DE MANUAL &23,$12&21752/$'$ PROCEDIMIENTOS · Cédulas de inicio (200), Cédulas de ingresos (300),...

Agosto 2015Secretaría de Finanzas y PlaneaciónSubsecretaría de Finanzas y AdministraciónDirección General de AdministraciónSubdirección de Organización y Procesos AdministrativosSI/DGF/SVDRG-P-04-A3

MANUAL DE

PROCEDIMIENTOS

Departamento de Revisiones de Escritorio

Subsecretaría de IngresosDirección General de FiscalizaciónSubdirección de Visitas Domiciliarias yRevisiones de Gabinete

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ÍNDICE

Subdirección de Visitas Domiciliariasy Revisiones de Gabinete

Manual de Procedimientos

AGOSTO 2015

Presentación

Estructura Orgánica del Departamento................................................................................................................................

Simbología de Diagramas.........................................................................................................................................................

Descripción y Diagramas de Procedimientos

Departamento de Revisiones de Escritorio

Revisión de Escritorio del Impuesto al Valor Agregado, Impuesto sobre la Renta,Impuesto Empresarial a Tasa Única, Impuesto Sobre Depósitos en Efectivo eImpuesto Especial sobre Producción y Servicios y Retenciones de Impuesto al ValorAgregado y de Impuesto Sobre la Renta...................................................................................................................................

Revisión y Envío de Oficio de Determinación de Crédito Fiscala la Oficina Técnica Normativa de la Fiscalización ..................................................................................................................

Recepción del Proyecto de Liquidación Validado por la Oficina TécnicaNormativa de la Fiscalización....................................................................................................................................................

Formulación del Informe Mensual al Sistema Único de Información de EntidadesFederativas Integral, (SUIEFI)...................................................................................................................................................

Firmas de Autorización............................................................................................................................................................

1

2

4

23

27

32

36

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Manual de ProcedimientosPRESENTACIÓN

AGOSTO 2015

La presente administración se caracteriza por promover una mejora en los procesos y resultados del Gobierno paraeficientar la función pública, bajo criterios de mejoras operacionales y administrativas, evaluando permanentemente laorganización, funcionamiento y responsabilidades de la Administración Pública Estatal.

Asimismo, el Plan Veracruzano de Desarrollo 2011-2016, establece en sus acciones impulsar el desarrollo organizacionaly proveer a los órganos y áreas administrativos de herramientas que permitan mejorar la función pública, a fin decoadyuvar en el establecimiento de un Sistema de Planeación Estatal Moderno, que responda con oportunidad a lasnecesidades de los diferentes sectores y regiones de la Entidad.

La Secretaría de Finanzas y Planeación a través de los Manuales de Procedimientos, establece los procesos que realizan lasáreas administrativas, con el fin de que contribuyan a lograr la eficiencia, calidad y productividad que demanda lasociedad, dando cumplimiento a lo establecido en la Ley Orgánica del Poder Ejecutivo del Estado de Veracruz de Ignaciode la Llave, Código Financiero para el Estado de Veracruz de Ignacio de la Llave, Código de ProcedimientosAdministrativos para el Estado de Veracruz de Ignacio de la Llave, Reglamento Interior de la Secretaría de Finanzas yPlaneación y Plan Veracruzano de Desarrollo 2011-2016.

La estructura del contenido del Manual de Procedimientos del Departamento de Revisiones de Escritorio ofrece unarespuesta a las necesidades del área administrativa. Para su manejo se indican y describen brevemente los componentesque lo integran:

Estructura Orgánica del Departamento: Refleja en forma esquemática la jerarquización del área, objeto del Manualen cuestión.

Simbología de Diagramas: Incluyen las figuras que se utilizan en las representaciones gráficas de losprocedimientos.

Descripción y Diagramas de Procedimientos: Expone de manera clara y concreta, cuáles son las actividades que leson inherentes a cada proceso y el área administrativa y/o puesto responsable de realizarlas.

Firmas de Autorización: Incluyen las firmas de autorización desde el Secretario de Finanzas y Planeación hasta elJefe de Departamento, dando formalidad al documento.

La información que integra este Manual, fue obtenida por un procedimiento que tiene dos modalidades: a) indirecto: através del análisis del Manual anterior; b) directo: por medio de entrevistas con los niveles involucrados en cadaprocedimiento.

Procesada la información, se presenta en un formato que incluye:

Nombre del procedimiento. Objetivo que se persigue en la realización del mismo. Frecuencia de realización. Procedimientos con los que conecta. Normas que rigen el procedimiento.

Firma de validación del procedimiento.

Descripción del procedimiento especificando áreas administrativas o puestos involucrados y las actividades quedeben llevarse a cabo para operar el proceso.

Diagrama correspondiente.

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ESTRUCTURA ORGÁNICA DEL DEPARTAMENTO

Subdirección de Visitas Domiciliarias y Revisiones de GabineteManual de Procedimientos

AGOSTO 2015 1PÁG.

DEPARTAMENTODE REVISIONES

MASIVAS

DEPARTAMENTODE REVISIÓN

DE DICTÁMENES

DEPARTAMENTODE CONTROL

Y SEGUIMIENTODE REVISIONES

DIRECCIÓN GENERAL DE

RECAUDACIÓN

DIRECCIÓNGENERAL DE

FISCALIZACIÓN

SUBDIRECCIÓN DEPROGRAMACIÓN DELA FISCALIZACIÒN YCONTRIBUYENTES

ESPECIALES

SUBDIRECCIÓNDE VISITAS

DOMICILIARIASY REVISIONESDE GABINETE

SUBSECRETARÍADE PLANEACIÓN

DEPARTAMENTODE VISITAS

DOMICILIARIASZONA CENTRO

DEPARTAMENTODE REVISIONESDE ESCRITORIO


DOMICILIARIASZONA NORTE


DOMICILIARIASZONA SUR

OFICINA DEOPERACIÓN FISCAL

ZONA NORTE Y SUR

OFICINA DECONTROL DE

INFORMACIÓN DEREVISIONES DE

ESCRITORIO

OFICINA DEOPERACIÓN FISCAL

ZONA CENTRO

OFICINA TÉCNICANORMATIVA DE LA

FISCALIZACIÓN

AUDITORSUPERVISOR DE

OPERACIÓN FISCALZONA NORTE Y SUR


OPERACIÓN FISCALZONA CENTRO

PROCURADURÍAFISCAL

UNIDAD DEGÉNERO

SECRETARÍA DEFINANZAS YPLANEACIÓN

SUBSECRETARÍADE INGRESOS

AUDITORDE OPERACIÓNFISCAL ZONANORTE Y SUR

AUDITOR FISCALDE CONTROL DEINFORMACIÓN

AUDITORDE OPERACIÓNFISCAL ZONA

CENTRO

CAPTURISTADE CONTROL DEINFORMACIÓN

COORDINACIÓNDE ASESORES

UNIDAD DE ACCESOA LA INFORMACIÓN

PÚBLICA

SUBSECRETARÍADE EGRESOS

SUBSECRETARÍADE FINANZAS Y

ADMINISTRACION

DIRECCIÓN GENERALDE VINCULACIÓN Y

COORDINACIÓNHACENDARIA

DEPARTAMENTODE ENLACE CON

OFICINAS DEHACIENDA

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SIMBOLOGÍA DE DIAGRAMAS



AGOSTO 2015 2PÁG.

Inicio y fin

Actividad

Documento

Sistema y/o archivo informático

Decisión

Pasa el tiempo

Conector de actividad

Conector de página

Conector de procedimientos

Archivo temporal: cronológico (C),alfabético (A) o numérico (N)

Archivo definitivo: cronológico (C),alfabético (A) o numérico (N)

Efectivo o cheque

Objeto o cosa

Actividades que se realizan demanera continua

Actividades que se realizan demanera simultánea

Indicadores de texto

Disco compacto (CD) oDisco de video digital (DVD)

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3PÁG.

DESCRIPCIÓN Y DIAGRAMAS DE PROCEDIMIENTOS:

DEPARTAMENTO DEREVISIONES DE ESCRITORIO

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NORMAS

NOMBRE DEL PROCEDIMIENTO

PROCEDIMIENTOS CON LOS QUE CONECTA



OBJETIVO

FRECUENCIA DE REALIZACIÓN

FIRMA DE VALIDACIÓN

AGOSTO 2015 4PÁG.

ES RESPONSABILIDAD DEL JEFE DE DEPARTAMENTO DE REVISIONES DE ESCRITORIOLA VALIDACIÓN DEL PROCESO Y EL APEGO AL MISMO.

Diaria.

Revisión de Escritorio del Impuesto al Valor Agregado, Impuesto sobre la Renta, Impuesto Empresarial a Tasa Única,Impuesto Sobre Depósitos en Efectivo e Impuesto Especial sobre Producción y Servicios y Retenciones de Impuestoal Valor Agregado y de Impuesto Sobre la Renta.

Analizar la documentación de los contribuyentes sujetos al proceso de revisión para determinar su situación fiscal vigentey emitir las resoluciones que correspondan.

Paralelamente y de acuerdo con las facultades que contempla el Convenio de Colaboración Administrativa en MateriaFiscal Federal publicado en el Diario Oficial de la Federación el 11 de febrero de 2009, las Entidades Federativaspueden llevar a cabo actos de comprobación en materia de Impuesto Sobre la Renta (I.S.R.), Impuesto Empresarial aTasa Única (I.E.T.U.), Impuesto Sobre Depósitos en Efectivo (I.D.E.), Impuesto Especial Sobre Producción y Servicios(I.E.P.S.) a la revisión que ya tenían delegada respecto al Impuesto al Valor Agregado (I.V.A.).

El expediente de revisión de escritorio de Impuesto Sobre la Renta (I.S.R.), Impuesto Empresarial a Tasa Única(I.E.T.U.), Impuesto Sobre Depósitos en Efectivo (I.D.E.), Impuesto Especial Sobre Producción y Servicios (I.E.P.S.)y al Impuesto al Valor Agregado (I.V.A.), está integrado por los siguientes apartados: Cédulas de conclusiones (100),Cédulas de inicio (200), Cédulas de ingresos (300), Cédulas de compras (400), Cédulas de gastos (500), Cédulas deImpuesto al Valor Agregado Acreditable (600), y Cédulas de Inversiones (700).

