.00 6 216.00

79.00 1 79.00 6 474.00

206.00 2 412.00 6 2,472.00

86.00 2 172.00 6 1,032.00

68.00 1 68.00 6 408.00

50.00 2 200.00 6 1,200.00

45.00 5 900.00 6 5,400.00

112.25 1 224.50 6 1,347.00

275.00 2 275.00 6 1,650.00

120.00 3 720.00 6 4,320.00 6


245.00 5 122.50 6 735.00

50.00 2 50.00 6 300.00

150.00 1 1,500.00 6 9,000.00

150.00 1 15,000.00 6 90,000.00

600.00 1 600.00 6 3,600.00 39,240.00 6 235,440.00

AÑO 4 AÑO 5 24,238.37 25,329.10 65,238.19 68,173.90 10,154.10 10,611.03 6,162.30 6,439.60 8,216.40 8,586.13 13,351.64 13,952.47 24,231.52 25,321.94 10,270.50 10,732.67 102,704.95 107,326.67 4,108.20 4,293.07 268,676.15 280,766.58

AÑO 4 AÑO 5$268,676.15 $280,766.58

$174,187.60 $182,026.046 6

29031.27 30337.6712 12

2419.27 2528.14


AÑO 116

AÑO 1 $ 336,000.00


$ 336,000.00

AÑO 116

$ 3,500.00 $ 56,000.00

6.00 $ 336,000.00

COSTOS FIJOS

Riegos 7,200.00 Cosecha 90,000.00 Seguro agrícola 3,600.00

TOTAL 100,800.00

COSTOS VARIABLES

LABORES CULTURALES 21,240.00 Fertilización (al suelo) 57,168.00 Nutrición foliar 8,898.00


Aplicación Fertilizante al Suelo 5,400.00 Control de malezas 11,700.00 Control de plagas y enfermedades 21,234.00 Aplicación de agroquímicos 9,000.00

TOTAL 134,640.00

TOTAL DE COSTOS 235,440.00

32,934.00


__________________________________ PROYECCION DE COSTOS

COSTOS DEL PROYECTO COSTOS AÑO AÑO AÑO AÑO AÑOCONCEPTO ANUAL 1 2 3 4 5 LABORES CULTURALES $ 21,240.00 $ 21,240.00 $ 22,195.80 $ 23,194.61 $ 24,238.37 $ 25,329.10 Fertilización (al suelo) $ 57,168.00 $ 57,168.00 $ 59,740.56 $ 62,428.89 $ 65,238.19 $ 68,173.90 Nutrición foliar $ 8,898.00 $ 8,898.00 $ 9,298.41 $ 9,716.84 $ 10,154.10 $ 10,611.03 Aplicación Fertilizante al Suelo $ 5,400.00 $ 5,400.00 $ 5,643.00 $ 5,896.94 $ 6,162.30 $ 6,439.60 Control de malezas $ 11,700.00 $ 11,700.00 $ 7,524.00 $ 7,862.58 $ 8,216.40 $ 8,586.13 Control de plagas y enfermedades $ 21,234.00 $ 21,234.00 $ 12,226.50 $ 12,776.69 $ 13,351.64 $ 13,952.47 Aplicación de agroquímicos $ 9,000.00 $ 9,000.00 $ 22,189.53 $ 23,188.06 $ 24,231.52 $ 25,321.94

X Riegos $ 7,200.00 $ 7,200.00 $ 9,405.00 $ 9,828.23 $ 10,270.50 $ 10,732.67 X Cosecha $ 90,000.00 $ 90,000.00 $ 94,050.00 $ 98,282.25 $ 102,704.95 $ 107,326.67 X Seguro agrícola $ 3,600.00 $ 3,600.00 $ 3,762.00 $ 3,931.29 $ 4,108.20 $ 4,293.07