La documentación soporte que debe proporcionar el contribuyente de acuerdo con el Oficio que contiene la orden derevisión de escritorio es la siguiente: copia de la Solicitud de inscripción al Registro Federal de Contribuyentes(R.F.C.) y Avisos de modificación o cambio de situación fiscal, presentados al Registro Federal de Contribuyentes;Declaraciones de pago provisional y del ejercicio, así como de Clientes y Proveedores, Comprobantes de facturas yPólizas de Ingresos y Compras, Libro Diario y Libro Mayor o Sistemas de Contabilidad a la que esté obligado, Balanzade comprobación analítica, Auxiliares de: Bancos, Ingresos, Mano de Obra, Cuentas por cobrar, Cuentas por pagar,Proveedores, Deudores Diversos, Acreedores Diversos y Clientes, Contratos Celebrados con Clientes y Proveedoresde Bienes y Servicios, Papeles de Trabajo que sirvieron de base para la determinación de la declaración anual,Impuesto sobre la Renta (I.S.R.), Impuesto Empresarial a Tasa Única(I.E.T.U.), Impuesto al Valor Agregado (I.V.A.),Impuesto sobre Depósitos en Efectivo (I.D.E.), Impuesto Especial sobre Producción y Servicios (I.E.P.S.) normal ycomplementaria, Gastos e Inversiones y Estados de Cuenta Bancaria.

Ninguno.

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AGOSTO 2015 5PÁG.

NORMAS


Las Facturas que no cumplan con los requisitos fiscales deben rechazarse.

El Volante de acuerdos de revisión de escritorio se debe elaborar después de realizar un estudio preliminar de laOrden de revisión de escritorio, Volante de programación y la Documentación del contribuyente.

Los acuerdos son tomados en reunión conjunta entre el Subdirector de Visitas Domiciliarias y Revisiones de Gabinete,el Jefe de Departamento de Revisiones de Escritorio, el Jefe de Oficina de Operación Fiscal Zona Norte, Centro y Sur,el Auditor Supervisor de Operación Fiscal Zona Norte, Centro y Sur y el Auditor de Operación Fiscal Zona Norte,Centro y Sur.

El plazo que se dará al contribuyente para la entrega de documentación solicitada es de 15 días hábiles a partir de quesurta efecto la notificación de la Orden de revisión.

Las revisiones de escritorio deben concluirse por autocorrección, sin observaciones y por liquidación.

Los Expedientes de revisión de escritorio que hayan sido validados por el Subcomité de Seguimiento y Evaluaciónde Resultados que correspondan a revisiones concluidas se deben turnar a la Oficina de Control de Información deRevisiones de Escritorio.

Las áreas y Dependencias a las cuales se les solicitará información del contribuyente son las siguientes:- Dirección General de Catastro.- Dirección General del Registro Público de la Propiedad y de Inspección y Archivo General de Notarías.- Departamento de Control Vehicular.- Instituto Mexicano del Seguro Social (IMSS).- Instituto del Fondo Nacional de la Vivienda para los Trabajadores (INFONAVIT).- Comisión Federal de Electricidad (CFE).- Comisión Nacional Bancaria y de Valores.

Para solicitar información a terceros acerca de los contribuyentes, se debe realizar una Orden de solicitud deinformación u Orden de solicitud de información complementaria según sea el caso.

En el Comité de Seguimiento y Evaluación de Resultados intervienen los siguientes servidores públicos:- Director General de Fiscalización.- Subdirector de Visitas Domiciliarias y Revisiones de Gabinete.- Subdirector de Programación de la Fiscalización y Contribuyentes Especiales.- Jefe de Departamento de Revisiones de Escritorio.- Jefe de Oficina Técnica Normativa de la Fiscalización.- Jefe de Oficina de Operación Fiscal.- Auditor de Operación Fiscal Zona Norte, Centro y Sur.

El Auditor de Operación Fiscal Zona Norte, Centro y Sur debe turnar el Oficio de observaciones, el Oficio dedeterminación de créditos, la Solicitud de aseguramiento de cuentas bancarias y la Solicitud de estados decuenta, a la Oficina Técnica Normativa de la Fiscalización para revisión y/o validación.


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Manual de ProcedimientosNOMBRE DEL PROCEDIMIENTO

ÁREA Y/O PUESTO ACTIVIDAD

AGOSTO 2015 6PÁG.


Recibe la Orden de revisión notificada en dos tantos del Subdirectorde Visitas Domiciliarias y Revisiones de Gabinete.

Firma de recibido el Libro de Registro de Órdenes.

Analiza la Orden de revisión notificada en dos tantos y verifica si elContribuyente fue localizado

¿Se localizó al contribuyente?

En caso de no haber localizado al contribuyente:

Recibe del Subdirector de Visitas Domiciliarias y Revisiones deGabinete los siguientes documentos:- Acta de notificación por estrados en dos tantos.- Acta de notificación-fijación del tablero de estrados en tres

tantos, de la Oficina de Hacienda del Estado de la localidad que lecorresponde al contribuyente.

- Acta de retiro de documentos en tres tantos.- Solicitudes de Información y Documentación de las

Dependencias en dos tantos.- Aseguramiento de cuentas bancarias en original.- Tarjeta de antecedentes de programación en un tanto.Y los turna al Auditor de Operación Fiscal Zona Norte, Centro y Sur.

Recibe del Jefe de Departamento de Revisiones de Escritorio lossiguientes documentos:- Acta de notificación por estrados en dos tantos.- Acta de notificación-fijación del tablero de estrados en tres

tantos.- Acta de retiro de documentos en tres tantos.- Solicitudes de información y documentación de las

Dependencias en dos tantos.- Aseguramiento de cuentas bancarias en original.- Tarjeta de antecedentes de programación en un tanto.

Elabora Tarjeta de control de órdenes en un tanto, donde se acuerdael procedimiento a realizar en la revisión.

Elabora y turna la Solicitud de compulsas en atención al tercero conrelación al contribuyente auditado en dos tantos a la Subdirecciónde Programación de la Fiscalización y Contribuyentes Especiales,previo análisis, para confirmar si existen diferencias con elantecedente de programación.

1.

2.

3.

3A.

3A.1.

3A.2.

3A.3.

Jefe de Departamento deRevisiones de Escritorio.

Auditor de Operación Fiscal ZonaNorte, Centro y Sur.

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AGOSTO 2015 7PÁG.

Verifica si el tercero en relación con el contribuyente auditado seencuentra ubicado en el Estado.

¿Está ubicado dentro del Estado el tercero en relación con elcontribuyente auditado?

En caso de no estar ubicado dentro del Estado el tercero en relacióncon el contribuyente auditado:

Elabora Oficio de solicitud de apoyo a entidades en dos tantos.

Accesa al programa Word y captura los datos requeridos en elformato de Solicitud de compulsas de apoyo y la imprime en dostantos.

Obtiene copia de la Orden de revisión notificada en dos tantos y de laActa de notificación por estrados en dos tantos.

Envía a la Entidad Federativa de apoyo, a través de Oficialía de Partes,los siguientes documentos:- Oficio de solicitud de apoyo a entidades en dos tantos.- Solicitud de compulsas de apoyo en dos tantos.- Orden de revisión notificada en copia, junto con el Acta de

notificación en copia.

Pasa el tiempo.

Recibe el Oficio de solicitud de apoyo a entidades notificado en untanto de Oficialía de Partes.

Integra en el Expediente del contribuyente los siguientesdocumentos:- Orden de revisión notificada en dos tantos- Acta de notificación por estrados en dos tantos.- Acta de notificación-fijación del tablero de estrados en tres


Dependencias en dos tantos.- Aseguramiento de cuentas bancarias en original.- Tarjeta de antecedentes de programación en un tanto.- Tarjeta control de órdenes en un tanto.- Oficio de solicitud de apoyo a entidades notificado en un tanto.Y lo archiva de manera cronológica temporal.

Pasa el tiempo

3A.4.

3B.

3B.1.

3B.2.

3B.3.

3B.4.

3B.5.



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AGOSTO 2015 8PÁG.

Recibe el Oficio de solicitud de información al tercero relacionadocon el contribuyente auditado en un tanto de la Entidad Federativade apoyo, debidamente firmado por el personal autorizado.

Pasa el tiempo.

Verifica de manera telefónica con la Entidad Federativa de apoyo si eltercero relacionado con el contribuyente auditado proporcionó lainformación.

¿Proporcionó la información el tercero relacionado con elcontribuyente auditado a la Entidad Federativa de apoyo?

En caso de no haber proporcionado la Información el tercerorelacionado con el contribuyente auditado a la Entidad Federativa deapoyo:

Recibe el Oficio de respuesta de solicitud de apoyo en dos tantos(donde se informa la negativa por parte del tercero relacionado deproporcionar información y las medidas de apremio a las que se hizoacreedor) de la Entidad Federativa de apoyo y sella como acuse derecibo el segundo tanto.

Integra en el Expediente del contribuyente los siguientesdocumentos:- Oficio de solicitud de información al tercero relacionado con el

contribuyente auditado en un tanto.- Oficio de respuesta de solicitud de apoyo en un tanto.

Ordena y archiva de manera cronológica definitiva el Expediente delcontribuyente.

Fin.

En caso de haber proporcionado la Información el tercerorelacionado con el contribuyente auditado a la Entidad Federativa deapoyo:

Continúa con la actividad No. 3F.

En caso de que esté ubicado dentro del Estado el tercero relacionadocon el contribuyente auditado :

Integra en el Expediente del contribuyente los siguientesdocumentos:- Orden de revisión notificada en dos tantos.

3B.6.

3B.7.

3C.

3C.1.

3C.2.

3D.



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AGOSTO 2015 9PÁG.

- Acta de notificación por estrados en dos tantos.- Acta de notificación-fijación del tablero de estrados en tres


Dependencias en dos tantos.- Aseguramiento de cuentas bancarias en original.- Tarjeta de antecedentes de programación en un tanto.- Tarjeta control de órdenes en un tanto.

Recibe el Oficio de solicitud de información al tercero relacionadocon el contribuyente auditado en un tanto del Departamento deControl y Seguimiento de Revisiones, debidamente firmado por elpersonal autorizado.

Pasa el tiempo.

Verifica si el tercero relacionado con el contribuyente proporcionó lainformación solicitada.

¿Proporcionó la información el tercero relacionado con elcontribuyente auditado?

En caso de no haber proporcionado la información el tercerorelacionado con el contribuyente auditado:

Informa de manera verbal al Jefe de Departamento de Control ySeguimiento de Revisiones, que no se proporcionó la información,para su respectiva emisión de sanción correspondiente.

Elabora Recordatorio de solicitud de información al tercerorelacionado con el contribuyente auditado en dos tantos y lo turnaal Jefe de Departamento de Control y Seguimiento de Revisiones.

Integra el Oficio de solicitud de información al tercero relacionadocon el contribuyente auditado en un tanto en el Expediente delcontribuyente y lo archiva de manera cronológica temporal.

Fin.

En caso de haber proporcionado la información el tercerorelacionado con el contribuyente auditado:

Recibe la Información del tercero relacionado con el contribuyenteauditado en un tanto y Oficio de envío en un tanto de la Subdirecciónde Visitas Domiciliarias y Revisiones de Gabinete, a través del Jefe de

3D.1.

3D.2.

3E.

3E.1.

3E.2.

3F.



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AGOSTO 2015 10PÁG.

Departamento de Revisiones de Escritorio.

Analiza la Información del tercero relacionado con el contribuyenteauditado en un tanto y el Oficio de envío en un tanto, para detectar siexisten diferencias entre lo declarado por el contribuyente auditado ylo informado por el tercero relacionado y determinar las omisionesque correspondan.

¿Existen diferencias ?

En caso de que no existan diferencias:

Analiza la Información del tercero relacionado con el contribuyenteauditado en un tanto junto con el Subdirector de Visitas Domiciliariasy Revisiones de Gabinete, el Jefe de Departamento de Revisiones deEscritorio, el Jefe de Oficina de Operación Fiscal Zona Norte, Centroy Sur y el Auditor de Operación Fiscal Zona Norte, Centro y Sur quese propondrá al Comité de Seguimiento y Evaluación de Resultados.

Somete la Información del tercero relacionado con el contribuyenteauditado en un tanto al Comité de Seguimiento y Evaluación deResultados para la emisión del Oficio conclusión de la revisión sinobservaciones.

Elabora Oficio de conclusión de la revisión sin observaciones en dostantos, con base a los acuerdos establecidos por el Comité deSeguimiento y Evaluación de Resultados y recaba la rúbrica delSubdirector de Visitas Domiciliarias y Revisiones de Gabinete, el Jefede Departamento de Revisiones de Escritorio, el Jefe de Oficina deOperación Fiscal Zona Norte, Centro y Sur y el Auditor Supervisor deOperación Fiscal Zona Norte, Centro y Sur y firma de autorización delDirector General de Fiscalización a través del Subdirector de VisitasDomiciliarias y Revisiones de Gabinete.

Integra la Información del tercero relacionado con el contribuyenteauditado en un tanto en el Expediente del Contribuyente.

Turna el Oficio de conclusión de la revisión sin observaciones en dostantos debidamente firmado al Departamento de Control ySeguimiento de Revisiones, para su notificación.

Pasa el tiempo.

Recibe del Departamento de Control y Seguimiento de Revisiones, lossiguientes documentos:

3F.1.

3G.

3G.1.

3G.2.

3G.3.

3G.4.

3G.5.



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AGOSTO 2015 11PÁG.

- Oficio de conclusión de la revisión sin observaciones en dostantos.

- Acta de notificación por estrados de conclusión de la revisión sinobservaciones en tres tantos.

- Acta de notificación-fijación del tablero de estrados deconclusión de la revisión sin observaciones en tres tantos.

- Acta de retiro de documentos de conclusión de la revisión sinobservaciones en tres tantos.

Y los integra en el Expediente del contribuyente.

Continúa con la actividad No. 21.

En caso de que existan diferencias:

Analiza la Información del tercero relacionado con el contribuyenteauditado, junto con el Subdirector de Visitas Domiciliarias yRevisiones de Gabinete, el Jefe de Departamento de Revisiones deEscritorio, el Jefe de Oficina de Operación Fiscal Zona Norte, Centro ySur y el Auditor Supervisor de Operación Fiscal Zona Norte, Centro ySur, para someter al Comité de Seguimiento y Evaluación deResultados.


En caso de haber localizado al contribuyente:

Recibe del Subdirector de Visitas Domiciliarias y Revisiones deGabinete, a través del Jefe de Departamento de Revisiones deEscritorio, los siguientes documentos:- Acta de notificación en un tanto.- Citatorio en su caso en un tanto.- Investigación de campo en un tanto.- Tarjeta de antecedentes de programación en un tanto.

Elabora Acuerdo para planeación de la revisión en un tanto y recabafirma del Subdirector de Visitas Domiciliarias y Revisiones deGabinete, el Jefe de Departamento de Revisiones de Escritorio, el Jefede Oficina de Operación Fiscal Zona Norte, Centro y Sur y el AuditorSupervisor de Operación Fiscal Zona Norte, Centro y Sur.

Integra el Expediente del contribuyente con los siguientesdocumentos:- Orden de revisión notificada en dos tantos- Acta de notificación en un tanto.- Citatorio en su caso en un tanto- Investigación de campo en un tanto.

3H.

4.

5.

6.



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AGOSTO 2015 12PÁG.

- Tarjeta de antecedentes de programación en un tanto.- Acuerdo para planeación de la revisión en un tanto.

Pasa el tiempo.

Verifica si el contribuyente entregó la información requerida.

¿Entregó el contribuyente la información requerida?

En caso de no haber entregado el contribuyente la informaciónrequerida :

Informa de manera verbal al Jefe de Departamento de Control ySeguimiento de Revisiones para la emisión y notificación de laprimera sanción correspondiente

Pasa el tiempo.

Elabora Oficio de solicitud de documentación por segunda ocasiónen dos tantos y recaba firma del Subdirector de Visitas Domiciliariasy Revisiones de Gabinete, el Jefe de Departamento de Revisiones deEscritorio, el Jefe de Oficina de Operación Fiscal Zona Norte, Centro ySur y el Auditor Supervisor de Operación Fiscal Zona Norte, Centro ySur y lo turna al Departamento de Control y Seguimiento deRevisiones.

Pasa el tiempo.

Recibe el Oficio de solicitud de documentación por segunda ocasiónen un tanto, Acta de notificación en un tanto y Citatorio en un tantodel Jefe de Departamento de Control y Seguimiento de Revisiones ylos integra en el Expediente del contribuyente.

Elabora Informe de aseguramiento de cuentas bancarias con ladeterminación de un crédito presuntivo en un tanto y el Informe deestados de cuenta bancaria en un tanto y los integra al Expedientedel contribuyente.

Elabora Solicitud de información al tercero relacionado con elcontribuyente auditado en dos tantos y recaba firma delSubdirector de Visitas Domiciliarias y Revisiones de Gabinete, el Jefede Departamento de Revisiones de Escritorio, el Jefe de Oficina deOperación Fiscal Zona Norte, Centro y Sur y el Auditor Supervisor deOperación Fiscal Zona Norte, Centro y Sur y lo turna alDepartamento de Control y Seguimiento de Revisiones.

7.

7A.

7A.1.

7A.2.

7A.3.

7A.4.



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AGOSTO 2015 13PÁG.

Pasa el tiempo

Recibe la Solicitud de información al tercero relacionado con elcontribuyente auditado en un tanto, Acta de notificación en untanto y Citatorio en un tanto del Departamento de Control ySeguimiento de Revisiones.

Pasa el tiempo.

Verifica si el tercero relacionado con el contribuyente presentó lainformación.

¿Presentó la información el tercero relacionado con el contribuyenteauditado?

En caso de no presentar la información el tercero relacionado con elcontribuyente auditado:

Elabora Oficio de retroalimentación en un tanto donde informa queel tercero relacionado con el contribuyente auditado no proporcionóla información requerida.

Integra en el Expediente del contribuyente los siguientesdocumentos:- Solicitud de información al tercero relacionado con el

contribuyente auditado en un tanto.- Acta de notificación en un tanto.- Citatorio en un tanto.- Oficio de retroalimentación en un tanto.

Turna el Expediente del contribuyente a la Subdirección deProgramación de la Fiscalización y Contribuyentes Especiales, através del Jefe de Departamento de Revisiones de Escritorio, para laemisión de la sanción correspondiente.

Fin.

En caso de presentar la información el tercero relacionado con elcontribuyente auditado:

Continúa con la actividad No.8.

En caso de entregar la información requerida el contribuyente:

Analiza la información y determina si existen diferencias en lainformación presentada.


7A.5.

7A.6.

7B.

7B.1.

7B.2.

8.


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AGOSTO 2015 14PÁG.


¿Existen diferencias en la información presentada?

En caso de que no existan diferencias en la información presentada:

Somete la Información a Comité de Seguimiento y Evaluación deResultados, para la emisión del Oficio conclusión de la revisión sinobservaciones.

Elabora Oficio de conclusión de la revisión sin observaciones en dostantos y recaba la rúbrica del Subdirector de Visitas Domiciliarias yRevisiones de Gabinete, el Jefe de Departamento de Revisiones deEscritorio, el Jefe de Oficina de Operación Fiscal Zona Norte, Centro ySur y el Auditor Supervisor de Operación Fiscal Zona Norte, Centro ySur y firma del Director General de Fiscalización, a través delSubdirector de Visitas Domiciliarias y Revisiones de Gabinete.