TOTAL $ 235,440.00 $ 235,440.00 $ 246,034.80 $ 257,106.37 $ 268,676.15 $ 280,766.58


________________________________________________ COSTOS TOTALES

COSTOS FIJOS AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5Riegos $ 7,200.00 $ 9,405.00 $ 9,828.23 $ 10,270.50 $ 10,732.67 Cosecha $ 90,000.00 $ 94,050.00 $ 98,282.25 $ 102,704.95 $ 107,326.67 Seguro agrícola $ 3,600.00 $ 3,762.00 $ 3,931.29 $ 4,108.20 $ 4,293.07

TOTAL $ 100,800.00 $ 107,217.00 $ 112,041.77 $ 117,083.64 $ 122,352.41

COSTOS VARIABLES AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5LABORES CULTURALES $ 21,240.00 $ 22,195.80 $ 23,194.61 $ 24,238.37 $ 25,329.10 Fertilización (al suelo) $ 57,168.00 $ 59,740.56 $ 62,428.89 $ 65,238.19 $ 68,173.90 Nutrición foliar $ 8,898.00 $ 9,298.41 $ 9,716.84 $ 10,154.10 $ 10,611.03 Aplicación Fertilizante al Suelo $ 5,400.00 $ 5,643.00 $ 5,896.94 $ 6,162.30 $ 6,439.60 Control de malezas $ 11,700.00 $ 7,524.00 $ 7,862.58 $ 8,216.40 $ 8,586.13 Control de plagas y enfermedades

$ 21,234.00 $ 12,226.50 $ 12,776.69 $ 13,351.64 $ 13,952.47 Aplicación de agroquímicos $ 9,000.00 $ 22,189.53 $ 23,188.06 $ 24,231.52 $ 25,321.94

TOTAL $ 134,640.00 $ 138,817.80 $ 145,064.60 $ 151,592.51 $ 158,414.17

AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5COSTOS FIJOS $ 100,800.00 $ 107,217.00 $ 112,041.77 $ 117,083.64 $ 122,352.41 COSTOS VARIABLES $ 134,640.00 $ 138,817.80 $ 145,064.60 $ 151,592.51 $ 158,414.17 COSTOS TOTALES $ 235,440.00 $ 246,034.80 $ 257,106.37 $ 268,676.15 $ 280,766.58


________________________________________________ COSTOS TOTALES


__________________________________________________PROYECCION DE INGRESOS

VOLUMEN PRECIO VENTAS AÑO AÑO AÑO AÑO AÑOCONCEPTO TONS UNITARIO SEM/MES/CICLO 1 2 3 4 5

GUAYABA (Ton Producidas 96 3500 $336,000.00 $ 336,000.00 $ 386,232.00 $ 423,793.06 $ 442,863.75 $ 462,792.62

TOTAL $ 336,000.00 $ 336,000.00 $ 386,232.00 $ 423,793.06 $ 442,863.75 $ 462,792.62


______________________________________________________ ESTADO DE RESULTADOS

CONCEPTOS AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5( + ) VENTAS $ 336,000.00 $ 386,232.00 $ 423,793.06 $ 442,863.75 $ 462,792.62 COSTOS FIJOS $ 100,800.00 $ 107,217.00 $ 112,041.77 $ 117,083.64 $ 122,352.41 COSTOS VARIABLES $ 134,640.00 $ 138,817.80 $ 145,064.60 $ 151,592.51 $ 158,414.17 ( - ) COSTOS TOTALES $ 235,440.00 $ 246,034.80 $ 257,106.37 $ 268,676.15 $ 280,766.58 ( = ) UTILIDAD BRUTA $ 100,560.00 $ 140,197.20 $ 166,686.70 $ 174,187.60 $ 182,026.04 ( - ) DEPRECIACION $ 15,086.96 $ 31,682.62 $ 33,266.75 $ 34,930.08 $ 36,676.59 ( = ) UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS $ 85,473.04 $ 108,514.58 $ 133,419.95 $ 139,257.51 $ 145,349.45 ( - ) IMPUESTOS $ - $ - $ - $ - $ - ( = ) UTILIDAD DEL EJERCICIO $ 85,473.04 $ 108,514.58 $ 133,419.95 $ 139,257.51 $ 145,349.45