Turna el Oficio de conclusión de la revisión sin observaciones en dostantos al Departamento de Control y Seguimiento de Revisiones,para su notificación.

Integra la Información en el Expediente del contribuyente

Pasa el tiempo.

Recibe del Departamento de Control y Seguimiento de Revisiones lossiguientes documentos:- Oficio de conclusión de la revisión sin observaciones en un tanto.- Acta de notificación por estrados de conclusión de la revisión sin

observaciones en tres tantos.- Acta de notificación-fijación del tablero de estrados de

conclusión de la revisión sin observaciones en tres tantos.- Acta de retiro de documentos de conclusión de la revisión sin

observaciones en tres tantos.Y los integra en el Expediente del contribuyente.


En caso de que existan diferencias en la información presentada:

Determina el crédito fiscal de manera presuntiva con base en lainformación proporcionada por el contribuyente auditado, con baseen el artículo 90 de la Ley de Impuesto Sobre la Renta (I.S.R.)

Somete la Información a Comité de Seguimiento y Evaluación deResultados donde se acuerda realizar la invitación al contribuyentepara dar a conocer las diferencias a cargo, otorgando un plazo de 6

8A.

8A.1.

8A.2.

8A.3.

8A.4.

9.

10.


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AGOSTO 2015 15PÁG.

días hábiles a partir de la notificación de la invitación alcontribuyente, para que se presente en el Departamento deRevisiones de Escritorio.

Elabora Atenta invitación en dos tantos, para dar a conocer lasdiferencias determinadas de la información proporcionada por losterceros relacionados con el contribuyente auditado y recaba firmadel Director General de Fiscalización, a través del Subdirector deVisitas Domiciliarias y Revisiones de Gabinete.

Turna la Atenta invitación en dos tantos al Departamento de Controly Seguimiento de Revisiones, para su notificación vía estrados.

Pasa el tiempo.

Recibe del Departamento de Control y Seguimiento de Revisiones lossiguientes documentos:- Atenta invitación en dos tantos.- Acta de notificación por estrados de la Atenta invitación en tres

tantos.- Acta de notificación-fijación del tablero de estrados Atenta

invitación en tres tantos.- Acta de retiro de documentos de Atenta invitación en tres tantos.Y los integra al Expediente del contribuyente.

Pasa el tiempo.

Elabora proyecto de Oficio de observaciones en dos tantos y recabafirma del Director General de Fiscalización, Subdirector de VisitasDomiciliarias y Revisiones de Gabinete, el Jefe de Departamento deRevisiones de Escritorio, el Jefe de Oficina de Operación Fiscal ZonaNorte, Centro y Sur y el Auditor Supervisor de Operación Fiscal ZonaNorte, Centro y Sur.

Turna el Oficio de observaciones en dos tantos al Departamento deControl y Seguimiento de Revisiones.

Pasa el tiempo.

Recibe del Departamento de Control y Seguimiento de Revisiones lossiguientes documentos:

-Oficio de observaciones en dos tantos.-Acta de notificación por estrados con observaciones en trestantos.

-Acta de notificación-fijación del tablero de estrados conobservaciones en tres tantos.

11.

12.

13.

14.

15.

16.



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AGOSTO 2015 16PÁG.

-Acta de retiro de documentos con observaciones en tres tantos.

Elabora proyecto de Oficio de determinación de crédito en trestantos y recaba firma del Director General de Fiscalización,Subdirector de Visitas Domiciliarias y Revisiones de Gabinete, el Jefede Departamento de Revisiones de Escritorio, el Jefe de Oficina deOperación Fiscal Zona Norte, Centro y Sur y el Auditor Supervisor deOperación Fiscal Zona Norte, Centro y Sur.

Turna al Departamento de Control y Seguimiento de RevisionesOficio de determinación de crédito en tres tantos, para sunotificación por estrados.

Pasa el tiempo.

Recibe del Departamento de Control y Seguimiento de Revisiones lossiguientes documentos:- Oficio de determinación de crédito en tres tantos.- Oficio de notificación por estrados de determinación de crédito

en tres tantos.- Oficio de notificación-fijación del tablero de estrados de

determinación de crédito en tres tantos.- Oficio de retiro de documentos de determinación de crédito en

tres tantos.

Integra en el Expediente del contribuyente los siguientesdocumentos:- Información.- Oficio de observaciones en dos tantos.- Acta de notificación por estrados con observaciones en tres

tantos.- Acta de notificación-fijación del tablero de estrados con

observaciones en tres tantos.- Acta de retiro de documentos con observaciones en tres tantos.- Oficio de determinación de crédito en tres tantos.- Oficio de notificación por estrados de determinación de crédito

en tres tantos.- Oficio de notificación-fijación del tablero de estrados de

determinación de crédito en tres tantos.- Oficio de retiro de documentos de determinación de crédito en

tres tantos.

Folia de manera cronológica los documentos que integra elExpediente del contribuyente.

17.

18.

19.

20.

21.



COPIA N

O CONTROLA

DA




AGOSTO 2015 17PÁG.

Elabora Índice en un tanto de los documentos que integra elExpediente del contribuyente.

Accesa al programa Word y en el archivo electrónico Formato dearchivo de expediente, captura e imprime la siguiente información:- Número de expediente.- Datos generales del contribuyente- Número de fojas.- Personal que interviene en la revisión, y lo imprime en un tanto.

Anexa el Índice en un tanto y el Formato de archivo de expedienteen un tanto al Expediente del contribuyente.

Turna el Expediente del contribuyente a la Oficina de Control deInformación de Revisiones de Escritorio.

FIN DEL PROCEDIMIENTO.

22.

23.

24.

25.



COPIA N

O CONTROLA

DA

SOLICITUD DECOMPULSASDE APOYO

PROGRAMA WORD

ORDEN DE REVISIÓNNOTIFICADA

REVISIÓN DE ESCRITORIO DEL IMPUESTO AL VALOR AGREGADO, IMPUESTO SOBRE LA RENTA, IMPUESTO EMPRESARIAL A TASA ÚNICA, IMPUESTO SOBRE DEPÓSITOS ENEFECTIVO E IMPUESTO ESPECIAL SOBRE PRODUCCIÓN Y SERVICIOS Y RETENCIONES DE IMPUESTO AL VALOR AGREGADO Y DE IMPUESTO SOBRE LA RENTA.

DEPARTAMENTO DE REVISIONES DE ESCRITORIO

INICIO

AUDITOR DE OPERACIÓN FISCAL ZONA NORTE. CENTRO Y SUR

SUBDIRECTORDE VISITAS


RECIBE

AGOSTO 2015

JEFE DE DEPARTAMENTO DE REVISIONES DE ESCRITORIO

1-2T

LIBRO DE REGISTRO DEÓRDENES

FIRMA DE RECIBIDO

( 1 )

( 2 )


ANALIZA Y VERIFICA SI ELCONTRIBUYENTE FUE

LOCALIZADO

1-2T

( 3 )

¿SE LOCALIZÓ ELCONTRIBUYENTE?

TARJETA DE ANTECEDENTESDE PROGRAMACIÓN

ASEGURAMIENTO DECUENTAS BANCARIAS

SOLICITUDES DEINFORMACIÓN YDOCUMENTACIÓNDE LAS DEPENDENCIAS

ACTA DE RETIRO DEDOCUMENTOS

ACTA DE NOTIFICACIÓN-FIJACIÓN DEL TABLERO DEESTRADOS

ACTA DE NOTIFICACIÓN PORESTRADOS

RECIBE Y TURNA

SUBDIRECTOR DEVISITAS DOMICILIARIAS

Y REVISIONES DEGABINETE

1-2T

1-3T

1-3T

1-2T

O

1T

AUDITOR DEOPERACIÓN FISCAL

ZONA NORTE, CENTROY SUR

NO

( 3A )






ACTA DE NOTIFICACIÓN PORESTRADOS

RECIBE

JEFE DEDEPARTAMENTO

DE REVISIONESDE ESCRITORIO

1-2T

1-3T

1-3T

1-2T

O

1T

( 3A.1 )

TARJETA DE CONTROLDE ÓRDENES

ELABORA

( 3A.2 )

1T

SOLICITUD DE COMPULSASEN ATENCIÓN AL TERCEROCON RELACIÓN ALCONTRIBUYENTEAUDITADO

ELABORA Y TURNA

( 3A.3 )

1-2T

SUBDIRECCIÓN DE PROGRAMACIÓNDE LA FISCALIZACIÓN Y

CONTRIBUYENTES ESPECIALES

VERIFICA SI EL TERCERO ENRELACIÓN CON EL

CONTRIBUYENTE AUDITADOSE ENCUENTRA UBICADO EN

EL ESTADO

( 3A.4 )

¿ESTÁ UBICADODENTRO DEL ESTADO EL

TERCERO EN RELACIÓN CONEL CONTRIBUYENTE

AUDITADO?

OFICIO DE SOLICITUD DEAPOYO A ENTIDADES

ELABORA

1-2T

( 3B )

NO

ACCESA, CAPTURAE IMPRIME

1-2T

( 3B.1 )

ACTA DE NOTIFICACIÓNPOR ESTRADOS


OBTIENE

( 3B.2 )

1-2T

1

1

1-2T



SOLICITUD DECOMPULSASDE APOYO

OFICIO DE SOLICITUD DEAPOYO A ENTIDADES

ENVÍA

( 3B.3 )

ENTIDADFEDERATIVA

DE APOYO

A TRAVÉS DEOFICIALÍA DE

PARTES

1-2T

1-2T

1

1

OFICIO DE SOLICITUD DEAPOYO A ENTIDADESNOTIFICADO

RECIBE

1T

( 3B.4 )

OFICIALÍADE PARTES

1

TARJETA CONTROL DEÓRDENES








INTEGRA EN EL EXPEDIENTEDEL CONTRIBUYENTE

( 3D )

1-2T

1-2T

1-3T

1-3T

1-2T

O

1T

1T

SI

OFICIO DE SOLICITUD DEINFORMACIÓN AL TERCERORELACIONADO CON ELCONTRIBUYENTEAUDITADO

RECIBE DEBIDAMENTEFIRMADO

( 3D.1 )

1T

DEPARTAMENTODE CONTROL Y

SEGUIMIENTO DEREVISIONES

2

TARJETA DEANTECEDENTES DEPROGRAMACIÓN

INVESTIGACIÓNDE CAMPO

CITATORIO

ACTA DENOTIFICACIÓN

RECIBE

4

SI

SUBDIRECTORDE VISITAS


( 4 )

1T

1T

1T

1T

A TRAVÉS DELJEFE DE

DEPARTAMENTODE REVISIONESDE ESCRITORIO

COPIA N

O CONTROLA

DA

REVISIÓN DE ESCRITORIO DEL IMPUESTO AL VALOR AGREGADO, IMPUESTO SOBRE LA RENTA, IMPUESTO EMPRESARIAL A TASA ÚNICA, IMPUESTO SOBRE DEPÓSITOSEN EFECTIVO E IMPUESTO ESPECIAL SOBRE PRODUCCIÓN Y SERVICIOS Y RETENCIONES DE IMPUESTO AL VALOR AGREGADO Y DE IMPUESTO SOBRE LA RENTA.


1


AGOSTO 2015


RECIBE

1T

( 3B.6 )

ENTIDADFEDERATIVADE APOYO

VERIFICA SI EL TERCERORELACIONADO CON EL

CONTRIBUYENTE AUDITADOPROPORCIONÓ LA

INFORMACIÓN

( 3B.7 )

¿PROPORCIONÓLA INFO. EL TERCERO

RELACIONADO CON ELCONTRIBUYENTE AUDITADO

A LA ENTIDAD FED.DE APOYO?

OFICIO DE RESPUESTA DESOLICITUD DE APOYO

RECIBE Y SELLA DEACUSE DE RECIBO

OFICIO DE RESPUESTA DESOLICITUD DE APOYO



EXPEDIENTE DELCONTRIBUYENTE

ORDENA

FIN

NO

1-2T

ENTIDADFEDERATIVADE APOYO

2T

C

( 3C )

( 3C.1 )

( 3C.2 )

1T

1T

1

SI


OFICIO DE SOLICITUD DEAPOYO A ENTIDADESNOTIFICADO

TARJETA CONTROL DEÓRDENES









( 3B.5 )

1-2T

1-2T

1-3T

1-3T

1-2T

O

1T

1T

1T

C

2


CONTRIBUYENTEPROPORCIONÓ LA

INFORMACIÓN SOLICITADA

¿PROPORCIONÓLA INFORMACIÓN EL

TERCERO RELACIONADO CONEL CONTRIBUYENTE

AUDITADO?

( 3D.2 )

INFORMA QUE NO SEPROPORCIONÓ LA

INFORMACIÓN, PARA SURESPECTIVA EMISIÓN DE

SANCIÓNCORRESPONDIENTE

( 3E )

MANERAVERBAL

NO

JEFE DEDEPARTAMENTODE CONTROL Y


RECORDATORIO DESOLICITUD DE INFORMACIÓNAL TERCERO RELACIONADOCON EL CONTRIBUYENTEAUDITADO

ELABORA Y TURNA

( 3E.1 )



1-2T



INTEGRA AL EXPEDIENTE DELCONTRIBUYENTE

( 3E.2 )

1T

FIN

C

OFICIODE ENVÍO

INFORMACIÓN DELTERCERO RELACIONADOCON EL CONTRIBUYENTEAUDITADO

RECIBE

( 3F )

1T


DEPARTAMENTODE REVISIONES DE

ESCRITORIO

SI

1T

SUBDIRECCIÓNDE VISITAS

DOMICILIARIAS YREVISIONES DE

GABINETE

OFICIODE ENVÍO


ANALIZA PARA DETECTAR SIEXISTEN DIFERENCIAS

1T

1T

( 3F.1 )

¿EXISTEN DIFERENCIAS?


ANALIZA


SOMETE

( 3G )

1T

( 3G.1 )

COMITÉ DESEGUIMIENTO YEVALUACIÓN DE

RESULTADOS

1T

OFICIO DECONCLUSIÓN DE LAREVISIÓN SINOBSERVACIONES

ELABORA, RECABA RÚBRICAY FIRMA

( 3G.2 )

1-2T

3

NO

SI


ANALIZA

1T

( 3H )

1

ENTIDADFEDERATIVA

DE APOYO

MANERATELEFÓNICA

2

- DIRECTOR GENERAL DE FISCALIZACIÓN- SUBDIRECCIÓN DE VISITAS DOMICILIARIAS

Y REVISIONES DE GABINETE- JEFE DE DEPARTAMENTO DE REVISIONES

DE ESCRITORIO- JEFE DE OFICINA DE OPERACIÓN FISCAL

ZONA NORTE, CENTRO Y SUR-- AUDITOR SUPERVISOR DE OPERACIÓNFISCAL ZONA NORTE, CENTRO Y SUR.



( 3G.3)

1T

COPIA N

O CONTROLA

DA

REVISIÓN DE ESCRITORIO DEL IMPUESTO AL VALOR AGREGADO, IMPUESTO SOBRE LA RENTA, IMPUESTO EMPRESARIAL A TASA ÚNICA, IMPUESTO SOBRE DEPÓSITOS ENEFECTIVO E IMPUESTO ESPECIAL SOBRE PRODUCCIÓN Y SERVICIOS Y RETENCIONES DE IMPUESTO AL VALOR AGREGADO Y DE IMPUESTO SOBRE LA RENTA.



AGOSTO 2015

3

OFICIO DECONCLUSIÓN DE LAREVISIÓN SINOBSERVACIONES

TURNADEBIDAMENTE FIRMADO

( 3G.4 )

1-2T

DEPARTAMENTIODE CONTROL Y


ACTA DE RETIRO DEDOCUMENTOS DECONCLUSIÓN DE LAREVISIÓN SINOBSERVACIONES

ACTA DE NOTIFICACIÓN-FIJACIÓN DEL TABLERO DEESTRADOS DE CONCLUSIÓNDE LA REVISIÓN SINOBSERVACIONES

ACTA DE NOTIFICACIÓN PORESTRADOS DE CONCLUSIÓNDE LA REVISIÓN SINOBSERVACIONES

OFICIO DE CONCLUSIÓNDE LA REVISIÓN SINOBSERVACIONES

RECIBE E INTEGRA EN ELEXPEDIENTE DELCONTRIBUYENTE



1-2T

1-3T

1-3T

1-3T

( 3G.5 )

4

ACUERDO PARAPLANEACIÓN DELA REVISIÓN

ELABORA Y RECABA FIRMA

( 5 )

1T

- SUBDIRECTOR DE VISITASDOMICILIARIAS Y REVISIONES DE

GABINETE- JEFE DE DEPARTAMENTO DE

REVISIONES DE ESCRITORIO- JEFE DE OFICINA DE OPERACIÓN

FISCAL ZONA NORTE, CENTRO Y SUR- AUDITOR SUPERVISOR DE

OPERACIÓN FISCAL ZONA NORTE,CENTRO Y SUR

ACUERDO PARAPLANEACIÓN DELA REVISIÓN

TARJETA DEANTECEDENTES DEPROGRAMACIÓN

INVESTIGACIÓNDE CAMPO

CITATORIO

ACTA DENOTIFICACIÓN


INTEGRA EL EXPEDIENTE DELCONTRIBUYENTE

( 6 )

1-2T

1T

1T

1T

1T

1T

3

VERIFICA SI ELCONTRIBUYENTE

ENTREGÓ LA INFORMACIÓN

REQUERIDA

( 7 )

INFORMA LA EMISIÓN YNOTIFICACIÓN DE LA

PRIMERA SANCIÓNCORRESPONDIENTE

( 7A )



MANERAVERBAL

OFICIO DE SOLICITUD DEDOCUMENTACIÓN PORSEGUNDA OCASIÓN

ELABORA, RECABAFIRMA Y TURNA

1-2T



( 7A.1 )

CITATORIO

ACTADE NOTIFICACIÓN

OFICIO DE SOLICITUD DEDOCUMENTACIÓN PORSEGUNDA OCASIÓN

RECIBE E INTEGRA ALEXPEDIENTE DELCONTRIBUYENTE



1T

1T

1T

( 7A.2 )

INFORME DE ESTADOS DECUENTA BANCARIA

INFORME DEASEGURAMIENTO DECUENTAS BANCARIAS

ELABORA E INTEGRA ALEXPEDIENTE DELCONTRIBUYENTE

( 7A.3 )

1T

1T

SOLICITUD DE INFORMACIÓNAL TERCERO RELACIONADOCON EL CONTRIBUYENTEAUDITADO

ELABORA, RECABAFIRMA Y TURNA

( 7A.4 )

1-2T



CITATORIO



RECIBE



1T

1T

( 7A.5 )

1T


CONTRIBUYENTE PRESENTÓLA INFORMACIÓN

( 7A.6 )

¿ENTREGÓ ELCONTRIBUYENTE LA

INFORMACIÓNREQUERIDA?

NO

- SUBDIRECCIÓN DE VISITAS DOMICILIARIASY REVISIONES DE GABINETE

- JEFE DE DEPARTAMENTO DE REVISIONESDE ESCRITORIO

- JEFE DE OFICINA DE OPERACIÓN FISCALZONA NORTE, CENTRO Y SUR-

- AUDITOR SUPERVISOR DE OPERACIÓNFISCAL ZONA NORTE, CENTRO Y SUR.

- SUBDIRECCIÓN DE VISITAS DOMICILIARIASY REVISIONES DE GABINETE




5

ANALIZA LA INFORMACIÓN YDETERMINA SI EXISTEN

DIFERENCIAS EN LAINFORMACIÓN PRESENTADA

( 8 )

6

SI

4

COPIA N

O CONTROLA

DA




AGOSTO 2015

5

¿PRESENTÓ LAINFORMACIÓN EL TERCERO

RELACIONADO CON ELCONTRIBUYENTE

AUDITADO?