COSTOS DE DEPRECIACIONESACTIVO FIJO VALOR ORIGINAL TASA AÑOS DEP ANUAL VALOR RESCATE MOCHILA ASPERSORA DE MOTOR 72000 10 10 $ 7,200.00 $ 36,000.00 WIRO O DESBROZADORA 56880 10 10 $ 5,688.00 $ 28,440.00 CARRETILLA 3420 6 10 $ 205.20 $ 2,394.00 TEJABAN 43400 4 25 $ 1,736.00 $ 34,720.00 PALAS 1500 6 10 $ 90.00 $ 1,050.00 TIJERAS 936 6 10 $ 56.16 $ 655.20 AZADON 720 6 10 $ 43.20 $ 504.00 MASCARILLA 1140 6 10 $ 68.40 $ 798.00

TOTAL $ 179,996.00 7 10 $ 15,086.96 $ 104,561.20

B2

DOCUMENTO REFLEJADO A 5 AÑOS, CONSIDERANDO LA FORMULA ESTABLECIDA.

B17

BIENES DURADEROS PARA EL FUNCIONAMIENTO DEL PROYECTO


COSTO TOTAL % DEP. TOTALAMORTIZACION (AÑOS)

1 2 3 4MOCHILA ASPERSORA DE MOTOR 72000 10 7200 7200 14400 21600 28800WIRO O DESBROZADORA 56880 10 5688 5688 11376 17064 22752CARRETILLA 3420 6 205.2 205.2 410.4 615.6 820.8TEJABAN 43400 4 1736 1736 3472 5208 6944PALAS 1500 6 90 90 180 270 360TIJERAS 936 6 56.16 56.16 112.32 168.48 224.64AZADON 720 6 43.2 43.2 86.4 129.6 172.8MASCARILLA 1140 6 68.4 68.4 136.8 205.2 273.6

$15,086.96 $30,173.92 $45,260.88 $60,347.84


AMORTIZACION (AÑOS)536000 3600028440 28440

1026 23948680 34720

450 1050280.8 655.2

216 504342 798

$75,434.80 $104,561.20

VALOR RESIDUAL A

5 AÑOS


___________________________________________

FLUJO DE EFECTIVO

CONCEPTOS / AÑO AÑO 0 AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5( + ) VENTAS $ - $ 336,000.00 $ 386,232.00 $ 423,793.06 $ 442,863.75 $ 462,792.62 ( + ) VALOR DE RESCATE $ - $ - $ - $ - $ - $ 104,561.20 ( = ) INGRESOS TOTALES $ - $ 336,000.00 $ 386,232.00 $ 423,793.06 $ 442,863.75 $ 567,353.82 COSTOS FIJOS $ - $ 100,800.00 $ 107,217.00 $ 112,041.77 $ 117,083.64 $ 122,352.41 COSTOS VARIABLES $ - $ 134,640.00 $ 138,817.80 $ 145,064.60 $ 151,592.51 $ 158,414.17 ( = ) COSTOS TOTALES $ - $ 235,440.00 $ 246,034.80 $ 257,106.37 $ 268,676.15 $ 280,766.58 COMPRA ACTIVO FIJO $ 179,996.00 $ - $ - $ - $ - $ - COMPRA ACTIVO DIFERIDO $ 17,999.60 $ - $ - $ - $ - $ - COMPRA CAPITAL DE TRABAJO $ 235,440.00 $ - $ - $ - $ - ( = ) SALDO FINAL -$ 433,435.60 $ 100,560.00 $ 140,197.20 $ 166,686.70 $ 174,187.60 $ 286,587.24

B3

DOCUMENTO QUE MUESTRA ENTRADAS Y SALIDAS DE EFECTIVO EN UN PERIODO DETERMINADO.