OFICIO DERETROALIMENTACIÓN

ELABORANO

1T

( 7B )

OFICIO DERETROALIMENTACIÓN

CITATORIO




( 7B.1 )

1T

1T

1T

1T


TURNA

SUBDIRECCIÓN DEPROGRAMACIÓN DE LA

FISCALIZACIÓN YCONTRIBUYENTES ESPECIALES


DEPARTAMENTODE REVISIONES DE

ESCRITORIO

FIN

( 7B.2 )

SI

4

¿EXISTEN DIFERENCIAS EN LAINFORMACIÓN PRESENTADA?

( 8A )

NO

INFORMACIÓN

SOMETE


RESULTADOS

OFICIO DE CONCLUSIÓNDE LA REVISIÓNSIN OBSERVACIONES

ELABORA, RECABA RÚBRICAY FIRMA

1-2T

( 8A.1 )

- DIRECTOR GENERAL DE FISCALIZACIÓN- SUBDIRECCIÓN DE VISITAS

DOMICILIARIAS Y REVISIONES DEGABINETE




DETERMINAEL CRÉDITO FISCAL

( 9 )

INFORMACIÓN

SOMETE


RESULTADOS

( 10 )

SI

ATENTA INVITACIÓN


1-2T

( 11 )

6

INFORMACIÓN


( 8A.3 )

ACTA DE RETIRO DEDOCUMENTOS DECONCLUSIÓN DE LAREVISIÓN SINOBSERVACIONES

ACTA DE NOTIFICACIÓN-FIJACIÓN DEL TABLERO DEESTRADOS DE CONCLUSIÓNDE LA REVISIÓN SINOBSERVACIONES

ACTA DE NOTIFICACIÓNPOR ESTRADOS DECONCLUSIÓN DE LAREVISIÓN SINOBSERVACIONES





1T

1-3T

1-3T

1-3T

( 8A.4 )




TURNA

1-2T

( 8A.2 )



3- DIRECTORGENERAL DE

FISCALIZACIÓNA TRAVÉS DEL

SUBDIRECTOR DEVISITAS DOMICILIARIAS

Y REVISIONES DEGABINETE

ATENTA INVITACIÓN

TURNA

1-2T



( 12 )

ACTA DE RETIRO DEDOCUMENTOS DE LAATENTA INVITACIÓN

ACTA DE NOTIFICACIÓN-FIJACIÓN DEL TABLERO DEESTRADOS DE LA ATENTAINVITACIÓN

ACTA DE NOTIFICACIÓN PORESTRADOS DE LA ATENTAINVITACIÓN

ATENTA INVITACIÓN




1-2T

1-3T

1-3T

1-3T

( 13 )

OFICIO DEOBSERVACIONES


( 14 )

- DIRECTOR GENERAL DEFISCALIZACIÓN

- SUBDIRECCIÓN DE VISITASDOMICILIARIAS Y REVISIONES DE

GABINETE- JEFE DE DEPARTAMENTO DEREVISIONES DE ESCRITORIO

- JEFE DE OFICINA DE OPERACIÓNFISCAL ZONA NORTE, CENTRO Y SUR-


1-2T

7

2

COPIA N

O CONTROLA

DA




AGOSTO 2015

OFICIO DEDETERMINACIÓNDE CRÉDITO


( 17 )

1-3T


TURNA

( 18 )

1-3T



OFICIO DE RETIRO DEDOCUMENTOS DEDETERMINACIÓNDE CRÉDITO

OFICIO DE NOTIFICACIÓN-FIJACIÓN DEL TABLERO DEESTRADOS DEDETERMINACIÓNDE CRÉDITO

OFICIO DE NOTIFICACIÓNPOR ESTRADOS DEDETERMINACIÓNDE CRÉDITO


RECIBE



1-3T

1-3T

1-3T

( 19 )

7


TURNA

( 15 )

1-2T



ACTA DE RETIRO DEDOCUMENTOS CONOBSERVACIONES

ACTA DE NOTIFICACIÓN-FIJACIÓN DEL TABLERO DEESTRADOS CONOBSERVACIONES

ACTA DE NOTIFICACIÓNPOR ESTRADOS CONOBSERVACIONES


RECIBE



1-2T

1-3T

1-3T

1-3T

( 16 )

- DIRECTOR GENERAL DEFISCALIZACIÓN

- SUBDIRECCIÓN DE VISITASDOMICILIARIAS Y REVISIONES DE

GABINETE- JEFE DE DEPARTAMENTO DEREVISIONES DE ESCRITORIO

- JEFE DE OFICINA DE OPERACIÓNFISCAL ZONA NORTE, CENTRO Y SUR-


OFICIO DE RETIRO DEDOCUMENTOS DEDETERMINACIÓNDE CRÉDITO

OFICIO DE NOTIFICACIÓN-FIJACIÓN DEL TABLERO DEESTRADOS DEDETERMINACIÓNDE CRÉDITO

OFICIO DE NOTIFICACIÓNPOR ESTRADOS DEDETERMINACIÓNDE CRÉDITO


ACTA DE RETIRO DEDOCUMENTOS CONOBSERVACIONES

ACTA DE NOTIFICACIÓN-FIJACIÓN DEL TABLERO DEESTRADOS CONOBSERVACIONES

ACTA DE NOTIFICACIÓNPOR ESTRADOS CONOBSERVACIONES


INFORMACIÓN


( 20 )

1-2T

1-3T

1-3T

1-3T

1-3T

1-3T

1-3T

1-3T


FOLIA DE MANERACRONOLÓGICA LOS

DOCUMENTOS

( 21 )

ÍNDICE

ELABORA

( 22 )

1T

FORMATO DE ARCHIVO DEEXPEDIENTE

PROGRAMA WORD:FORMATO DE ARCHIVO

DE EXPEDIENTE

ACCESA, CAPTURA EIMPRIME

( 23 )

1T

FORMATO DE ARCHIVO DEEXPEDIENTE

ÍNDICE

ANEXA EN EL EXPEDIENTEDEL CONTRIBUYENTE

( 24 )

1T

1T


TURNA

( 25 )

FIN

OFICINA DE CONTROLDE INFORMACIÓN DE

REVISIONES DEESCRITORIO

3

- NÚMERO DE EXPEDIENTE- DATOS GENERALES DEL

CONTRIBUYENTE- NÚMERO DE FOJAS

- PERSONAL QUE INTERVIENEEN LA REVISIÓN

COPIA N

O CONTROLA

DA

NORMAS





OBJETIVO



AGOSTO 2015 23PÁG.


Sujeto a la situación fiscal determinada al contribuyente.

Revisión y Envío del Oficio de Determinación de Crédito Fiscal a la Oficina Técnica Normativa de la Fiscalización.

Verificar que los oficios de determinación de crédito elaborados estén debidamente fundados y motivados y acordes conla situación con la cual se obtuvo el crédito fiscal a cargo de los contribuyentes.

Se considera que un Oficio de determinación de crédito fiscal está correcto cuando contenga la motivación yfundamentación por las cuales se determinaron los créditos fiscales.

El Oficio de determinación de crédito fiscal en borrador debe conservarse como parte integrante del Expediente depapeles de trabajo.

El Expediente de papeles de trabajo debe ser el soporte documental del Proyecto de Liquidación.

Ninguno.

COPIA N

O CONTROLA

DA




AGOSTO 2015 24PÁG.


Recibe el Oficio de determinación de crédito fiscal en borrador y elExpediente de papeles de trabajo del Jefe de Oficina de OperaciónFiscal Zona Norte, Centro y Sur.

Revisa si el Oficio de determinación de crédito fiscal en borradorestá correcto.

Realiza las observaciones en el Oficio de determinación de créditofiscal en borrador y en el Expediente de papeles de trabajo y losturna al Auditor de Operación Fiscal Zona Norte, Centro y Sur paraque efectúe las correcciones correspondientes.

Pasa el tiempo.

Recibe el Oficio de determinación de crédito fiscal en borrador y elExpediente de papeles de trabajo corregido del Auditor deOperación Fiscal Zona Norte, Centro y Sur y lo turna al Jefe de Oficinade Operación Fiscal Zona Norte, Centro y Sur.

Recibe el Oficio de determinación de crédito fiscal en borrador y elExpediente de papeles de trabajo del Auditor Supervisor deOperación Fiscal Zona Norte, Centro y Sur y revisa que lainformación esté completa.

¿Está completa la información?

En caso de no estar completa la información:

Turna el Oficio de determinación de crédito fiscal en borrador y elExpediente de papeles de trabajo para que realice lasmodificaciones necesarias al Auditor Supervisor de Operación FiscalZona Norte, Centro y Sur.

Pasa el tiempo.


En caso de estar completa la información:

Turna el Oficio de determinación de crédito fiscal en borrador paraque lo imprima en tres tantos al Auditor Supervisor de OperaciónFiscal Zona Norte, Centro y Sur.

Pasa el tiempo.

1.

2.

3.

4.

5.

5A.

6.

Auditor Supervisor de OperaciónFiscal Zona Norte, Centro y Sur.

Jefe de Oficina de Operación FiscalZona Norte, Centro y Sur.

COPIA N

O CONTROLA

DA




AGOSTO 2015 25PÁG.


Recibe el Oficio de determinación de crédito fiscal impreso en trestantos del Auditor Supervisor de Operación Fiscal Zona Norte, Centro ySur.

Elabora el Oficio de envío en en tres tantos, y recaba firma del Jefe deDepartamento de Revisiones de Escritorio.

Turna el Oficio de envío en en tres tantos al Departamento de Controly Seguimiento de Revisiones, para su notificación.

Recibe el Oficio de envío en tercer tanto con acuse de recibo delDepartamento de Control y Seguimiento de Revisiones, procede aarchivar de manera cronológica definitiva la siguiente documentación.- Oficio de envío en tercer tanto.- Oficio de determinación de crédito fiscal en tres tantos.- Expediente de papeles de trabajo.


7.

8.

9.

10.


COPIA N

O CONTROLA

DA

REVISIÓN Y ENVÍO DE OFICIO DE DETERMINACIÓN DE CRÉDITO FISCAL A LA OFICINA TÉCNICA NORMATIVA DE LA FISCALIZACIÓN


AUDITOR SUPERVISOR DE OPERACIÓN FISCALZONA NORTE, CENTRO Y SUR JEFE DE OFICINA DE OPERACIÓN FISCAL ZONA NORTE, CENTRO Y SUR

AGOSTO 2015

EXPEDIENTE DE PAPELES DETRABAJO

INICIO

¿ESTÁ COMPLETA LAINFORMACIÓN?

NO

SI

JEFE DE OFICINA DEOPERACIÓN FISCAL

ZONA NORTE,CENTRO Y SUR

FIN


OFICIO DE DETERMINACIÓNDE CRÉDITO FISCAL ENBORRADOR

RECIBE


REVISA



REALIZA LASOBSERVACIONES Y TURNA

AUDITOR FISCAL DEOPERACIÓN FISCAL




RECIBE Y TURNA



AUDITOR FISCAL DEOPERACIÓN FISCAL




RECIBE Y REVISA QUE LAINFORMACIÓN ESTÉ

COMPLETA

AUDITOR SUPERVISOR DEOPERACIÓN FISCAL ZONA

NORTE, CENTRO Y SUR



TURNA PARA REALIZARMODIFICACIONES


NORTE, CENTRO Y SUR

1

1


TURNA PARA REALIZARMODIFICACIONES

AUDITOR SUPERVISORDE OPERACIÓN FISCAL


OFICIO DE DETERMINACIÓNDE CRÉDITO FISCAL

RECIBE

1-3T


OPERACIÓN FISCALZONA NORTE,CENTRO Y SUR

OFICIO DE ENVÍO


1-3T

JEFE DEDEPARTAMENTO

DE REVISIONESDE ESCRITORIO

OFICIO DE ENVÍO

TURNA PARA SUNOTIFICACIÓN

1-3T

DEPARTAMENTO DECONTROL Y SEGUIMIENTO

DE REVISIONES

OFICIO DE DETERMINACIÓNDE CRÉDITO FISCAL

OFICIO DE ENVÍO

RECIBE

1-3T

3T



C

( 1 )

( 2 )

( 3 )

( 4 )

( 5 )

( 5A )

( 6 )

( 7 )

( 8 )

( 9 )

( 10 )

COPIA N

O CONTROLA

DA

NORMAS

Subdirección de Visitas Domiciliarias y Revisiones de Gabinete



AGOSTO 2015 27PÁG.



OBJETIVO



De acuerdo con las validaciones que remita la Oficina Técnica Normativa de la Fiscalización.

Recepción del Proyecto de Liquidación Validado por la Oficina Técnica Normativa de la Fiscalización.

Revisar los Proyectos de liquidación que envía la Oficina Técnica Normativa de la Fiscalización ya validados.

Cuando en el Proyecto de liquidación existan observaciones que el Jefe de la Oficina de Operación Fiscal Zona Norte,Centro y Sur no considere válidas y no llegue a un acuerdo con la Oficina Técnica Normativa de la Fiscalizaciónrespecto a las modificaciones, se deberá redactar un escrito que contenga los motivos por los que finalmente serealizaron modificaciones en el Proyecto.

Ninguno.

COPIA N

O CONTROLA

DA




AGOSTO 2015 28PÁG.


Recibe la siguiente documentación de la Oficina Técnica Normativade la Fiscalización y revisa si existen observaciones:- Oficio de contestación en original.- Proyecto de liquidación en original validado.- Expediente de papeles de trabajo.

¿Existen observaciones?

En caso de no existir observaciones:

Integra al Expediente de papeles de trabajo, el Oficio decontestación en original y el Proyecto de liquidación en originalvalidado.


En caso de existir observaciones:

Analiza con base en el Expediente de papeles de trabajo, lasobservaciones realizadas en el Proyecto de liquidación en originalvalidado y constata si son válidas las observaciones.

¿Son válidas las observaciones?

En caso de no ser válidas las observaciones:

Determina con base en el Expediente de papeles de trabajo y encoordinación con la Oficina Técnica Normativa de la Fiscalización, lasmodificaciones al Proyecto de liquidación en original.


En caso de ser válidas las observaciones:

Turna el Proyecto de liquidación en original para su corrección eimpresión al Auditor Supervisor de Operación Fiscal Zona Norte,Centro y Sur.

Pasa el tiempo.

Recibe el Proyecto de liquidación en un tanto corregido e impresodel Auditor Supervisor de Operación Fiscal Zona Norte, Centro y Sur.

1.

1A.

2.

2A.

3.

4.


COPIA N

O CONTROLA

DA




AGOSTO 2015 29PÁG.


Integra al Expediente de papeles de trabajo, el Oficio decontestación en original y el Proyecto de liquidación en un tantocorregido.

Solicita la Resolución en tres tantos al Auditor Supervisor deOperación Fiscal Zona Norte, Centro y Sur.

Pasa el tiempo.

Recibe la Resolución en tres tantos del Auditor Supervisor deOperación Fiscal Zona Norte, Centro y Sur.

Recaba la rúbrica del Auditor Supervisor de Operación Fiscal ZonaNorte, Centro y Sur y del Auditor de Operación Fiscal Zona Norte,Centro y Sur en la Resolución en los tres tantos.

Elabora el Oficio de envío de la resolución en cuatro tantos.

Recaba la rúbrica del Jefe del Departamento de Revisiones deEscritorio y a través de éste, la firma del Subdirector de VisitasDomiciliarias y Revisiones de Gabinete, en la Resolución en trestantos y en el Oficio de envío de la resolución en cuatro tantos.

Recaba firma del Director General de Fiscalización, en la Resoluciónen tres tantos.

Turna la Resolución en tres tantos con su Oficio de envío de laresolución en cuatro tantos, al Departamento de Control ySeguimiento de Revisiones, para que proceda a la notificación de laresolución.

Pasa el tiempo.

Recibe la Resolución del segundo al tercer tanto ya notificada, y elOficio de envío de la resolución del primer al tercer tanto, con acusede recibo del Departamento de Control y Seguimiento de Revisiones.

Distribuye el Oficio de envío de la resolución de la siguiente forma:- Segundo tanto, al Director General de Fiscalización.- Tercer tanto, al Subdirector de Visitas Domiciliarias y Revisiones de

Gabinete.

Integra al Expediente de papeles de trabajo, la Resolución delsegundo al tercer tanto, el Oficio de envío de la resolución en primertanto.

5.

6.

7.

8.

9.

10.

11.

12.

13.

14.

15.


COPIA N

O CONTROLA

DA




AGOSTO 2015 30PÁG.



16. Ordena y archiva de manera cronológica temporal, el Expediente depapeles de trabajo.


COPIA N

O CONTROLA

DA

RECEPCIÓN DEL PROYECTO DE LIQUIDACIÓN VALIDADO POR LA OFICINA TÉCNICA NORMATIVA DE LA FISCALIZACIÓN


JEFE DE OFICINA DE OPERACIÓN FISCAL ZONA NORTE, CENTRO Y SUR

AGOSTO 2015

INICIO

¿EXISTEN OBSERVACIONES? NO

RESOLUCIÓN

RECABA FIRMA

1-3T

SI


PROYECTO DE LIQUIDACIÓN

OFICIO DE CONTESTACIÓN

RECIBE Y REVISA SI EXISTENOBSERVACIONES

O

OFICINA TÉCNICANORMATIVA DE LA

FISCALIZACIÓN

O

OFICIO DE ENVÍO DE LARESOLUCIÓN

ELABORA

1-4T



INTEGRA AL EXPEDIENTE DEPAPELES DE TRABAJO

O

O

DIRECTOR GENERAL DEFISCALIZACIÓN


ANALIZA CON BASE EN ELEXPEDIENTE DE PAPELES DE

TRABAJO Y CONSTATA SISON VÁLIDAS LASOBSERVACIONES

1

O

¿SON VÁLIDAS LASOBSERVACIONES?

NO

SI


DETERMINA CON BASE EN ELEXPEDIENTE DE PAPELES DE

TRABAJO LASMODIFICACIONES

O


TURNA

O

AUDITOR SUPERVISORDE OPERACIÓN FISCALZONA NORTE, CENTRO

Y SUR


RECIBE

1T


NORTE, CENTRO Y SUR




1T

O

SOLICITA LA RESOLUCIÓN


NORTE, CENTRO Y SUR

RESOLUCIÓN

RECIBE

1-3T


NORTE, CENTRO Y SUR

RESOLUCIÓN

RECABA RÚBRICAS

1-3T

- JEFE DE DEPARTAMENTO DEREVISIONES DE ESCRITORIO- SUBDIRECTOR DE VISITAS

DOMICILIARIAS Y REVISIONESDE GABINETE

-AUDITOR SUPERVISORDE OPERACIÓN FISCAL

ZONA NORTE, CENTRO YSUR

-AUDITOR FISCAL DEOPERACIÓN FISCAL ZONA

NORTE, CENTRO Y SUR


RESOLUCIÓN

RECABA RÚBRICA Y FIRMA

1-4T

1-3T


RESOLUCIÓN

TURNA

1-4T

1-3T

DEPARTAMENTO DECONTROL Y



RESOLUCIÓN

RECIBE CON ACUSEDE RECIBO

1-3T

2-3T

DEPARTAMENTO DE CONTROLY SEGUIMIENTO DE REVISIONES



DISTRIBUYE

3T

2T

DIRECTOR GENERAL DEFISCALIZACIÓN

SUBDIRECTOR DE VISITASDOMICILIARIAS YREVISIONES DE GABINETE


RESOLUCIÓN


1T

2-3T


ORDENA

C

FIN

1

( 1 )

( 1A )

( 2 )

( 2A )

( 3 )

( 4 )

( 5 )

( 6 )

( 7 )

( 8 )

( 9 )

( 10 )

( 11 )

( 12 )

( 13 )

( 14 )

( 15 )

( 16 )COPIA N

O CONTROLA

DA

NORMAS

Subdirección de Visitas Domiciliarias y Revisiones de Gabinete



AGOSTO 2015 32PÁG.