______________________________________________________________

PUNTO DE EQUILIBRIO

CONCEPTOS / AÑO AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5VENTAS $ 336,000.00 $ 386,232.00 $ 423,793.06 $ 442,863.75 $ 462,792.62 COSTOS FIJOS $ 100,800.00 $ 107,217.00 $ 112,041.77 $ 117,083.64 $ 122,352.41 COSTOS VARIABLES $ 134,640.00 $ 138,817.80 $ 145,064.60 $ 151,592.51 $ 158,414.17 COSTOS TOTALES $ 235,440.00 $ 246,034.80 $ 257,106.37 $ 268,676.15 $ 280,766.58 PUNTO DE EQUILIBRIO $ $ 168,200.24 $ 167,373.73 $ 170,354.05 $ 178,019.98 $ 186,030.88 PUNTO DE EQUILIBRIO % 50% 43% 40% 40% 40%

INTERPRETACION

SIGNIFCA EL PORCENTAJE DE VENTAS QUE SE TIENE QUE REALIZAR POR AÑO PARA NO TENER PERDIDAS, ES DECIR

ES EL VALOR MINIMO EN VENTAS QUE SE TIENE QUE REALIZAR PARA NO PERDER, ENCIMA DE ESOS VALOR SIGNIFICARIA BUENAS GANANCIAS

___________________________________________________________________________________________________________________

B3

CALCULAR EL PUNTO DE EQUILIBRIO EN PORCENTAJE DE VENTAS CON LA FORMULA ESTUDIADA.


__________________________________________________ ANALISIS DE RENTABILIDAD (VAN, TIR, B/C)

TASA DE ACTUALIZACION 10%

AÑO INGRESOS COSTOS FLUJO DE TASA INGRESOS EGRESOSEFECTIVO (1+t)-n ACTUALIZADOS ACTUALIZADOS

AÑO 0 $ - $ 433,435.60 -$ 433,435.60 $ 1.00000 $ - $433,435.60AÑO 1 $ 336,000.00 $ 235,440.00 $ 100,560.00 $ 0.90909 $ 305,454.55 $214,036.36AÑO 2 $ 386,232.00 $ 246,034.80 $ 140,197.20 $ 0.82645 $ 319,200.00 $203,334.55AÑO 3 $ 423,793.06 $ 257,106.37 $ 166,686.70 $ 0.75131 $ 318,402.00 $193,167.82AÑO 4 $ 442,863.75 $ 268,676.15 $ 174,187.60 $ 0.68301 $ 302,481.90 $183,509.43AÑO 5 $ 462,792.62 $ 280,766.58 $ 286,587.24 $ 0.62092 $ 287,357.80 $174,333.96

TOTAL $ 2,051,681.43 $ 1,721,459.50 $ 434,783.13 $ 1,532,896.25 $1,401,817.71

VAN $ 131,078.54 TIR 24%B/C 1.09

CRITERIO DE DECISIÓN

La Van nos indica que el proyecto es rentable luego de descontar la inversión inicial, nos quedarían ganancias ya que el resultado es positivo, entonces el proyecto es viable

Cuando la TIR es mayor que la tasa de interés bancaria, el rendimiento que obtendría el inversionista realizando la inversión es mayor que el que obtendría en la mejor inversión alternativa, por lo tanto, conviene realizar la inversión

La relacion beneficio costo es mayor que 1 por lo tanto podemos afirmar que nuestra empresa seguirá siendo rentable. A modo de interpretación de los resultados, podemos decir que por cada peso que invertimos en la empresa, obtenemos 0.09 pesos

E20

VALOR ACTUAL NETO

E21

TASA INTERNA DE RETORNO

E22

RELACION BENEFICIO-COSTO

ESQUEMA DE CAPITALIZACION Y AHORRO

De acuerdo a reglas de Operación 20% de lo solicitado

AÑO SALDO

0 $197,995.60 0.2 $39,599.12 $39,599.121 $13,199.71 $26,399.412 $13,199.71 $13,199.713 $13,199.71 $0.0045

MONTO SOLICITADO

PORCENTAJE DE ECA

MONTO A AHORRAR

Mantenimiento de Guayaba Corrida Financiera

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