OBJETIVO



Mensual.

Formulación del Informe Mensual al Sistema Único de Información de Entidades Federativas Integral (SUIEFI).

Integrar los actos de revisión de escritorio que se hayan terminado por liquidación, autocorrección y sin observaciones aefecto de proceder a la elaboración del Informe al Sistema Único de Información de Entidades Federativas Integral(SUIEFI).

Se consideran actos terminados por liquidación cuando se cuente con el Oficio de determinación de crédito fiscalnotificado al contribuyente; por autocorrección en el momento en que el contribuyente paga las diferenciasdeterminadas por la autoridad fiscal, ya sea con pago total o en parcialidades y se notifica el Oficio de conclusión porautocorrección; y sin observaciones en el momento que se le notifica al contribuyente el Oficio de conclusión de larevisión sin observaciones.

En el caso de pago en parcialidades se debe mediar el Convenio respectivo debidamente autorizado por laSubdirección de Ejecución Fiscal de esta Secretaría.

Tratándose de revisiones de escritorio revocadas en forma interna o externa se debe informar al Sistema Único deInformación de Entidades Federativas Integral (SUIEFI), una vez que se cuente con las Actas del Subcomité deseguimiento y evaluación de resultados, el Volante de revocación y el Memorándum de la Subdirección deProgramación de la Fiscalización y Contribuyentes Especiales por medio del cual se autoriza efectuar dicharevocación.

El Jefe del Departamento de Revisiones de Escritorio debe verificar la correcta elaboración del Informe mensual alsistema único de información de entidades federativas, antes de que se turne al Subdirector de VisitasDomiciliarias y Revisiones de Gabinete para su autorización.

En el caso del Reporte de revisiones terminadas en la forma de autocorrección, el reporte debe tener anexo copia delos recibos de pago o declaraciones presentadas por el contribuyente.

Una vez terminadas las revisiones, ya sea por determinación de crédito fiscal, autocorrección, sin observaciones orevocaciones, se debe recibir del Auditor Fiscal de Control de Información los expedientes correspondientes para sucontrol y envío al Archivo General.

Ninguno.

COPIA N

O CONTROLA

DA




AGOSTO 2015 33PÁG.


Recibe el Reporte de revisiones terminadas en dos tantos del Jefe dela Oficina de Operación Fiscal Zona Norte, Centro y Sur, en susdiferentes formas, ya sea con liquidación (determinación de créditofiscal), autocorrección, sin observaciones o revocadas. En el caso deautocorrección, proporcionan copia de los Recibos o Declaracionespresentadas por los contribuyentes.

Elabora Informe de actos de fiscalización de revisión de escritorioterminados durante el mes en dos tantos, el Informe de cifrascobradas, liquidadas y virtuales en dos tantos, con base en lainformación proporcionada por los Jefes de Oficina, en dondeconsigna cuales revisiones fueron terminadas con liquidación(determinación de crédito fiscal), conclusión por autocorrección,conclusión sin observaciones o revocación.

Elabora Memorándum de entrega en dos tantos, y recaba firma devisto bueno del Jefe de Departamento de Revisiones de Escritorio.

Turna el Informe de actos de fiscalización de revisión de escritorioterminados durante el mes en un tanto, el Informe de cifrascobradas, liquidadas y virtuales en un tanto con el objeto de que seprocese y actualice el Sistema Único de Información de EntidadesFederativas Integral (SUIEFI), y el Memorándum de entrega en dostantos al Departamento de Control y Seguimiento de Revisiones.

Recibe el Memorándum de entrega en segundo tanto con acuse derecibo del Departamento de Control y Seguimiento de Revisiones, yprocede a archivarlo de manera cronológica temporal junto con lossiguientes documentos: el Reporte de revisiones terminadas en dostantos, Informe de actos de fiscalización de revisión de escritorioterminados durante el mes en un tanto, el Informe de cifrascobradas, liquidadas y virtuales en un tanto.

Pasa el tiempo.

Recibe el Listado de fiscalización de revisión de escritorio en untanto con afectaciones al Sistema Único de Información de EntidadesFederativas Integral (SUIEFI) del Departamento de Control ySeguimiento de Revisiones.

Valida el Listado de fiscalización de revisión de escritorio en untanto y verifica si está correcto.

¿Está correcto el Listado de fiscalización de revisión de escritorio?

Jefe de Oficina de Control deInformación de Revisiones deEscritorio.

1.

2.

3.

4.

5.

6.

7.

COPIA N

O CONTROLA

DA




AGOSTO 2015 34PÁG.


En caso de no estar correcto el Listado de fiscalización de revisiónde escritorio:

Turna el Listado de fiscalización de revisión de escritorio en untanto, para que se realicen las correcciones correspondientes alDepartamento de Control y Seguimiento de Revisiones.

Pasa el tiempo.

Recibe el Listado de fiscalización de revisión de escritorio en untanto, debidamente corregido del Departamento de Control ySeguimiento de Revisiones.


En caso de estar correcto el Listado de fiscalización de revisión deescritorio:

Elabora el Informe mensual al sistema único de información deentidades federativas integral en dos tantos.

Elabora el Informe de productividad percápita en dos tantos conbase en la información validada.

Turna el Informe mensual al sistema único de información deentidades federativas integral en primer tanto y el Informe deproductividad percápita en primer tanto al Jefe del Departamento deRevisiones de Escritorio.

Actualiza el inventario de revisiones en proceso general y por auditor.

Ordena y archiva de manera cronológica temporal el Informemensual al sistema único de información de entidades federativasintegral en segundo tanto y el Informe de productividad percápitaen segundo tanto.


7A.

7A.1.

8.

9.

10.

11.

12.

Jefe de Oficina de Control deInformación.

COPIA N

O CONTROLA

DA

FORMULACIÓN DEL INFORME MENSUAL AL SISTEMA ÚNICO DE INFORMACIÓN DE ENTIDADES FEDERATIVAS INTEGRAL (SUIEFI)


JEFE DE LA OFICINA DE CONTROL DE INFORMACIÓN

C

INFORME DE CIFRASCOBRADAS, LIQUIDADAS YVIRTUALES

1T

INICIO

¿ESTÁ CORRECTOEL LISTADO DE

FISCALIZACIÓN DE REVISIÓNDE ESCRITORIO?

NO

SI



FIN

REPORTE DE REVISIONESTERMINADAS

RECIBE

1-2T


INFORME DE ACTOS DEFISCALIZACIÓN DE REVISIÓNDE ESCRITORIO TERMINADOSDURANTE EL MES

ELABORA

1-2T

LISTADO DE FISCALIZACIÓNDE REVISIÓN DE ESCRITORIO

TURNA

1T



INFORME MENSUAL ALSISTEMA ÚNICO DEINFORMACIÓN DEENTIDADES FEDERATIVASINTEGRAL

ELABORA

1-2T

MEMORÁNDUM DE ENTREGA

ELABORA Y RECABA FIRMADE VISTO BUENO

1-2T

JEFE DEDEPARTAMENTODE REVISIONES DE

ESCRITORIO

1-2T




TURNA



1T

1T

1-2T


REPORTE DE REVISIONESTERMINADAS


RECIBE



2T

1-2T

1T


RECIBE

1T




VALIDA Y VERIFICA SI ESTÁCORRECTO

1T


RECIBE CORREGIDO

1T



INFORME DEPRODUCTIVIDAD PERCÁPITA

ELABORA

1-2T


INFORME MENSUAL ALSISTEMA ÚNICO DEINFORMACIÓN DEENTIDADES FEDERATIVAS

TURNA

1T

1T

JEFE DEDEPARTAMENTODE REVISIONES DE

ESCRITORIO

ACTUALIZA EL INVENTARIODE REVISIONES EN PROCESO

GENERAL


INFORME MENSUAL ALSISTEMA ÚNICO DEINFORMACIÓN DEENTIDADES FEDERATIVASINTEGRAL

ORDENA

2T

2T

C

AGOSTO 2015

( 1 )

( 2 )

( 3 )

( 4 )

( 5 )

( 6 )

( 7 )

( 7A )

( 7A.1 )

( 8 )

( 9 )

( 10 )

( 11 )

( 12 )

COPIA N

O CONTROLA

DA

FIRMAS DE AUTORIZACIÓN

AGOSTO 2015 36PÁG.



JUAN MANUEL DEL CASTILLO GONZÁLEZSUBSECRETARIO DE FINANZAS

Y ADMINISTRACIÓN

EDUARDO CONTRERAS ROJANODIRECTOR GENERAL DE ADMINISTRACIÓN

JOSÉ MOISÉS CADENA OROZCODIRECTOR GENERAL DE FISCALIZACIÓN

JORGE FERNANDO RAMÍREZ TUBILLASUBSECRETARIO DE INGRESOS

ANTONIO GÓMEZ PELEGRINSECRETARIO DE FINANZAS Y PLANEACIÓN

COPIA N

O CONTROLA

DA

FIRMAS DE AUTORIZACIÓN

AGOSTO 2015 37PÁG.



JOSÉ LUIS RODRÍGUEZ MORALESSUBDIRECTOR DE VISITAS DOMICILIARIAS

Y REVISIONES DE GABINETE

VERÓNICA ADRIANA REYNAUD ORNELASSUBDIRECTORA DE ORGANIZACIÓN

Y PROCESOS ADMINISTRATIVOS

Elaborado y autorizado en agosto de 2015Xalapa-Enríquez, Veracruz de Ignacio de la Llave.

EFRÉN HERRERA COBOSJEFE DE DEPARTAMENTO DEREVISIONES DE ESCRITORIO

COPIA N

O CONTROLA

DA

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